837014_2018_塔人网络_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1、1 2018 年度报告 塔人网络 NEEQ : 837014 上海塔人网络科技股份有限公司 Shanghai Taren Network Technology Co., LTD. 2 公司年度大事记 2018 年 7 月 27 日至 30 日，由高等学校国家级实验教学示范中心联席会主办，江南大学无锡医学院承办的第三届“梦之路杯”高等学校虚拟仿真实验教学软件作品大赛在无锡成功举办，大赛共收到来自全国 50 多所高校提交的成熟参赛作品 65 项，创意作品 185 项。其中，我司受中国人民解放军海军军医大学海医系委托，与其合作研发的“核事故应急医学救援虚拟仿真平台”软件荣获成熟作品组一等奖。 3 目

2、 录 第一节 声明与提示 .5 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项. 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息. 31 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 36 4 释义 释义项目 释义 报告期、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日之期间 报告期末、本报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 公司、本公司、股份公司、塔人网络 指 上海塔

3、人网络科技股份有限公司 冰块网络 指 上海冰块网络科技有限公司，系塔人网络全资子公司 赫莫投资 指 上海赫莫投资管理有限公司，系塔人网络的控股股东 韩国网禅 指 Webzen Ine.，一家设立于韩国的、在韩国 KOSDAQ 、美国 NASDAQ 上市的游戏公司，出品了多款知名网络游戏，是公司运营的网络游戏奇迹、奇迹世界的版权所有人 公司章程 指 股东大会通过的上海塔人网络科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法

4、国金证券、主办券商 指 国金证券股份有限公司 IP 指 “Intellectual Property”，即知识产权，是指人们就其智力劳动成果所依法享有的专有权利 网络游戏 指 由软件程序和信息数据构成，通过互联网、移动通信网等信息网络提供的游戏产品和服务 客户端游戏 指 用户必须在电脑中安装客户端软件，并通过此软件接入游戏服务器，与其他游戏用户进行互动娱乐 网页游戏 指 基于网络浏览器的多人在线互动游戏，用户无须下载客户端，只要打开网络浏览器就可以玩网页游戏 移动网络游戏、手机游戏 指 用户通过手机等移动终端可以玩的网络游戏 H5 游戏 指 HTML 第五代编程语言所开发的网页游戏，主要应用于

5、移动终端网页游戏 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谈黎刚、主管会计工作负责人万雪莲及会计机构负责人（会计主管人员）万雪莲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、

6、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 中国网络游戏市场竞争激烈。一方面，国内游戏企业纷纷加大研发、生产、营销等方面的投入，网络游戏数量、开发数量大幅增加；另一方面，大量资金及技术实力雄厚的大型游戏企业通过并购小型网络游戏企业或投资网络游戏项目等方式，不断加快市场布局速度，扩张市场份额；另外，部分资金实力雄厚的传统行业通过并购网络游戏企业或投资网络游戏项目等方式介入到网络游戏领域。未来公司将面临更为激烈的竞争

7、，若不能持续开发出新的精品游戏，利用各种渠道和技术研发优势迅速做大做强，激烈的市场竞争可能对公司的业绩产生不利影响。 政策风险 我国网络游戏行业处于快速发展中，伴随着技术的持续创新、游戏内容和形式的不断变化，我国网络游戏行业的法律监管体系也在不断完善。一方面，我国的网络游戏行业受到严格监管，面临中国工业和信息化部、国家新闻出版署、中国文化和旅游部等多个部门的监管，监管政策在不断调整、变化；另一方面，有关网络游戏的行业规范、业务资质、游戏内容、网络信息安全、知识产权保护等相关法律、法规和监管要求也在不断完善。公司一直严格遵守行业相关法律法规，已取得涉及网络游戏业务合法经营相关批准和许可，包括增值

8、电信业务经营许可证、网络文化经营许可证等相关资质证书，但若公司未能持续拥有已取得的相关批准和许可，或者未能符合相关主管部门未来提出的新监管要求，将可能受到罚款、限制甚至终止运营等6 处罚，对公司的经营发展产生不利影响。 供应商依赖风险 公司通过授权形式取得奇迹中国大陆地区的独家运营权，同时公司拥有奇迹网页游戏、手机游戏改编授权并已完成开发投入运营。韩国网禅拥有的奇迹IP 是公司现有大部分业务的基础，因而对韩国网禅构成供应商依赖，如授权期限期满韩国网禅不再将相关权利授权给公司，将对公司经营造成不利影响。 新游戏开发运营不成功风险 由于游戏玩家的喜好转变，公司为保持持续经营能力，必须不断开发受玩家

9、欢迎的新游戏。公司自主研发的游戏能否成功，在很大程度上取决于公司是否准确判断游戏玩家的喜好，是否就此作出快速的响应，是否能制定有效的开发计划，在组织人员、技术、资金等方面安排得当，中间的任何环节出现问题都可能导致新游戏不被市场接受，或创意在技术上无法实现，或者晚于竞争对手推出类似的游戏。而为了推出一款新游戏，公司需要在前期投入大量的研发费、推广费、服务器托管费等，如新游戏开发运营不成功，新游戏产生的收益可能不能抵补支出，会削弱公司未来的盈利能力。 核心技术人员流失的风险 掌握网络游戏核心技术和保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力之所在。公司需要继续吸引并稳定技术熟练、

10、经验丰富的游戏开发人员、运营人员以维持公司的竞争力。随着公司规模的不断扩大，若公司激励机制和约束机制不跟进，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，导致核心技术人员流失，降低公司竞争力，不利于公司长期稳定发展。 财务风险 2018 年末，公司资产负债率（合并）为 41.12%，流动比率为 2.33，速动比率为 1.57，财务指标较上一年度有所改善；但是，若公司不能继续保持，将产生一定的财务风险。 控制风险 谈黎刚和杨亚平夫妇为公司实际控制人。截至本报告期末，谈黎刚本人直接持有公司 10.36% 股权，并与杨亚平通过上海赫莫投资管理有限公司间接持有公司 62.45%股权，两人直接和间接合计持有公司

11、72.81%股权。如果未来实际控制人通过持有的公司股份行使表决权对公司未来的经营、人事、利润分配等产生不正当控制，公司及其他股东的利益可能会受到损害。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海塔人网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Taren Network Technology Co., LTD. 证券简称 塔人网络 证券代码 837014 法定代表人 谈黎刚 办公地址 上海市浦东新区峨山路 505 号东方纯一大厦 9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李雨龙 职务 董事会秘书 电话 021-50895

12、215 传真 021-50895215 电子邮箱 tarenwangluo 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区峨山路 505 号东方纯一大厦 9 层，邮编：200127 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 25 日 挂牌时间 2016 年 6 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-信息传输、软件和信息技术服务业；I64-互联网和相关服务； I642-互联网信息服务；I6420-互联网信息服务业。 主要产品与服务项目 网络游戏开发与运营

13、服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,989,010 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 上海赫莫投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 谈黎刚、杨亚平夫妇 注：2018 年 1 月 15 日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引规定，公司股票转让方式发生变更，由协议转让变更为集合竞价转让。 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101046809614104 否 注册地址 上海市徐汇区漕宝路 320 号二号楼 2021 室 否 注册资本（元） 10,9

14、89,010 元 否 五、 中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 上海浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 金刚锋、唐谷 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 160,182,054.48 124,370,752.40 28.79% 毛利率% 54.48% 67.

15、12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,078,369.83 4,013,588.23 101.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,018,662.65 2,668,849.37 125.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 11.94% 6.51% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.90% 4.33% - 基本每股收益 0.74 0.37 101.28% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 121,764,962.98 109,206,368.66 1

16、1.50% 负债总计 50,064,643.32 45,584,147.52 9.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,700,931.41 63,622,561.58 12.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.52 5.79 12.70% 资产负债率%（母公司） 33.15% 33.65% - 资产负债率%（合并） 41.12% 41.74% - 流动比率 2.33 2.16 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,601,161.69 -4,323,659.28 - 应收账款周转率 7.64 7.88 -

17、 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.50% -1.22% - 营业收入增长率% 28.79% 76.63% - 净利润增长率% 101.28% -43.44% - 注：净利润为归属于挂牌公司股东的净利润。 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,989,010 10,989,010 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补

18、助除外) 1,747,985.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 621,402.07 非经常性损益合计 2,369,387.07 所得税影响数 309,679.89 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,059,707.18 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 45,378,588.60 20,261,163.00 35,398,293.48 14,98

19、0,589.08 研发费用 25,117,425.60 20,417,704.40 11 1、因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 （1）执行财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照企业会计准则第 30 号财

20、务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”25,117,425.60 元，减少“管理费用”25,117,425.60 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”11,434,442.02 元，减少“管理费用”11,434,442.02 元。 （2）执行财政部发布的关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读(以下简称解读)。解读规

21、定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。 该项规定对本公司 2018/2017 年度合并财务报表及母公司财务报表相关科目无影响。 2、企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于信息传输、软件和信息技术服务业中的网络游戏及相关产品的开发商、运营商和发行商。公司拥有专业的网络游戏研发、策划、运营团队，基

22、本形成 “IP 推广维护+网络游戏开发+网络游戏运营”这一成熟的商业模式，通过 IP 联合授权或自主改编网络游戏并管理、推广 IP；通过自有运营平台自主运营或与其他优秀网络游戏运营商合作运营，推广公司的网络游戏产品；通过代理或联运的方式运营其他游戏开发商研发的优质网络游戏，为游戏用户提供丰富的增值服务。公司主要有以下四种业务模式： 1、自主运营模式 自主运营是指公司独立进行产品研发，负责游戏服务器的架设和维护，自主创造游戏产品上线运行所需的相关条件并进行产品推广，玩家通过公司账号系统进入游戏产品，注册账号和进行游戏，公司为玩家提供持续的客户服务、版本更新等服务。游戏运营成本由公司承担，通过向部

23、分玩家提供道具销售等增值服务的方式获取运营收入。 2、代理运营模式 代理运营是指游戏开发商将其开发的网络游戏以运营代理的方式授权给公司在特定区域运营，由公司承担主要运营责任，负责服务器的架设、支付渠道的建设及维护、市场推广、客户服务等活动，游戏开发商提供版本更新及部分客户服务。公司通过向部分玩家提供道具销售等增值服务的方式获取运营收入，游戏开发商通过向公司收取游戏版权金及运营收入分成获取收入。 3、授权运营模式 授权运营是指公司将其开发的网络游戏以运营代理的方式授权给游戏运营商在特定区域运营，由运营公司承担主要运营责任，负责服务器的架设、支付渠道的建设及维护、市场推广、客户服务等活动，玩家通过

24、游戏运营商的账号系统进入游戏产品，注册账号和进行游戏，公司提供版本更新等技术服务。游戏运营商通过向部分玩家提供道具销售等增值服务的方式获取运营收入，公司通过向游戏运营商收取游戏版权金及运营收入分成获取收入。 4、IP 授权模式 IP 授权模式是指公司将自己拥有或获得合法授权的 IP 资源（一般为著作权）授权给游戏开发商，游戏开发商根据 IP 资源改编开发网络游戏。游戏开发商通过自主运营、代理运营、授权运营等方式获取运营收入，公司则通过向游戏开发商收取版权金及运营收入分成获取收入。 公司注重游戏业务整体发展战略布局，业务内容涵盖 PC 客户端游戏、网页游戏、手机游戏、主机游戏、H5 游戏等各类游

25、戏产品，同时从事虚拟现实技术产品（Virtual Reality，简称 VR）的研究和开发，在业务前沿领域进行产品储备和战略布局。此外，公司不断引进和培养技术人才，加强并提升公司自主研发能力，不断提高公司在游戏行业的持续发展能力和综合竞争优势。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 13 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一)

26、经营计划 报告期内，公司按照制定的经营计划和策略，积极部署和推进了各项业务，取得了一定经营业绩。 1.财务情况：报告期内，公司实现营业收入 160,182,054.48 元，比去年同期增加 35,811,302.08 元，增长 28.79%，主要系奇迹：最强者收入增长所致，该款游戏于 2017 年 12 月上线运营，成为公司手机游戏中的主打产品；报告期内，公司实现的归属于挂牌公司股东的净利润为 8,078,369.83 元。截至 2018年 12 月 31 日，公司资产总额为 121,764,962.98 元，归属于挂牌公司股东的净资产为 71,700,931.41 元。 2.经营情况：报告期

27、内，公司主要产品均正常运营，各项业务按照公司制定的经营计划顺利开展。公司自主研发的奇迹重生、奇迹：最强者游戏产品运营表现良好，奇迹、奇迹世界等老牌客户端游戏产品运营情况稳健，为公司的收入提供了平稳支撑。凭借公司卓越的运营能力和良好的商业信誉，公司顺利与韩国网禅续展了奇迹、奇迹世界两款客户端游戏的代理期限，预计将对公司业务发展具有积极的正面影响。同时，公司积极丰富业务产品内容，代理了一款休闲类益智手机游戏猴子很忙，在拓展公司收入来源的同时，进一步提升公司运营团队的业务能力，增强公司的市场竞争力。 3.研发情况：公司自主研发的网页游戏奇迹重生已先后在越南、韩国等海外地区正式上线运营，获得了海外市场

28、的初步认可。公司自主研发的手机游戏奇迹：最强者品质卓越，奇迹IP 原始权利人韩国网禅公司主动提出由其独家代理该款游戏在东南亚地区的运营业务，并已按计划于 2018 年年底在东南亚地区正式上线运营。 此外，公司在研游戏项目魔力宝贝 H5（暂命名）和合金弹头 H5（暂命名）均已取得了阶段性开发成果并开始与国内各大知名游戏厂商洽谈业务合作。魔力宝贝和合金弹头均是颇为经典的游戏系列品牌，在国内外均具有较高的知名度和广泛的用户基础，魔力宝贝 H5（暂命名）和合金弹头 H5（暂命名）开发项目的开展，有利于丰富公司业务产品内容，增强公司的市场竞争力，预计将对公司未来的业务发展具有积极的正面影响。 (二) 行

29、业情况 根据中国音数协游戏工委（GPC）、伽马数据（CNG 中新游戏研究）、国际数据公司（IDC）编写的2018年中国游戏产业报告（摘要版），2018 年中国游戏市场实际销售收入达 2144.4 亿元，同比增长 5.3%，占全球游戏市场比例约为 23.6%。其中，移动游戏市场实际销售收入 1339.6 亿元，同比份额继续增加，占比为 62.5%；客户端游戏市场实际销售收入 619.6 亿元，同比份额减少，占比为 28.9%；网页游戏市场实际销售收入 126.5 亿元，同比份额大幅减少，占比为 5.9%；家庭游戏机游戏市场实际销售收入 10.5 亿元，占比为 0.5%。从游戏产业细分市场层面看，

30、2018 年中国游戏产业环境有以下几个趋势： 1、中国移动游戏市场保持增长，但增速出现下滑 2018 年中国移动游戏用户规模为 6.05 亿人，同比增长 9.2%。中国移动游戏市场实际销售收入达1339.6 亿元，同比增长 15.4%，占中国游戏市场比例约为 62.5%，占全球移动游戏市场比例约为 30.8%。2018 年中国移动游戏市场依然保持增长，但对比上年增速出现下滑，销售收入增长放缓。这主要受用户需求改变、用户获取难度提升、新产品竞争力减弱等因素影响。 第一，用户需求发生变化。一方面，在移动互联网人口流量接近饱和的趋势下，移动游戏用户数量增量有限；另一方面，以短视频为主的新型娱乐内容对

31、于用户的注意力争夺日益激烈，移动游戏用户的14 黏性有所松动，移动游戏用户使用时长在移动互联网总使用时长中占比不断下降。 第二，产品获取用户难度提升。首先，从推广角度来看，广告投放价格自上半年大幅上涨后维持在较高水平，传统品类游戏在游戏广告投放市场完成一轮洗牌后价格逐渐企稳，而二线题材品类的投放价格仍在攀升。同时，视频广告逐渐成为主流的广告投放方式，对于企业的资金、制作经验等综合实力要求进一步提升。其次，存量用户固化在少数产品中，用户获取难度不断增加，老产品通过长线运营获取了市场上大部分存量用户。再次，用户的游戏体验需求已经升级，主动选择产品的意愿更加明确，对游戏品质和体验的要求也更严格，反向

32、推动产品进行定制化研发和精细化运营，所需周期和成本大幅增加。 第三，新产品的竞争力较弱，导致市场收入增长动力不足。受外部因素影响，不少新游戏上线计划被打断，导致数量大幅减少。同时，少数热门游戏占据了大部分流量份额，市场格局固化加深，存量市场竞争推动游戏产品越来越精品化，提升新产品进入门槛。 2、中国客户端游戏市场继续下降，由精品大作支撑市场发展 2018 年中国客户端游戏用户规模为 1.50 亿人，同比下降 5.0%。客户端游戏市场实际销售收入 619.6亿元，同比下降 4.5%，占中国游戏市场比例约为 28.9%。2018 年，客户端游戏更加强调画面精致、玩法硬核，精品化趋势加强，质量成为竞

33、争的核心。市场产品呈现“少而精”的特征，精品支撑客户端游戏发展。 第一，客户端游戏市场新增用户减少，存量用户是保证客户端游戏市场发展的关键。客户端游戏市场用户基础稳定，产品由于硬件方面优势更具舒适性和稳定性，市场热度保持较好。老产品凭借用户的高忠诚度，市场表现依然较为稳定。同时，部分企业推出符合核心用户体验的新产品，推动客户端游戏市场发展。 第二，客户端游戏企业更加注重产品品牌效应，关注长期持续的收益而非短期盈利，推动精品的持续产生。一方面，客户端游戏产品受到市场的培育后，品质不断提高，愈加强调画面精致度、玩法丰富性，运营更加注重长线。游戏企业通过优化数值体系、玩法创新、不过度倚重“氪金”模式

34、等方式维系核心用户的忠诚度，树立品牌效应。另一方面，借助客户端游戏 IP 的文化价值和粉丝效应，游戏企业将其改编为移动游戏、影视、动漫等内容形态或者对产品进行迭代，延长 IP 的生命力，从而能够获取更大的价值。 第三，市场资源与用户资源向精品大作倾斜。客户端游戏市场的“二八效应”明显，少数几家企业代理和研发的游戏牢牢占据市场主要地位，存量用户被长期吸附在少数产品中。同时，资金、技术和人才资源纷纷向少数企业集中，使得这些企业能够拥有更高的研发投入和更长的产品制作周期，保证新产品品质。 3、中国网页游戏市场持续萎缩，增长乏力 2018 年中国网页游戏用户规模为 2.23 亿人，同比下降 13.0%

35、。中国网页游戏市场实际销售收入为126.5 亿元，同比下降 18.9%，占中国游戏市场比例约为 5.9%。网页游戏市场在用户持续流失和广告投放成本上升的压力下延续下滑态势，市场增长乏力，市场销售收入连续三年出现负增长。 第一，用户偏好发生转移，用户获取难。互联网用户整体面临增长瓶颈和向移动端迁移的态势，移动互联网用户日均上网时长近 5 小时，高于整体互联网用户的日均 4 小时。移动游戏市场高度活跃不断分食网页游戏市场的人口红利，加大用户获取难度。同时，网页游戏受限于网页端载体和技术性能，在游戏的便捷体验、画面创新、社交互动等方面均面临挑战。 第二，网页游戏精品稀缺、新产品不断减少，加速用户流失

36、。一方面，网页游戏同质化现象依然普遍存在，品质和玩法缺乏创新，无法满足用户需求；另一方面，移动游戏以及小游戏等细分市场的高成长前景吸引大批中小型网页游戏研发团队转型离开，网页游戏新产品数量不断减少，进一步削弱市场的吸引力。 第三，网页游戏企业的持续盈利能力减弱。一方面，网页游戏的营销方式仍然依赖于广告投放，而广告投放成本持续上升不断压缩产品的利润空间；另一方面，受到同质化产品反复清洗后，用户的付费意愿大幅下降，缩短了产品的生命周期，大多数产品收入出现快速下滑的现象。 15 4、海外游戏市场成为中国游戏企业的发展方向 2018 年，中国自主研发网络游戏海外市场实际销售收入达 95.9 亿美元，同

37、比增长 15.8%，海外游戏市场已成为中国游戏企业重要的收入来源。 在渠道上，中国游戏企业除了与脸书、谷歌商店等多个海外渠道建立了长期稳定的合作关系外，还背靠华为、小米等手机企业，在软件预装与应用商店内均能对产品的推广提供助力。同时，国内游戏企业还通过收购或自建平台的形式聚拢用户，众多国内知名游戏企业已全面展开了海外平台的布局，强化对于用户的深度运营，未来游戏产业走出去通道也将进一步拓宽。 在产品上，国内游戏企业纷纷在海外组建本地化的研发与运营团队，实施游戏产品的本地化策略，围绕当地文化、用户习惯等方面进行深入研究，从而更好地产出契合海外本土用户需求的产品。在渠道资源与优质产品的支撑下，中国游

38、戏企业已在海外取得了一定的成绩。与此同时，随着国内市场人口红利的见顶，国内游戏企业也强化了对于全球市场的布局。此外，不同于国内游戏市场的竞争格局，国内大型游戏企业在海外游戏市场的竞争优势有限，不同海外市场具备差异性地域文化特质，需要对本地市场进行深入的积累才有望取得成绩，这也将成为更多游戏企业的市场机会。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 40,145,412.10 32.97% 34,957,509.85 32.01% 14.84% 应收票据与应收账款 23,14

39、2,728.58 19.01% 16,595,129.52 15.20% 39.45% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 10,254,061.83 8.42% 10,275,154.77 9.41% -0.21% 固定资产 443,533.24 0.36% 615,885.93 0.56% -27.98% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期内，公司货币资金变动比例为14.84%，主要原因为公司经营活动收到的现金增加所致。 2. 报告期内，公司应收账款变动比例

40、为39.45%，同期营业收入增长28.79% ，主要原因为公司海外业务的增长而导致的结算周期变长所致。 3. 报告期内，公司固定资产变动比例为-27.98%，主要原因为固定资产折旧计提所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 16 营业收入 160,182,054.48 - 124,370,752.40 - 28.79% 营业成本 72,918,314.59 45.52% 40,891,607.01 32.88% 78.32% 毛利率% 54.48% - 67.12% - - 管理费

41、用 24,186,397.41 15.10% 20,261,163.00 16.29% 19.37% 研发费用 31,386,022.52 19.59% 25,117,425.60 20.20% 24.96% 销售费用 21,532,690.39 13.44% 31,472,114.19 25.31% -31.58% 财务费用 272,752.54 0.17% -122,024.11 -0.10% - 资产减值损失 68,092.27 0.04% 461,756.42 0.37% -85.25% 其他收益 1,747,985.00 1.09% 358,974.22 0.29% 386.94%

42、投资收益 -1,521,092.94 -0.95% -687,328.37 -0.55% 121.31% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 9,649,228.12 6.02% 5,639,448.74 4.53% 71.10% 营业外收入 632,934.25 0.40% 1,560,738.92 1.25% -59.45% 营业外支出 11,532.18 0.01% - - - 净利润 8,078,098.52 5.04% 4,013,247.79 3.23% 101.29% 项目重大变动原因： 1. 报告期内，

43、公司营业收入为 160,182,054.48 元，较去年同期增长28.79%。主要原因为公司手机游戏奇迹：最强者2017年12月国内上线运营后，运营情况较好，并于2018年陆续在越南，泰国等海外地区上线，该款游戏收入增长 40,032,221.92 元。 2. 报告期内，公司营业成本为 72,918,314.59 元，较去年同期增长78.32%。主要原因是从长远 发展和游戏运营多元化考虑，公司自主运营游戏数量及区域增加，服务器成本和人力成本随之增加。 3. 报告期内，公司管理费用为 24,186,397.41 元，较去年同期增长19.37%。主要原因为公司人员增加以及薪酬水平的提高导致人力成本

44、增加。 4. 报告期内，公司研发费用为 31,386,022.52 元，较去年同期增长24.96%，但是占营业收入的比重基本维持在20%左右，系公司出于持续性发展的需要，积极投入游戏的研发，以增加公司的市场竞争能力和收入的持续性。 5. 报告期内，公司销售费用为 21,532,690.39 元，较去年同期减少31.58%。主要原因是公司提高了推广费用的效率所致。 6. 报告期内，公司财务费用为 272,752.54 元，较去年同期增加 394,776.65 元。主要原因是汇兑损失所致。 7. 报告期内，公司资产减值损失为 68,092.27 元，较去年同期减少85.25%。主要原因是公司加强了

45、对一年以上应收账款的管理所致。 8. 报告期内，公司投资损失为 1,521,092.94 元，较去年同期增长121.31%。主要原因是公司参股的公司大多尚处于游戏开发阶段，费用支出大于收入所致。 9. 报告期内，公司营业利润为 9,649,228.12 元、净利润为 8,078,098.52 元，分别较去年同期增长71.10% 和101.29%。主要原因为公司手机游戏奇迹：最强者2017年12月国内上线运营后，运营情况较好，并于2018年陆续在越南，泰国等海外地区上线，该款游戏收入增长 40,032,221.92 元；同时奇迹、奇迹世界等公司老牌客户端游戏产品运营情况稳健，公司营业利润、净利润

46、随之增长所致。 10. 报告期内，公司其他收益为 1,747,985.00 元，营业外收入为 632,934.25 元， 分别较去年同期增长17 386.94%和减少59.45%。主要原因是政府补贴的变化所致。 11. 报告期内，公司营业外支出为 11,532.18 元，主要为一次性捐赠。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 160,182,054.48 124,370,752.40 28.79% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 72,918,314.59 40,891,607.01 78.32% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单

47、位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 网页游戏 29,710,934.48 18.55% 42,178,845.93 33.91% 客户端游戏 86,973,549.24 54.30% 78,890,286.62 63.43% 手机游戏 43,497,570.76 27.15% 3,301,619.85 2.66% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 142,745,068.82 89.11% 120,396,763.18 96.80% 境外 17,436,98

48、5.66 10.89% 3,973,989.22 3.20% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的几款客户端游戏，玩家忠诚度高，玩家生命周期比较持久，游戏流水金额稳步上升， 为公司的收入和利润提供了平稳支撑。 同时，报告期内，由于公司开发的主打手机游戏产品奇迹：最强者于2017年12月上线运营，并于2018年陆续在越南，泰国等海外地区上线，导致手机游戏收入占营业收入的比例显著上升。 报告期内，公司境外游戏收入占营业收入的比例上升，主要原因为公司加大了向海外市场拓展的力度。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海中清龙图网络科技有限公司

49、30,351,192.58 18.95% 否 2 MINH PHUONG THINH COMMUNICATION COMPANY LIMITED 6,775,372.73 4.23% 否 3 WEBZEN INC. 5,871,239.67 3.67% 否 4 上海奇荃信息科技有限公司 2,729,815.37 1.70% 否 18 5 上海游讯信息科技有限公司 2,272,282.23 1.42% 否 合计 47,999,902.58 29.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 WEBZEN INC. 42,098,007.

50、06 48.76% 否 2 南京迪安广告有限公司 4,385,665.28 5.08% 否 3 上海纯一实业发展有限公司 4,077,953.21 4.72% 否 4 上海雄笃网络科技中心 3,009,708.75 3.49% 否 5 北京思恩客广告有限公司 3,009,061.30 3.49% 否 合计 56,580,395.60 65.54% - 5. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,601,161.69 -4,323,659.28 - 投资活动产生的现金流量净额 -4,056,759.25 -5,004,533.00 -18.9

51、4% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1. 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 9,601,161.69 元,主要原因是公司经营活动收到的现金增加所致。 2. 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 -4,056,759.25 元，主要原因是公司支付投 资款项所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共拥有 3 家直接及间接控股的全资子公司，10 家参股公司，公司全资子公司、参股公司基本情况如下： （1）上海冰块网络科技有限公司，公司持股比例为 100%，该子公司注册资本 10,000,000.00 元，成立于 201

52、4 年 9 月 19 日，主要业务为网页游戏和手机网络游戏的开发； （2）上海塔人智能科技有限公司，公司持股比例为 100%，该子公司注册资本 1,000,000.00 元，成立于 2016 年 4 月 12 日，主要业务为 VR 游戏和网络游戏的开发； （3）大力神科技(香港)有限公司，公司通过上海冰块网络科技有限公司间接持股 100%，该子公司注册资本为 10,000.00 港币，成立于 2018 年 7 月 20 日，主要业务为网络游戏的发行和运营； （4）上海存趣信息科技有限公司，公司持股比例为 40%，该参股公司注册资本 100,000.00 元，成立于 2014 年 8 月 20

53、日，主要业务为手机网络游戏的开发； （5）上海游鲨网络科技有限公司，公司持股比例为 30%，该参股公司注册资本 142,900.00 元，成立于 2015 年 1 月 21 日，主要业务为手机网络游戏的开发； （6）上海哔哔科技有限公司，公司持股比例为 20%，该参股公司注册资本 1,333,400.00 元，成立19 于 2015 年 8 月 27 日，主要业务为手机网络游戏的开发； （7）上海跃心网络科技有限公司，公司持股比例为 20%，该参股公司注册资本 3,000,000.00 元，成立于 2016 年 5 月 26 日，主要业务为手机网络游戏的开发和运营； （8）上海斡莱网络科技有限

54、公司，公司持股比例为 15%，该参股公司注册资本 117,650.00 元，成立于 2015 年 3 月 16 日，主要业务为手机网络游戏的开发； （9）重庆煜颜文化传播有限责任公司，公司持股比例为 18%，该参股公司注册资本 731,700.00 元，成立于 2012 年 4 月 16 日，主要业务为美术设计和制作； （10）上海谈墨文化传播有限公司，公司持股比例为 51%，该参股公司注册资本 5,000,000.00 元，成立于 2017 年 8 月 2 日，主要业务为文化艺术交流与策划、工艺礼品、文体用品、玩具、服装的销售。 （11）上海风畅网络科技有限公司，公司持股比例为 10%，该参

55、股公司注册资本 580,300.00 元，成立于 2012 年 4 月 25 日，主要业务为手机网络游戏的开发； （12）上海霁雷信息技术有限公司，公司持股比例为 20%，该参股公司注册资本 1,250,000.00 元，成立于 2017 年 10 月 17 日，主要业务为手机网络游戏的开发； （13）上海任游网络科技有限公司，公司持股比例为 20%，该参股公司注册资本 1,250,000.00 元，成立于 2015 年 9 月 1 日，主要业务为手机网络游戏的开发； 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六)

56、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规

57、定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”25,117,425.60 元，减少“管理费用”25,117,425.60 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”11,434,442.02 元，减少“管理费用”11,434,442.02 元。 2)执行财政部发布的关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读(以下简称解读)。解读规定：企业作为个人所得

58、税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。 该项规定对本公司 2018/2017 年度合并财务报表及母公司财务报表相关科目无影响。 (2)企业自行变更会计政策 20 本期公司无会计政策变更事项。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 以直接设立或投资等方式增加的子公司： 2018年7月，子公司上海冰块网络科技有限公司出资设立大力神科技(香港)

59、有限公司。该公司于2018年7月20日完成工商设立登记，注册资本为港元1万元，其中上海冰块网络科技有限公司认缴港元1万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，大力神科技(香港)有限公司的净资产为人民币15,811.28元，成立日至期末的净利润为人民币15,811.28元。 (八) 企业社会责任 公司作为一家公众企业，一方面在产业上开拓创新、积极为社会创造价值、促进社会进步，另一方面也将承担社会责任、推动社会事业发展。稳定、和谐的社会环境是企业存在与发展的根本基础，对内公司积极为员工创造更好的工作环境、生活环境

60、，不断提高员工薪酬福利待遇；对外公司严格按时足额纳税、积极履行公司的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面保持独立，公司具备完全独立自主的经营能力；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大的内部控制体系运行良好并逐步完善；公司经营管理层、核心技术和业务团队人员稳定；公司注重人才培养，逐步培养出一只年轻的核心骨干队伍，充分发挥员工的主观能动性，有效防范和应对人才流失风险提供了一定的保障。公司拥有自主研发的产品和商业模式，拥有稳定的客户资源和销售渠道，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或散失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营有重大影响的事项。公司

61、会计核算、财务管理等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务指标平稳、良好；公司多年积累的良好信用，在中小企业不断完善的金融环境中，公司融资能力将不断增强。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 中国网络游戏市场竞争激烈。一方面，国内游戏企业纷纷加大研发、生产、营销等方面的投入，网21 络游戏数量、开发数量大幅增加；另一方面，大量资金及技术实力雄厚的大型游戏企业通过并购小型网络游戏企业或投资网络游戏项目等方式，不断加快市场布局速度，扩张市场份额；另外，部分资金实力雄厚的传统行业通过

62、并购网络游戏企业或投资网络游戏项目等方式介入到网络游戏领域。未来公司将面临更为激烈的竞争，若不能持续开发出新的精品游戏，利用各种渠道和技术研发优势迅速做大做强，激烈的市场竞争可能对公司的业绩产生不利影响。 应对措施：公司将加大研发及运营资金投入，不断引进人才并进行技术创新，增强公司核心竞争力，扩大公司品牌影响力。 2、政策风险 我国网络游戏行业处于快速发展中，伴随着技术的持续创新、游戏内容和形式的不断变化，我国网络游戏行业的法律监管体系也在不断完善。一方面，我国的网络游戏行业受到严格监管，面临中国工业和信息化部、国家新闻出版署、中国文化和旅游部等多个部门的监管，监管政策在不断调整、变化；另一方

63、面，有关网络游戏的行业规范、业务资质、游戏内容、网络信息安全、知识产权保护等相关法律、法规和监管要求也在不断完善。公司一直严格遵守行业相关法律法规，已取得涉及网络游戏业务合法经营相关批准和许可，包括增值电信业务经营许可证、网络文化经营许可证等相关资质证书，但若公司未能持续拥有已取得的相关批准和许可，或者未能符合相关主管部门未来提出的新监管要求，将可能受到罚款、限制甚至终止运营等处罚，对公司的经营发展产生不利影响。 应对措施：公司将积极推进开展业务所需的相关批准、许可和经营资质，确保符合相关主管部门的要求。 3、供应商依赖风险 公司通过授权形式取得奇迹中国大陆地区的独家运营权，同时公司拥有奇迹网

64、页游戏、手机游戏改编授权并已完成开发投入运营。韩国网禅拥有的奇迹IP 是公司现有大部分业务的基础，因而对韩国网禅构成供应商依赖，如授权期限期满韩国网禅不再将相关权利授权给公司，将对公司经营造成不利影响。 应对措施：一方面，公司已经加大研发资金投入，不断引进和培养人才，提高公司自主研发实力，丰富公司自主知识产权产品；同时，公司将积极与优秀的游戏开发商合作，代理储备各类游戏产品，提高公司的抗风险能力。 4、新游戏开发运营不成功风险 由于游戏玩家的喜好转变，公司为保持持续经营能力，必须不断开发受玩家欢迎的新游戏。公司自主研发的游戏能否成功，在很大程度上取决于公司是否准确判断游戏玩家的喜好，是否就此作

65、出快速的响应，是否能制定有效的开发计划，在组织人员、技术、资金等方面安排得当，中间的任何环节出现问题都可能导致新游戏不被市场接受，或创意在技术上无法实现，或者晚于竞争对手推出类似的游戏。而为了推出一款新游戏，公司需要在前期投入大量的研发费、推广费、服务器托管费等，如新游戏开发运营不成功，新游戏产生的收益可能不能抵补支出，会削弱公司未来的盈利能力。 应对措施：一方面，公司制定了严格的产品开发立项审议程序，充分分析和把握市场动态，为产品开发制定严格的流程和计划，降低游戏开发不成功的风险；同时，公司设立了多个跨品种、跨类别、内容不同的游戏项目，充分地分散了少数核心游戏产品可能存在失败的风险。 5、核

66、心技术人员流失的风险 掌握网络游戏核心技术和保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力之所在。公司需要继续吸引并稳定技术熟练、经验丰富的游戏开发人员、运营人员以维持公司的竞争力。随着公司规模的不断扩大，若公司激励机制和约束机制不跟进，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，导致核心技术人员流失，降低公司竞争力，不利于公司长期稳定发展。 应对措施：公司通过完善现有人力资源管理机制，根据行业和资本市场的变化，将适时推进核心员工股权激励计划，通过制定、实施积极有效的政策措施，如提高员工福利待遇、创建轻松舒适的办公环境、增加员工业务学习与培训次数等，保证核心人才的稳定。 22 6、财务

67、风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产负债率（合并）为 41.12%，流动比率为 2.33，速动比率为 1.57，财务指标较上一期稳重有升；但是，若公司不能继续保持，将产生一定的财务风险。 应对措施：公司将充分利用运营团队的行业经验优势，不断提高公司自主研发能力，通过新产品的运营及自主开发产品的授权来促进公司营业收入增长，增强公司财务的抗风险能力。 7、控制风险 谈黎刚和杨亚平夫妇为公司实际控制人。截至本报告签署之日，谈黎刚本人直接持有公司 10.36% 股权，并与杨亚平通过上海赫莫投资管理有限公司间接持有公司 62.45%股权，两人直接和间接合计持有公司 72.81%股权。如

68、果未来实际控制人通过持有的公司股份行使表决权对公司未来的经营、人事、利润分配等产生实施不正当控制，公司及其他股东的利益可能会受到损害。 应对措施：公司将不断完善公司章程和相关议事规则、管理制度，不断提高公司治理的有效性，并以此来防范内部控制风险，减少可能会给公司经营和股东带来的损害。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易

69、事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产

70、10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 上海哔哔科技有限公司 游戏产品开发服务 2,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 24日 2018-011 重庆煜颜文化传播有限责任公司 游戏产品代理合作 - 已事前及时履行 2018 年 8 月 24日 2018-012 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司

71、生产经营的影响： 1、公司直接持有哔哔科技 20% 股权，同时公司持有上海跃心网络科技有限公司 20% 股权，跃心网24 络持有哔哔科技 5% 股权，公司通过跃心网络间接持有哔哔科技 1% 股权。因此，公司合计持有哔哔科技 21%股权，哔哔科技是公司的关联方。除此之外，哔哔科技和公司不存在其他关联关系。 2017 年 10 月 12 日，经公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过，公司与哔哔科技签署了H5 游戏委托开发协议，就游戏“合金弹头 H5”（暂定名）的委托开发事宜达成合作。鉴于“合金弹头 H5”（暂定名）游戏的开发已取得阶段性成果，公司已开始与国内各大知名游戏厂商洽谈发行代理事宜。

72、为确保各方能够通力合作，公司与哔哔科技签署了补充协议，对原协议中涉及“预付分成款”及“分成比例”的相关内容进行了修改和补充。公司与哔哔科技的本次补充协议是偶发性关联交易，不具持续性。本次关联交易出于公司产品开发所需，是公司正常业务发展的需要，是合理的、必要的，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性不会因该关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 2、公司直接持有煜颜文化 18% 股权，煜颜文化是公司的关联方。除此之外，煜颜文化和公司不存在其他关联关系。 公司与煜颜文化于 2017 年 01 月 10 日签署了投资协议，投资协议第五条约定，在同等商务条件下，公

73、司作为投资方对煜颜文化的产品具有优先代理权，舰队二次元（暂定名）作为煜颜文化的游戏产品适用这一约定。为舰队二次元（暂定名）发行运营之需要，公司同意放弃舰队二次元（暂定名）在中国大陆地区的优先代理权并与语言文化签署补充协议，游戏在中国大陆地区上线运营后，煜颜文化应向公司支付该游戏在中国大陆地区运营总收入的 1%作为补偿。公司与煜颜文化的本次补充协议是偶发性关联交易，不具持续性。本次关联交易出于公司产品战略所需，是公司正常业务发展的需要，是合理的、必要的，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性不会因该关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (三) 承诺事项的履

74、行情况 1.公司自然人股东谈黎刚已出具承诺：“因上海塔人网络科技有限公司整体变更为上海塔人网络科技股份有限公司而产生的股东应缴纳的所得税，应由本人缴纳的所得税由本人承担，与上海塔人网络科技股份有限公司无关。若因此导致上海塔人网络科技股份有限公司遭受任何损失和处罚，由本人承担。” 2.公司股东所持股份自愿锁定的承诺：实际控制人谈黎刚和杨亚平夫妇、控股股东上海赫莫投资管理有限公司分别承诺：“在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。” 公司董事、高级管理人员谈黎刚承诺：“在担任董事、高

75、级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。” 万鹏飞、刘波、黄耀平、龚旭华担任公司董事、高级管理人员，吉平峰担任公司高级管理人员，挂牌前上述人员通过上海瓦安投资管理有限公司间接持有公司 18.20%股权，上述人员承诺：“在担任公司的董事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。” 3. 为减少和规范关联交易，公司控股股东和实际控制人出具了关于减少及避免关联交易的承诺。 报告期内，承诺人均自觉履行上述承诺，未出现违背承诺情况发生。 25 第六节 股本变动及股

76、东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,617,505 23.82% 0 2,617,505 23.82% 其中：控股股东、实际控制人 1,629,835 14.83% 0 1,629,835 14.83% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 8,371,505 76.18% 0 8,371,505 76.18% 其中：控股股东、实际控制人 6,371,505 57.98% 0 6

77、,371,505 57.98% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,989,010 - 0 10,989,010 - 普通股股东人数 6 注：谈黎刚先生作为公司董事长，所持有公司的股份已计入在“控股股东、实际控制人”内，“董事、监事、高管”中未另外重复计算。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 上 海 赫 莫 投 资管理有限公司 6,863,000 0 6,863,000 62

78、.45% 5,250,000 1,613,000 2 上 海 瓦 安 投 资管理有限公司 2,000,000 0 2,000,000 18.20% 2,000,000 0 3 谈黎刚 1,138,340 0 1,138,340 10.36% 1,121,505 16,835 4 上 海 泽 丹 投 资管 理 合 伙 企 业（有限合伙） 439,000 0 439,000 4.00% 0 439,000 5 东 方 星 辉 （ 上海 ） 投 资 中 心（有限合伙） 329,670 0 329,670 3.00% 0 329,670 合计 10,770,010 0 10,770,010 98.01

79、% 8,371,505 2,398,505 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本报告出具之日，谈黎刚先生及其夫人杨亚平女士合计持有上海赫莫投资管理有限公司26 100.00%的股权，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 名 称：上海赫莫投资管理有限公司 法定代表人：谈黎刚 注册资本：1000.00 万元 统一社会信用代码：91310230323145618Y 住 所：上海市崇明县长兴镇潘园公路 1880 号 2 号楼 6809 室 设立日期：2014 年 0

80、9 月 18 日 经营范围：投资管理，咨询，财务咨询（不得从事代理记帐），商务信息咨询，实业投资，资产管理，企业形象策划，市场营销策划，接受金融机构委托从事金融信息技术外包，接受金融机构委托从事金融业务流程外包，接受金融机构委托从事金融知识流程外包。 报告期内控股股东未变化。 (二) 实际控制人情况 截至本报告期末，公司的总股本为 10,989,010 股，谈黎刚先生直接持有公司 1,138,340 股股份，直接持股比例为 10.36%；上海赫莫投资管理有限公司持有公司 6,863,000 股股份，持股比例为 62.45%，谈黎刚和杨亚平夫妇合计持有上海赫莫投资管理有限公 100.00% 的股

81、权，通过上海赫莫投资管理有限公司间接控制公司 62.45% 的股份。谈黎刚和杨亚平夫妇合计控制公司 72.81% 的股权，是公司的实际控制人。 谈黎刚，男，1973 年 01 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 7 月至 2000 年12 月，在常州新区东宝五化交有限公司担任总经理；2001 年 1 月至 2005 年 2 月，在常州市猫头鹰网吧担任总经理；2005 年 3 月至 2007 年 6 月，在常州金硅网络技术有限公司担任总经理；2007 年 8 月至今，在壮游信息科技担任执行董事；2015 年 5 月至 2015 年 11 月，在塔人有限担任执行董事兼总经理；

82、2015年 11 月至 2018 年 11 月任公司董事长兼总经理，并已连任，新一届任期自 2018 年 11 月至 2021 年 11月。现兼任赫安投资管理（上海）有限公司、上海赫莫投资管理有限公司、上海壮游信息科技有限公司、上海乐风旅游咨询有限公司、上海橘野农业科技发展有限公司、北京云际传媒信息技术有限公司董事。 杨亚平，女，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；2000 年 6 月至 2001 年 6 月，在常州万声通讯有限责任公司担任话务员；2001 年 7 月至 2002 年 6 月，在常州通用企业代理有限公司担任文员；2002 年 7 月至 2003 年 11 月

83、，在常州市天然气有限公司担任客服；2003 年 12 月至 2004 年 9月，在常州市低压电器厂担任职工；2004 年 10 月在 2007 年 8 月，自由职业；2007 年 9 月至 2015 年 7月，在上海壮游信息科技有限公司担任监事；2015 年 8 月至今在公司担任职员。现兼任上海前小桔投资管理有限公司、上海赫莫投资管理有限公司、上海乐风旅游咨询有限公司监事。 报告期内实际控制人未变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适

84、用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 谈黎刚 董事长、总经理 男 1973 年 1 月 大专 2018 年 11 月- 2021 年 11 月 是 龚旭华 董事、副总经理 男 1973 年 7 月 中专 2018 年 1

85、1 月- 2021 年 11 月 是 刘波 董事、副总经理 男 1982 年 7 月 本科 2018 年 11 月- 2021 年 11 月 是 万鹏飞 董事、副总经理 男 1982 年 8 月 本科 2018 年 11 月- 2021 年 11 月 是 黄耀平 董事、副总经理 男 1983 年 2 月 大专 2018 年 11 月- 2021 年 11 月 是 谈建大 监事主席 男 1973 年 4 月 大专 2018 年 11 月- 2021 年 11 月 是 徐正华 监事 女 1965 年 1 月 高中 2018 年 11 月- 2021 年 11 月 是 李陶然 监事 男 1981 年

86、 12 月 大专 2018 年 11 月- 2021 年 11 月 是 吉平峰 副总经理 男 1981 年 8 月 本科 2018 年 11 月- 2021 年 11 月 是 万雪莲 财务总监 女 1979 年 4 月 硕士 2018 年 11 月- 2021 年 11 月 是 李雨龙 董事会秘书 男 1988 年 11 月 硕士 2018 年 11 月- 2021 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 谈黎刚、杨亚平夫妇持有控股股东赫莫投资 100.00%股权，为公司实际控制人。 注：

87、谈黎刚先生为公司实际控制人，其所持股份为对公司的直接持股数和通过上海赫莫投资管理有限公司对公司的间接持股合计数。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 谈黎刚 董事长、总经理 7,315,040 0 7,315,040 66.57% 0 合计 - 7,315,040 0 7,315,040 66.57% 0 29 注：谈黎刚先生为公司实际控制人，其所持股份为对公司的直接持股数和通过上海赫莫投资管理有限公司对公司的间接持股合计数。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动

88、 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孙平 监事 离任 - 换届离任 李陶然 - 新任 监事 换届新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 李陶然，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；2001 年 4 月至 2003 年 2 月，在常州百老汇集团有限公司担任销售部经理；2003 年 3 月至 2008 年 4 月，在溧阳城中网吧担任技术总监；2008 年 5 月至 2015 年 5 月，在上海壮游信息

89、科技有限公司担任运维经理；2015 年 6 月至今在公司担任运维经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 107 138 运营人员 92 118 行政、财务及后勤人员 30 27 员工总计 229 283 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 6 本科 95 121 专科 92 110 专科以下 34 46 员工总计 229 283 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司制定了完善的入职培训、岗位培训，根据不同类型的人员需求组织各种形式的公司内部培训，30 并根据需要

90、安排相应的人员参与外部的专业技能与管理培训。 对普通员工，公司通过人才网站、人才交流市场等寻找合适的员工，并鼓励内部员工介绍。对于技能要求较高的管理人员等，还通过猎头进行招聘。公司重视搜集行业薪资水平，确保公司的薪酬福利具有合理的竞争力。薪酬结构采取基本工资+绩效考核工资+项目奖金的模式，其中考核工资及项目奖金对员工努力提高业绩具有一定的激励作用。 报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 8 7 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，

91、公司核心员工仇厚伟因个人原因离职，公司核心员工减少一人，截至本报告期末，公司共有核心员工 7 人。报告期内公司核心员工减少，系业内正常的人事变动，不会对公司的生产经营产生重大影响。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制

92、度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司不断完善公司治理结构，按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定审议通过了公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、信息披露管理制度以及重大经营与投资决策管理制度等制度规则。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司未对已建立的各项公司治理制度进行变更。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供

93、合适的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司遵照相关法律法规及公司章程、股东大会议事规则等规定，保障投资者依法享有表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序及决议内容均符合公司法、公司章程及三会议事规则等的要求，已做出的三会决议均能得到切实的执行。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估

94、意见 报告期内，公司对外投资等重大决策事项均严格按照相关法律法规及公司章程、三会议事规则规定的程序进行。截至报告期末，公司相关决策机构及人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，32 能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 11 月 16 日，公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过修改公司章程议案，根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司章程等相关规定，公司修订公司章程中股东大会通知方式的相关条款，增加了“在符合相关规定的媒体或信息披露平台上发布公告”的通知方式

95、。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1. 第一届董事会第十四次会议：审议通过关于公司2017年度总经理工作报告的议案、关于公司2017年度董事会工作报告的议案、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案、关于公司 2018 年度财务预算方案的议案、关于公司聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务报告审计机构的议案、关于公司 2017 年度不进行利润分配的议案、关于公司2017 年年度报告及摘要的议案、关于的议案、关于召开 2017 年度股东大会的议案。 2. 第一届董事会第十五次会议：审

96、议通过公司 2018 年半年度报告议案、与哔哔科技签署补充协议议案、与煜颜文化签署补充协议议案、召开公司 2018 年第一次临时股东大会议案。 3. 第一届董事会第十六次会议：审议通过董事会换届选举议案、修改公司章程议案、召开公司 2018 年第二次临时股东大会议案。 4. 第二届董事会第一次会议：审议通过选举第二届董事会董事长议案、聘任公司总经理及副总经理议案、聘任公司财务总监议案、聘任公司第二届董事会秘书议案。 监事会 4 1. 第一届监事会第六次会议：审议通过关于公司2017年度监事会工作报告的议案、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案、关于公司 2018 年度财务预算方案的议案、

97、关于公司 2017 年度不进行利润分配的议案、关于公司 2017 年年度报告及33 摘要的议案。 2. 第一届监事会第七次会议：审议通过公司 2018 年半年度报告议案。 3. 第一届监事会第八次会议：审议通过监事会换届选举议案。 4. 第二届监事会第一次会议：审议通过选举第二届监事会主席议案。 股东大会 3 1. 2017 年年度股东大会：审议通过关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案、关于公司2017年度监事会工作报告的议案、关于公司 201 年度财务决算报告的议案、关于公司 2018 年度财务预算方案的议案、关于公司聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务报告

98、审计机构的议案、关于公司 2017 年度不进行利润分配的议案、关于公司 2017年年度报告及摘要的议案。 2. 2018 年第一次临时股东大会：审议通过与哔哔科技签署补充协议议案、与煜颜文化签署补充协议议案。 3. 2018 年第二次临时股东大会：审议通过董事会换届选举议案、监事会换届选举议案、修改公司章程议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、出席会议的人员资格及会议的表决程序均符合公司法、公司章程、相关议事规则及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 (三)

99、 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、重大经营与投资决策管理制度等有关法律、法规、公司管理规则的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程、重大经营与投资决策管理制度及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的

100、学习，提高规范运作的意识。公司定期对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会切实履行了监督职能，督促股东、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 34 (四) 投资者关系管理情况 公司制定信息披露管理制度，对与投资者或者潜在投资者相关的重要信息都及时通过股转系统进行公告，公司严格按照有关法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，并确保所有投资者平等的享有知情权及其他合法权益。公司重视加强与各类投资者的互动关系，积极组织安排投资者关系管理活动，并就公司的经营状况、战略规划、经营计划及发展前景等内容与投

101、资者进行了客观、真实、完整的介绍和沟通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、代理、运营体系，产品的开发、运营不依赖于

102、控股股东及其关联企业。公司拥有独立的游戏著作权和独立的技术研发队伍，业务发展不依赖于和不受制于控股股东和任何其他关联企业。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在公司工作并领取薪酬，公司总经理谈黎刚先生在控股股东担任董事但不领取报酬，除此之外，公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员没有在控股股东担任任何职务和领取报酬。 3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所

103、有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立情况 公司办公机构及经营场所独立，不存在与控股股东及其关联企业混合经营、办公的情况，公司部门与控股股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关系。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立进行财务决算，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法纳税。 35 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证

104、公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。对公司日常经营及财务状况等涉及公司相关业务的各个环节，进行定期审计，监督和核查工作，对监督检查过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整改，确保内部控制制度的有效实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前呈报、事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建

105、立年度报告差错责任追究制度，并严格执行。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了公司制度，执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审20191383 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 金刚锋、唐谷 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 中汇会审

106、20191383号 上海塔人网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海塔人网络股份有限公司(以下简称塔人网络公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了塔人网络公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责

107、任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于塔人网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我37 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 塔人网络公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们

108、已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估塔人网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算塔人网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。 塔人网络公司治理层(以下简称治理层)负责监督塔人网络公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表

109、整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 38 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假

110、陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对塔人网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论

111、基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致塔人网络公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就塔人网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 39 （此页无正文） 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：金刚锋 中国杭州 中国注册会计师：唐谷 报告日期：20

112、19 年 4 月 17 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 40,145,412.10 34,957,509.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五(二) 23,142,728.58 16,595,129.52 其中：应收票据 应收账款 23,142,728.58 16,595,129.52 预付款项 五(三) 31,239,443.46 23,584,345.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 1,611,830.71 5,012,9

113、33.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(五) 480.00 349,841.23 40 流动资产合计 96,139,894.85 80,499,759.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 可供出售金融资产 五(六) 2,500,000.00 长期应收款 长期股权投资 五(七) 10,254,061.83 10,275,154.77 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(八) 443,533.24 615,885.93 在建工程 - - 生产性生物资产

114、油气资产 无形资产 五(九) 62,147.69 114,512.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十) 1,958,104.24 4,109,011.92 递延所得税资产 五(十一) 4,087,638.55 3,704,422.03 其他非流动资产 五(十二) 6,319,582.58 9,887,622.26 非流动资产合计 25,625,068.13 28,706,609.63 资产总计 121,764,962.98 109,206,368.66 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五(十三

115、) 9,490,382.69 6,692,524.78 其中：应付票据 应付账款 9,490,382.69 6,692,524.78 预收款项 五(十四) 150,138.85 1,868,640.72 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(十五) 12,087,795.70 5,138,009.17 应交税费 五(十六) 3,707,043.28 4,109,075.63 其他应付款 五(十七) 33,986.06 9,960,042.15 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 41 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动

116、负债 其他流动负债 五(十八) 15,872,809.89 9,584,013.69 流动负债合计 41,342,156.47 37,352,306.14 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五(十九) 8,722,486.85 8,231,841.38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,722,486.85 8,231,841.38 负债合计 50,064,643.32 45,584,147.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十) 10,989,010.00 10,989,010.00

117、 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十一) 43,271,631.56 43,271,631.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十二) 5,044,251.11 3,283,213.57 一般风险准备 未分配利润 五(二十三) 12,396,038.74 6,078,706.45 归属于母公司所有者权益合计 71,700,931.41 63,622,561.58 少数股东权益 -611.75 -340.44 所有者权益合计 71,700,319.66 63,622,221.14 负债和所有者权益总计 121,764,962.98 109,206,368

118、.66 法定代表人：谈黎刚 主管会计工作负责人：万雪莲 会计机构负责人：万雪莲 42 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 39,124,747.27 28,031,412.07 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一(一) 22,279,918.69 13,227,062.54 其中：应收票据 应收账款 22,279,918.69 13,227,062.54 预付款项 29,425,519.91 23,584,345.31 其他应收款 十一(二) 28,046,511.93 25,389,733.55 其中：应收利息 应收股

119、利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 340,305.17 流动资产合计 118,876,697.80 90,572,858.64 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 可供出售金融资产 2,500,000.00 长期股权投资 十一(三) 23,814,061.83 23,835,154.77 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 280,192.42 362,328.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 30,414.48 35,179.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,958,104.24 4,109

120、,011.92 递延所得税资产 4,087,638.55 3,704,422.03 其他非流动资产 6,319,582.58 9,887,622.26 非流动资产合计 38,989,994.10 41,933,719.20 资产总计 157,866,691.90 132,506,577.84 流动负债： 43 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 23,986,810.08 12,091,953.48 其中：应付票据 应付账款 23,986,810.08 12,091,953.48 预收款项 2,309.33 1,868,640.72 合同负债 应付职工薪酬 5,093,

121、922.34 2,414,139.89 应交税费 2,835,998.31 3,382,582.63 其他应付款 16,834.64 9,960,042.15 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 14,507,894.74 6,638,396.86 流动负债合计 46,443,769.44 36,355,755.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,893,566.32 8,231,841.38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,893,566.32 8,2

122、31,841.38 负债合计 52,337,335.76 44,587,597.11 所有者权益： 股本 10,989,010.00 10,989,010.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 47,379,696.49 47,379,696.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,044,251.11 3,283,213.57 一般风险准备 未分配利润 42,116,398.54 26,267,060.67 所有者权益合计 105,529,356.14 87,918,980.73 44 负债和所有者权益合计 157,866,691.90 132,506,577.

123、84 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 160,182,054.48 124,370,752.40 其中：营业收入 五(二十四) 160,182,054.48 124,370,752.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 150,759,718.42 118,402,949.51 其中：营业成本 五(二十四) 72,918,314.59 40,891,607.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十五) 395,448.70 320,907.40

124、 销售费用 五(二十六) 21,532,690.39 31,472,114.19 管理费用 五(二十七) 24,186,397.41 20,261,163.00 研发费用 五(二十八) 31,386,022.52 25,117,425.60 财务费用 五(二十九) 272,752.54 -122,024.11 其中：利息费用 利息收入 155,521.05 64,299.87 资产减值损失 五(三十) 68,092.27 461,756.42 信用减值损失 加：其他收益 五(三十一) 1,747,985.00 358,974.22 投资收益（损失以“”号填列） 五(三十二) -1,521,09

125、2.94 -687,328.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 9,649,228.12 5,639,448.74 加：营业外收入 五(三十三) 632,934.25 1,560,738.92 减：营业外支出 五(三十四) 11,532.18 - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 10,270,630.19 7,200,187.66 减：所得税费用 五(三十五) 2,192,531.67 3,186,939

126、.87 五、净利润（净亏损以“”号填列） 8,078,098.52 4,013,247.79 45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,078,098.52 4,013,247.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -271.31 -340.44 2.归属于母公司所有者的净利润 8,078,369.83 4,013,588.23 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.

127、重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,078,098.52 4,013,247.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,078,369.83 4,013,588.23 归属于少数股东的综合收益总额 -271

128、.31 -340.44 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.74 0.37 （二）稀释每股收益（元/股） 0.74 0.37 法定代表人：谈黎刚 主管会计工作负责人：万雪莲 会计机构负责人：万雪莲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一(四) 150,611,438.23 113,303,298.65 减：营业成本 十一(四) 77,785,833.11 39,857,913.54 税金及附加 296,385.94 215,010.99 销售费用 21,086,067.06 31,451,514.19 管理费用 14,808,861.3

129、4 15,917,014.63 46 研发费用 16,802,262.65 11,434,442.02 财务费用 274,474.11 -120,873.16 其中：利息费用 利息收入 146,278.91 163,858.59 资产减值损失 289,344.61 317,320.79 信用减值损失 加：其他收益 1,690,101.00 投资收益（损失以“”号填列） 十一(五) -1,521,092.94 -687,328.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失

130、以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 19,437,217.47 13,543,627.28 加：营业外收入 374,431.56 1,440,000.40 减：营业外支出 11,532.18 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 19,800,116.85 14,983,627.68 减：所得税费用 2,189,741.44 3,186,939.87 四、净利润（净亏损以“”号填列） 17,610,375.41 11,796,687.81 （一）持续经营净利润 17,610,375.41 11,796,687.81 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重

131、分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 17,610,375.41 11,796,687.81 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本

132、期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 159,758,607.77 132,794,395.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 5,992,730.61 2,024,255.77 经营活动现金流入小计 165,751,338.38 1

133、34,818,651.49 购买商品、接受劳务支付的现金 60,648,446.99 43,395,890.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 56,832,369.25 40,885,093.24 支付的各项税费 6,316,854.33 15,750,153.77 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 32,352,506.12 39,111,172.88 经营活动现金流出小计 156,150,176.69 139,142,310.77 经营活动产

134、生的现金流量净额 9,601,161.69 -4,323,659.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,759.25 144,533.00 投资支付的现金 4,000,000.00 1,500,000.00 质押贷款净增加额 48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,360,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,056

135、,759.25 5,004,533.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,056,759.25 -5,004,533.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -356,500.19 104,388.44 五、现金及现金等价物净增

136、加额 5,187,902.25 -9,223,803.84 加：期初现金及现金等价物余额 34,957,509.85 44,181,313.69 六、期末现金及现金等价物余额 40,145,412.10 34,957,509.85 法定代表人：谈黎刚 主管会计工作负责人：万雪莲 会计机构负责人：万雪莲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 143,395,663.93 118,313,610.47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,634,275.60 1,539,738.91 经营活动现

137、金流入小计 149,029,939.53 119,853,349.38 购买商品、接受劳务支付的现金 56,991,332.58 51,825,135.46 支付给职工以及为职工支付的现金 22,478,008.88 17,162,242.54 支付的各项税费 5,386,626.93 13,191,291.62 支付其他与经营活动有关的现金 27,366,846.50 37,093,349.68 经营活动现金流出小计 112,222,814.89 119,272,019.30 经营活动产生的现金流量净额 36,807,124.64 581,330.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资

138、收到的现金 取得投资收益收到的现金 49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 770,437.38 投资活动现金流入小计 770,437.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,759.25 144,533.00 投资支付的现金 4,000,000.00 10,860,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 21,300,530.00 3,001,000.00 投资活动现金流出小计 25,357,289.25 14,005,533.00 投资活动

139、产生的现金流量净额 -25,357,289.25 -13,235,095.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -356,500.19 104,388.44 五、现金及现金等价物净增加额 11,093,335.20 -12,549,377.10 加：期初现金及现金等价物余额 28,031,412.07 40,580

140、,789.17 六、期末现金及现金等价物余额 39,124,747.27 28,031,412.07 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,989,010.00 43,271,631.56 3,283,213.57 6,078,706.45 -340.44 63,622,221.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,989,0

141、10.00 43,271,631.56 3,283,213.57 6,078,706.45 -340.44 63,622,221.14 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,761,037.54 6,317,332.29 -271.31 8,078,098.52 （一）综合收益总额 8,078,369.83 -271.31 8,078,098.52 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 51 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,761,037.54 -1,761,037.54 1提取盈余公积 1,761,037.54 -1

142、,761,037.54 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,989,010.00 43,271,631.56 5,044,251.11 12,396,038.74 -611.75 71,700,319.66 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存

143、股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,989,010.00 43,271,631.56 2,103,544.79 3,244,787.00 59,608,973.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,989,010.00 43,271,631.56 2,103,544.79 3,244,787.00 59,608,973.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,179,668.78 2,833,919.45 -340.44 4,013,247.79 （一）综

144、合收益总额 4,013,588.23 -340.44 4,013,247.79 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权 53 益的金额 4其他 （三）利润分配 1,179,668.78 -1,179,668.78 1提取盈余公积 1,179,668.78 -1,179,668.78 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项

145、储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,989,010.00 43,271,631.56 3,283,213.57 6,078,706.45 -340.44 63,622,221.14 54 法定代表人：谈黎刚 主管会计工作负责人：万雪莲 会计机构负责人：万雪莲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,989,010.00 47,379,696.49 3,283,213.57 26,267,06

146、0.67 87,918,980.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,989,010.00 47,379,696.49 3,283,213.57 26,267,060.67 87,918,980.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,761,037.54 15,849,337.87 17,610,375.41 （一）综合收益总额 17,610,375.41 17,610,375.41 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权 55 益的金额 4其他 （三）利润分配 1,761,037.54

147、-1,761,037.54 1提取盈余公积 1,761,037.54 -1,761,037.54 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,989,010.00 47,379,696.49 5,044,251.11 42,116,398.54 105,529,356.14 56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积

148、减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,989,010.00 47,379,696.49 2,103,544.79 15,650,041.64 76,122,292.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,989,010.00 47,379,696.49 2,103,544.79 15,650,041.64 76,122,292.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,179,668.78 10,617,019.03 11,796,687.81 （一）综合收益总

149、额 11,796,687.81 11,796,687.81 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,179,668.78 -1,179,668.78 1提取盈余公积 1,179,668.78 -1,179,668.78 2提取一般风险准备 57 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本

150、期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,989,010.00 47,379,696.49 3,283,213.57 26,267,060.67 87,918,980.73 58 上海塔人网络科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 上海塔人网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在上海塔人网络科技有限公司的基础上整体变更设立，于2015年12月11日在上海市工商行政管理局变更登记注册，取得统一社会信用代码为913101046809614104的营业执照。公司注册地：上海市徐汇区漕宝路320号二号楼2021室。法定代表人：谈黎刚。公司现有注册资

151、本为人民币1,098.901万元，总股本为1,098.901万股，每股面值人民币1元。公司股票于2016年6月22日在全国股份转让系统挂牌公开转让。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设商务中心、管理中心、技术中心、运营中心等主要职能部门。 本公司属互联网信息服务行业。经营范围为：第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)(不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械的互联网信息服务)；利用信息网络经营游戏产品；网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务和技术咨询，计算机软硬件

152、的销售，商务咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要业务为经营网络游戏产品。 本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 17 日经公司董事会批准对外报告。 (二) 合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 4 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计59 准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企

153、业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十九)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

154、 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企60 业合并分为同一控制下企业合并

155、和非同一控制下企业合并。 1同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面

156、价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小

157、于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整

158、；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和会计差错更正的原则进行处理。 61 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企

159、业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值

160、的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投

161、资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公62 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以

162、及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负

163、债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

164、的，调整留存收益。 4丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有

165、子公司重63 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易

166、进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及

167、共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十三)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2确认本公司单独所承担的负债，以及

168、按本公司份额确认共同承担的负债； 3确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 64 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

169、 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率

170、折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具的

171、确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公65 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

172、产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由

173、于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明

174、确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计66 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来

175、的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍

176、生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确

177、认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金67 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转

178、移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

179、形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3金融负债的分类、

180、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

181、生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 68 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现

182、存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5权益工具 权益工具

183、是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权

184、益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 69 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行

185、初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入

186、衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 8金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2

187、)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该70 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权

188、益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；

189、短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所

190、处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生

191、的减值损失一经确认，不予转回。 9金融资产和金融负债的抵销 71 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或

192、负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值

193、，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额人民币 100 万元以上且占应收账款账面余额 10%以上的款项

194、；其他应收款金额人民币 100 万元以上且占其他应收款账面余额 5%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 72 2按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方及押金备用金组合 关联方之间的应收款项及其他应收款中的押金、备用金等 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的

195、应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 3 年以上 100 100 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回

196、，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 1共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

197、意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公73 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股

198、份期权及可转换公司债券等的影响。 2长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

199、不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

200、购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资74

201、成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投

202、资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可

203、供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

204、长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并75 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利

205、计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过

206、上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取

207、得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损

208、益。 76 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用

209、权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分

210、股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交

211、易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十四) 固定资产的确认和计量 1固定资产确认条件 77 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的

212、，发生时计入当期损益。 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。 3固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 电子及其他设备 平均年限法 5 5 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装

213、修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的

214、处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产78 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十五) 无形资产的确认和计量 1无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基

215、础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房

216、等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺

217、等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 79 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的

218、无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

219、的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开

220、发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十六) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 80 3市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计

221、算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允

222、价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产

223、组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均

224、摊销。 81 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1短期薪酬的

225、会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外

226、的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 (2)设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利82 单位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束

227、后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： 1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动

228、。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 1)和 2)项计入当期损益；第 3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动

229、关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存

230、计划进行83 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入确认原则 1收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够

231、可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息

232、收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2本公司收入的具体确认原则 公司网络游戏运营模式包括自主运营、授权经营和联合运营。 (1)自主运营收入的确认原则、方式 公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家可以从公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡并充值，也可以从公司官方运营网站或支付宝等其他渠道进行充值。游戏玩家充值后可以进入公司运营的网络游戏中进行消费(如购买游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能体验)。 84 公司采用道具收费模式，游戏玩家可以免费体验公司在

233、线运营的网络游戏的基本功能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具(可增强用户游戏体验等)时才需要支付费用。游戏玩家在公司游戏平台上购买的虚拟道具包括即时型道具、固定使用期限道具以及无固定使用期限道具(包括可多次使用道具和可永久使用道具)。即时型道具为可一次性为某特定角色使用的虚拟道具，固定使用期限道具为可在某一特定时间段为某特定角色使用的虚拟道具，无固定使用期限道具为某游戏玩家账户在游戏生命周期内或规定使用次数内可持续使用的虚拟道具。 1)即时型道具 销售即时型道具所取得的收入在相关道具所有权上的主要风险和报酬转移前提下，于道具交付时确认营业收入。 2)固定使用期限道具 销售固定使用期限道具所取得

234、的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具后，按照道具的有效使用期递延确认营业收入。 3)无固定使用期限道具 销售可多次使用道具和可永久使用道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具后，在公司评估的该款游戏的玩家生命周期内按直线法摊销确认营业收入。 如道具性质无法准确区分，则统一按该款游戏的玩家生命周期分期确认收入。 本公司通过追踪玩家数据(例如登录数据及购买记录)厘定一款游戏的玩家生命周期，倘若厘定玩家生命周期的玩家数据不足(如一款新推出的游戏)，则考虑游戏组合、目标玩家及其对不同统计类别的付费玩家的吸引力，公司将会根据自身或第三方公司的其他同类型游戏估计玩家生命周期，直至新游戏建立其

235、自身的记录后为止。 公司按如下方法评估一款游戏的玩家生命周期：从游戏系统中获取每一位用户的如下信息：()用户通过游戏平台注册进入每一款游戏的频率；()用户充值游戏币或者消耗游戏币购买道具的数量和时间。公司评估一款特定游戏的玩家生命周期时，根据()用户购买游戏币或将虚拟货币转换为道具的数据；()预测用户的流失率；()该款游戏预计的运营期限，这些记录是根据用户的使用情况由系统逐一记录完成。公司考虑所有已知因素及相关信息后，以月度为周期对一款游戏的玩家生命周期做出评价时点的最佳预期，然后将全部付费用户的结果平均，为每一款游戏预估一个最佳的玩家生命周期。每一资产负债表日，公司根据最新的信息对每一款游戏

236、的玩家生命周期重新做出评价，所有因新信息导致玩家生命周期发生变化产生的调整，均作为会计估计的变动计入当期的营业收入。 85 4)玩家之间的虚拟道具交易 对于游戏玩家在公司游戏平台交易区里进行的虚拟道具交易，公司按一定比例收取服务费用，在游戏玩家之间完成虚拟道具交易时一次性确认营业收入。 (2)授权经营收入的确认原则、方式 公司授权经营主要分为 IP 授权和网络游戏授权。IP 授权是指公司授予或与 IP 资源原始权利人联合授予游戏开发商利用公司拥有或有权授权的 IP 资源进行网络游戏开发及推广宣传权利，并向被授权方收取版权金及游戏运营流水分成；网络游戏授权指公司将自主研发的网络游戏或其他有权授权

237、的网络游戏授予被授权方运营，并向被授权方收取版权金及游戏运营流水分成。被授权方承担游戏服务所必须的所有硬件设备及宽带资源，在授权区域内安装架设游戏服务器、数据库服务器、网络服务器和其他所需的服务器等，承担主要运营责任，公司提供游戏版本更新及部分客户，承担次要运营责任。 公司与授权运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约定的后续服务，对一次性收取的版权金于协议约定的受益期间内按直线法摊销确认营业收入；对授权运营商将其在游戏运营中取得的收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。 (3)联合运营收入的确认原则、方式 公司与游戏开发商或运营商签订

238、合作运营网络游戏协议，由公司或运营商对联合运营游戏在授权运营区域内进行推广和运营。公司采用基于玩家生命周期的收入确认方法，将玩家兑换游戏币的金额扣除分成给游戏开发商后的余额或者取得的分成款项按照游戏的玩家生命周期摊销确认收入。 (二十) 政府补助的确认和计量 1政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补

239、助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 86 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补

240、助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该

241、管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金

242、额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 87 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费

243、用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可

244、抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营

245、企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资88 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很

246、可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税

247、资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁业务的确认和计量 1租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 2经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收

248、入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 89 (二十三) 终止经营 1终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或

249、一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持

250、续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损

251、益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 (二十四) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影90 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计

252、的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报

253、告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 3递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，

254、则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (二十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 1会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表91 格式的通知(财会201815 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。

255、 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”25,117,425.60 元，减少“管理费用”25,117,425.60 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”11,434,442.02 元，减少“管理费用”11,434,442.02 元。 2)执行财政部发布的关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有

256、关问题的解读(以下简称解读)。解读规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。 该项规定对本公司 2018/2017 年度合并财务报表及母公司财务报表相关科目无影响。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值

257、额 0%、3%、6%注1 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1-2%注2 企业所得税 应纳税所得额 15%、8.25%、25%注3 注 1 子公司上海谈墨文化传播有限公司系增值税小规模纳税人，按 3%的征收率缴纳92 增值税；子公司大力神科技(香港)有限公司系于香港注册，无增值税；本公司及其他子公司均为增值税一般纳税人，按照 6%的税率计缴销项税； 注 2 上海税务局自 2018 年 7 月起将地方教育费附加税率由 2%降至 1%； 注 3 各纳税主体企业所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 上海塔人网络科技股份有

258、限公司 15% 上海冰块网络科技有限公司 25% 上海塔人智能科技有限公司 25% 上海谈墨文化传播有限公司 25% 大力神科技(香港)有限公司 8.25% (二) 税收优惠及批文 (1)本公司于 2017 年度通过高新技术企业认定，并获取编号为 GR201731000717 的高新技术企业证书(有效期自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日)，根据中华人民共和国企业所得税税法第二十八条的规定及主管税务机关的认定，本公司在高新技术企业证书有效期内按 15%的所得税税率计缴企业所得税。 (2)根据财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政

259、策的通知(财税201227 号)第三条规定，我国境内新办软件企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。子公司上海冰块网络科技有限公司及上海塔人智能科技有限公司被上海市软件行业协会认定为软件企业，尚未进入获利年度。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 - - 银行存款 29,516,775.33 28,131,35

260、6.32 93 项 目 期末数 期初数 其他货币资金 10,628,636.77 6,826,153.53 合 计 40,145,412.10 34,957,509.85 其中：存放在境外的款项总额 - - 注 其他货币资金余额均系第三方支付平台资金余额。 2外币货币资金明细情况详见本附注五(三十八)“外币货币性项目”之说明。 (二) 应收票据及应收账款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 - - - - - - 应收账款 24,372,774.06 1,230,045.48 23,142,728.58 17,568,497

261、.84 973,368.32 16,595,129.52 合 计 24,372,774.06 1,230,045.48 23,142,728.58 17,568,497.84 973,368.32 16,595,129.52 2应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 24,372,774.06 100.00 1,230,045.48 5.05 23,142,728.58 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 24,372,77

262、4.06 100.00 1,230,045.48 5.05 23,142,728.58 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 17,568,497.84 100.00 973,368.32 5.54 16,595,129.52 94 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 17,568,497.84 100.00 973,368.32 5.54 16,595

263、,129.52 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 24,144,638.53 1,207,231.93 5.00 1-2 年 228,135.53 22,813.55 10.00 小 计 24,372,774.06 1,230,045.48 5.05 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 256,677.16 元；本期无收回或转回坏账准备。 (4)本期无实际核销的应收账款。 (5)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账

264、准备期末余额 上海中清龙图网络科技有限公司 13,376,144.92 1 年以内 54.88 668,807.25 MINH PHUONG THINH Communication Company Limited 2,767,227.42 1 年以内 11.35 138,361.37 上海奇荃信息科技有限公司 2,724,753.30 1 年以内 11.18 136,237.67 WEBZEN INC. 1,661,863.28 1 年以内 6.82 83,093.16 品游科技有限公司 1,154,342.47 注 4.74 67,108.90 小 计 21,684,331.39 88.97

265、 1,093,608.35 注 其中 1 年以内 966,507.04 元，1-2 年 187,835.43 元。 (6)期末外币应收账款情况详见本附注五(三十八)“外币货币性项目”之说明。 (三) 预付款项 1账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 95 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 26,922,887.29 86.18 20,217,795.31 85.73 1-2年 4,316,556.17 13.82 3,366,550.00 14.27 合 计 31,239,443.46 100.00 23,584,34

266、5.31 100.00 2预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 未结算原因 SNK PLAYMORE CORPORATION 6,724,801.78 1 年以内 21.53 预付分成款 Gravity Co. Ltd. 6,701,825.73 1 年以内 21.45 预付分成款 上海爽阳网络科技中心 3,500,000.00 1 年以内 11.20 预付研发费 上海哔哔科技有限公司 3,085,436.89 注 1 9.88 预付分成款 上海风畅网络科技有限公司 2,500,000.00 注 2 8.00 预付分成款 小 计 22,512

267、,064.40 72.06 注 1 其中账龄 1 年以内 2,150,000.00 元，1-2 年 935,436.89 元。 注 2 其中账龄 1 年以内 500,000.00 元，1-2 年 2,000,000.00 元。 3账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 金 额 未及时结算的原因 上海哔哔科技有限公司 3,085,436.89 游戏尚未研发完成 上海风畅网络科技有限公司 2,500,000.00 游戏尚未研发完成 小 计 5,585,436.89 4期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 1明细情况 项 目 期末数

268、期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 1,611,830.71 - 1,611,830.71 5,201,518.01 188,584.89 5,012,933.12 合 计 1,611,830.71 - 1,611,830.71 5,201,518.01 188,584.89 5,012,933.12 96 2其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提

269、坏账准备 1,611,830.71 100.00 - - 1,611,830.71 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 1,611,830.71 100.00 - - 1,611,830.71 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 5,201,518.01 100.00 188,584.89 3.63 5,012,933.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 5,201,518.01 100.00 188,

270、584.89 3.63 5,012,933.12 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金 1,504,542.01 - - 备用金 69,361.61 - - 代扣代缴税费 37,927.09 - - 小 计 1,611,830.71 - - (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-188,584.89 元。 (4)本期无实际核销的其他应收款。 97 (五) 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 480.00 349,841.23 (六) 可供出售金融资产 1明细情况 项 目

271、期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 - - - - - - 按成本计量的 2,500,000.00 - 2,500,000.00 - - - 2期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。 3期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海风畅网络科技有限公司 - 2,500,000.00 - 2,500,000.00 续上表： 被投资单位 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海风畅网络科技有限公司 - - - - 10

272、.00% - 注 上海风畅网络科技有限公司为非上市企业，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，故对此类金融资产按成本法计量。 4期末未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 长期股权投资 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 10,254,061.83 - 10,254,061.83 10,275,154.77 - 10,275,154.77 2对联营企业投资 98 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期变动 追加投资 减

273、少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益变动 上海游鲨网络科技有限公司 3,500,000.00 2,741,622.31 - - -2,463.23 - 上海存趣信息科技有限公司 2,015,000.00 1,703,973.44 - - -320.20 - 上海斡莱网络科技有限公司 1,500,000.00 1,382,030.38 - - -1,382,030.38 - 上海跃心网络科技有限公司 3,000,000.00 2,869,270.70 - - -41,582.49 - 上海哔哔科技有限公司 1,200,000.00 1,074,184.26 - - -106,463.57

274、 - 重庆煜颜文化传播有限责任公司 600,000.00 504,073.68 - - 170,471.42 - 上海任游网络科技有限公司 500,000.00 - 500,000.00 - -116,169.80 - 上海霁雷信息技术有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -42,534.69 - 合 计 13,315,000.00 10,275,154.77 1,500,000.00 - -1,521,092.94 - 续上表： 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 上海游鲨网络科技有限

275、公司 - - - - 2,739,159.08 - 上海存趣信息科技有限公司 - - - - 1,703,653.24 - 上海斡莱网络科技有限公司 - - - - - - 上海跃心网络科技有限公司 - - - - 2,827,688.21 - 上海哔哔科技有限公司 - - - - 967,720.69 - 重庆煜颜文化传播有限责任公司 - - - - 674,545.10 - 上海任游网络科技有限公司 - - - - 383,830.20 - 上海霁雷信息技术有限公司 - - - - 957,465.31 - 合 计 - - - - 10,254,061.83 - 3期末未发现长期股权投资存

276、在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 443,533.24 615,885.93 99 2固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 其他 处置或报废 其他 (1)账面原值 电子及其他设备 1,169,260.05 43,788.80 - - - - - 1,213,048.85 (2)累计折旧 计提 电子及其他设备 553,374.12 216,141.49 - - - - - 769,515.61 (3)账面价值 电子及其他设备 615,885.93 - - - - -

277、 - 443,533.24 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无用于借款抵押的固定资产。 (九) 无形资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 其他 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 281,076.92 4,529.91 - - - - - 285,606.83 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 166,564.20 56,894.94 - - - - - 223,459.14 (3)账面价值 软件 114,512.72 - - - - - - 62,

278、147.69 2期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其 他减 少原因 光荣使命授权金 931,068.57 - 479,999.96 - 451,068.61 - 100 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其 他减 少原因 奇迹重生授权金 348,051.99 - 206,763.60 - 141,288.39 - 奇迹最强者版权金 2,829,891.36 - 1,464,144.12 - 1,365,747.24 - 合 计 4,109,011.92 - 2,150,907.

279、68 - 1,958,104.24 - (十一) 递延所得税资产/递延所得税负债 1未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,179,294.29 176,894.14 889,949.68 133,492.45 递延收益 20,401,461.07 3,060,219.16 14,870,238.24 2,230,535.74 以后年度可抵扣费用 5,670,168.34 850,525.25 8,935,958.94 1,340,393.84 合 计 27,250,923.70 4,087,638.5

280、5 24,696,146.86 3,704,422.03 2未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 1,026,966.51 3,217,620.36 可抵扣亏损 49,267,160.52 26,987,845.61 小 计 50,294,127.03 30,205,465.97 3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2019 - 80,476.78 2020 - 4,635,136.02 2021 - 11,904,399.34 2022 694.77 10,367,833.47 2023 553.70 - 2024 80,

281、476.78 - 2025 4,635,136.02 - 2026 11,904,399.34 - 2027 13,219,498.64 - 101 年 份 期末数 期初数 2028 19,426,401.27 - 小 计 49,267,160.52 26,987,845.61 (十二) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付游戏版权金 6,319,582.58 8,087,622.26 预付游戏委托开发费 - 1,800,000.00 合 计 6,319,582.58 9,887,622.26 (十三) 应付票据及应付账款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 - - 应付账款

282、 9,490,382.69 6,692,524.78 合 计 9,490,382.69 6,692,524.78 2应付账款 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 9,470,382.69 6,585,624.78 1-2 年 - 100,000.00 2-3 年 20,000.00 6,900.00 小 计 9,490,382.69 6,692,524.78 (2)外币应付账款情况详见附注五(三十八)“外币货币性项目”之说明。 (十四) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 150,138.85 1,868,640.72 2期末无账龄超过 1 年的大额预收

283、款项。 102 (十五) 应付职工薪酬 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 4,753,747.37 57,064,297.49 50,309,038.95 11,509,005.91 (2)离职后福利设定提存计划 384,261.80 6,422,692.34 6,228,164.35 578,789.79 (3)辞退福利 - 170,194.41 170,194.41 - 合 计 5,138,009.17 63,657,184.24 56,707,397.71 12,087,795.70 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)

284、工资、奖金、津贴和补贴 4,386,215.27 50,681,223.25 44,069,680.47 10,997,758.05 (2)职工福利费 - 815,328.69 815,328.69 - (3)社会保险费 201,290.10 3,326,165.55 3,227,553.79 299,901.86 其中：医疗保险费 178,072.70 2,976,369.48 2,886,222.50 268,219.68 工伤保险费 4,472.80 36,494.14 37,518.40 3,448.54 生育保险费 18,744.60 313,301.93 303,812.89 28

285、,233.64 (4)住房公积金 166,242.00 2,241,580.00 2,196,476.00 211,346.00 (5)工会经费和职工教育经费 - - - - 小 计 4,753,747.37 57,064,297.49 50,309,038.95 11,509,005.91 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 374,889.40 6,266,041.47 6,076,257.90 564,672.97 (2)失业保险费 9,372.40 156,650.87 151,906.45 14,116.82 小 计 384,261.8

286、0 6,422,692.34 6,228,164.35 578,789.79 (十六) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 2,091,928.14 2,230,637.66 城市维护建设税 132,876.46 104,503.96 企业所得税 1,217,600.22 1,386,484.76 103 项 目 期末数 期初数 印花税 - 212.90 教育费附加 62,767.85 48,790.08 地方教育附加 20,922.61 32,526.73 代扣代缴个人所得税 180,948.00 305,919.54 合 计 3,707,043.28 4,109,075.63 (十七

287、) 其他应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 33,986.06 9,960,042.15 合 计 33,986.06 9,960,042.15 2其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 应退还版权金 - 7,997,291.00 应付关联方往来款项 - 1,206,458.59 押金保证金 - 550,000.00 其他 33,986.06 206,292.56 小 计 33,986.06 9,960,042.15 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十八) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 已购买未消耗

288、道具产生的递延收益 15,872,809.89 9,584,013.69 (十九) 递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 104 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 版权金收入形成的递延收益 8,231,841.38 4,367,116.23 3,876,470.76 8,722,486.85 版权合同未到期 (二十) 股本 期初数 本次变动增减(+、) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,989,010.00 - - - - - 10,989,010.00 (二十一) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

289、 股本溢价 43,271,631.56 - - 43,271,631.56 (二十二) 盈余公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,283,213.57 1,761,037.54 - 5,044,251.11 2盈余公积增减变动原因及依据说明 本期盈余公积增加 1,761,037.54 元，系根据母公司 2018 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积所致。 (二十三) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 6,078,706.45 3,244,787.00 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 6,078,706.45 3,

290、244,787.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,078,369.83 4,013,588.23 减：提取法定盈余公积 1,761,037.54 1,179,668.78 期末未分配利润 12,396,038.74 6,078,706.45 105 (二十四) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 160,182,054.48 72,918,314.59 124,370,752.40 40,891,607.01 2主营业务收入/主营业务成本(按游戏平台分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 网页游

291、戏 29,710,934.48 24,087,382.60 42,178,845.93 16,677,647.25 客户端游戏 86,973,549.24 31,815,854.44 78,890,286.62 22,429,354.72 手机游戏 43,497,570.76 17,015,077.55 3,301,619.85 1,784,605.04 小 计 160,182,054.48 72,918,314.59 124,370,752.40 40,891,607.01 (二十五) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 235,952.47 159,639.86 教育费附加

292、 116,248.96 85,270.97 地方教育附加 35,492.57 56,847.32 印花税 7,754.70 9,906.80 排污费 - 9,242.45 合 计 395,448.70 320,907.40 注计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十六) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 945,683.83 387,716.57 广告及业务宣传费 19,664,732.66 29,814,094.61 手续费 508,091.33 1,018,275.98 服务费 225,936.01 252,027.03 展览费 188,246.56 - 106 项 目 本期

293、数 上年数 合 计 21,532,690.39 31,472,114.19 (二十七) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 12,082,158.13 6,968,594.00 租赁费 4,376,665.35 4,395,433.97 咨询服务费 2,854,894.28 3,632,000.31 办公费 2,200,552.10 2,953,338.73 差旅费 1,196,202.26 1,065,697.38 业务招待费 1,108,756.76 784,439.76 长期资产折旧和摊销 273,036.43 267,981.51 其 他 94,132.10 193,677.3

294、4 合 计 24,186,397.41 20,261,163.00 (二十八) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 24,268,308.68 21,729,002.00 委外研发费 4,047,444.58 3,207,547.08 技术服务费 3,070,269.26 180,876.52 合 计 31,386,022.52 25,117,425.60 (二十九) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 - - 减：利息收入 155,521.05 64,299.87 汇兑损失 356,500.19 - 减：汇兑收益 - 104,388.44 手续费支出 71,773.40 46

295、,664.20 107 项 目 本期数 上年数 合 计 272,752.54 -122,024.11 (三十) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 68,092.27 461,756.42 (三十一) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 计入本期非经常性损益的金额 稳岗补贴 87,985.00 - 与收益相关 87,985.00 企业发展专项资金 1,660,000.00 - 与收益相关 1,660,000.00 增值税即征即退 - 358,974.22 与收益相关 - 合 计 1,747,985.00 358,974.22 1,747,985.00 注本期计

296、入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十八)“政府补助”之说明 。 (三十二) 投资收益 1明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -1,521,092.94 -687,328.37 2按权益法核算的长期股权投资收益重要项目 被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 上海游鲨网络科技有限公司 -2,463.23 -126,040.45 投资企业本期亏损 上海存趣信息科技有限公司 -320.20 -154,797.00 投资企业本期亏损 上海斡莱网络科技有限公司 -1,382,030.38 -69,819.24 投资企业本期亏损 上海跃心网络科技有限公司 -4

297、1,582.49 -130,902.98 投资企业本期亏损 上海哔哔科技有限公司 -106,463.57 -109,842.38 投资企业本期亏损 重庆煜颜文化传播有限责任公司 170,471.42 -95,926.32 投资企业本期盈利 上海任游网络科技有限公司 -116,169.80 - 投资企业本期新增，本期亏损 上海霁雷信息技术有限公司 -42,534.69 - 投资企业本期新增，本期亏损 108 被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 小 计 -1,521,092.94 -687,328.37 3本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十三) 营业外收入 项 目 本期

298、数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 违约金收入 374,431.56 - 374,431.56 无法支付的应付款 2.69 218.65 2.69 园区补贴 258,500.00 540,520.27 258,500.00 新三板挂牌补贴 - 1,000,000.00 - 上海新闻出版社专项资金资助 - 20,000.00 - 合 计 632,934.25 1,560,738.92 632,934.25 (三十四) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 10,000.00 - 10,000.00 税收滞纳金 1,532.18 - 1,532.18 合 计

299、 11,532.18 - 11,532.18 (三十五) 所得税费用 1明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 2,575,748.19 2,502,921.85 递延所得税费用 -383,216.52 684,018.02 合 计 2,192,531.67 3,186,939.87 2会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 10,270,630.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,540,594.53 子公司适用不同税率的影响 -956,064.42 109 项 目 本期数 调整以前期间所得税的影响 40,891.93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30

300、1,139.78 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,110,931.12 研发费加计扣除的影响 -3,844,961.27 所得税费用 2,192,531.67 (三十六) 合并现金流量表主要项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 2,006,485.00 1,919,494.49 利息收入 155,521.05 64,274.27 收往来款项 3,771,697.80 - 其他 59,026.76 40,487.01 合 计 5,992,730.61 2,024,255.77 2支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期

301、数 上年数 期间费用付现 32,123,972.89 38,927,375.88 房租押金 223,883.15 - 其他 4,650.08 183,797.00 合 计 32,352,506.12 39,111,172.88 (三十七) 现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,078,098.52 4,013,247.79 加：资产减值准备 68,092.27 461,756.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 216,141.49 212,484.02 无形资产摊销 56,894.94 55,4

302、97.49 110 项 目 本期数 上年数 长期待摊费用摊销 2,150,907.68 785,160.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 356,500.19 -104,388.44 投资损失(收益以“”号填列) 1,521,092.94 687,328.37 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -383,216.52 684,018.02 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) -

303、- 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -19,889,584.10 -3,845,910.68 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 13,858,194.60 -1,987,223.43 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“”号填列) - - 其他 3,568,039.68 -5,285,629.18 经营活动产生的现金流量净额 9,601,161.69 -4,323,659.28 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融

304、资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 40,145,412.10 34,957,509.85 减：现金的期初余额 34,957,509.85 44,181,313.69 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,187,902.25 -9,223,803.84 2现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 - - 111 项 目 期末数 期初数 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 29,516,775.33 28,131,356.32 可随时用于支付的其他货币资金 10

305、,628,636.77 6,826,153.53 (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 40,145,412.10 34,957,509.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - (三十八) 外币货币性项目 1明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 37,149.92 6.8632 254,967.33 应收票据及应收账款 - - - 其中：美元 735,088.03 6.8632 5,045,056.16 应付票据及应付账款 - - - 其中：美元 1,370,4

306、71.37 6.8632 9,405,819.09 2境外经营实体说明 本公司子公司大力神科技(香港)有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为人民币。 (三十九) 政府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 稳岗补贴 2018 年 87,985.00 其他收益 其他收益 87,985.00 企业发展专项资金注 2018 年 1,660,000.00 其他收益 其他收益 1,660,000.00 合 计 1,747,985.00 1,747,985.00 注 根据上海市经济信息化委、市财政局下发的沪经信企2014581 号上海市中小企业发展专项资金管

307、理办法，本公司 2018 年度收到企业发展专项资金补贴 1,660,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。 112 六、合并范围的变更 以直接设立或投资等方式增加的子公司： 2018年7月，子公司上海冰块网络科技有限公司出资设立大力神科技(香港)有限公司。该公司于2018年7月20日完成工商设立登记，注册资本为港元1万元，其中上海冰块网络科技有限公司认缴港元1万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，大力神科技(香港)有限公司的净资产为人民币15,

308、811.28元，成立日至期末的净利润为人民币15,811.28元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海冰块网络科技有限公司 一级 上海市 上海市 网络技术 100.00 - 同一控制下 企业合并 上海塔人智能科技有限公司 一级 上海市 上海市 网络技术 100.00 - 设立 上海谈墨文化传播有限公司 一级 上海市 上海市 网络技术 51.00 - 设立 大 力 神 科 技(香港)有限公司 二级 香港 香港 网络技术 - 1

309、00.00 设立 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 联营企业： 投资账面价值合计 1,025.41 1,027.52 下列各项按持股比例计算的合计数 -净利润 -152.11 -68.73 -其他综合收益 - - -综合收益总额 -152.11 -68.73 113 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司的母公司情况 母公司 企业类型 注册地 注册资本(万元) 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比(%) 上海赫莫投资管理有限公司

310、 有限责任公司 上海 1,000.00 62.45 62.45 本公司的最终控制方为谈黎刚、杨亚平夫妇，谈黎刚先生直接持有本公司 10.36%股份，谈黎刚、杨亚平夫妇通过上海赫莫投资管理有限公司持有本公司 62.45%股份，谈黎刚、杨亚平夫妇合计控制公司 72.81%股份。 2本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3本公司的合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 上海游鲨网络科技有限公司 联营企业 上海哔哔科技有限公司 联营企业 上海任游网络

311、科技有限公司 联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 上海壮游信息科技有限公司 实际控制人控制的企业 (二) 关联交易情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 上海任游网络科技有限公司 游戏分成款 协议价 95,008.16 - 上海游鲨网络科技有限公司 采购游戏知识产权 协议价 - 250,000.00 合 计 95,008.16 250,000.00 114 (三) 关联方应收应付款项 1应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 上海哔哔科技有限公司 3,

312、085,436.89 - 935,436.89 - 2应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 上海壮游信息科技有限公司 - 1,206,458.59 谈黎刚 - 206,292.56 小 计 - 1,412,751.15 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 2017年8月，本公司与上海专铸信息科技有限公司出资设立上海谈墨文化传播有限公司。该公司于2017年8月2日完成工商设立登记，注册资本为人民币500万元，其中本公司认缴255万元，占其注册资本的51%。截止2018年12月31日，本公司尚未实际出资

313、。 2. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： - - 资产负债表日后第 1 年 5,958,306.52 3,915,239.46 资产负债表日后第 2 年 5,884,586.52 - 资产负债表日后第 3 年 5,884,586.52 - 合 计 17,727,479.56 3,915,239.46 (二) 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大或有事项。 115 十、资产负债表日后非调整事项 截止

314、财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收票据及应收账款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 - - - - - - 应收账款 23,459,212.98 1,179,294.29 22,279,918.69 13,928,427.33 701,364.79 13,227,0

315、62.54 合 计 23,459,212.98 1,179,294.29 22,279,918.69 13,928,427.33 701,364.79 13,227,062.54 2应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 23,459,212.98 100.00 1,179,294.29 5.03 22,279,918.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 23,459,212.98 100.00 1,179,294.2

316、9 5.03 22,279,918.69 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 13,928,427.33 100.00 701,364.79 5.04 13,227,062.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 116 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 小 计 13,928,427.33 100.00 701,364.79 5.04 13,227,062.54 (2)坏账准备计提情况 期末

317、按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内小计 23,129,614.69 1,156,480.74 5.00 1-2 年 228,135.53 22,813.55 10.00 小 计 23,357,750.22 1,179,294.29 5.05 其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 101,462.76 - - (3)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 上海中清龙图网络科技有限公司 13,376,144.92 1 年以内 57.02

318、668,807.25 MINH PHUONG THINH Communication Company Limited 2,767,227.42 1 年以内 11.80 138,361.37 上海奇荃信息科技有限公司 2,614,753.30 1 年以内 11.15 130,737.67 WEBZEN INC. 1,661,863.28 1 年以内 7.08 83,093.16 品游科技有限公司 849,954.20 注 3.62 51,889.48 小 计 21,269,943.12 90.67 1,072,888.93 注 其中 1 年以内 662,118.77 元，1-2 年 187,83

319、5.43 元。 (4)应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 大力神科技(香港)有限公司 子公司 101,462.76 0.43 (二) 其他应收款 1明细情况 117 项 目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 28,046,511.93 - 28,046,511.93 25,578,318.44 188,584.89 25,389,733.55 合 计 28,046,511.93 - 28,046,511.93 25,578,318.44

320、 188,584.89 25,389,733.55 2其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 28,046,511.93 100.00 - - 28,046,511.93 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 28,046,511.93 100.00 - - 28,046,511.93 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准

321、备 - - - - - 按组合计提坏账准备 25,578,318.44 100.00 188,584.89 0.74 25,389,733.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 小 计 25,578,318.44 100.00 188,584.89 0.74 25,389,733.55 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 26,450,476.22 - - 押金 1,504,542.01 - - 118 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 备用金 53,566.61 - -

322、 其他 37,927.09 - - 小 计 28,046,511.93 - - (3)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 上海冰块网络科技有限公司 关联方往来 22,448,946.22 注 1 80.04 - 上海塔人智能科技有限公司 关联方往来 4,000,000.00 注 2 14.26 - 上海纯一实业发展有限公司 押金 1,312,132.95 注 3 4.68 - 上海富都物业管理公司 押金 187,408.98 1-2 年 0.67 - 杨鹿鹿 备用金 53,566.61

323、1 年以内 0.19 - 小 计 28,002,054.76 99.84 - 注 1 其中 1 年以内 20,800,000.00 元，1-2 年 871,238.65 元，2-3 年 777,707.57 元。 注 2 其中 1 年以内 500,000.00 元，1-2 年 3,000,000.00 元，2-3 年 500,000.00 元。 注 3 其中 1 年以内 223,883.07 ，2-3 年 701,605.47 元，3-4 年 386,644.41 元。 (4)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 上海冰块网络科技有限公司 子

324、公司 22,448,946.22 80.04 上海塔人智能科技有限公司 子公司 4,000,000.00 14.26 上海谈墨文化传播有限公司 子公司 1,530.00 0.01 小 计 26,450,476.22 94.31 (三) 长期股权投资 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,560,000.00 - 13,560,000.00 13,560,000.00 - 13,560,000.00 对联营、合营企业投资 10,254,061.83 - 10,254,061.83 10,275,154.77 - 10,

325、275,154.77 合 计 23,814,061.83 - 23,814,061.83 23,835,154.77 - 23,835,154.77 119 2子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海冰块网络科技有限公司 12,560,000.00 - - 12,560,000.00 - - 上海塔人智能科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 上海谈墨文化传播有限公司 - - - - - - 大力神科技(香港)有限公司 - - - - - - 小 计 13,560,000.00 - -

326、 13,560,000.00 - - 3对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益变动 上海游鲨网络科技有限公司 3,500,000.00 2,741,622.31 - - -2,463.23 - 上海存趣信息科技有限公司 2,015,000.00 1,703,973.44 - - -320.20 - 上海斡莱网络科技有限公司 1,500,000.00 1,382,030.38 - - -1,382,030.38 - 上海跃心网络科技有限公司 3,000,000.00 2,869,270.70 - - -41

327、,582.49 - 上海哔哔科技有限公司 1,200,000.00 1,074,184.26 - - -106,463.57 - 重庆煜颜文化传播有限责任公司 600,000.00 504,073.68 - - 170,471.42 - 上海任游网络科技有限公司 500,000.00 - 500,000.00 - -116,169.80 - 上海霁雷信息技术有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -42,534.69 - 合 计 13,315,000.00 10,275,154.77 1,500,000.00 - -1,521,092.94 - 续上表： 被投资单

328、位名称 本期变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 上海游鲨网络科技有限公司 - - - - 2,739,159.08 - 上海存趣信息科技有限公司 - - - - 1,703,653.24 - 上海斡莱网络科技有限公司 - - - - - - 上海跃心网络科技有限公司 - - - - 2,827,688.21 - 上海哔哔科技有限公司 - - - - 967,720.69 - 重庆煜颜文化传播有限责任公司 - - - - 674,545.10 - 120 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或

329、利润 计提减值准备 其他 上海任游网络科技有限公司 - - - - 383,830.20 - 上海霁雷信息技术有限公司 - - - - 957,465.31 - 合 计 - - - - 10,254,061.83 - (四) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 150,611,438.23 77,785,833.11 113,303,298.65 39,857,913.54 2主营业务收入/主营业务成本(按游戏平台分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 网页游戏 24,447,650.73 13,217,7

330、48.61 31,269,893.03 15,277,969.12 客户端游戏 86,973,549.24 31,815,854.44 78,890,286.62 21,964,950.25 手机游戏 39,190,238.26 32,752,230.06 3,143,119.00 2,614,994.17 小 计 150,611,438.23 77,785,833.11 113,303,298.65 39,857,913.54 (五) 投资收益 1明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -1,521,092.94 -687,328.37 2按权益法核算的长期股权投资收

331、益 被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 上海游鲨网络科技有限公司 -2,463.23 -126,040.45 投资企业本期亏损 上海存趣信息科技有限公司 -320.20 -154,797.00 投资企业本期亏损 上海斡莱网络科技有限公司 -1,382,030.38 -69,819.24 投资企业本期亏损 上海跃心网络科技有限公司 -41,582.49 -130,902.98 投资企业本期亏损 121 上海哔哔科技有限公司 -106,463.57 -109,842.38 投资企业本期亏损 重庆煜颜文化传播有限责任公司 170,471.42 -95,926.32 投资企业本期盈利

332、 上海任游网络科技有限公司 -116,169.80 - 投资企业本期新增，本期亏损 上海霁雷信息技术有限公司 -42,534.69 - 投资企业本期新增，本期亏损 小 计 -1,521,092.94 -687,328.37 3. 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十六、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(2008)的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府

333、补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,747,985.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

334、益 - 122 项 目 金 额 说 明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项

335、之外的其他营业外收入和支出 621,402.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 2,369,387.07 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 309,679.89 非经常性损益净额 2,059,707.18 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 2,059,707.18 归属于少数股东的非经常性损益 - (二) 净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%

336、) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.94 0.74 0.74 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.90 0.55 0.55 2计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 123 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 8,078,369.83 非经常性损益 2 2,059,707.18 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 6,018,662.65 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 63,622,221.14 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

337、股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12注 67,661,406.06 加权平均净资产收益率 13=1/12 11.94 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 8.90 注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/119*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号

338、 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 8,078,369.83 非经常性损益 2 2,059,707.18 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 6,018,662.65 期初股份总数 4 10,989,010.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 10,989,010.00 12

339、4 项 目 序号 本期数 基本每股收益 13=1/12 0.74 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.55 注12=4+5+67/11-89/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 上海塔人网络科技股份有限公司 2019 年 4 月 17 日 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室