837023_2016_芭薇股份_2016年年度报告_2017-04-06.txt

1、 公告编号：2017-005 证券代码：837023 证券简称：芭薇股份 主办券商：华创证券 芭薇股份 NEEQ : 837023 广东芭薇生物科技股份有限公司 Guangdong Bawei Bio-Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-005 证券代码：837023 证券简称：芭薇股份 主办券商：华创证券 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月研发总经理刘瑞学先生参加第七届中国化妆品科技大讲堂第二期化妆品评价会议 2016 年 7 月芭薇股份诚挚聘请日本资生堂研发师德江渡先生为技术顾问 2016 年 9 月芭薇股份董事长冷群英女士受邀参加

2、国家发改委全国美容发展纲要座谈会 2016 年 9 月芭薇股份在全国中小企业股份转让系统举行敲钟仪式 2016 年 11 月芭薇股份通过了高新技术企业认定并获得证书，进一步提升了企业综合竞争力和影响力 2016 年 12 月芭薇股份荣获 2016 中国化妆品年度最佳护肤品制造商 公告编号：2017-005 证券代码：837023 证券简称：芭薇股份 主办券商：华创证券 目 录 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要. 7 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及分配情况 .

3、 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节 公司治理及内部控制 . 34 第十节 财务报告 . 40 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 1 / 98 释义 释义项目 释义 公司、本公司、我司、企业、集团、芭薇股份 指 广东芭薇生物科技股份有限公司 报告期内、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末、期末、本年期末、本期期末 指 2016 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年期末、上期期末 指 2015 年 12 月 31 日 股东大会

4、 指 广东芭薇生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东芭薇生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东芭薇生物科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 2014 年 3 月 1 日起施行的中华人民共和国公司法 公司章程 指 广东芭薇生物科技股份有限公司章程 华创证券、主办券商 指 华创证券有限责任公司 天职国际、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 湖南启元律师事务所 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 台湾智尚

5、 指 台湾智尚生医开发有限公司 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 2 / 98 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、

6、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 无 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 无 3、豁免披露事项及理由（如有） 无 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 截止本年报公告日，公司控股股东和实际控制人为冷群英和刘瑞学（夫妻关系）,分别持有公司 34.62%和 20.77%的股权，合计持股比例为 55.39%。同时冷群英担任公司董事长、总经理，刘瑞学担任公司董事、研发部总经理，能够对股东大会、董事会、公司的经营

7、决策等事项产生重大影响。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则存在损害公司及其他股东利益的风险。 经营管理风险 公司目前规模相对较小，面对品牌化妆品公司的多样化需求和广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 3 / 98 化妆品市场的迅速增长，公司经营规模和主营业务收入也逐步扩大。而公司为之相配套的生产运营能力、信息管理能力、人力管理能力和市场开发能力都需要迅速提升，以满足目前公司迅速增长的要求，对公司是极大的挑战。 品牌经营风险 公司自成立以来一直以 ODM 全部托管加工模式和 OEM 加工模式为主经营生产。虽然公司在化妆品研发领域处于行业领先地位。但是在品牌

8、经营方面，公司与同行业大公司相比处于弱势，没有形成面向最终消费者的品牌化妆品。 人才短缺风险 在较短的时间内，公司在细分市场上取得了领先的技术优势和市场地位，管理层普遍具有较高的素质，培养了一批具有研发经验的研发人才，但随着化妆品需求的迅速发展，公司业务规模迅速发展壮大，公司面临短时间内生产人员和优质营销人员的缺口，无论是通过自行培养还是由市场供给，公司均存在较大的人才短缺压力。 规模较小的风险 由于公司所处行业对技术水平、研发能力等要素的要求较高,对企业本身的抗风险能力具备一定要求。虽然公司在商业模式和技术性方面处于行业领先地位，但是在规模竞争力方面，公司与同行业大公司相比处于弱势。若市场环

9、境发生不利于公司发展的变化，或因公司决策失误对公司经营产生负面影响,公司将面临较大的经营压力。若公司未能采取适当措施进行风险管理，则有可能使公司持续经营能力减弱。因此公司存在规模较小，抗风险能力较弱的风险。 内部控制风险 随着公司主营业务不断扩展，公司经营规模进一步扩大，将对公司在战略规则、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高的要求，虽然公司制定发新的组织结构、新的管理体系，公司管理层需对新的体系加强学习和理解，提高规范动作意识。因此，公司未来经营中存在内部管理不适应发展需求，影响公司稳定发展的风险。 对供应商的依赖风险 公司对主要供应商存在依赖，尽管目前采购的原材料品质有保广

10、东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 4 / 98 障，公司有一定的议价能力，但若因市场因素引起的原材料涨价，会影响公司的盈利能力。 新化妆品法规风险 2016 年新的化妆品安全技术规范的出台，国家对化妆品的监管力度的增加，以往老的库存不符合要求的包材存在清查不彻底的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 5 / 98 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东芭薇生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Bawei Bio-Technology Co.,Ltd. 证券简称 芭薇股份 证券代码 837023

11、 法定代表人 冷群英 注册地址 广州市白云区罗岗工业区自编 18 号 办公地址 广州市白云区罗岗工业区自编 18 号 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 深圳市福田区香梅路 1061 号中投国际商务中心 A 座 19 层 会计师事务所 天职国际 签字注册会计师姓名 韩雁光、麦剑青 会计师事务所办公地址 广东省广州市天河区水荫路 115 号天溢天厦 B 区 5 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李苗 电话 020-62173487 传真 020-66649942 电子邮箱 limiao 公司网址 联系地址及邮政编码 地址：广东省广州市白云区黄边北路铭润大厦 D 栋 6 楼 邮政编码

12、：510440 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东芭薇生物科技股份有限公司董秘办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-5-13 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26-化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 化妆品制造；工程和技术研究和试验发展；工程和技术基础科学研究服务；肥皂及合成洗涤剂制造；化妆品及卫生用品批发；生物技术开发服务；生物技术咨询、交流服务；化学工程研究服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外） 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 26,000,000 做市商数量 2 控股股东 冷群英

13、、刘瑞学 实际控制人 冷群英、刘瑞学 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 6 / 98 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440101786096533H 否 税务登记证号码 91440101786096533H 否 组织机构代码 91440101786096533H 否 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 7 / 98 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 116,804,095.80 62,658,207.95 86.41% 毛利率% 40.23% 32.95% - 归属

14、于挂牌公司股东的净利润 12,249,295.60 5,934,042.22 106.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,241,381.75 5,871,489.31 108.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 33.48% 36.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 33.46% 36.28% - 基本每股收益 0.60 0.52 15.38% 注：公司进行自查时发现 2015 年存货及应交税费相关会计科目的确认存在差错，导致公司 2015 年度资产负债表和利润表中部分财务科目金

15、额出现差异，并按照会计准则规定进行了追溯调整或重述。因此 2015 年毛利率，归属于挂牌公司股东的净利润，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，加权平均净资产收益率，基本每股收益已重新计算，详见本节“七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况”。 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 82,744,550.69 48,437,423.56 70.83% 负债总计 24,191,358.73 19,413,527.21 24.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,553,191.96 29,023,896.35 101.74% 归属于挂牌公司股东

16、的每股净资产 2.25 1.45 55.17% 资产负债率%（母公司） 28.47% 38.14% - 资产负债率%（合并） 29.24% 40.08% - 流动比率 261.37% 177.33% - 利息保障倍数 - - - 注：公司进行自查时发现 2015 年存货及应交税费相关会计科目的确认存在差错，导致公司 2015 年度资产负债表和利润表中部分财务科目金额出现差异，并按照会计准则规定进行了追溯调整或重述。因此 2015 年毛利率，归属于挂牌公司股东的净利润，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，加权平均净资产收益率，基本每股收益已重新计算，详见本节“七、因会计政策变更及会计

17、差错更正等追溯调整或重述情况”；公司没有借款，利息保障倍数不适用。 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,594,229.55 13,544,142.09 - 应收账款周转率 44.89 31.74 - 存货周转率 7.01 9.58 - 注：公司进行自查时发现 2015 年存货及应交税费相关会计科目的确认存在差错，导致公司 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 8 / 98 2015 年度资产负债表和利润表中部分财务科目金额出现差异，并按照会计准则规定进行了追溯调整或重述。因此 2015 年毛利率，归属于挂牌公司股东的净利润，归属于挂

18、牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，加权平均净资产收益率，基本每股收益已重新计算，详见本节“七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况”。 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 70.83% 459.30% - 营业收入增长率% 86.41% 404.41% - 净利润增长率% 106.42% 17,870.57% - 注：公司进行自查时发现 2015 年存货及应交税费相关会计科目的确认存在差错，导致公司 2015 年度资产负债表和利润表中部分财务科目金额出现差异，并按照会计准则规定进行了追溯调整或重述。因此 2015 年毛利率，归属于挂牌公司股东的净利润，归属

19、于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，加权平均净资产收益率，基本每股收益已重新计算，详见本节“七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况”。 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,000,000.00 20,000,000.00 30% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 352,522.88

20、 可供出售金融资产投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -340,662.68 行政罚款、滞纳金、违约金、捐赠支出等 非经常性损益合计 11,860.20 所得税影响数 3,946.35 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 7,913.85 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 存货 - - 7,044,606.80 7,214,962.30 - - 资产合计 - - 48,267,068.06 48,

21、437,423.56 - - 应交税费 - - 2,543,054.18 2,610,618.04 - - 负债合计 - - 19,345,963.35 19,413,527.21 - - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 9 / 98 盈余公积 - - 714,982.94 725,262.10 - - 未分配利润 - - 3,937,883.43 4,030,395.91 - - 所有者权益合计 - - 28,921,104.71 29,023,896.35 - - 营业成本 - - 42,179,814.82 42,009,459.32 - - 税金及附加 - - 653

22、,321.94 654,638.32 - - 利润总额合计 - - 8,445,092.57 8,614,131.69 - - 所得税费用 - - 2,613,841.99 2,680,089.47 - - 净利润合计 - - 5,831,250.58 5,934,042.22 - - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 10 / 98 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司按行业大类划分，属于化学原料和化学制品制造业。作为护肤类快消品产业的源头，我们一直致力于国际化高端生物科技方面的研发，专注于美丽与健康的大消费领域的探索，持续不断地为品牌客户提供领先行

23、业的产品与服务。客户类型为各化妆品品牌商，所涉及的销售渠道有：日化线、专业线、电商、微商、电视购物、私人订制。本公司主要从事化妆品的专业策划、研发、制造和销售业务，采用“接单生产”、“以销定产、以销定采”、“对通用原材料适当备货”的经营模式。公司的业务主要划分为四种模式进行开展：（1）ODM 全部托管加工模式；（2）OEM 加工模式；（3）来样加工；(4)半成品供应。公司致力于 ODM 全部托管加工模式和 OEM 加工模式，面向客户提供策划、研发、制造为一体的化妆品。收入主要来源于 ODM 加工模式及半成品料体的销售。信息披露期内公司拥有已授权的发明专利 2 项，截止于 2017.3.16 日

24、公司拥有已授权的发明专利 4 项，已受理初审合格的发明专利 11 项，处于公示期的发明专利 31 项。公司拥有专业的研发团队，由研发部负责按客户需求研发产品配方，个性化制定开发，为客户提供优质产品及服务。公司目前通过网络资源、参加各大知名化妆品展会、客户口碑传播等方式来拓展新客户。另外，公司品牌顾问会不定期拜访老客户，提升增值服务及新产品推荐，来维护原有的客户。 公司通过在竞争中实现产品、策划、研发、服务的差异化发展战略，凭借强大的研发实力与创新的策划能力，为众多化妆品品牌企业、化妆品代理商提供整套的策划方案及生产加工服务，从而获取收入。 报告期内，公司的商业模式较上年无重大变化，报告期后至年

25、报披露日，公司的商业模式也未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 11 / 98 1、报告期内，公司实现营业收入 116,804,095.80 元，较上年同期增加 54,145,887.85 元，增加比例 86.41%，主要原因是公司加大力度拓展市场、开发新客户，本年度，公司新增客户

26、184 户，较上年年底增长 44.55%。公司成功新三板挂牌后，成为白云区唯一一家新三板挂牌的化妆品企业，极大提升品牌知名度及市场占有率，同时对客户提供更优质的产品和售后服务，放宽了以往信誉较好的客户的信用政策，使老客户的订单量大幅增加。 2、报告期内，公司营业成本 69,827,493.95 元，较上年同期增加 27,818,034.63 元，增加比例66.22%，主要系销售额提高从而营业成本的增加所致。 3、报告期内，公司实现净利润 12,249,295.60 元，较上年同期增加 6,315,253.38 元，增加比例106.42%，主要系销售额提高所致，并且公司有效控制成本和获得新的税收

27、优惠。 4、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 11,594,229.55 元，同比减少降低 1,949,912.54 元，减少比例 14.40%，主要系公司为吸引客户，增强市场竞争力，改变对部分信誉好的战略客户的信用政策，由原来发货结算货款变更为发货次月结算货款，该部分客户主要是国内知名企业或信誉度较高的客户，虽然公司的应收账款余额有所增高，但回款情况较好。 5、报告期内，公司引进新型设备及创新人才，更合理的分配资源，改进产品和工艺，提高原材料的利用效率，加速提升经验曲线效应，由此带来单位成本的降低，同时，增强了公司对供应商的议价能力，获得更高质量、更低价的原材料，使成本得到更进一步

28、的降低。另外，受我国 2016 年 4 月实施的跨境电商税收新政策的影响，占据国内化妆品市场份额较大的日韩化妆品市场将受到冲击，公司聘请日本化妆品专家团队指导，研发项目已取得明显成效，本期新增专利申请项目共 42 项，凭借公司产品在价格、质量上的优势，市场份额将会得到明显提高。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 116,804,095.80 86.41% - 62,658,207.95 404.41% - 营业成本 69,827,493.95 66.22% 59.78% 42,009,

29、459.32 345.89% 67.05% 毛利率 40.23% - - 32.95% - - 管理费用 23,408,092.51 161.98% 20.04% 8,935,230.48 250.73% 14.26% 销售费用 8,026,500.68 210.50% 6.87% 2,585,010.51 1,178.17% 4.13% 财务费用 -59,927.29 139.87% -0.05% -24,983.50 -2,322.75% -0.04% 营业利润 14,620,098.22 70.05% 12.52% 8,597,559.32 5,007.91% 13.72% 营业外收入

30、34,614.21 108.87% 0.03% 16,572.37 100.00% 0.03% 营业外支出 375,276.89 100.00% 0.32% - -100.00% - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 12 / 98 净利润 12,249,295.60 106.42% 10.49% 5,934,042.22 17,870.57% 9.47% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入 116,804,095.80 元，公司营业收入较上年同期增长 86.41%，主要原因是公司加大力度拓展市场、开发新客户，本年度，公司新增客户 184 户，较上年年底增长 4

31、4.55%。公司成功新三板挂牌后，成为白云区唯一一家新三板挂牌的化妆品企业，极大提升品牌知名度及市场占有率，同时对客户提供更优质的产品和售后服务，放宽对部分信誉好的战略客户的信用政策，使老客户的订单量大幅增加。 2、报告期内，公司营业成本 69,827,493.95 元，较上年同期增长 66.22%。公司成功新三板挂牌后，成为白云区唯一一家新三板挂牌的化妆品企业，极大提升品牌知名度及市场占有率，同时对客户提供更优质的产品和售后服务，放宽对部分信誉好的战略客户的信用政策，使客户的订单量大幅度增加。销售额提高从而营业成本的增加所致，本期新产品种类较多，采用新技术研发，经济附加值更高，成本更低。 3

32、、报告期内，公司管理费用 23,408,092.51 元，较上年同期增长 161.98%，主要原因是公司拓展管理员团队及研发团队，加大研发投入 4,557,338.82 元，引进先进研发设备，聘请日韩专家提供技术指导，完成 8 个 RD 项目，另外聘请中介机构进行辅导，提升管理层的技能和知识。 4、报告期内，公司销售费用 8,026,500.68 元，较上年同期增长 210.50%，主要原因是公司业绩提升，业务人员的绩效随之提升，为提升品牌知名度，扩大宣传渠道，宣传费用由上年的 38,8741.57 元增加到本年度的 1,009,902.61 元，提高了 159.79%。 5、报告期内，公司财

33、务费用-59,927.29 元，较上年同期增长 139.87%，主要原因是公司流动资金增加，导致存放于银行的利息收入增加 3 万元，较上年利息收入增长 166.67%；由于业务量增大，手续费增加 0.5 万元，较上年手续费增长 75.75%。 6、报告期内，营业外收入 34,614.21 元，较上年同期增长 108.87%，主要原因是公司积极响应国家政策，获得政府补贴 2.94 万元，具体项目如下：获得了广州市质量技术监督局标良企业资助款 1 万元；广州市白云区财政局技术标准战略资助经费 1.94 万元。 7、报告期内，营业外支出 375,276.89 元，主要原因是我司大力支持民间公益项目，

34、支付白云区慈善会均禾街扶贫款以及小学捐赠款 5.2 万元，比上年同期增加 5.2 万元，由于部分料体已存放过久，公司对该部分料体进行报废处理，发生支出 17.82 万元。 8、报告期内，公司净利润 12,249,295.60 元，较上年同期增长 106.42%，主要原因是公司知名度扩大，业绩提升，同时对成本进行有效的管控，以及本期成功申报高新技术企业，企业所得税税负降低 10%，企业所得税减免 129.6 万元，从而提升公司整体净利润水平。 （2）收入构成 单位：元 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 13 / 98 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额

35、主营业务收入 116,804,095.80 69,827,493.95 62,658,207.95 42,009,459.32 其他业务收入 - - - - 合计 116,804,095.80 69,827,493.95 62,658,207.95 42,009,459.32 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 膏霜类 92,612,526.89 79.29% 49,431,060.25 78.89% 面膜类 22,789,470.36 19.51% 12,124,363.24 19.35% 洗涤类 1,402,098.

36、55 1.20% 1,102,784.46 1.76% 收入构成变动的原因： 无 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 11,594,229.55 13,544,142.09 投资活动产生的现金流量净额 -12,338,694.06 -21,901,749.42 筹资活动产生的现金流量净额 17,280,000.00 19,750,000.00 现金流量分析： 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-12,338,694.06 元，较上年同期增加 9,563,055.36 元，主要原因是本期生产及研发设备足以应对日常需要，因此减少对固定资产的购置款

37、627 万元，以及上年末理财产品投资款 1000 万元于本年收回所致。 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 11,594,229.55 元，较上年同期减少 1,949,912.54 元，主要原因是我司放宽对部分信誉好的战略客户的信用政策，导致该部分客户本年末已发货，次年初回款，同时为应对年初大量订单的生产任务，于年末购进大量原材料及包材以备生产需要。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河北华林酸碱平生物技术有限公司 25,049,378.12 21.45% 否 2 成都丽彩美妆化妆品有限公司 13,440,970.85 11.51%

38、否 3 陈晓洁 4,573,816.77 3.92% 否 4 广州朴尔因子生物科技有限公司 4,539,106.06 3.89% 否 5 广州泉美生物技术有限公司 3,507,486.53 3.00% 否 合计 51,110,758.33 43.76% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州淼森精细化工有限公司 5,233,375.00 10.18% 否 2 广州杭盛化工有限公司 3,234,746.00 6.29% 否 3 广州市百好博有限公司 3,063,522.00 5.96% 否 4 广州凯登生物科技有限公司（惠聪） 1

39、,813,024.00 3.53% 否 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 14 / 98 5 广州市奥雪化工有限公司 1,785,155.00 3.47% 否 合计 15,129,822.00 29.43% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,342,858.15 2,785,519.33 研发投入占营业收入的比例 6.29% 4.45% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期内，公司十分重视研发的投入，2016 年我司研发投入金额为 734.29 万，占营业收入的

40、6.29%，相比于 2015 年的研发费用投入的 278.55 万元，翻了一番，共完成了 8 个 RD 项目，项目研发人员达 29人，由高级工程师、工程师为主要骨干力量组成研发项目团队，其中大学本科毕业生以上人员 13 人，专科毕业生 15 人，具有极强的研发创新能力，研发生产了许多新型高效的日用化妆品。2016 年，我司成功申报了广州市企业研发机构以及高新技术企业，可见我司对研发的高度重视。企业规模效益的实现，来自于技术创新活动的增加，而研发是企业获得核心技术的主要途径，更是实现企业规模收益的前提。2017 年，我司将扩大在企业研发方面的投入，在上半年成立新的检测中心，同时进一步加快搭建与名

41、校的产业化研究、企业科技创新和产学研合作交流平台，为企业研发提供更加坚实的后盾，进一步提升企业核心竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 29,230,841.19 130.25% 35.33% 12,695,305.70 874.38% 26.21% 9.12% 应收账款 2,471,820.28 -9.52% 2.99% 2,731,770.77 124.65% 5.64% -2.65% 存货 12,719,994.19 76.30% 15.37% 7,214,96

42、2.30 364.73% 14.90% 0.48% 长期股权投资 - 0.00% - - 0.00% - - 固定资产 8,788,763.30 19.40% 10.62% 7,360,877.76 236.44% 15.20% -4.58% 在建工程 - 0.00% - - 0.00% - - 短期借款 - 0.00% - - 0.00% - - 长期借款 - 0.00% - - 0.00% - - 资产总计 82,744,550.69 70.83% - 48,437,423.56 531.33% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，公司货币资金 29,230,841.19 元

43、，较上年同期增长 130.25%，主要原因是公司经营广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 15 / 98 活动的现金流量净额减少 195 万元，投资活动产生的现金流量净额增加 900 万元，公司为扩大生产经营、实现战略目标、以及对管理层及核心员工的激励措施，于本期增资 1728 万元 2、报告期内，公司本年存货金额 12,719,994.19 元，较上年同期增长 76.30%，增加 5,505,031.89元，主要原因是公司业绩增长，客户订单增加，生产所需的原材料及包材价格上升，存货周转率较上年同期降低 2.5，以及年末时为年初大量订单生产而储备原材料及包材。 3、报告期内，公司总

44、资产 82,744,550.69 元，较上年同期增长 70.83%，主要原因是公司货币资金增加 1653.55 万元，存货增加 550.5 万元，本期增资 1728 万元，加大对生产及研发设备的投入 192 万元，以及留存收益增加 1224.93 万元所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 5 月 17 日在全国中小企业股份转让系统临时公告：广东芭薇生物科技股份有限公司关于授权使用闲置资金进行委托理财的公告 授权额度在保障公司正常经营所需流动资金及资金安全的情况下，单笔投资不超过人民币 1500 万元，在上述额度内，资金可

45、以滚动使用，期限为 2015 年年度股东大会通过之日起一年。 报告期内对外投资理财事项如下： 1）银行理财产品名称：理财产品 2101123504（现金管理 1 号）：2016.1.6 投资金额 200 万元，2016.2.23 赎回 200 万元；2016.3.22 投资 600 万元，分别于 2016.5.11 赎回 100 万元，2016.5.27 赎回350 万元，2016.10.26 赎回 150 万元。此银行理财产品投资总收益 48778.15 元。 2）银行理财产品名称：理财产品 2101137332（财富班车 2 号 60 天)：2016.1.6 投资金额 800 万元，201

46、6.3.7 到期赎回 800 万元，投资收益 42115.07 元； 3）银行理财产品名称：理财产品 2101157371（惠至 28 天）：2016.5.4 投资金额 600 万元，2016.6.1到期赎回 600 万元，投资收益 14728.77 元； 4）银行理财产品名称：理财产品 2301137335（月添利）：2016.6.3 投资金额 600 万元，2016.7.4到期赎回 600 万元；2016.6.28 投资金额 500 万元，2016.7.28 到期赎回 500 万元；2016.7.13 投资金额600 万元，2016.8.12 到期赎回 600 万元；2016.8.18 投

47、资金额 1000 万元，2016.9.18 到期赎回 1000 万元；2016.12.13 投资金额 450 万元，未到期未赎回；2016.12.27 投资金额 1000 万元，未到期未赎回。此银行理财产品报告期内有 1450 万元未赎回，报告期内投资总收益 82421.92 元。 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 16 / 98 5） 银行理财产品名称：理财产品 2301143505（现金管理 2 号)：2016.8.18 投资金额 300 万元，2016.9.28 投资金额 1000 万元，2016.9.29 投资金额 300 万元，分别于 2016.10.26 赎回 35

48、0 万元，2016.12.13 赎回 1000 万元。此银行理财产品报告期内有 250 万元未赎回，报告期内投资总收益 98017.67元。 综上所述：报告期内，共滚动投资的理财产品总金额为：7950 万元，共滚动赎回金额：6250 万元，本期投资理财收益：286061.58 元。 报告期内，公司利用部分闲置资金购买了持有期限小于 12 个月的银行理财产品，并取得了较好的资金收益，在确保资金安全性和流动性，且不影响公司日常运营的基础上，提高了闲置资金的使用效率，为公司和股东创造更好收益。 （三）外部环境的分析 一、宏观环境 1.1 政治环境 我国政府对化妆品行业的管理是随行业的发展而逐渐规范化

49、的。化妆品卫生监督条例于 1991 年1 月 1 日起实施，标志着中国化妆品监管走上了法制化道路。2016 年，为了规范国内化妆品生产企业管理并提升化妆品产品质量，国家药监局发布新规“两证合一”。每年 3.15，国家质检总局会对所有化妆品企业的产品进行抽检，对含违禁成分的产品进行曝光，对其生产厂家进行严格处罚，可见国家对化妆品行业的控制正不断加强。 1.2 经济环境 中国化妆品行业具有无尽的发展潜力，许多国际日化巨头正通过收购本土品牌等方式力求在中国市场上建立新兴垄断地位，国产化妆品企业面临严峻挑战。目前，化妆品市场的增长方式正由模仿型的粗放增长方式向创新型的集约增长方式转变。国内化妆品市场在

50、发展前期主要是通过对成熟市场的技术、产品、营销方式等进行模仿从而得到快速增长的。 二、行业发展与周期波动： 2.1 据 Euromonitor（欧睿信息咨询有限公司）统计，2015 年国内化妆品行业市场规模为 3339.4 亿元，我国成为仅次于美国的全球第二大化妆品消费国。 2.2 国内人均化妆品消费额低，未来随着消费升级以及化妆品消费习惯、理念的培育，差距有望不断缩小。国内化妆品市场未来有较大增长空间。 2.3 化妆品行业处于行业周期的上升阶段，具备良好的发展空间。 三、市场竞争现状 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 17 / 98 目前大多数品牌化妆品企或全部外包给专门从事

51、化妆品生产的加工型企业，自身则专注于产品研发、品牌运营和营销管理等附加值较高的环节。 3.1 品牌化妆品市场竞争格局 外国化妆品占据份额高，本土化妆品厚积薄发。 3.2 国内化妆品代工行业竞争格局 目前国内化妆品生产企业（包括品牌商及专注于 OEM 和 ODM 的代工商）约有 3,000 余家，其中中小型企业占 90%，但市场份额不到 20%,妆品行业市场较为分散。规范化的企业未来才会有更好的发展。 四、已知趋势 芭薇股份所处的化妆品制造行业，目前保持平稳的增长。国内人均消费水平离美日韩等国还有较大的差距，随着未来消费升级和消费习惯、理念的培养，这个差距有望不断缩小。未来的市场空间依然很大。

52、品牌化妆品行业集中度降低，国内品牌迅速崛起，这对于芭薇股份这类 OEM 厂是一个利好，可以选择的合作品牌更加多元化。 国内化妆品 OEM 厂商家数众多，无序竞争较多。但大的国际厂商和国内一线厂商依然有较大的竞争力，本次化妆品生产许可检查要点有着非常严格的标准和要求。软件上，质量管理体系要更上一层台阶，始终贯彻化妆品原料采购、生产、检验、储存和销售整个过程，细微末节，都要严格把控。硬件上，厂房和生产设备要更为细致，生产车间的区分要更为严谨明确。这两大要求势必如大浪淘沙，洗刷掉不少“小作坊”、“小工厂”，对于芭薇股份这类企业来说，会获得更多的市场份额。 五、重大事件对公司的影响 5.1、2016

53、年成功挂牌新三板，标志着公司在规范运营、股份流动、资本运作等方面也将迈上了全新的台阶，在资本市场及政府单位的关注下，芭薇股份有更多的机会通过整合外部资源来实现企业的重大战略布局。 5.2、芭薇股份获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201644002045，发证时间为 2016 年 11 月 30 日，认定后连续三年内将享受高新技术企业所得税优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税，将对其业绩增厚起到明显积极作用。芭薇股份本次通过高新技术企业资质的认证，正是对其研发实力的认可，有助于公司发挥战略优势，形成持续创新机

54、制。 5.3、2016 年芭薇股份成为 IFSCC 国际化妆品化学师协会推动全球化妆品技术发展计划的银级合作单位 （Benefactor），共享全球化妆品科技资源，助推行业科技发展。 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 18 / 98 5.4、2016 年通过广州市研究中心评定，提升了业综合竞争力和影响力，对公司的经营发展产生积极的影响。 （四）竞争优势分析 （1）研发技术优势：公司自成立以来，非常注重产品的自主研发，公司以广州鹰远生物科技有限公司为基础，联合各大学、科研院所、国外各化妆品主要研发地的科研技术研发中心、评测中心、借助于最新的生物科技技术、纳米技术、渗透压技术、生物

55、传导技术、中医理论、植物科研技术、低温破壁技术、微乳化技术、数字传输技术、数据统计技术、互联网科技等高新科研技术，紧随市场流行趋势、最新消费理念，不断开发出适合东方人肤质、体质、生活习惯的各类别化妆品及其它相关产品。通过多年的技术积累，公司的化妆品研发周期将逐步缩短，化妆品的研发成本将逐步降低，产品质量和功效将逐步提高。公司多年来对研发领域的投入，培养了一批专业的研发人才，同时公司的研发实力得到了客户的高度认可，客户满意度较高，客户粘性较强。公司以产学研一体的方式，与中国化妆品研究中心“北京工商大学”等知名高校建立产学研合作关系，以提升公司在化妆品前沿技术的研发优势。 （2）质量优势：公司专门

56、针对产品质量，成立品控部，对原材料、样品、生产环境、生产半成品和成品等进行严格的检测和控制，包括物理性、化学性和生物性的检测，全方位保证产品符合国家食品药品监督管理总局对化妆品产品的要求。公司通过 ISO 9001：2008 质量管理体系认证、GMPC（化妆品-良好生产规范）认证、ISO 22716：2007 认证，秉承“质量为先”的生产理念，以保障产品从安全性和品质 上的优势。 （3）客户优势：目前，公司已经协助客户向各省食品药品监督管理局备案登记国产非特殊用途化妆品 3000 余个，在华南地区化妆品代工生产商中，位居前列。公司以品质为出发点，老客户不断的转介绍新客户，公司的客户池持续壮大。

57、同时，通过参加国际或国内有广泛影响力的行业展会、参与行业协会技术研讨会等形式，向下游客户集中展示公司的主流产品和新产品，以保证公司在行业内知名度和影响力，起到稳定客户的作用。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业绩保持快速增长的健康发展态势，市场占有率不断扩大。公司坚持“以客户为中心”，重品质、强研发，客户的粘性越来越高。公司的业务、财务、资产、人员、机构独立完整， 保持着良好的独立经营能力；会计核算，财务经营管理、风险管理等各项体系运行良好；主要财务、业务经营指标健康；客户资源稳中有增；经营管理层及核心技术人员稳定； 综上所述： 公司具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 广东芭薇生物科技

58、股份有限公司 2016 年度报告 19 / 98 作为一家非上市公众公司，公司在创造经济效益的同时，始终将社会责任摆在企业发展的重要位置并融入到社会发展实践中去，为当地居民及外来人口提供就业岗位，为员工发展提供成长平台；严格遵守商业道德和职业操守，致力做让消费者安全放心的好产品。近年来，公司成立爱心委员会， 积极帮扶有家庭困难的员工及家属，以实际行动激发社会的和谐友爱，互帮互助，传递正能量。 （七）自愿披露（如有） 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 芭薇股份所处的化妆品制造行业，目前保持平稳的增长。国内人均消费水平离美日韩等国还有较大的差距，随着未来消费升级和消费习惯、理念的培

59、养，这个差距有望不断缩小。未来的市场空间依然很大。 品牌化妆品行业集中度降低，国内品牌迅速崛起，这对于芭薇股份这类 OEM 厂是一个利好，可以选择的合作品牌更加多元化。 随着居民生活水平的快速提升，美容、护肤、美妆已经成为人民日常生活中不可或缺的组成部分，在此背景下，中国的美容化妆品行业也迎来了高歌猛进的发展。据了解，中国已有美容机构近 200 万家，解决了 2000 多万人的就业，全国美容产业年营业额已达 6000 多亿元，远超电影产业，已经成为继房地产、汽车、电子通信、旅游之后的第五大消费热点。目前，中国已超越日本成为仅次于美国的全球第二大化妆品消费国。 国内化妆品 OEM 厂商家数众多，

60、无序竞争较多。但大的国际厂商和国内一线厂商依然有较大的竞争力，本次化妆品生产许可检查要点有着非常严格的标准和要求。软件上，质量管理体系要更上一层台阶，始终贯彻化妆品原料采购、生产、检验、储存和销售整个过程，细微末节，都要严格把控。硬件上，厂房和生产设备要更为细致，生产车间的区分要更为严谨明确。这两大要求势必如大浪淘沙，洗刷掉不少“小作坊”、“小工厂”，对于芭薇股份这类企业来说，会获得更多的市场份额。 （二）公司发展战略 以客户创造价值为核心，持续提升自身能力 芭薇股份目前适用的“铁三角”理论。在“行业”、“产业”、“企业”之间建立一个生死与共、默契协作，聚焦客户需求的共同作战单元，形成稳如“铁

61、三角”的关系，最终目的就是更好地满足客户需求，成就客户理想。随后从品牌突围、供应链优化、制造升级三个方面形成全面全产业链融合发展模式，实现客户一站式交付。 （1）坚持打造敏锐、领先、精准的市场洞察力，从品牌策划、概念创意、包装设计三大板块，助力广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 20 / 98 品牌强势崛起，快速突围，抢占市场； （2）不断增强研发实力，通过创新驱动，打造优质、安全、差异化产品，让品牌客户在面临激烈竞争中时，依靠产品力，脱颖而出； （3）通过品质升级、产能提升、服务升级，真正实现全程周到服务，交付快速，争分夺秒，为客户创造最大价值。 对于未来的新产品开发方向，芭薇

62、股份将坚持安心安全、真实的效果、稳定的产品、舒适的肤感四大开发理念，2017 年重点规划开发“清洁”、“防晒”、“美白”、“高机能多机能精华液”、“手霜五大系列新产品”。 （三）经营计划或目标 2017 年经营目标： （1）2017 年公司的财务目标：公司预计未来两年经营目标保持 50%以上的增长率，利润总额保持 50%以上的增长率； （2）产品目标：开拓引领市场的新、奇、特产品，由设计、研发、模具开发等形成芭薇股份独有的市场风格，整套输出的产品解决方案，增强客户的粘性度。 2017 年经营计划 研发计划：公司将坚持安心安全、真实的效果、稳定的产品、舒适的肤感四大开发理念，2017 年重点规划

63、开发“清洁”、“防晒”、“美白”、“高机能多机能精华液”、“手霜五大系列新产品”。计划申请研发专利不低于 10 项。 营销计划：公司加大各营销渠道的建设，深挖客户需求，服务好品牌客户；建立客户分类体系，不同体系的客户，根据客户所处市场特殊性，合理配置资源；建立 ODM 特色产品的整套输出机制并良好运行。 人才计划： 公司完善招、留、育人体系；完善薪资体系培训体系，激励体系；吸引优秀人才与公司共同成长，共同发展。 财务计划：公司将通过银行贷款，股东投资、引进投资者进行融资，扩大公司资本积累，实现资本运营。 财务监控：公司将从战略层面开展财务管理工作，进行财务分析，使财务分析成为企业战略决策的重要

64、依据。 公司提醒投资者该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且应当正确理解经营计划与实际的经营结果的差异。 （四）不确定性因素 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 21 / 98 报告期内，未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1实际控制人不当控制的风险：截止本年报公告日，公司控股股东和实际控制人为冷群英和刘瑞学（夫妻关系）,分别持有公司 34.62%和 20.77%的股权，合计持股比例为 55.39%。同时冷群英担任公司董事长、总经理，刘瑞学担任公司董事、研发部总经理，能够对

65、股东大会、董事会、公司的经营决策等事项产生重大影响。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则存在损害公司及其他股东利益的风险。 应对对策：报告期内，公司通过建立三会治理结构，三会议事规则，制定和实施对外投资管理制度、对外担保制度等管理制度， 对实际控制人的经营管理决策进行监督和约束。 2经营管理风险：公司目前规模相对较小，面对品牌化妆品公司的多样化需求和化妆品市场的迅速增长，公司经营规模和主营业务收入也逐步扩大。而公司为之相配套的生产运营能力、信息管理能力、人力管理能力和市场开发能力都需要迅速提升，以满足目前公司迅速增长的要求，对公司是极大的挑战。 应对对策：加大研发投入

66、、引进先进的生产设备；开发新产品、引入新的营销模式，大力开发新客户； 3. 品牌经营风险：公司自成立以来一直以 ODM 全部托管加工模式和 OEM 加工模式为主经营生产。虽然公司在化妆品研发领域处于行业领先地位。但是在品牌经营方面，公司与同行业大公司相比处于弱势，没有形成面向最终消费者的品牌化妆品。 应对对策：加大宣传力度，提高公司知名度； 4. 人才短缺风险：在较短的时间内，公司在细分市场上取得了领先的技术优势和市场地位，管理层普遍具有较高的素质，培养了一批具有研发经验的研发人才，但随着化妆品需求的迅速发展，公司业务规模迅速发展壮大，公司面临短时间内生产人员和优质营销人员的缺口，无论是通过自

67、行培养还是由市场供给，公司均存在较大的人才短缺压力。 应对对策：公司通过员工外训，提高专业知识；公司通过各大招聘网站长期聘请相关人员。 5.规模较小的风险：由于公司所处行业对技术水平、研发能力等要素的要求较高,对企业本身的抗风险能力具备一定要求。虽然公司在商业模式和技术性方面处于行业领先地位，但是在规模竞争力方面，公司与同行业大公司相比处于弱势。若市场环境发生不利于公司发展的变化，或因公司决策失误对公司经营产生负面影响,公司将面临较大的经营压力。若公司未能采取适当措施进行风险管理，则有可能使公司持续经营能力减弱。因此公司存在规模较小，抗风险能力较弱的风险。 应对对策：开发新产品、引入新的营销模

68、式，大力开发新客户，全面提升老客户订单量。应对对策：广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 22 / 98 加大宣传力度，提高公司知名度。 （二）报告期内新增的风险因素 （1）内部控制风险：随着公司主营业务不断扩展，公司经营规模进一步扩大，将对公司在战略规则、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高的要求，虽然公司制定发新的组织结构、新的管理体系，公司管理层需对新的体系加强学习和理解，提高规范动作意识。因此，公司未来经营中存在内部管理不适应发展需求，影响公司稳定发展的风险。 应对措施：重新梳理业务各流程，找出薄弱的控制关键点，进一步优化内部控制并形成管理文件，加强全员的培

69、训，树立风险控制及管理意识，确保各项内部控制制度能切实有效执行。 （2）对供应商的依赖风险：公司对主要供应商存在依赖，尽管目前采购的原材料品质有保障，公司有一定的议价能力，但若因市场因素引起的原材料涨价，会影响公司的盈利能力。 应对措施：不断拓展供货渠道，减少对单一供应商的依赖。 （3）新化妆品法规风险：2016 年新的化妆品安全技术规范的出台，国家对化妆品的监管力度的增加，以往老的库存不符合要求的包材存在清查不彻底的风险， 应对措施：我司已知会客户不合规的包材进行清理报废，同时对库存包材全面清查，确保生产的包材标识合规。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非

70、标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 23 /98 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（一） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是

71、 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2016 年 5 月 17 日在全国中小企业股份转让系统临时公告：广东芭薇生物科技股份有限公司关于授权使用闲置资金进行委托理财的公告 授权额度在保障公司正常经营所需流动资金及资金安全的情况下，单笔投资不超过人民币 1500 万元，在上述额度内，资金可以滚动使用，期限为 2015 年年度股东大会通过之日起一年。 报告期内对外投资理财事项如下： 1）银行理财产

72、品名称：理财产品 2101123504（现金管理 1 号）：2016.1.6 投资金额 200 万元，2016.2.23 赎回 200 万元；2016.3.22 投资 600 万元，分别于 2016.5.11 赎回 100 万元，2016.5.27 赎回350 万元，2016.10.26 赎回 150 万元。此银行理财产品投资总收益 48778.15 元。 2）银行理财产品名称：理财产品 2101137332（财富班车 2 号 60 天)：2016.1.6 投资金额 800 万元，2016.3.7 到期赎回 800 万元，投资收益 42115.07 元； 3）银行理财产品名称：理财产品 210

73、1157371（惠至 28 天）：2016.5.4 投资金额 600 万元，2016.6.1到期赎回 600 万元，投资收益 14728.77 元； 4）银行理财产品名称：理财产品 2301137335（月添利）：2016.6.3 投资金额 600 万元，2016.7.4 到期赎回 600 万元；2016.6.28 投资金额 500 万元，2016.7.28 到期赎回 500 万元；2016.7.13 投资金额 600广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 24 /98 万元，2016.8.12 到期赎回 600 万元；2016.8.18 投资金额 1000 万元，2016.9.18

74、 到期赎回 1000 万元；2016.12.13 投资金额 450 万元，未到期未赎回；2016.12.27 投资金额 1000 万元，未到期未赎回。此银行理财产品报告期内有 1450 万元未赎回，报告期内投资总收益 82421.92 元。 5） 银行理财产品名称：理财产品 2301143505（现金管理 2 号)：2016.8.18 投资金额 300 万元，2016.9.28 投资金额 1000 万元，2016.9.29 投资金额 300 万元，分别于 2016.10.26 赎回 350 万元，2016.12.13 赎回 1000 万元。此银行理财产品报告期内有 250 万元未赎回，报告期内

75、投资总收益 98017.67元。 综上所述：报告期内，共滚动投资的理财产品总金额为：7950 万元，共滚动赎回金额：6250 万元，本期投资理财收益：286061.58 元。 报告期内，公司利用部分闲置资金购买了持有期限小于 12 个月的银行理财产品，并取得了较好的资金收益，在确保资金安全性和流动性，且不影响公司日常运营的基础上，提高了闲置资金的使用效率，为公司和股东创造更好收益。 2、2016 年 10 月 21 日在全国中小企业股份转让系统临时公告：本公司拟设立全资子公司浙江芭薇生物科技有限公司，注册地为 浙江省湖州市吴兴区埭溪镇国道北路 33 号，注册资本为人民 1,000.00 万元。

76、截止于 2016 年 12 月 31 日，实际投资金额为 45 万元，剩余部分后续全部投资到位。 （二）承诺事项的履行情况 1、相关法律法规对股东所持股份的限制性规定 公司法第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本

77、公司股份作出其他限制性规定。” 业务规则第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。” 公司章程第二十八条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司董广东芭薇生物科技

78、股份有限公司 2016 年度报告 25 /98 事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后的一年内，不得转让其所持有的本公司股份”。第二十九条规定：“公司董事、监事、高级管理人员、持有本公司股份 5%以上的股东，将其持有的本公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公司董事会将收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有 5%以上股份的，卖出该股票不受 6 个月时间限制。公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要求董事会在

79、 30 日内执行。公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。公司董事会不按照第一款的规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责任”。 履行情况：履行 2、公司共同实际控制人冷群英、刘瑞学出具承诺函，若因第三人对公司所租赁的房屋主张权利或政府部门行使职权而致使房产租赁合同无效或出现任何纠纷，导致公司需要搬迁或遭受经济损失、被有权政府部门处罚、被其他第三方追索的，公司实际控制人承担赔偿责任，对公司所遭受的一切经济损失予以足额补偿。 履行情况：履行 3、公司实际控制人冷群英和刘瑞学分别作出承诺，对于公司未缴或少缴员工社会保险及住房公积金而可能给公司带来的

80、风险，由其无偿代为承担全部费用和经济损失。 履行情况：履行 4、同业竞争情况： 芭薇股份主要从事化妆品的专业策划、研发、生产和销售业务，经核准的经营范围为：工程和技术研究和试验发展；工程和技术基础科学研究服务；肥皂及合成洗涤剂制造；化妆品制造；化妆品及卫生用品批发；生物技术开发服务；生物技术咨询、交流服务；化学工程研究服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）。 公司实际控制人冷群英及公司股东刘瑞学分别持有台湾智尚 30%的股权，合计持有 60%的股权。 台湾智尚生医开发有限公司所营事业为化妆品批发业，为避免产生同业竞争，公司控股股东以及实际控制人冷群英和刘瑞学向本公司出具了关于避免同业竞争的承

81、诺函。主要内容如下： （1）本人保证不利用控股股东（实际控制人）的地位损害芭薇股份及其他股东利益。 （2）在本人作为芭薇股份的控股股东（实际控制人）期间，本人及本人控制的其他公司（如有）保证不在中国境内外以任何形式直接或间接从事与芭薇股份主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与芭薇股份主营业务或者主营产品相同或者相似的广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 26 /98 公司、企业或者其他经济组织。 （3）在本人作为芭薇股份的实际控制人期间，本人家庭成员及本人家庭成员控制的其他公司保证不在中国境内外以任何形式直接或间接从事与芭薇股份主

82、营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与芭薇股份主营业务或者主营产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。 （4）如芭薇股份进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业（如有）将不与芭薇股份拓展后的业务相竞争；若出现可能与芭薇股份拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以合法方式置入芭薇股份、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护芭薇股份的利益，消除潜在的同业竞争。 （5）不通过台湾智尚损害芭薇股份的利益，且将在 2016 年 9 月 16 日前将其所持有的台湾智尚股权以公允价格全部出售给芭薇股份（若台

83、湾当地法规允许收购的情况下）或以公允价格全部出售给无关联第三方。 （6）本人严格履行承诺，若违反上述承诺，本人将立即停止违反承诺的行为，并对由此给芭薇股份造成的损失依法承担赔偿责任。 履行情况：由于台湾智尚并无实际开展业务，同时台湾当地法规不允许收购，亦没有合适的无关联第三方收购。报告期内芭薇股份控股股东及实际控制人已申请注销了台湾智尚生医开发有限公司，注销文件号：10651055600 号。 5、关于减少和规范关联交易的承诺 公司控股股东以及实际控制人冷群英和刘瑞学向本公司出具了关于避免同业竞争的承诺函。主要内容如下： （1）本人及本人控股、参股或实际控制的其他企业及其他关联方（如有）尽量减

84、少或避免与芭薇股份之间的关联交易。对于确有必要且无法避免的关联交易，本人保证关联交易按照公平、公允和等价有偿的原则进行，依法与芭薇股份签署相关交易协议，以与无关联关系第三方进行相同或相似交易的价格为基础确定关联交易价格以确保其公允性、合理性，按有关法律法规、规章、规范性法律文件、章程、内部制度的规定履行关联交易审批程序，及时履行信息披露义务，并按照约定严格履行已签署的相关交易协议； （2）芭薇股份股东大会或董事会对涉及本人及本人控股、参股或实际控制的其他企业及其他关联方（如有）的相关关联交易进行表决时，本人将严格按照相关规定履行关联股东或关联董事回避表决义务； （3）本人保证，截至本承诺函出具

85、之日，除已披露的情形外，本人及本人控股、参股或实际控制的其他企业及其他关联方（如有）与芭薇股份在报告期内不存在其他重大关联交易； 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 27 /98 （4）本人承诺依照芭薇股份章程的规定平等地行使股东权利并承担股东义务，不利用控股股东的地位影响芭薇股份的独立性，本人保证不利用关联交易非法转移芭薇股份的资金、利润、谋取其他任何不正当利益或使芭薇股份承担任何不正当的义务，不利用关联交易损害芭薇股份及其他股东的利益； （5）本人将严格履行上述承诺，如违反上述承诺与芭薇股份进行关联交易而给芭薇股份造成损失的，本公司愿意承担赔偿责任。 履行情况：履行 公司、公

86、司实际控制人、控股股东及董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项，严格履行，未有任何违背。 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 28 /98 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 9,866,000 9,866,000 37.95% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 3,600,000 3,600,000 13.85% 董事、监事、高管 0 0.00% 5,428,000 5,428,000 20.88% 核心员工 0 0.

87、00% 698,000 698,000 2.68% 有限售条件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -3,866,000 16,134,000 62.05% 其中：控股股东、实际控制人 14,400,000 72.00% -3,600,000 10,800,000 41.54% 董事、监事、高管 18,910,000 94.55% -2,776,000 16,134,000 62.05% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 6,000,000 26,000,000 - 普通股股东人数 47 注：关于广东芭薇生物科技股份有限公司

88、2016 年第一次股股票发行方案的议案分别在2016 年 10 月 21 日召开的的第一届董事会第六次会议及 2016 年 11 月 7 日召开的 2016 年第一次临时股东大会上审议通过，议案主要内容是：公司拟向符合投资者适当性管理细则（试行）规定的投资者定向发行股票，募集资金用于补充公司的流动资金，发行股份数量为 600 万股，价格 2.88 元/股。2016 年第一次股票发行方案于 2016 年 10 月 21 日公告，新增股票挂牌转让日期为 2017 年 1 月 24 日。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持

89、有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 冷群英 9,000,000 0 9,000,000 34.62% 6,750,000 2,250,000 2 刘瑞学 5,400,000 0 5,400,000 20.77% 4,050,000 1,350,000 3 冷智刚 3,600,000 1,305,500 4,905,500 18.87% 3,641,625 1,263,875 4 彭刚毅 0 700,000 700,000 2.69% 0 700,000 5 李耿 200,000 400,000 600,000 2.31% 450,000 150,000 6 巫岩 0 500,000 5

90、00,000 1.92% 375,000 125,000 7 谢平美 0 500,000 500,000 1.92% 0 500,000 8 华创证券 0 500,000 500,000 1.92% 0 500,000 9 中山证券 0 500,000 500,000 1.92% 0 500,000 10 李祺禄 200,000 200,000 400,000 1.54% 0 400,000 合计 18,400,000 4,605,500 23,005,500 88.48% 15,266,625 7,738,875 前十名股东间相互关系说明： 冷群英和刘瑞学为夫妻关系；冷群英和冷智刚为姐弟关系

91、；其余各股东之间不存在关联关系。 注：关于广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年第一次股股票发行方案的议案分别在广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 29 /98 2016 年 10 月 21 日召开的的第一届董事会第六次会议及 2016 年 11 月 7 日召开的 2016 年第一次临时股东大会上审议通过，议案主要内容是：公司拟向符合投资者适当性管理细则（试行）规定的投资者定向发行股票，募集资金用于补充公司的流动资金，发行股份数量为 600 万股，价格 2.88 元/股。2016 年第一次股票发行方案于 2016 年 10 月 21 日公告，新增股票挂牌转让日期为 2017

92、年 1 月 24 日。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 冷群英：女，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年生，本科学历，全国工商联美容化妆品业商会常务理事。1987 年至 1995 年 4 月，担任湖南长沙市第 24 中学教师；1995 年 4 月至 1995 年 6 月，担任广东省广州市溢香化工研究所品质管理员；1995 年 6 月至 1998 年，担任华芳烟用香料有限公司客服及业务员；1998 年至 2003

93、 年，担任广州雅高丽化妆品有限公司总经理；2003 年至 2006 年，担任广州宝生堂化妆品有限公司总经理；2006 年至今，任职于本公司，现任本公司董事长、法定代表人、总经理，兼任广州智尚生物科技有限公司监事、广州鹰远生物科技有限公司监事。 刘瑞学：男，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年生，本科学历。2001 年至 2002 年，担任广州新万里化妆品有限公司质检、技术员；2002 年至 2004 年，担任广州天翼化妆品有限公司工程师；2004 年至 2005 年，担任广州蓓柔化妆品有限公司工程师、技术厂长；2006 年至今，任职于本公司，现任本公司董事、研发部总经理，兼任广州鹰远生物科

94、技有限公司执行董事、总经理、法定代表人。 （二）实际控制人情况 具体情况同上，截止本年报公告日，冷群英和刘瑞学分别持有公司 34.62%和 20.77%的股权，且二人为夫妻关系，因此认定冷群英和刘瑞学为公司控股股东及实际控制人。此外，刘瑞学自公司 2006 年成立时就已任职于本公司，并主导研发工作，任研发总经理，参与公司经营。据此，公司、券商、律师一致认为公司报告期内的控股股东及实际控制人未发生变更。 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 30 /98 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 （元/股）

95、 发行数量 （股） 募集金额 （元） 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016-10-21 2017-1-24 2.88 6,000,000 17,280,000 29 2 3 0 0 否 募集资金使用情况： 报告期内：我司共募集资金 1728 万元，期间产生的银行利息收入 0.525 万元，期末帐户余额为：1728.525 万元。不存在用于持有交易性金资产和可供出售的金融资产、借于他人、委托理财等情形。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 无

96、四、间接融资情况 无 五、利润分配情况 无 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 31 /98 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 冷群英 董事长 女 50 本科 2015.8.19-2018.8.19 是 冷群英 总经理 女 50 本科 2015.10.24-2018.10.24 是 刘瑞学 董事、研发总经理 男 39 本科 2015.8.19-2018.8.19 是 冷智刚 董事、副董事长 男 45 本科 2015.8.19-2018.8.19 是 李苗 董事 女

97、36 本科 2015.8.19-2018.8.19 是 李苗 董事会秘书、财务总监 女 36 本科 2015.10.24-2018.10.24 是 李耿 董事、业务总监 男 39 中专 2015.8.19-2018.8.19 是 巫岩 副总经理 女 50 本科 2015.8.19-2018.8.19 是 高义 监事、业务总监 男 37 中专 2015.8.19-2018.8.19 是 李元 监事、业务经理 男 40 高中 2015.8.19-2018.8.19 是 石品靖 监事、品管总监 男 40 大专 2015.8.19-2018.8.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人

98、员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理冷群英与公司董事、副董事长冷智刚为姐弟关系；公司董事长、总经理冷群英与公司董事、研发总经理刘瑞学为夫妻关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股东、实际控制人间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 冷群英 董事长、总经理 9,000,000 0 9,000,000 34.62% 0 刘瑞学 董事、研发总经理 5,400,000 0 5,400,000 20.77% 0 广东芭

99、薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 32 /98 冷智刚 董事、副董事长 3,600,000 1,305,500 4,905,500 18.87% 0 李苗 董事会秘书、财务总监 360,000 0 360,000 1.38% 0 李耿 董事、业务总监 200,000 400,000 600,000 2.31% 0 巫岩 副总经理 0 500,000 500,000 1.92% 0 高义 监事、业务总监 200,000 100,000 300,000 1.15% 0 李元 监事、业务经理 0 346,500 346,500 1.32% 0 石品靖 监事、品管总监 150,000 0 1

100、50,000 0.58% 0 合计 18,910,000 2,652,000 21,562,000 82.93% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年无新任董事、监事、高级管理人员。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 47 55 财务人员 8 10 销售人员 18 19 技术人员 139 179 市场人员 7 7 生产人员 188 238 员工总计 407 508 按教育程

101、度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 27 39 专科 55 69 专科以下 324 398 员工总计 407 508 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 33 /98 公司依据发展需要执行人才引进和退出机制，保证员工规模与企业发展规模相匹配，截至 2016 年 12 月31 日，公司在职员工（含子公司）508 人，相比上一年增长 101 人。 2、人才引进和招聘情况 报告期内，公司通过外部招聘及内部推荐、校园招聘等多渠道引进人才，按计划完成 80%关键岗位

102、的招聘任务，确保了公司人力资源的稳定。 3、培训情况 员工培训是以公司发展的战略为导向，以不断提升员工岗位胜任能力和职业素养为目标，结合公司长期人才队伍建设开展的工作。公司一贯重视员工的培训和发展工作，制定年度培训计划。报告期内，针对中高层管理人员和核心员工、研发人员、技术人员、项目管理人员等不同岗位体系的员工，与英盛网合作对各部门人员进行专业知识技能培训。 4、员工薪酬政策 公司执行以岗位价值/个人能力为基础、以业绩贡献为依据的薪酬分配政策，薪酬架构主要包括基本工资、岗位工资、绩效工资、技能奖金、津贴补贴、社会保险、住房公积金几个部分；津贴补贴包括夫妻住房补贴、管理人员住房补贴、工龄补贴。员

103、工福利包括带薪休假、旅游假补贴、过节费、车费补贴。社会保险包括医疗保险、工伤保险、养老保险、生育保险、事业保险。 5、离退休职工情况 公司实行全员聘用制，无需承担退休职工的费用。 （二）核心员工 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 24 698,000 核心员工变动情况： 2016年11月7日，公司2016年第一次临时股东大会通过审议，认定丁辉、黎丽苗、陈楚君、汪嫔、李国成、舒晓航、宋秋圆、 宋秋月、刘国彪、李雷枝、黄建兵、卓浪平、吕文明、胡圣、陈华松、石玉群、刘瑞杰、彭明艮、邝小云、毕凡星、梁富铭、姚艳明、胡红星、黄彩秒24人为公司核心员工。此次认定的核心员工均对公

104、司未来发展具有重要作用，他们通过参与公司2016 年第一次股票发行持有公司股份，对于公司保持团队稳定、提升管理和技术水平具有促进作用。 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 34 /98 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本

105、状况 一、关于股东大会、董事会、监事会制度的建立与运营情况： 股份公司自成立以来，逐步建立建全股东大会、董事会、监事会等各项制度及议事规则。逐步形成的三会及管理运营层的分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在治理方面的各项规章制度主要有公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、对外投资管理制度、投资者关系管理制度等。我司能够按照各项规章及制度良好运行。“三会”的会议召开及召集程序、决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形， 也没有损害股东、债权人等利益的情况。“三会“及管理层的规范运行良好。 二、股东大会、董事会、监事会和相关人员的履行职责说明： 公司“

106、三会”的成员符合公司法的任职要求，能够按照“三会“的议事规则独立、勤勉、诚信的履行职责及义务。随着公司更长远的发展，公司治理结构的不断完善和规范，在“三会”的规范运作及相关人员的规范意识等方面将得到进一步提高。 三、违法、违规情形说明： 公司的控股股东及实际控制人报告期内， 均不存在违法、违规及受处罚等情形。公司及股东、 董事、监事、高级管理人员，均不存在尚未了结或可预见的重大诉讼或仲裁等案件。 四、独立经营情况： 股份公司成立以来，按照公司法 、公司章程规范运作，逐步建立建全公司法人治理结构。在业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运作能力，具备完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。

107、 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 35 /98 五、资金占用及对外担保等情形： 报告期内，公司不存在控股股东及实际控制人占用公司资产及其它资源等情况，公司也未为其提供担保。 六、本年度新增的公司治理制度 公司 2016 年新增募集资金管理办法。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在公司章程中明确规定了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权。 在股东大会的议事规则及董事会的议事规则中分别规定了关联股东和关联董事的回避制度。同时，公司章程对监事的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。 公司董事会认为， 公司现有一整套治理制度，能够

108、有效的提高公司治理水平。给所有股东提供合法的保护并能保障其享有合法权益。 便于接受投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率及经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律、法规及公司章程的相关规定，对公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均有相关的制度可依。公司的重大决策均按照公司章程及有关的制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，未出现违法、违章等情况，能够切实履行应尽的职责和义务，公司的实际运营情况符合相关法律、法规等要求。 4、公司章程的修改情况 于 2016 年 11 月 7 日召开第一次临时股东大会，

109、董事会提请的其中一条议案关于修订广东芭薇生物科技股份有限公司章程的议案，主要修改部分：原总股本 2000 万股，修改后：总股本 2600 万股。已在工商局备案。 修改公司章程部分，均按照相关法律、法规及公司章程的相关规定，及“三会”的议事规则程序进行。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （1）2016 年 5 月 16 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过了关于公司 2015广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 36 /98 年度总经理工作报告的议案、关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案、关于

110、公司 2015 年度财务审计报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算方案的议案、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2016 年度财务审计机构的议案、关于授权使用闲置资金进行委托理财的议案、关于召开公司 2015 年年度股东大会的议案。 （2）2016 年 8 月 19 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过了关于审议公司 2016 年半年度报告的议案、关于公司拟购买土地使用权的议案。 （3）2016 年 10 月 21 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了关于制定的议案、关于提名

111、公司核心员工的议案、关于的议案、关于签署附生效条件的议案、关于制定的议案、关于设立募集资金专项账户的议案、关于拟签订的议案、关于提请股东大会授权董事会处理定向发行相关事宜的议案、关于变更股票转让方式的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票由协议转让方式变更为做市转让方式相关事宜的议案、关于设立全资子公司的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理设立全资子公司相关事宜的议案、关于修订广东芭薇生物科技股份有限公司章程的议案、关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 3 （1）2016 年 5 月 16 日召开第一届监事会第二次会议，审议通过了关于公司 2015年度

112、监事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算方案的议案、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于授权使用闲置资金进行委托理财的议案、关于公司 2015 年度财务审计报告的议案。 （2）2016 年 8 月 19 日召开第一届监事会第三次会议，审议通过了关于审议公司 2016 年半年度报告的议案、关于公司拟购买土地使用权的议案。 （3）2016 年 11 月 1 日召开第一届监事会第四次会议，审议通过了关于制定的议案、关于提名公司核心员工的议案。 股东大会 2 （1） 2016 年 6 月 6 日召开 2015 年度股东大会，审议通过

113、了关于公司 2015 年广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 37 /98 度董事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算工作报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算工作报告的议案、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案、关于授权使用闲置资金进行委托理财的议案、关于公司 2015 年度财务审计报告的议案。 （2）2016 年 11 月 7 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了关于制定核心员工认定制度的议案、关于提名公司核心

114、员工的议案、关于广东芭薇生物科技股份有限公司股票发行方案的议案、关于签署附生效条件股票认购协议书的议案、关于制定募集资金管理办法的议案、关于拟签订募集资金三方监管协议的议案、关于提请股东大会授权董事会处理定向发行相 关事宜的议案、关于变更股票转让方式的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公 司股票由协议转让方式变更为做市转让方式相关事宜的议案、关于设立子公司的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理设立全资子公司相关事宜的议案、关于修订广东芭薇生物科技股份有限公司章程的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、

115、召开程序、授权委托、提案审议、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，真实、有效。公司董事、监事、股东均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署并得到执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司

116、治理的实 际状况符合相关法规的要求。 公司执行三会一层的管理架构，经营层组织称EMT，由五个中心（营销中心、研发中心、财经中心、交付中心、运营中心）副总以上人员参与公司管理及重大运营事项方案商讨与执行。其中有三大中心副总属于公司控股股东以外的股东。确保达成公司董事会下达的年度经营计划。本年度公司引进新岗位的管理人广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 38 /98 员多名，其中有交付中心副总、研发总监、运营总监等多个岗位。运用科学的管理手段，逐步形成的优势及特长。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，

117、实现股东、员工、客户、合作伙伴、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康发展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照公司法 、公司章程规范运作，逐步建立建全公司法人治理结构。在业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运作能力，具备完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制及管理制度都是依据公司法

118、，公司章程及国家相关的法律、法规的规定，相合公司自身的实际情况制定的，符合企业的要求，在完整性及合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而系统的工程，需要根据公司所处行业、公司经营现状、公司未来的发展战略不断的优化和调整。 1. 关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家的法律法规及会计准则等规定，从自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政府和制度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续不断完善公司的财务管理体系。 3. 关于风险控制体系报告内，公司紧紧

119、围绕风险控制制度，有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法规风险等前提条件下，采取事前预防，事中控制等措施。从公司规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会认为：公司具备合理有效的内部控制体系，对公司实现内部制度目标提供了合理的保障，能够提高公司防范风险的能力，进而促使公司健康、可持续的发展。报告期内公司不存在财务报告和非财务报告的内部控制重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 39 /98 公司已建立广东芭薇生物科技股份有限公司年度报告差错责任追究制度，公司董事、监事、高级管理人员以及年度报告的相关信息披露人，在年度信息披露工作中按

120、照国家有关法律、法规、规范性文件及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽职， 并认真对照相关制度提高公司治理水平，增强信息披露的真实性，准确性、完整性、及时性。提高年度报告披露的质量和透明度。 报告期内，公司严格按照该制度做好年报的披露工作，未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏和补充等情况。 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 40 /98 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字20178830 号 审计机构名称 天职国际 审计机构地址 广东省广州市天河区水荫路 115 号天溢天厦 B 区 5 楼 审计报告日期 2017-4-7

121、 注册会计师姓名 韩雁光、麦剑青 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告 天职业字20178830 号 广东芭薇生物科技股份有限公司： 我们审计了后附的广东芭薇生物科技股份有限公司（以下简称“芭薇公司”）财务报表，包括 2016 年 12月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2016 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是芭薇公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要

122、的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性

123、发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 41 /98 我们认为，芭薇公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了芭薇公司 2016年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况以及 2016 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩雁光 中国北京 中国注册会计师：麦剑青 二一七年四月七日 二、 财务报表

124、 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 六、（一） 29,230,841.19 12,695,305.70 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、（二） 2,471,820.28 2,731,770.77 预付款项 六、（三） 1,409,649.39 1,285,656.28 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、（四） 390,733.85 498

125、,374.45 买入返售金融资产 - - 存货 六、（五） 12,719,994.19 7,214,962.30 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（六） 17,006,831.80 10,000,000.00 流动资产合计 63,229,870.70 34,426,069.50 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 42 /98 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（七) 8,788,763.30

126、7,360,877.76 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（八) 668,177.43 71,676.23 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、（九) 6,483,749.44 5,719,070.13 递延所得税资产 六、（十) 29,236.82 21,121.94 其他非流动资产 六、（十一) 3,544,753.00 838,608.00 非流动资产合计 19,514,679.99 14,011,354.06 资产总计 82,744,550.69 48,437,423.56 流动负债： -

127、- 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（十三) 7,430,869.25 4,092,742.03 预收款项 六、（十四) 8,280,255.68 7,486,445.33 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十五) 5,967,300.88 4,239,815.86 应交税费 六、（十六) 1,540,336.72 2,610,618.04 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、

128、（十七) 972,596.20 983,905.95 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 43 /98 其他流动负债 - - 流动负债合计 24,191,358.73 19,413,527.21 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负

129、债 - - 非流动负债合计 负债合计 24,191,358.73 19,413,527.21 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 六、（十八) 26,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（十九) 15,548,238.34 4,268,238.34 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（二十) 1,841,882.56 725,262.10 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十一) 15,163,071.05 4,030,395.91 归属于母公司所有者权

130、益合计 58,553,191.96 29,023,896.35 少数股东权益 - - 所有者权益合计 58,553,191.96 29,023,896.35 负债和所有者权益总计 82,744,550.69 48,437,423.56 法定代表人：_冷群英_ 主管会计工作负责人：_李苗_ 会计机构负责人：_李苗_ 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 44 /98 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 十五、（一） 25,122,097.41 9,893,821.77 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍

131、生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十五、（二） 2,828,667.41 2,882,300.03 预付款项 1,399,749.39 1,233,946.84 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 143,061.40 203,506.70 存货 12,437,870.56 7,032,239.09 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 17,000,000.00 10,000,000.00 流动资产合计 58,931,446.17 31,245,814.43 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - -

132、 长期应收款 - - 长期股权投资 十五、（三） 10,450,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 6,543,242.94 5,667,331.27 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 668,177.43 71,676.23 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 2,258,300.08 1,500,477.29 递延所得税资产 29,230.98 21,082.73 其他非流动资产 3,108,165.00 801,428.00 非流动资产合计 23,057,116.4

133、3 18,061,995.52 资产总计 81,988,562.60 49,307,809.95 流动负债： - - 短期借款 - - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 45 /98 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 8,116,329.73 4,184,857.34 预收款项 7,752,087.83 7,382,902.95 应付职工薪酬 4,873,441.67 3,819,186.52 应交税费 1,635,008.69 2,564,143.37 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 963

134、,868.07 852,652.24 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 23,340,735.99 18,803,742.42 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 负债合计 23,340,735.99 18,803,742.42 所有者权益： - - 股本 26,000,000.00 20,000,000.0

135、0 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 15,548,238.34 4,268,238.34 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,811,638.04 725,262.10 未分配利润 15,287,950.23 5,510,567.09 所有者权益合计 58,647,826.61 30,504,067.53 负债和所有者权益合计 81,988,562.60 49,307,809.95 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 46 /98 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入

136、 116,804,095.80 62,658,207.95 其中：营业收入 六、（二十二) 116,804,095.80 62,658,207.95 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 102,536,520.46 54,127,480.14 其中：营业成本 六、（二十二) 69,827,493.95 42,009,459.32 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、（二十三) 1,262,951.82 654,638

137、.32 销售费用 六、（二十四) 8,026,500.68 2,585,010.51 管理费用 六、（二十五) 23,408,092.51 8,935,230.48 财务费用 六、（二十六) -59,927.29 -24,983.50 资产减值损失 六、（二十七) 71,408.79 -31,874.99 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 六、（二十八) 352,522.88 66,831.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 14,620,098.22 8,5

138、97,559.32 加：营业外收入 六、（二十九) 34,614.21 16,572.37 其中：非流动资产处置利得 671.69 - 减：营业外支出 六、（三十) 375,276.89 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14,279,435.54 8,614,131.69 减：所得税费用 六、（三十一) 2,030,139.94 2,680,089.47 五、净利润（净亏损以“”号填列） 12,249,295.60 5,934,042.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 12,249,295.60 5,934

139、,042.22 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 47 /98 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4

140、.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 12,249,295.60 5,934,042.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,249,295.60 5,934,042.22 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.60 0.52 （二）稀释每股收益 0.60 0.52 法定代表人：_冷群英_ 主管会计工作负责人：_李苗_ 会计机构负责人：_李苗_ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五

141、、（四） 116,794,789.46 62,225,181.87 减：营业成本 十五、（四） 77,793,940.05 43,172,619.37 营业税金及附加 1,095,374.31 642,520.15 销售费用 8,023,481.64 2,571,548.61 管理费用 17,012,526.49 6,082,685.00 财务费用 -33,226.10 -14,266.17 资产减值损失 71,542.26 -32,031.84 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 十五、（五） 352,522.88 66,831.51 其中：对联营

142、企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 13,183,673.69 9,868,938.26 加：营业外收入 31,280.38 16,571.94 其中：非流动资产处置利得 671.69 - 减：营业外支出 375,276.89 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 12,839,677.18 9,885,510.20 减：所得税费用 1,975,918.10 2,632,889.14 四、净利润（净亏损以“”号填列） 10,863,759.08 7,252,621.06 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分

143、类进损益的其他综合收益 - - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 48 /98 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 10,863,759.08 7,25

144、2,621.06 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 138,021,016.19 78,542,154.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金

145、- - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十二） 320,345.87 52,198.30 经营活动现金流入小计 138,341,362.06 78,594,352.42 购买商品、接受劳务支付的现金 60,974,624.11 36,720,188.21 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 49 /98 支付给职工以及为职

146、工支付的现金 34,861,212.09 14,639,800.71 支付的各项税费 14,762,618.24 6,322,927.67 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十二） 16,148,678.07 7,367,293.74 经营活动现金流出小计 126,747,132.51 65,050,210.33 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十二） 11,594,229.55 13,544,142.09 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 352,522.88 66,831.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

147、额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 72,500,000.00 投资活动现金流入小计 72,852,522.88 66,831.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,691,216.94 11,968,580.93 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十二） 79,500,000.00 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 85,191,216.94 21,968,580.93 投资活动产生的现金流量净额 -1

148、2,338,694.06 -21,901,749.42 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 17,280,000.00 19,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 17,280,000.00 19,750,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 1

149、7,280,000.00 19,750,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十二） 16,535,535.49 11,392,392.67 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十二） 12,695,305.70 1,302,913.03 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十二） 29,230,841.19 12,695,305.70 法定代表人：_冷群英_ 主管会计工作负责人：_李苗_ 会计机构负责人：_李苗_ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告

150、50 /98 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 137,378,484.21 77,427,769.86 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 343,914.40 40,078.74 经营活动现金流入小计 137,722,398.61 77,467,848.60 购买商品、接受劳务支付的现金 73,662,560.61 38,647,362.46 支付给职工以及为职工支付的现金 28,459,966.33 12,710,162.78 支付的各项税费 12,977,584.96 6,177,208.60 支付其他与经营活动有关的现金 13,52

151、5,313.15 4,638,086.48 经营活动现金流出小计 128,625,425.05 62,172,820.32 经营活动产生的现金流量净额 9,096,973.56 15,295,028.28 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 352,522.88 66,831.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 72,500,000.00 投资活动现金流入小计 72,852,522.88 66,831.51 购建固定资产、无形资产和其

152、他长期资产支付的现金 4,051,220.80 6,409,598.09 投资支付的现金 450,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 79,500,000.00 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 84,001,220.80 26,409,598.09 投资活动产生的现金流量净额 -11,148,697.92 -26,342,766.58 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 17,280,000.00 19,750,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金

153、 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 17,280,000.00 19,750,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 17,280,000.00 19,750,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 15,228,275.64 8,702,261.70 加：期初现金及现金等价物余额 9,893,821.77 1,191,560.07 六、期末现金及现金等价物余额 25,122,0

154、97.41 9,893,821.77 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 51 /98 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 4,268,238.34 - - 714,982.94 - 3,937,883.43 - 28,921,104.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 10

155、,279.16 - 92,512.48 - 102,791.64 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 4,268,238.34 725,262.10 - 4,030,395.91 - 29,023,896.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,000,000.00 - - - 11,280,000.00 1,116,620.46 - 11,132,675.14 - 29,529,295.60 （一）综合收益总额 - - - - - 12,249,295.60

156、 - 12,249,295.60 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 - - - 11,280,000.00 - - - - 17,280,000.00 1股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 11,280,000.00 - - - - 17,280,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,116,620.46

157、 -1,116,620.46 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,116,620.46 -1,116,620.46 - - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 52 /98 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资

158、本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 15,548,238.34 - - - 1,841,882.56 - 15,163,

159、071.05 - 58,553,191.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,010,000.00 - - - - - - - 49,144.65 - 280,709.48 - 3,339,854.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - -

160、 - - - - - - - - - - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 53 /98 二、本年期初余额 3,010,000.00 - - - - - - 49,144.65 - 280,709.48 - 3,339,854.13 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 16,990,000.00 - - - 4,268,238.34 - - - 665,838.29 - 3,657,173.95 - 25,581,250.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,831,250.58 - 5,831,250.58 （二）所有者投入和减少资本 1

161、6,990,000.00 - - - 2,760,000.00 - - - - - - - 19,750,000.00 1股东投入的普通股 16,990,000.00 - - - 2,760,000.00 - - - - - - - 19,750,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 816,662.12 - -816,662.12 - - 1提取

162、盈余公积 - - - - - - - - 816,662.12 - -816,662.12 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,508,238.34 - - - -150,823.83 - -1,357,414.51 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - -2,760,000.00 - - - - - - -2,760,000.00 2盈余公积转增资本（或股本）

163、- - - - - - - - -150,823.83 - - -150,823.83 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 4,268,238.34 - - - - - -1,357,414.51 - 2,910,823.83 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 4

164、,268,238.34 - - - 714,982.94 - 3,937,883.43 - 28,921,104.71 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 54 /98 法定代表人：_冷群英_ 主管会计工作负责人：_李苗_ 会计机构负责人：_李苗_ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 4,268,238.34 - - - 714,982.94 5,418,054.61 30,401,2

165、75.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 10,279.16 92,512.48 102,791.64 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 4,268,238.34 - - - 725,262.10 5,510,567.09 30,504,067.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,000,000.00 - - - 11,280,000.00 - - - 1,086,375.94 9,777,383.14 28,143,759.08 （一）综

166、合收益总额 - - - - - - - - - 10,863,759.08 10,863,759.08 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 - - - 11,280,000.00 - - - - - 17,280,000.00 1股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 11,280,000.00 - - - - - 17,280,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 -

167、 - - - - - - - 1,086,375.94 -1,086,375.94 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,086,375.94 -1,086,375.94 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 55 /98 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

168、3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 15,548,238.34 - - - 1,811,638.04 15,287,950.23 58,647,826.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备

169、 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,010,000.00 - - - - - - - 49,144.65 442,301.82 3,501,446.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,010,000.00 - - - - - - - 49,144.65 442,301.82 3,501,446.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 16,990,000.00 - - - 4,2

170、68,238.34 - - - 665,838.29 4,975,752.79 26,899,829.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 7,149,829.42 7,149,829.42 （二）所有者投入和减少资本 16,990,000.00 - - - 2,760,000.00 - - - - - 19,750,000.00 1股东投入的普通股 16,990,000.00 - - - 2,760,000.00 - - - - - 19,750,000.00 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 56 /98 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - -

171、 - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 816,662.12 -816,662.12 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 816,662.12 -816,662.12 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,508,238.34 - - - -150,823.83 -1,357,414.

172、51 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - -2,760,000.00 - - - - - -2,760,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -150,823.83 - -150,823.83 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 4,268,238.34 - - - - -1,357,414.51 2,910,823.83 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - -

173、 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 4,268,238.34 - - - 714,982.94 5,418,054.61 30,401,275.89 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 57 /98 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 广东芭薇生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名广州芭薇化妆品有限公司（以下简称“广州芭薇公司”），成立日期为2006年4月30日，注册资本为人民币301.00万

174、元。2015年6月，广州芭薇公司前后两次增资，增资金额分别为人民币1,499.00万元和人民币200.00万元,增资后公司注册资本为人民币2,000.00万元。 2015年9月，广州芭薇公司进行股份制改革，整体改制变更为广东芭薇生物科技股份有限公司，本公司原注册号：440111000042771，于2015年9月16日取得广州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91440101786096533H的营业执照，住所为广州市白云区罗岗工业区自编18号，法定代表人为冷群英，营业期限自2006年4月30日至长期。 2016年11月25日，本公司定向增发股票600万股完成验资，定向增发后公司的注册资

175、本变更为人民币2,600.00万元。 本公司及子公司（以下简称“本集团”）经营范围为肥皂及合成洗涤剂制造；化妆品制造。 本公司的前三大股东分别为冷群英、刘瑞学和冷智刚。 本财务报表由本公司董事会于2017年4月7日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本集团自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 广东芭薇生物科技股份有限公司 2

176、016 年度报告 58 /98 本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本集团的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本集团采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期

177、采用的计量属性 本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

178、认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现

179、金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 59 /98 的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间的

180、所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。 少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积

181、，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）

182、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 60 /98 计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇

183、率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （九）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

184、金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本集团按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

185、权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本集团采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照企

186、业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2）初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 61 /98 下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实

187、际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；本集团保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，

188、并将收到的对价确认为一项金融负债。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下

189、列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计

190、提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 62 /98 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差

191、额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额大于等于 10的应收款项单独进行

192、减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 依据关联方划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 一般不计提坏账准备，除非关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等情况则应按其不可收回的金额计提坏账准备 （2）账龄分析

193、法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 63 /98 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其

194、账面价值的差额计提坏账准备。 对预付款项等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存

195、货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十二）长期股权投资 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 64 /98 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的

196、，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包

197、括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12号债务重组和企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的原则确定。 2.后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股

198、权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发

199、生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 广东芭薇生物科技股份有限公司 2

200、016 年度报告 65 /98 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结

201、转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件、计价 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定

202、资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 其他 年限平均法 3 5 31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 66 /98 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值

203、准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产

204、公允价值 90%以上（含90%）；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十四）无形资产 1.无形资产包括商标权及软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 专利权 10 软件 5 其他 3 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金

205、额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（

206、5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 67 /98 （十五） 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生

207、的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向

208、已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （十七）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地

209、确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 68 /98 占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人

210、使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表

211、日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （十九）经营租赁 本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十）分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依

212、据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 69 /98 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6% 城市维护建设税 应缴

213、流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注：1、本公司增值税适用17%的税率，合并范围内的其他子公司对外提供咨询服务，增值税适用6%的税率。 2、本公司已被认定为高新技术企业，适用的所得税税率为15%。合并范围内的其他子公司适用的所得税税率为25%。 （二）税收优惠及批文 本公司已于2016年11月30日被认定为高新技术企业，高新企业证书编号GR201644002045，本公司适用的所得税税率为15%。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 （1）执行增值税会计处理规定

214、财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本集团执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本集团经营活动发生的房产税、土地使用税、印花税等从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调增合并利润表税金及附加本年金额 40,724.30元，调减合并利润表管理

215、费用本年金额40,724.30 元。调增母公司利润表税金及附加本年金额 36,030.76 元，调减母公司利润表管理费用本年金额 36,030.76 元。 （二）会计估计的变更 本集团本报告期无需披露的会计估计变更情况。 （三）前期会计差错更正 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 70 /98 （1）前期差错更正及影响汇总如下表： 项目 2015年更正前金额 2015年更正金额 2015年更正后金额 存货 7,044,606.80 170,355.50 7,214,962.30 资产合计 48,267,068.06 170,355.50 48,437,423.56 应交税费 2,

216、543,054.18 67,563.86 2,610,618.04 负债合计 19,345,963.35 67,563.86 19,413,527.21 盈余公积 714,982.94 10,279.16 725,262.10 未分配利润 3,937,883.43 92,512.48 4,030,395.91 所有者权益合计 28,921,104.71 102,791.64 29,023,896.35 项目 2015年更正前金额 2015年更正金额 2015年更正后金额 营业成本 42,179,814.82 -170,355.50 42,009,459.32 税金及附加 653,321.94

217、1,316.38 654,638.32 利润总额合计 8,445,092.57 169,039.12 8,614,131.69 所得税费用 2,613,841.99 66,247.48 2,680,089.47 净利润合计 5,831,250.58 102,791.64 5,934,042.22 注：上表正数为增加，负数为减少。 前期差错更正说明： （1）根据企业自查结果，补计提 2014 年度少计提的附加税 1,316.38 元，补计提 2014年度少计提的所得税 23,658.60 元。 （2）转回 2015 年度产品天丝膜巾多结转的 170,355.50 元成本，同时补计提所得税费用 4

218、2,588.88 元。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 年初余额 库存现金 49,500.16 41,421.77 银行存款 28,955,691.03 12,653,883.93 其他货币资金 225,650.00 合计 29,230,841.19 12,695,305.70 注：期末其他货币资金余额 225,650.00 元系支付宝账户余额，资金使用不受限制。 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 71 /98 2.期末不存在抵押、

219、质押、冻结等对使用有限制款项。 3.期末无存放在境外的款项。 （二）应收账款 1分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 2,552,136.83 100.00 80,316.55 3.15 2,816,258.53 100.00 84,487.76 3.00 其中：账龄组合 2,552,136.83 100.00 80,316.55 3.15 2,816,258.53 100.00 84,487.76 3.00 合计 2,552,136.83 1

220、00.00 80,316.55 3.15 2,816,258.53 100.00 84,487.76 3.00 2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,498,530.49 74,955.92 3.00 1 年至 2 年（含 2 年） 53,606.34 5,360.63 10.00 合计 2,552,136.83 80,316.55 3.15 3.本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期收回或转回的应收账款坏账准备 -4,171.21 合计 -4,171.21 4.期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与

221、本集团 的关系 款项性质 金额 坏账准备 年限 占应收账款总额的比例（%） 广州朴尔因子生物科技有限公司 非关联方 货款 432,610.45 12,978.31 1 年以内 16.95 山东朵拉朵尚生物科技有限公司 非关联方 货款 332,176.59 9,965.30 1 年以内 13.02 广州雅诗生物制品有限公司 非关联方 货款 314,147.50 9,424.43 1 年以内 12.31 杭州三赢健康科技有限公司 非关联方 货款 280,396.86 8,411.91 1 年以内 10.99 深圳市婵妆日用品有限公司 非关联方 货款 247,357.35 7,420.72 1 年以

222、内 9.69 合计 1,606,688.75 48,200.67 62.96 5.报告期内无核销的应收账款。 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 72 /98 6.报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.报告期内无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债的情况。 （三）预付款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,407,875.03 99.87 1,285,656.28 100.00 1-2 年（含 2 年） 1,774.36 0.13 合计 1,409,649.39 100.00 1,285,656.28

223、 100.00 2.预付款项金额前五名情况 单位名称 与本集团关系 金额 时间 未结算原因 占预付账款总额的比例（%） 李爱民 第三方 300,000.00 1 年以内 服务尚未履行 21.28 上海百文会展有限公司 第三方 126,720.00 1 年以内 服务尚未履行 8.99 中山市天图精细化工有限公司 第三方 90,182.40 1 年以内 业务未履行 6.40 江门敬记塑胶厂有限公司 第三方 89,000.00 1 年以内 业务未履行 6.31 广州驰晨贸易有限公司 第三方 81,942.50 1 年以内 业务未履行 5.81 合计 687,844.90 48.79 （四）其他应收款

224、 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提比例（%） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 429,733.85 100.00 39,000.00 9.08 537,374.45 100.00 39,000.00 7.26 合计 429,733.85 100.00 39,000.00 9.08 537,374.45 100.00 39,000.00 7.26 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 73 /98 2单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单

225、位名称 账面余额 坏账准备 期末余额 计提比例（%） 计提理由 广州铭润投资管理有限公司 167,264.00 租房押金，预计可收回 备用金借款 73,500.00 备用金借款，预计可收回 庄儒孝 56,038.00 住房押金，预计可收回 德凯万泰（杭州）认证有限公司 39,000.00 39,000.00 100.00 以前年度认证保证金，预计不可收回 代扣社保 55,516.60 代扣社保，预计可收回 阿里巴巴 24,125.25 暂付的押金，预计可收回 湖南优配贸易有限公司 10,000.00 暂付的押金，预计可收回 顺丰快递 2,000.00 押金，预计可收回 邮政快递 1,000.0

226、0 押金，预计可收回 清湖怡宝水店 450.00 暂付的押金，预计可收回 羊城通工本费押金 20.00 暂付的押金，预计可收回 其他 820.00 待退还的增值税税款 合计 429,733.85 39,000.00 3按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 39,000.00 103,059.00 押金 260,897.25 235,772.00 备用金借款 73,500.00 123,546.70 代扣社保公积金 55,516.60 保证金 73,490.00 其他 820.00 1,506.75 合计 429,733.85 537,374.45 4期末其他应收

227、款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 广州铭润投资管理有限公司 租房押金 167,264.00 1-2 年 38.92 田娟 备用金 65,000.00 1 年以内 15.13 庄儒孝 住房押金 56,038.00 1 年以内 13.04 德凯万泰（杭州）认证有限公司 认证费 39,000.00 2-3 年 9.08 39,000.00 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 74 /98 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 阿里巴巴 押金 24,125.25 1

228、年以内 5.61 合计 351,427.25 81.78 39,000.00 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,786,286.12 6,786,286.12 4,082,948.64 4,082,948.64 在产品 2,456,974.83 2,456,974.83 1,547,306.72 1,547,306.72 库存商品 3,343,881.87 75,580.00 3,268,301.87 1,402,757.21 1,402,757.21 周转材料 208,431.37 208,431.37 181,94

229、9.74 181,949.74 合计 12,795,574.19 75,580.00 12,719,994.19 7,214,962.30 7,214,962.30 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 17,000,000.00 10,000,000.00 一年内到期的长期待摊费用 5,466.33 待抵扣进项税 1,365.47 合计 17,006,831.80 10,000,000.00 （七）固定资产 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 8,784,404.14 2,887,254.30 23,931.63 11,647,726.81

230、 其中：办公设备 333,020.69 944,501.78 1,277,522.47 电子设备 727,707.39 137,348.13 865,055.52 机械设备 5,927,723.60 1,551,876.89 23,931.63 7,455,668.86 运输设备 1,702,106.71 182,217.18 1,884,323.89 其他 93,845.75 71,310.32 165,156.07 二、累计折旧合计： 1,423,526.38 1,436,108.82 671.69 2,858,963.51 其中：办公设备 58,438.46 230,578.97 289

231、,017.43 电子设备 33,684.80 103,190.21 136,875.01 机械设备 979,807.26 904,915.49 671.69 1,884,051.06 运输设备 332,019.44 166,237.69 498,257.13 其他 19,576.42 31,186.46 50,762.88 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 75 /98 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、固定资产账面净值合计： 7,360,877.76 8,788,763.30 其中：办公设备 274,582.23 988,505.04 电子设备 694,022

232、.59 728,180.51 机械设备 4,947,916.34 5,571,617.80 运输设备 1,370,087.27 1,386,066.76 其他 74,269.33 114,393.19 四、减值准备合计： 五、固定资产账面价值合计： 7,360,877.76 8,788,763.30 其中：办公设备 274,582.23 988,505.04 电子设备 694,022.59 728,180.51 机械设备 4,947,916.34 5,571,617.80 运输设备 1,370,087.27 1,386,066.76 其他 74,269.33 114,393.19 （八）无形资

233、产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 107,984.36 660,188.64 768,173.00 软件 89,774.36 319,439.81 409,214.17 专利权 340,748.83 340,748.83 其他 18,210.00 18,210.00 二、累计摊销额合计 36,308.13 63,687.44 99,995.57 软件 25,012.95 47,626.39 72,639.34 专利权 9,991.10 9,991.10 其他 11,295.18 6,069.95 17,365.13 三、无形资产减值准备累计 四、无形资产账面价

234、值合计 71,676.23 668,177.43 软件 64,761.41 336,574.83 专利权 330,757.73 其他 6,914.82 844.87 （九）长期待摊费用 项目 年初余额 本期 增加额 本期 摊销额 期末余额 办公室装修工程 2,394,782.63 266,086.90 2,128,695.73 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 76 /98 智尚净化化妆品洁净车间工程 2,187,305.53 307,222.27 1,880,083.26 厂房租金 1,405,091.54 453,739.50 951,352.04 一楼净化车间装修工程 4

235、15,280.88 69,213.50 346,067.38 生活污水环保治理工程 190,404.00 21,978.00 168,426.00 一楼乳化车间地坪漆工程 206,006.34 42,621.96 163,384.38 车间改造工程 163,963.96 4,554.55 159,409.41 邦的空调安装工程 163,705.33 33,296.04 130,409.29 化妆品清洗污水环保治理工程 156,322.29 34,806.84 121,515.45 仓库改造工程 111,908.64 25,061.16 86,847.48 其他零星工程 308,635.37 1

236、60,737.40 121,813.75 347,559.02 合计 5,719,070.13 2,145,073.78 1,380,394.47 6,483,749.44 （十）递延所得税资产及递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 194,896.55 29,236.82 84,487.76 21,121.94 合计 194,896.55 29,236.82 84,487.76 21,121.94 （十一）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 3,145,345.00 838,608.00

237、土地购置款 399,408.00 合计 3,544,753.00 838,608.00 （十二）应付账款 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 采购货款 7,430,869.25 4,092,742.03 合计 7,430,869.25 4,092,742.03 2.期末无账龄超过1年的应付账款。 （十三）预收款项 1分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 8,280,255.68 7,486,445.33 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 77 /98 项目 期末余额 期初余额 合计 8,280,255.68 7,486,445.33 2.期末无账龄超过1年的预收款项

238、。 （十四）应付职工薪酬 1分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 4,248,889.98 34,725,005.36 33,006,594.46 5,967,300.88 离职后福利中的设定提存计划负债 -9,074.12 783,306.10 774,231.98 合 计 4,239,815.86 35,508,311.46 33,780,826.44 5,967,300.88 2.短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,220,515.04 29,675,120.88 28,091,930.77 4,803,

239、705.15 二、职工福利费 963,841.31 3,351,092.94 3,188,665.77 1,126,268.48 三、社会保险费 715,599.98 715,599.98 其中：1医疗保险费 633,837.57 633,837.57 2工伤保险费 19,776.01 19,776.01 3生育保险费 61,986.40 61,986.40 四、住房公积金 -1,480.00 195,584.00 194,104.00 五、工会经费和职工教育经费 66,013.63 787,607.56 816,293.94 37,327.25 合 计 4,248,889.98 34,725

240、,005.36 33,006,594.46 5,967,300.88 3.离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 749,624.01 失业养老保险 24,607.97 合计 774,231.98 （十五）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,087,524.81 857,909.86 个人所得税 152,972.50 1,162.45 企业所得税 165,940.88 1,645,246.16 城市维护建设税 76,622.96 60,523.56 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 78 /98 税费项目 期末余额 期

241、初余额 教育费附加及地方教育附加 54,730.67 43,231.11 其他 2,544.90 2,544.90 合计 1,540,336.72 2,610,618.04 （十六）其他应付款 1.按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 843,410.13 967,395.35 质保金 100,000.00 预提费用 8,824.00 16,510.60 其他 20,362.07 合计 972,596.20 983,905.95 2.期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 年限 未偿还或结转的原因 购货保证金 420,000.00 1-2 年 往来款，尚未结算 涟水医药有

242、限公司 10,000.00 2-3 年 往来款，尚未结算 绍兴蓝雪儿化妆品有限公司 5,000.00 3 年以上 往来款，尚未结算 合计 435,000.00 （十七）股本 项目 期初余额 本期增加 增加比例（%） 本期减少 期末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 冷群英 9,000,000.00 45.00 9,000,000.00 34.62 刘瑞学 5,400,000.00 27.00 5,400,000.00 20.77 冷智刚 3,600,000.00 18.00 1,305,500.00 21.59 4,905,500.00 18.87 李苗 360,000.00 1.80

243、360,000.00 1.38 李耿 200,000.00 1.00 400,000.00 6.61 600,000.00 2.31 李祺禄 200,000.00 1.00 200,000.00 3.31 400,000.00 1.54 高义 200,000.00 1.00 100,000.00 1.65 300,000.00 1.15 高伟 200,000.00 1.00 30,000.00 0.50 230,000.00 0.88 胡自兴 200,000.00 1.00 20,000.00 0.33 220,000.00 0.85 石品靖 150,000.00 0.75 150,000.0

244、0 0.58 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 79 /98 项目 期初余额 本期增加 增加比例（%） 本期减少 期末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 胡晓红 100,000.00 0.50 100,000.00 0.38 胡贵军 80,000.00 0.40 100,000.00 1.65 180,000.00 0.69 黄虎 80,000.00 0.40 50,000.00 0.83 130,000.00 0.50 李适炜 80,000.00 0.40 80,000.00 0.31 李青园 50,000.00 0.25 50,000.00 0.19 焦琴 50,00

245、0.00 0.25 50,000.00 0.19 赵勇 50,000.00 0.25 50,000.00 彭刚毅 700,000.00 11.57 700,000.00 2.69 谢平美 500,000.00 8.26 500,000.00 1.92 巫岩 500,000.00 8.26 500,000.00 1.92 华创证券 500,000.00 8.26 500,000.00 1.92 中山证券 500,000.00 8.26 500,000.00 1.92 李元 346,500.00 5.73 346,500.00 1.32 丁辉 150,000.00 2.48 150,000.00

246、0.58 赖霞 100,000.00 1.65 100,000.00 0.38 黎丽苗 55,000.00 0.91 55,000.00 0.21 陈楚君 50,000.00 0.83 50,000.00 0.19 刘瑞杰 45,000.00 0.74 45,000.00 0.17 黄建兵 40,000.00 0.66 40,000.00 0.15 李国成 35,000.00 0.58 35,000.00 0.13 汪嫔 30,000.00 0.50 30,000.00 0.12 舒晓航 30,000.00 0.50 30,000.00 0.12 彭明艮 30,000.00 0.50 30,0

247、00.00 0.12 宋秋圆 25,000.00 0.41 25,000.00 0.10 宋秋月 25,000.00 0.41 25,000.00 0.10 刘国彪 20,000.00 0.33 20,000.00 0.08 李雷枝 20,000.00 0.33 20,000.00 0.08 卓浪平 20,000.00 0.33 20,000.00 0.08 吕文明 20,000.00 0.33 20,000.00 0.08 胡圣 20,000.00 0.33 20,000.00 0.08 石玉群 20,000.00 0.33 20,000.00 0.08 陈华松 16,000.00 0.26

248、 16,000.00 0.06 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 80 /98 项目 期初余额 本期增加 增加比例（%） 本期减少 期末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 黄彩秒 12,000.00 0.20 12,000.00 0.05 邝小云 10,000.00 0.17 10,000.00 0.04 毕凡星 10,000.00 0.17 10,000.00 0.04 梁富铭 5,000.00 0.08 5,000.00 0.02 姚艳明 5,000.00 0.08 5,000.00 0.02 胡红星 5,000.00 0.08 5,000.00 0.02 合计 20

249、,000,000.00 100.00 6,050,000.00 100.00 50,000.00 26,000,000.00 100.00 注1：本公司2016年第一次临时股东大会决议并通过了关于股票发行方案的议案，根据会议决议，本公司定向增发股票数量600.00万股，股票认购对象中实际认购人数为39人，认购股份数量为600.00万股，实际收到39位股票认购对象认购600.00万股缴纳的货币资金出资款人民币17,280,000.00元，其中计入注册资本（股本）合计人民币6,000,000.00元，计入资本公积合计人民币11,280,000.00元。 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加

250、本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 4,268,238.34 11,280,000.00 15,548,238.34 合计 4,268,238.34 11,280,000.00 15,548,238.34 注：资本公积期末较期初增加11,280,000.00元，详见本附注六（十七）股本注1。 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 725,262.10 1,116,620.46 1,841,882.56 合计 725,262.10 1,116,620.46 1,841,882.56 （二十）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润

251、3,937,883.43 280,709.48 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 92,512.48 调整后期初未分配利润 4,030,395.91 280,709.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,249,295.60 5,831,250.58 减：提取法定盈余公积 1,116,620.46 816,662.12 其它 1,357,414.51 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 81 /98 项目 本期金额 上期金额 期末未分配利润 15,163,071.05 3,937,883.43 （二十一） 营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入

252、 116,804,095.80 62,658,207.95 合计 116,804,095.80 62,658,207.95 主营业务成本 69,827,493.95 42,009,459.32 合计 69,827,493.95 42,009,459.32 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 712,966.07 381,954.93 流转税 7% 教育费附加 305,556.88 163,610.09 流转税 3% 地方教育附加 203,704.57 109,073.30 流转税 2% 印花税 39,071.66 合同金额的 0.5 车船使用税 1,6

253、52.64 元/辆.年 合计 1,262,951.82 654,638.32 （二十三）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,626,973.82 1,795,372.16 广告宣传费 1,009,902.61 388,741.57 招待费 368,305.88 134,109.10 考察费 215,840.00 办公费 158,940.30 41,264.50 差旅费 150,908.08 69,936.00 运输费 72,005.16 13,498.23 业务经费 60,203.39 其他 363,421.44 142,088.95 合计 8,026,500.68 2,

254、585,010.51 （二十四）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,492,413.62 3,289,866.03 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 82 /98 费用性质 本期发生额 上期发生额 研究与开发费 7,342,858.15 2,785,519.33 房租 1,801,213.86 690,038.10 咨询费 2,866,414.07 1,062,251.45 办公费 1,225,392.51 182,784.45 折旧与摊销 703,484.48 339,995.69 差旅费 487,961.50 109,236.17 业务招待费 417,

255、786.24 86,022.35 车辆使用费 104,205.28 135,148.22 其他 966,362.80 254,368.69 合计 23,408,092.51 8,935,230.48 （二十五）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 77,175.81 35,625.93 汇兑损失 1,248.66 手续费 15,999.86 10,642.43 合计 -59,927.29 -24,983.50 （二十六）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 352,522.88 66,831.51 合计 352,522.

256、88 66,831.51 （二十七）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -4,171.21 -31,874.99 存货跌价损失 75,580.00 合计 71,408.79 -31,874.99 （二十八）营业外收入 1分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得 671.69 671.69 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 83 /98 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 29,365.00 29,365.00 其他 4,577.52 16,572.37 4,577.52 合

257、计 34,614.21 16,572.37 34,614.21 2.政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 广州市质量技术监督局标良企业资助款 10,000.00 与收益相关 广州市白云区财政局技术标准战略资助经费 19,365.00 与收益有关 合计 29,365.00 （二十九）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 52,000.00 52,000.00 其他 323,276.89 323,276.89 其中：1、行政罚款和滞纳金 12,226.24 12,226.24 2、违约金 132,890.39 132,89

258、0.39 3、其他-报废处理支出 178,160.26 178,160.26 合计 375,276.89 375,276.89 （三十）所得税费用 1分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 2,030,139.94 2,680,089.47 其中：当期所得税 2,038,254.82 2,677,938.86 递延所得税 -8,114.88 2,150.61 2所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 14,279,435.54 8,614,131.69 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 84 /98 项目 本期发生额 上期发

259、生额 按法定或适用税率计算的所得税费用 2,141,915.33 2,153,532.92 某些子公司适用不同税率的影响 144,203.45 47,200.33 对以前期间当期所得税的调整 -47,239.54 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 49,933.12 108,513.76 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -1,163.63 以前年度未确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -258,672.42 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 329,417.21 所得税费用合计 2,030,139.94 2,637,500.59 （三

260、十二）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 77,175.81 35,625.93 往来款 209,227.54 其他 33,942.52 16,572.37 合计 320,345.87 52,198.30 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 14,703,993.71 3,513,591.66 保证金 100,000.00 往来支出 141,076.99 3,624,314.03 其他 1,303,607.37 129,388.05 合计 16,148,678.07 7,367,293.74 3

261、.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 72,500,000.00 合计 72,500,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 85 /98 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 79,500,000.00 10,000,000.00 合计 79,500,000.00 10,000,000.00 （三十三）现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,249,295.60 5,934,042.22 加：资

262、产减值准备 71,408.79 -31,874.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,436,108.82 555,976.60 无形资产摊销 63,687.44 26,467.98 长期待摊费用摊销 1,380,394.47 375,782.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -352,522.88 -66,831.51 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -8,114.88 2,150.61 递延

263、所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -5,580,611.89 -5,492,086.16 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -2,693,235.61 -1,682,076.10 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 5,027,819.69 13,922,590.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,594,229.55 13,544,142.09 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 29,230,841.19 12,695,3

264、05.70 减：现金的期初余额 12,695,305.70 1,302,913.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 86 /98 项目 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 16,535,535.49 11,392,392.67 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 29,230,841.19 12,695,305.70 其中：1.库存现金 49,500.16 41,421.77 2.可随时用于支付的银行存款 28,955,691.03 12,653,883.93 3.可随时用于支付的

265、其他货币资金 225,650.00 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 29,230,841.19 12,695,305.70 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变动 1.非同一控制下企业合并 无。 2.同一控制下企业合并 无。 3.反向购买 无。 4.处置子公司 无。 5.其他原因的合并范围变动 本年度本公司新设子公司情况如下： 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 广东芭薇生物科技股份

266、有限公司 2016 年度报告 87 /98 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 浙江芭薇生物科技有限公司 湖州 湖州 科技推广和应用服务业 100.00 100.00 直接投资 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益：无。 本集团的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 广州智尚生物科技有限公司 广州 广州 科技推广和应用服务业 100.00 100.00 直接投资 广州鹰远生物科技有限公司 广州 广州 科技推广和应用服务业 100.00 100.00 直接投

267、资 浙江芭薇生物科技有限公司 湖州 湖州 科技推广和应用服务业 100.00 100.00 直接投资 2.在合营安排或联营企业中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具，包括货币资金等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资；本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.金融工具分类 (1)资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资

268、金 29,230,841.19 29,230,841.19 应收账款 2,471,820.28 2,471,820.28 其他应收款 390,733.85 390,733.85 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 88 /98 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 其他流动资产 17,006,831.80 17,006,831.80 续上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 12

269、,695,305.70 12,695,305.70 应收账款 2,731,770.77 2,731,770.77 其他应收款 498,374.45 498,374.45 其他流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 7,430,869.25 7,430,869.25 其他应付款 972,596.20 972,596.20 续上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计

270、 应付账款 4,092,742.03 4,092,742.03 其他应付款 983,905.95 983,905.95 2.信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。 本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行

271、交易，所以无需担保物。信用风险集广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 89 /98 中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 3.流动风险 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量，管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。 金融负债按未折现的剩余合同义务现金流量所作的到期期限分析： 金融

272、负债项目 期末余额 1 年以内 1 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 7,430,869.25 7,430,869.25 其他应付款 526,748.09 440,848.11 5,000.00 972,596.20 接上表： 金融负债项目 期初余额 1 年以内 1 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 4,092,742.03 4,092,742.03 其他应付款 968,905.93 15,000.02 983,905.95 十、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。 货币资金、应收账款、应付账款等，因剩余期限

273、不长，公允价值与账面价值相等。 十一、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的最终控制人有关信息 本公司的实际控制人为冷群英、刘瑞学。 3.本公司的母公司有关信息 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 90 /98 无。 4.本集团的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八。 5.本集团的合营和联营企业情况 无。 6.本集团的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 冷群英 直接持有公司 34.62%的股权，担任本公司股东、董事长 刘瑞学

274、直接持有公司 20.77%的股权，担任本公司之子公司广州鹰远生物科技有限公司执行董事、总经理、法定代表人 冷智刚 直接持有公司 18.87%的股权，担任本公司董事，浙江芭薇生物科技有限公司法定代表人,(广州智尚生物科技有限公司法定代表人) 李苗 直接持有公司 1.38%的股权，担任本公司董事、财务总监、董事会秘书 李耿 直接持有公司 2.31%的股权，担任本公司董事 高义 直接持有公司 1.15%的股权，担任本公司监事会主席 石品靖 直接持有公司 0.58%的股权，担任本公司监事 李元 直接持有公司 1.32%的股权，担任本公司职工监事 巫岩 直接持有公司 1.92%的股权，担任本公司副总经理

275、， 7.关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 （3）关联托管/承包情况 无。 （4）关联租赁情况 无。 （5）关联担保情况 无。 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 91 /98 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,094,418.57 1,386,180.00 合计 2,094,418.57 1,386,180.00 8.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 无。 （2）应付关联方款项 无。 9.关联方承诺事项 无。

276、 十二、承诺及或有事项 截至报告期末，本集团无需披露的承诺及或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十四、其他重要事项 1.分部报告 （1）由于本集团的营业收入、费用、资产及负债仅与销售化妆品及其相关产品有关，本集团管理层将化妆品业务作为一个整体，定期获取其财务状况，经营成果和现金流量等有关会计信息并进行评价。因此，本集团仅有化妆品业务分部，从而没有编制分部报告资料。 （2）地区信息 本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产（不包括递延所得税广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 92 /98

277、资产，下同）的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分。非流动资产是按照资产实物所在地（对于固定资产而言）进行划分。 国家或地区 对外交易总额 2016 年度 2015 年度 中国境内 116,804,095.80 62,658,207.95 合计 116,804,095.80 62,658,207.95 （3）主要客户 2016及2015年度，本集团来自各单一客户的收入比重大于本集团总收入的10%的客户： 客户名称 2016 年度营业收入 占本集团全部营业收入的比例（%） 河北华林酸碱平生物技术有限公司 25,049,378.12 21.45 成都丽彩美妆化妆品有

278、限公司 13,440,970.85 11.51 合计 38,490,348.97 32.96 客户名称 2015 年度营业收入 占本集团全部营业收入的比例（%） 黄秋梅 9,299,918.64 14.84 杭州三赢健康科技有限公司 6,609,485.13 10.55 合计 15,909,403.77 25.39 2.租赁 经营租赁承租人最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 2,705,387.61 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,957,047.27 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,250,116.10 3 年以上 6,062,450

279、.16 合计 11,975,001.14 十五 、母公司财务报表项目注释 (一) 应收账款 1分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提比例（%） 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 93 /98 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 2,908,960.58 100.00 80,293.17 2.76 2,966,630.94 100

280、.00 84,330.91 2.84 其中：账龄组合 2,551,357.57 87.71 80,293.17 3.15 2,811,030.33 94.75 84,330.91 3.00 关联方组合 357,603.01 12.29 155,600.61 5.25 合计 2,908,960.58 100.00 80,293.17 2.76 2,966,630.94 100.00 84,330.91 2.84 2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,497,751.23 74,932.54 3.00 1 年至

281、 2 年（含 2 年） 53,606.34 5,360.63 10.00 合计 2,551,357.57 80,293.17 3.15 3组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 关联方组合 357,603.01 合计 357,603.01 4.本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期收回或转回的应收账款坏账准备 -4,037.74 合计 -4,037.74 5.期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本集团的 关系 款项性质 金额 坏账准备 年限 占应收账款总额的比例（%） 广州朴尔因子生物科技有限公司 非关联方 货款 432,610.4

282、5 12,978.31 1 年以内 14.87 广州智尚生物科技有限公司 关联方 货款 357,603.01 1 年以内 12.29 山东朵拉朵尚生物科技有限公司 非关联方 货款 332,176.59 9,965.30 1 年以内 11.42 广州雅诗生物制品有限公司 非关联方 货款 314,147.50 9,424.43 1 年以内 10.80 杭州三赢健康科技有限公司 非关联方 货款 280,396.86 8,411.91 1 年以内 9.64 合计 1,716,934.41 40,779.95 59.02 5.报告期内无核销的应收账款。 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告

283、94 /98 6.报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.报告期内无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债的情况。 （二）其他应收款 1.分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提比例（%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提比例（%） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 182,061.40 100.00 39,000.00 21.42 242,506.70 100.00 39,000.00 16.08 合计 182,061.40 100.00 39,000.00 21.42 242,506.70 100.

284、00 39,000.00 16.08 2单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 备用金借款 68,700.00 备用金借款，预计可收回 代扣社保 34,754.65 代扣社保，预计可收回 德凯万泰（杭州）认证有限公司 39,000.00 39,000.00 100.00 以前年度认证保证金，预计不可收回 阿里巴巴 24,125.25 暂付的押金，预计可收回 湖南优配贸易有限公司 10,000.00 暂付的押金，预计可收回 清湖怡宝水店 450.00 暂付的押金，预计可收回 羊城通工本费押金 20.00 暂付的押金，预计可收

285、回 广州鹰远生物科技有限公司 3,741.38 代垫社保，预计可收回 广州智尚生物科技有限公司 1,270.12 代垫社保，预计可收回 合计 182,061.40 39,000.00 100.00 3按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 39,000.00 39,000.00 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 95 /98 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 68,700.00 119,546.70 代扣社保公积金 39,766.15 押金 34,595.25 10,470.00 保证金 73,490.00 合计 182,061.40 242,

286、506.70 4期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 田娟 备用金 65,000.00 1 年以内 35.70 社保 代扣社保 34,754.65 1 年以内 19.09 德凯万泰（杭州）认证有限公司 认证费 39,000.00 2-3 年 21.42 39,000.00 阿里巴巴 押金 24,125.25 1 年以内 13.25 湖南优配贸易有限公司 押金 10,000.00 2-3 年 5.49 合计 172,879.90 94.96 39,000.00 （三） 长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减

287、变动 追加投资 减少投资 广州智尚生物科技有限公司 5,000,000.00 广州鹰远生物科技有限公司 5,000,000.00 浙江芭薇生物科技有限公司 450,000.00 合计 10,000,000.00 450,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 合计 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 96 /98 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 5,000,000.00 5,000,000.00 450,000.00

288、 合计 10,450,000.00 （四） 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 116,794,789.46 62,225,181.87 合计 116,794,789.46 62,225,181.87 主营业务成本 77,793,940.05 43,172,619.37 合计 77,793,940.05 43,172,619.37 （五） 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 352,522.88 66,831.51 合计 352,522.88 66,831.51 十六、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报

289、告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 33.48% 0.5975 0.5975 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 33.46% 0.5971 0.5971 2.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取

290、得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 97 /98 非经常性损益明细 金额 说明 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相

291、关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 352,522.88 可供出售金融资产投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -340,662.68 行政罚款、滞纳金、违约金、捐赠支出等 （21）其他符合非经

292、常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 11,860.20 减：所得税影响金额 3,946.35 扣除所得税影响后的非经常性损益 7,913.85 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 7,913.85 归属于少数股东的非经常性损益 广东芭薇生物科技股份有限公司 二一七年四月七日 广东芭薇生物科技股份有限公司 2016 年度报告 98 /98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东芭薇生物科技股份有限公司董秘办