837026_2019_青青藤_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1、1 2019 年度报告 青青藤 NEEQ : 837026 北京青青藤教育科技股份公司 2 公司年度大事记 第三届“小雨姐姐杯语言大赛”全国大赛于2019 年 9 月正式启动，整个赛程历时 2 个月，大赛吸引了全国共 2000 多组家庭报名参加，极大锻炼了孩子语言表达能力，更让孩子从此爱上阅读。大赛获得了中国日报、腾讯新闻网、搜狐网、网易新闻、凤凰网、中国青年网等 100 多家媒体的关注和报道。 从 2019 年 11 月 28 日到 2020 年 1 月 12 日，青青藤七个园区举办了丰富多彩的双旦新年活动，新年狂想曲、浓情汉服中国年、欢乐逛庙会、喜迎新年放飞梦想、旦愿有你一起 high、W

2、ere together 青青藤与你在一起等七场活动，精彩纷呈，特色各异。 2019 年 7 月 12、13 日，青青藤幼儿园军事特训暨毕业典礼在北京密云三育爱国主义教育基地开启，这次别开生面的特训及毕业典礼，既培养了孩子在面对困难和挑战时不抛弃不放弃的坚毅与勇气，又对孩子进行了一次深刻的爱国主义教育。 2020 年 1 月 8 日，由天水市麦积区教育局、北京青青藤、SOHO 中国公益基金会主办的养正幼儿园竣工典礼暨签约仪式在麦积区马跑泉镇石咀村养正幼儿园内隆重举行。养正幼儿园是 SOHO 中国董事长潘石屹在老家甘肃省天水市麦积区马跑泉镇石咀村投入 3000 万元捐建的一所国际幼儿园。 “养正

3、幼儿园”将由青青藤全面负责运营管理。 3 目 录 第一节 声明与提示 .5 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 26 第六节 股本变动及股东情况 . 29 第七节 融资及利润分配情况 . 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节 行业信息 . 35 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告 . 42 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、青青藤、青青藤股份 指 北京青青藤教育科技股份公司 年度报告、本报告 指 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年年度报告

4、 国泰君安、主办券商 指 国泰君安证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所、审计机构 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京青青藤教育科技股份公司股东大会 董事会 指 北京青青藤教育科技股份公司董事会 监事会 指 北京青青藤教育科技股份公司监事会 公司章程 指 2015 年 12 月6 日经北京青青藤教育科技股份公司临时股东大会决议通过，并分别于 2018 年

5、 10 月 19 日、2018年 12 月 4 日、2019 年 5 月 14 日三次修订后的北京青青藤教育科技股份公司章程。 报告期、本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张敬、主管会计工作负责人杨洪生及会计机构负责人（会计主管人员）杨洪生保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准

6、无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策变动风险 教育是政府控制较为严格的行业,国家教育培训政策的变化可能会为行业发展带来深远的影响。目前,我国早期教育仍处于探索阶段,与之相关的行业标准仍在逐步完善中。各个企业的资金

7、规模、场地大小、收费标准等都存在差异。相关部门一直都在关注此问题,力争尽快确定国内早期教育培训服务行业标准。2018年 11 月 7 日，中共中央国务院关于学前教育深化改革规范发展的若干意见颁行,对学前教育进行了宏观指导，重点是规范学前教育发展，对以后民办幼儿园的发展起着重要的调整作用。 安全风险 早期教育培训服务行业的主要客户是 2-6 岁的婴幼儿群体,该阶段的消费群体尚没有形成安全防范意识和较强的自制能力,无法自主控制自己的行为和保护自己的安全,所以在服务提供过程中,可能会因为教学设施或婴幼儿自身无意识的行为影响婴幼儿人身安全。此外,由于婴幼儿的自身免疫能力较弱,在婴幼儿聚集的早期教育培训

8、服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题,影响婴幼儿的身体健康。因此,公司提供服务过程中可能产生的婴幼儿安全问题会对公司正常经营产生不利影响。 房屋租赁风险 公司租赁位于方庄的房屋作为早期教育培训基地,未取得房屋产权证明文件,无法确定该处房屋真正的所有权人。这存在该处租赁房屋被真正房屋所有权人收回,或为违章建筑被拆除的可能。6 作为教育培训机构,长期固定的教育培训场所对于其正常教育培训活动比较重要,否则,一方面会影响正常教育培训活动;另一方面教育场所的搬迁,也会导致大量客户的流失。 知识产权受侵害风险 对早期教育培训服务行业来说,课程产品研发、设计体现了公司的创造力和核心竞争力,但市场上仿冒产品和

9、侵犯知识产权现象却屡禁不止;许多优秀课程产品一旦推向市场,受到推崇之后,就可能出现其他商家恶意仿冒而导致侵犯知识产权的情况。公司的商标、教材以及其他知识产权对公司的存续发展十分重要。因此,随着公司业务规模不断扩大和品牌知名度的不断提高,公司将面临知识产权受到侵害的风险。 市场竞争的风险 我国实行“全面二胎”的生育政策,可以预期人口出生规模将有所扩大,同时,社会对婴幼儿早期教育重视程度也在逐步提高,可以预期早期教育培训服务的市场规模也将持续扩大,这会吸引更多的社会资本进入早教行业,加之现在早教机构的竞争意识和竞争能力也在逐步增强,这些因素都将使我国早教培训服务市场的竞争趋于激烈。虽然本公司经过快

10、速发展,在管理水平、品牌形象、人才储备等方面都具备了一定的竞争优势,但若不能在日益激烈的市场竞争中继续保持或提升原有优势,公司未来的持续经营和盈利能力仍将面临一定的风险。 公司规范治理和内部控制的风险 自股份公司设立以来,公司已经制定并不断修订完善了“三会”议事规则、关联交易决策制度等有关公司法人治理的重要制度,从制度安排上对内部控制行为予以规范。尽管股份公司已经逐步建立健全了法人治理结构,在主办券商的辅导下,公司控股股东、管理层对公司治理、规范运作有了更为深入的理解,但“三会”运作规范性仍有待验证和提高,公司存在相关内部控制制度不能有效执行的风险。 现金管理风险 公司为婴幼儿提供早期教育培训

11、服务,面向的客户均为个人,学员一般采用银行刷卡方式缴纳培训费,现金方式缴纳伙食费、杂费及课外班等,收款具有单笔金额小、数量多的特点。由于学员人数较多,造成公司现金收款金额较大。公司财务人员如果不能及时将现金存入银行,将容易导致现金遗失、挪用的风险。 净利润波动风险 公司从 2017 年开始，陆续在北京新建 4 所大型园区，因新建园区投资回收期较长，投入较大，相应的员工人数增加，人工成本、办公场地租赁费用等成本费用上升较大,会导致公司净利润会出现大幅波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京青青藤教育科技股份公司 英文名称及缩写 Be

12、ijing Qingqingteng Education Technology Co. Ltd. 证券简称 青青藤 证券代码 837026 法定代表人 张敬 办公地址 北京市东城区广渠门内大街 121 号 10 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨洪生 职务 董事会秘书、财务总监 电话 010-67093396 传真 010-67093396 电子邮箱 1601000502 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区广渠门内大街 121 号 10 层,100008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小

13、企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 16 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 教育-技能培训、教育辅助及其他教育-文化艺术培训 主要产品与服务项目 婴幼儿早期教育培训服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张敬 实际控制人及其一致行动人 张敬 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110106565836307C 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 是 注册资本 15,

14、000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 沈延红 杨晓萍 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 55,082,895.80 35,143,929.96 56.74% 毛利率% 14.65% 3.32% - 归属于挂牌公司股东

15、的净利润 -11,010,127.72 -12,715,276.26 13.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -11,065,199.59 -12,734,450.36 13.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -649.73% -95.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -652.98% -95.73% - 基本每股收益 -0.73 -0.85 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 44,558,407.82 36,481,076.35 22.14% 负

16、债总计 42,152,521.51 28,816,304.92 46.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,189,508.04 7,199,635.76 -83.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.08 0.48 -83.48% 资产负债率%（母公司） 79.92% 52.34% - 资产负债率%（合并） 94.60% 78.99% - 流动比率 0.62 0.88 - 利息保障倍数 -31.99 -104.87 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 291,302.63 -5,197,176.11 105.61% 应收账款周转率 -

17、 - - 存货周转率 6911.94% 13020.00% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 22.14% 31.78% - 营业收入增长率% 56.74% -1.97% - 净利润增长率% -32.38% -9,497.18% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 54,971.87 非经常性损益合计 54,971.87 所得

18、税影响数 -100.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 55,071.87 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专门为 2-6 岁的婴幼儿提供早期教育培训服务的企业。公司成立于 2010 年。自成立以来，公司一直秉承着融合中国传统文化和西方优秀教育培训方式的理念，在通过运用自主教学培训手段、培训课程、管理模式来培养孩子们汲取多元文化的同时，挖掘他们在某一方面的潜能，发展他们的求知欲、自信心、责任心，实践动手能力，使他们的潜能得到挖

19、掘与释放。 为培养婴幼儿健康成长，“青青藤乐学堂”开设了生活培训课程、潜课程、微型培训课程、“五大领域”培训课程这四类培训课程，并自行研发了“五大领域”培训课程的教材。“青青藤乐学堂”强调所有开设的培训课程保证让每个幼儿都能掌握，并且为每个幼儿搭建符合自身发展的阶梯，让每一个孩子都能从自己的起点出发，一步一个阶梯地发展潜力，提升智力，塑造人格。 公司开设的培训课程介绍如下： 培训课程 上课时间 培训内容 培训意义 适合年龄 生活培训 一日生活贯彻 主要教育幼儿懂得礼仪礼貌、关心服务他人，与同伴友好交往。 让幼儿学会分享，自我管理，自我服务等 2-6 岁 微型培训 结合于“五大领域”培训课程中

20、结合好“五大领域”课程目标组织微型培训课程教学，以幼儿自主学习为主导，培养幼儿良好的学习习惯。 让幼儿形成良好的学习习惯 2-6 岁 潜性培训 活动交替环节 主要教导幼儿儿歌、古诗、弟子规、信念故事、成语接龙、反义词等，进行“五大领域”知识的训练和运动训练。 把握好孩子的每一个黄金时间，让幼儿在生活中以听觉与视觉的方式完成学习。 2-6 岁 “五大领域”培训课程 社会领域 按培训课程时间表 主要包括户外活动、表演活动、自我展现活动、广播站、主题活动、自然常识培训。 旨在为幼儿未来进入社会与同伴、成人之间的共同生活、交往、探索、游戏做准备。 2-6 岁 言语领域 按培训课程时间表 主要包括字族文

21、识字培训、拼音培训课程、英语培训、阅读理解培训课程。 旨在培养孩子的语言倾听、理解、表达、交往能力以及思维能力等。 4-6 岁 12 科学领域 按培训课程时间表 主要包括灵动数学课程培训、珠心算课程培训、思维训练。 旨在培养幼儿的好奇心与求知欲，对大自然的热爱等。 2-6 岁 艺术领域 按培训课程时间表 主要包括舞蹈培训、美术培训、音乐培训、围棋课程培训。 旨在培养幼儿积极参与各种艺术活动，让幼儿大胆表现并拥有表现的基本技能。 4-6 岁 运动领域 按培训课程时间表 主要包括跆拳道课程培训、体能课程、户外活动、运动游戏。 让幼儿拥有健康的身体，同时热爱运动。 2-6 岁 报告期内，公司主营业务

22、没有发生重大变化。 公司逐步开发和完善教学培训、合作服务、在线教育、服务咨询“四位一体”的业务模式，从而巩固和扩大公司的收益。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业总收入为 55,082,895.80 元，同比上升 56.74%；归属于挂牌公司股东的净利润为-11,010,127.72 元，较去

23、年亏损同期下降 13.41%。根据公司经营目标，目前仍处于加速发展阶段，报告期间内，由于业务快速扩张、房租成本、人员成本上升较快，是导致归属于挂牌公司股东的净利润亏损的核心原因。 报告期内，公司整合国内外专家共同研发幼儿课程体系，实现了课程内容的全面升级。通过课程内容产品化，市场化，国际化，开展丰富玩教具种类项目，进一步提升公司核心竞争力。 在运营服务稳定发展的同时实现园区质量提升。通过更高效的教研、培训提高园所保教管理水平和教师专业水平。公司已建立起了专业从事课程、内容研发的团队，强大的教育科研实力和人才储备将为公司延展到其他业务奠定坚实的基础。 13 报告期内，公司持续加强营销队伍建设，组

24、织进行顾问式销售，提升整体营销能力。进一步优化组织架构，改善内部流程，提升运营效率，降低经营成本，为公司业务的健康发展奠定坚实的基础。 朝阳园区和大兴园区等两个新设园区，正按计划营建中。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 7,988,046.83 17.93% 7,742,417.56 21.22% 3.17% 应收票据 - - - - - 应收账款 - - - - - 存货 950,769.57 2.13% 409,571.62 1.12% 132.14%

25、其他应收款 7,520,331.60 16.88% 6,867,269.79 18.82% 9.51% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,092,219.97 4.70% 1,845,638.38 5.06% 13.36% 在建工程 - - - - - 短期借款 5,000,000.00 11.22% 8,000,000.00 21.93% -37.50% 长期借款 - - - - - 长期待摊费用 15,961,024.06 35.52% 9,051,622.82 24.81% 76.33% 预付账款 7,063,884.35 15.85% 7

26、,727,546.88 17.27% -8.59% 其他应付款 22,097,546.98 49.59% 3,992,762.58 10.94% 453.44% 预收账款 12,123,653.97 27.21% 14,789,476.41 40.54% -18.03% 资本公积 7,997,806.70 17.95% 2,997,806.70 8.22% 166.79% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：本期期末金额较上一年期末金额相比，无重大变动。 2. 预付账款：本期期末金额较上一年期末金额减少 663,662.53 元,主要原因为部分工程完工，结转至长期待摊费用所致。 3.

27、存货:本期期末金额较上一年期末金额增加 541,197.95 元,主要原因为 2019 年入园学生数量增加，需要增加对教材、教具及园服储备。 4. 其他应收款：本期期末金额较上一年期末金额增加 653,061.81 元,主要原因为校园房租押金及员工备用金增加。 5. 固定资产：本期期末金额较上一年期末金额增加 246,581.59 元,主要原因是朝阳园区和大兴园区两家14 新建园区增加采买固定资产所致。 6. 短期借款：本期期末金额较上一年期末金额减少 3,000,000.00 元,主要原因是分别归还中国工商银行股份有限公司北京方庄支行保证贷款的 5,000,000.00 元、北京银行股份有限

28、公司中关村海淀园支行保证贷款 3,000,000.00 元、报告期内新增北京银行股份有限公司中关村海淀园支行 5,000,000.00 元贷款。 7. 长期待摊费用: 本期期末金额较上一年期末金额增加 6,909,401.24 元,主要原因为装修工程完工转入。 8. 其他应付款：本期期末金额较上一年期末金额增加 18,104,784.40 元,主要原因是新建园所投入较大，导致应付供应商款项增多及外部往来款较去年大幅增长所致。 9. 预收账款：本期期末金额较上一年期末金额减少 2,665,822.44 元，主要原因为课外班预收款的减少，报告期内公司加大课外班课程体系研发力度，通过对课程知识、销售

29、技能、市场运营方面的培训，加大课时消化力度，有效促进交付收入，从而导致预收款的减少。 10. 资本公积：本期期末金额较上一年期末金额增加 5,000,000.00 元，主要原因为公司实际控制人张敬向公司自愿无偿捐赠人民币 500 万的资金，主要用于补充公司流动资金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 55,082,895.80 - 35,143,929.96 - 56.74% 营业成本 47,012,949.86 85.35% 33,977,800.70 96.68%

30、 38.36% 毛利率 14.65% - 3.32% - - 税金及附加 144,832.84 0.26% 106,937.96 0.30% 35.44% 销售费用 4,276,408.46 7.76% 1,063,210.61 3.03% 302.22% 管理费用 8,918,508.16 16.19% 10,373,109.33 29.52% -14.02% 研发费用 4,405,220.23 8.00% 4,304,305.25 12.25% 2.34% 财务费用 614,637.73 1.12% 653,273.43 1.86% -5.91% 信用减值损失 944.72 0.00% 1

31、00.00% 资产减值损失 - - 196,514.57 0.56% -100.00% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -10,288,716.76 -18.68% -15,138,192.75 -43.07% 32.03% 15 营业外收入 78,912.39 0.14% 27,866.92 0.08% 183.18% 营业外支出 23,940.52 0.04% 5,359.07 0.02% 346.73% 净利润 -10,258,885.12 -18.

32、62% -15,171,242.90 -43.17% 32.38% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：本期金额较去年同期增加 56.74% ，增长的主要原因是一方面来自于现有园区在校幼儿数量的增加和参加课外班人次的增加。另一方面新建顺义园区和通州园区逐步实现正常运营导致收入增加。 2. 营业成本：本期金额较去年同期增加 38.36%，主要原因为一方面幼儿人数增加导致教师、教学设施投入增加，主要体现为通州园从 2018 年 12 月开始正式运营，在报告期内，房租、物业费、人力成本、广告、日常经营费用等各项支出增加以及装修及设备采买等长期待摊费用开始摊销等原因，导致营业成本增加。另一方面新建朝阳

33、园区和大兴园区内在房租、人力成本、广告、设备采购、日常经营费用等各项支出增加也导致营业成本上升。 3. 税金及附加：本期金额较去年同期增加 35.44%，主要原因是收入增长导致的税金增加。 4. 销售费用：本期金额较去年同期增加 302.22%，主要原因是公司对内部销售人员重新进行架构调整，将隶属园区的销售人员、招商加盟人员，品牌推广部人员纳入统计总部统一管理，在会计核算上，将这部分支出从主营业务成本中调整至销售费用中，导致销售费用增加。 5. 管理费用：本期金额较去年同期下降 14.02%，主要原因为加强成本考核力度，精简压缩各项开支所致。 6. 信用减值损失及资产减值损失：主要系会计政策变

34、更所致，本年度起公司执行 2019 年新会计准则，新金融工具确认和计量中金融资产减值准备所形成的预期信用损失应通过“信用减值损失”科目核算，其发生的坏账准备不再通过“资产减值损失”科目核算。2018 年按照账龄计提坏账，随着账龄增加，计提坏账准备增加。2019 年其他应收款的风险损失较年初未发生明显变化，补提金额较小。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 54,652,820.99 34,855,915.80 56.80% 其他业务收入 430,074.81 288,014.16 49.32% 主营业务成本 46,796,686.96 33,869,

35、441.56 38.17% 其他业务成本 216,262.90 108,359.14 99.58% 按产品分类分析： 适用 不适用 16 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 培训费 35,894,668.97 65.68% 26,967,534.76 77.37% 33.10% 伙食费 4,121,778.26 7.54% 3,225,226.99 9.25% 27.80% 杂费 2,029,148.13 3.71% 1,507,124.03 4.32% 34.64% 课外班 12,053,294.3

36、5 22.05% 2,680,833.63 7.69% 349.61% 加盟费 553,931.28 1.01% 475,196.39 1.36% 16.57% 合计 54,652,820.99 100.00% 34,855,915.80 100.00% - 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1. 培训费收入 培训费实现收入 35,894,668.97 元，较去年同期增加 8,927,134.21 元，增幅为 33.10%，主要原因为 2019 年招生情况良好，现有园区满园率进一步提高。 2. 伙食费收入 报告期内，伙食费收入为 4,121,778.26 元，较去年同期增加

37、 896,551.27 元，增幅为 27.80%。主要原因为入园学生的增长，带来伙食费收入的提升。 3. 杂费收入 杂费实现收入 2,029,148.13 元，较去年同期增加 522,024.10 元，增幅为 34.64%，主要原因为入园学生数量增长，带来杂费收入的上升。 4. 课外班收入 课外班实现收入 12,053,294.35 元，较去年同期增加 9,372,460.72 元 ，增幅为 349.61%，主要原因是公司在 2019 年加大课程体系研发力度，对课程体系的全面升级，部分课程一经推出就受到市场和家长的认可。同时，通过对课程知识、销售技能、市场运营方面的培训，提升课程消课率。 5.

38、 加盟业务收入 加盟业务实现收入 553,931.28 元，较去年同期增加 78,734.89 元 ，增幅为 16.57%，主要原因是加盟商对于公司品牌的认可，从而带来加盟收入的增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 17 1 邹曼 83,075.00 0.15% 否 2 黄奕溪 83,000.00 0.15% 否 3 崔燃熙 78,000.00 0.14% 否 4 徐智远 78,000.00 0.14% 否 5 张晟之 78,000.00 0.14% 否 合计 400,075.00 0.72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号

39、 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京申华佳龙装饰工程有限公司 2,730,000.00 10.45% 否 2 北京华康绿源食品有限公司 2,033,127.76 7.78% 否 3 北京博洋盛兴商贸有限公司 800,000.00 3.06% 否 4 北京华海嘉创商贸有限公司 740,000.00 2.83% 否 5 绿盟（北京）国际工程设计有限公司 660,000.00 2.53% 否 合计 6,963,127.76 26.65% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 291,302.63 -5,197,1

40、76.11 105.61% 投资活动产生的现金流量净额 -1,735,464.18 -4,129,428.86 57.97% 筹资活动产生的现金流量净额 1,689,790.82 10,147,229.12 -83.35% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额同比增加 105.61%，主要原因为一方面由于销售收入增加导致现金收入增加，另一方面，公司加强了供应商管理工作，延长与供应商的付款周期。 2. 投资活动产生的现金流量净额同比增加 57.97%，主要原因为新建园区工程没有竣工结算，尚未向供应商结算款项。 3. 筹资活动产生的现金流量净额同比下降 83.35%，主要原因为归还银行

41、贷款所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本期内新增加一级子公司北京青青藤信息技术研究院有限公司，即合并范围共计有六家子公司（子机构）。其中包括：1、四家一级子公司（子机构），即全资子机构北京市东城区青青藤幼儿园、全资子公司藤联天下（北京）教育科技有限公司、全资子公司北京青青藤信息技术研究院有限公司、控股子公18 司北京京顺青青藤教育科技有限公司（公司持股 60%）。2、两家二级子公司，北京京运青青藤教育科技有限公司，由藤联天下（北京）教育科技有限公司投资设立，持股 90%； 北京京顺青青藤幼儿园有限责任公司，由北京京顺青青藤教育科技有限公司投资设立，持股 100%。

42、 报告期内，公司合并净利润-10,258,885.12 元。其中，对公司净利润影响超过 10%的子公司有两家，如下：北京京运青青藤教育科技有限公司收入 4,473,038.41 元，净利润-3,267,593.90 元；北京京顺青青藤幼儿园有限责任公司收入 11,969,871.70 元，净利润 1,850,317.23 元。 除以上两家子公司外，其他四家子公司的净利润对公司的净利润影响均低于 10%。 报告期内，除新增加一级子公司北京青青藤信息技术研究院有限公司外，未发生其他新增或处置子公司情形。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用

43、不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1. 财务报表格式的修订变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计及企业会计准则第 37 号金融工具列报等（以下合称“新金融工具准则”），并于 2019 年颁布了修订后的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（以下简称“非货币性资产交换准则”）和企业会计准则第 12 号债务重组（以下简称“债务重组准则”）、关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）以及关于修订印发合并财务报表格

44、式（2019 版）的通知（财会201916 号），对企业财务报表格式进行了修订（以下合称“通知”），修订后的非货币性资产交换准则及债务重组准则对本公司无显著影响、公司已采用上述准则和通知编制 2019 年度财务报表。 2. 重要会计政策变更 根据以前年度实际情况，合并范围内各公司间应收款项不存在未收回情况，原按账龄分析法计提坏账准备不能客观反映公司个别报表的财务状况。为了更能客观反映子公司的经营成果和资产状况,公司变更应收款项计提坏账准备的会计估计,对合并范围内关联方之间形成的应收款项划分为合并报表范围内关联方组合，单独进行减值测试，测试后未减值的不计提坏账准备;测试后有客观证据表明可能发生了

45、减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 19 其他应收款-保证金（押金）：房屋租赁保证金，是公司作为承租人在取得住房使用权，办理房屋租赁手续时，按房价的一定比例或双方约定金额，向出租方支付的一次性保证金，在租赁关系终止时公司（承租人）可以收回本金，也可以以保证金抵付租金； 其他应收-合约保证金、质保金等均为公平交易中为确保合同双方所约定业务顺利进行所支付的金额，约定期间到期或约定事项达成即退付。 其他应收款-员工借款，公司有着严格的借款管理制度，公司认为此款项不可回收风险极低。 综合以上四项，公司现行应收款项坏账计提会计估计不能客观公允的反映实际应收款项的

46、情况，为了合理反映公司坏账准备计提，进一步提高公司会计信息质量，对现行应收款项坏账计提的会计估计进行部分变更。 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目

47、不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。 2019 年度利润表中新增“信用减值损失”项目，反映计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。 （因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详见“本附注四、（三十）、3”） 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20

48、178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大

49、类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 20 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目

50、自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。（因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详见“本附注四、（三十）、3”） 2、重要会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批 程序 开始适用的时点 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 根据以前年度实际情况，合并范围内各公司间应收款项不存在未收回情况，原按账龄分析法计提坏账准备不能客观反映子公司个别报表的财务状况。为了更能客观反映子公司的经营成果和资产状况,公司拟变更应收

51、款项计提坏账准备的会计估计,对合并范围内关联方之间形成的应收款项划分为合并报表范围内关联方组合，单独进行减值测试，测试后未减值的不计提坏账准备;测试后有客观证据表明可能发生了减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 公司经 2019 年 12月 18 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过 2019 年度 该项会计估计变更未对公司2018 及以前年度财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。 其他应收款-保证金（押金）：房屋租赁保证金，是公司作为承租人在取得住房使用权，办理房屋租赁手续时，按房价的一定比例或双方约定金额，向出租方支付的一次性保证金，在租赁关系

52、终止时公司（承租人）可以收回本金，公司经 2019 年 12月 18 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过 2019 年度 该项会计估计变更未对公司2018 及以前年度财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。 21 也可以以保证金抵付租金。 其他应收-合约保证金、质保金等均为公平交易中为确保合同 双方所约定业务顺利进行所支付的金额，约定期间到期或约 定事项达成即退付。 公司经 2019 年 12月 18 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过 2019 年度 该项会计估计变更未对公司2018 及以前年度财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。 其他应收款-员工借款，公司有着严格的借款管理

53、制度，公司 认为此款项不可回收风险极低。 公司经 2019 年 12月 18 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过 2019 年度 该项会计估计变更未对公司2018 及以前年度财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。 三、 持续经营评价 公司自成立以来，经营规模不断扩大，具有可持续经营记录，主营业务没有发生重大变化，一直稳健发展。截至目前，公司建立了包括战略发展、产品研发、培训管理、教学督导、品牌管理、推广、风险内控、人事管理等在内的八大综合管理体系，在公司发展过程中，上述管理体系经过不断完善调整，在业务管控和规模扩展等各方面，具备了极强的针对性和有效性，能够有力的保证公司经营持续发展，如

54、下： 1、具有较强适应能力和生命力的教材教学产品体系是保障青青藤业务不断发展的源动力，是青青藤赖以生存并持续发展的根本保证。经过不断研发，青青藤具备了完整自主知识产权的全套婴幼儿教材教学体系。青青藤教材研发充分结合了国内婴幼儿身心特点，在国内一流专家指导下，既符合国内行业主管部门的行业发展规划和政策法规，同时在一定程度上又进行了具有独家特色的革新，使之更具有生命力和适应性。需要补充的是，对目前反映良好的教学教材产品，青青藤已经着手进行二次开发，使教材教学体系得以更深更广程度的扩展，不断超越，具备在行业内持续领先的竞争优势，对业务的持续发展提供不间断的动力支持。 2、精细到位的培训管理和教学督导

55、保证了优势教学产品的落实，反过来，通过教学实践和培训中发现的问题，也能够在一定程度上完善教学产品的研发和提高切合实际的程度。这一良性循环在青青藤教研培综合管理体系中得到了良好体现，从根本上保证了公司业务的持续发展。教学督导不定期巡查和推门听课、骨干培训师和一线教师的角色互换，互相交流、互相促进等完善的教研培共生体系极大地促进了青青藤核心教学优势的不断巩固和提升。这一优势是经过数年的不断磨合和艰苦训练养成的，是其他机构无法模仿的。通过这种训练，教研培互动模式不断固化和强化，不会因个别教师或个别管理人员离职而受影响，这是青青藤获得较高教学声誉的主要原因，也是青青藤能够不断前行，不断拓展发展的独特优

56、势。 22 3、青青藤学习型团队的培养和稳定保障了企业的持续经营发展。青青藤注重团队建设，注重企业文化建设，从企业软实力建设上不断强化企业的凝聚力，深度挖掘并培育企业的内生优势。企业发展，以人为本，青青藤注重员工和企业共发展同分享的制度建设和文化教育，注重团队的学习能力培养。截至到现在，青青藤已经建立了一只能够承担较大压力、高效务实的管理团队和业务团队，凝聚力极强，忠诚和才干日益显现。 4、战略发展管理、品牌管理、风险内控和财务管理等健全有效的综合管理体系，从组织上和制度上保障了企业的持续稳定发展。稳健为主、均衡发展、稳扎稳打、宁缺勿滥的战略思路是青青藤持之以恒的发展选择，强化风险管控，审慎财

57、务管理，青青藤在整个发展过程中，注重稳健，不做不切合实际的规划和运营，一切从实际出发，绝不影响企业的稳定持续发展。 综上，公司满足“主营业务明确，具有持续经营能力”的要求。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）政策变动风险 教育是政府控制较为严格的行业，国家教育培训政策的变化可能会为行业发展带来深远的影响。目前，我国早期教育仍处于探索阶段，与之相关的行业标准尚未制定，各个企业的资金规模、场地大小、收费标准等都存在差异。相关部门一直都在关注此问题，力争尽快确定国内早期教育培训服务行业标准。新的标准一旦确定，将会对行业内企业

58、的经营产生一定的影响。 应对措施：公司的管理团队和教研团队，能够对国内的早期教育动态做出快速反应，也有能力应对行业监管环境的改变，主要措施为公司将严格公司内部管理制度，做好学员的健康安全管理，并始终创设、维持适宜婴幼儿身心发展的教育培训环境。 （二）安全风险 早期教育培训服务行业的主要客户是 2-6 岁的婴幼儿群体，该阶段的消费群体尚没有形成安全防范意识和较强的自制能力，无法自主控制自己的行为和保护自己的安全，所以在服务提供过程中，可能会因为教学设施或婴幼儿自身无意识的行为影响婴幼儿人身安全。此外，由于婴幼儿的自身免疫能力较弱，在婴幼儿聚集的早期教育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题，影

59、响婴幼儿的身体健康。因此，公司提供服务过程中可能产生的婴幼儿安全问题会对公司正常经营产生不利影响。 应对措施：公司专门从事早期教育，任何细节都会严格要求，公司在培训环境、食品卫生、教师规23 范、安全防范、疫情防护等方面都采取了安全管理措施，并要求公司所有人员严格执行，也欢迎学员家长进行监督。 （三）房屋租赁风险 公司租赁位于方庄的房屋作为早期教育培训基地，未取得房屋产权证明文件，无法确定该处房屋真正的所有权人。这存在该处租赁房屋被真正房屋所有权人收回，或为违章建筑被拆除的可能。作为教育培训机构，长期固定的教育培训场所对于其正常教育培训活动比较重要，否则，一方面会影响正常教育培训活动；另一方面

60、教育场所的搬迁，也会导致大量客户的流失。 应对措施：公司的实际控制人张敬承诺，如因此原因导致方庄培训基地无法正常的使用的，将提前在附近寻找合适场所作为培训基地，并且由其个人承担搬迁以及寻找新场所带来的所有费用，以及因培训基地搬迁导致无法正常进行培训给公司带来的全部损失，并承诺对于由于以上原因个人支付的所有价款，不向公司追索。 （四）知识产权受侵害风险 对早期教育培训服务行业来说，课程产品研发、设计体现了公司的创造力和核心竞争力，但市场上仿冒产品和侵犯知识产权现象却屡禁不止；许多优秀课程产品一旦推向市场，受到推崇之后，就可能出现其他商家恶意仿冒而导致侵犯知识产权的情况。公司的商标、教材以及其他知

61、识产权对公司的存续发展十分重要。因此，随着公司业务规模不断扩大和品牌知名度的不断提高，公司将面临知识产权受到侵害的风险。 应对措施：公司自主研发富有特色的课程体系，融合了公司的办学理念、培训目标、硬件环境、课程教授技巧等，只有软硬件结合，才能达到最佳的教学培训效果。公司教研团队根据国内外最新早期教育研究成果、教学培训实践对每月的教学培训计划进行持续创新，调整培训方式、培训内容等，公司的课程可以模仿，但却无法超越。 公司已申请了商标专用权，并且计划对培训教材等也申请相应的知识产权保护，有助于防范知识产权受侵害的风险。 （五）市场竞争的风险 我国实行“全面二胎”的生育政策，可以预期人口出生规模将有

62、所扩大，同时，社会对婴幼儿早期教育重视程度也在逐步提高，可以预期早期教育培训服务的市场规模也将持续扩大，这会吸引更多的社会资本进入早教行业，加之现在早教机构的竞争意识和竞争能力也在逐步增强，这些因素都将使我国早教服务市场的竞争趋于激烈。虽然本公司经过快速发展，在管理水平、品牌形象、人才储备等方面都具备了一定的竞争优势，但若不能在日益激烈的市场竞争中继续保持或提升原有优势，公司未来的持续经24 营和盈利能力仍将面临一定的风险。 应对措施：公司的现有门店正在稳定运行，完善的服务和先进的教育培训理念在客户中间留下了良好的口碑，在区域内已有一定的品牌影响力，公司计划继续扩大门店数量，并开通网络平台，扩

63、大服务范围，增强品牌优势，从而保持并提高公司的行业地位。 （六）公司规范治理和内部控制的风险 自股份公司设立以来，公司已经制定并不断修订完善了“三会”议事规则、关联交易决策制度等有关公司法人治理的重要制度，从制度安排上对内部控制行为予以规范。尽管股份公司已经逐步建立健全了法人治理结构，在主办券商的辅导下，公司控股股东、管理层对公司治理、规范运作有了更为深入的理解，但“三会”运作规范性仍有待验证和提高，公司存在相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、投资管理制度等的规定履行公司重大生产经营决策、投资决策及重要财务决策程序。同时，股份

64、公司成立了监事会，通过职工代表大会选举了一名职工代表监事，占监事会总人数的三分之一，从而对公司实际控制人损害公司利益情况进行有效监督。为了满足公司快速发展的要求，防范、纠正错误行为发生，保证经营目标实现，公司将保持内部控制制度的及时修订，以保证内部控制制度框架体系更有效适应公司整体发展规划。 （七）现金管理风险 公司为婴幼儿提供早期教育培训服务，面向的客户均为个人，学员一般采用银行刷卡方式缴纳培训费，现金方式缴纳伙食费、杂费及课外班等，收款具有单笔金额小、数量多的特点。由于学员人数较多，造成公司现金收款金额较大。公司财务人员如果不能及时将现金存入银行，将容易导致现金遗失、挪用的风险。 应对措施

65、：公司制定现金管理政策，公司前台收取现金后，当天将收取的现金总额、收据留存联以及银行缴费刷卡单与出纳完成交付，出纳清点无误后存入保险柜，每月末留存一定的现金余额，其余全部存入银行。公司制定的现金管理政策能够有效防止现金遗失、挪用风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 净利润波动风险 公司从 2017 年开始，陆续在北京新建 4 所大型园区，因新建园区投资回收期较长，投入较大，相应的员工人数增加，人工成本、办公场地租赁费用等成本费用上升较大,会导致公司净利润会出现大幅波动风险。 25 公司采取措施： 1.加强现有园区成本控制力度，进一步提高盈利能力，逐渐实现盈亏平衡； 2.通州园区和顺义园区逐渐

66、实现正常经营，收入将进一步提高，逐步缩小亏损面； 3.朝阳园区、大兴园区计划于 2020 年投入使用，届时开始启动招生及教育培训活动。 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项

67、 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (

68、二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 张敬及其配偶 对提供保证的公司实施反担保 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 4 月 25日 张敬及其配偶 对提供保证的公司实施反担保 5,000,000.00 - 已事前及时履行 2019 年 8 月 8日 27 张敬 无偿捐赠 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 12 月 24日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1. 第一笔关联交易借款是公司扩

69、大规模发展所实施的间接融资，目的是为了公司健康稳定发展。控股股东张敬及其配偶无偿提供保证及反担保，对公司经营和财务产生了积极和有益的影响。 2. 2019 年 8 月 8 日 公司召开董事会审议了该笔关联交易，截至本年度报告披露日实际未发生借贷及关联担保情况。 3. 公司实际控制人张敬向公司自愿无偿捐赠人民币 500 万的资金，有利于增加公司流动资金，促进公司业务发展，不存在侵害公司及全体股东利益的情形，不会对公司产生不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月25 日

70、- 挂牌 方庄租赁房屋搬迁风险承诺 承诺见下述承诺事项详细情况 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月25 日 - 挂牌 全体股东足额缴纳应缴纳个人所得税的承诺 承诺见下述承诺事项详细情况 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月25 日 - 挂牌 关于避免同业竞争的确认和承诺 承诺见下述承诺事项详细情况 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月25 日 - 挂牌 降低关联往来保证资产独立性的承诺 承诺见下述承诺事项详细情况 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月25 日 - 挂牌 竞业禁止承诺 承诺见下述承诺事项详细情况 正在履行中

71、 承诺事项详细情况： 1.方庄租赁房屋搬迁风险承诺 公司租赁位于方庄的房屋作为早期教育培训基地，未取得房屋产权证明文件，无法确定该处房屋真28 正的所有权人。这存在该处租赁房屋被真正房屋所有权人收回，或为违章建筑被拆除的可能。作为教育培训机构，长期固定的教育培训场所对于其正常教育培训活动比较重要，否则，一方面会影响正常教育培训活动；另一方面教育场所的搬迁，也会导致大量客户的流失。 公司实际控制人以及控股股东张敬承诺，如因此原因导致方庄培训基地无法正常的使用的，将提前在附近寻找合适场所作为培训基地，并且由其个人承担搬迁以及寻找新场所带来的所有费用，以及因培训基地搬迁导致无法正常进行培训给公司带来

72、的全部损失，并承诺对于由于以上原因个人支付的所有价款，不向公司追索。 2.青青藤全体股东足额缴纳应缴纳个人所得税的承诺 青青藤有限改制为股份有限公司涉及盈余公积、未分配利润转增股本，青青藤发起人股东尚未按照我国现行税法规定缴纳个人所得税，对此，青青藤全体发起人股东已出具承诺，承诺：“如发生税务机关征缴本股东就青青藤有限存续期间的股权转让事项以及青青藤有限整体变更为股份公司之事项所应缴纳的个人所得税及因此而产生的相关费用的情形，本股东将按相应的股权转让发生时或按整体变更时本股东所持青青藤有限、青青藤股份股权（股份）比例足额缴纳所有应税款项及因此而发生的相关费用，并承担由此可能给公司带来的任何损失

73、。 3.关于避免同业竞争的确认和承诺 公司控股股东以及实际控制人已向公司出具关于避免同业竞争的确认和承诺。 4.降低关联往来保证资产独立性的承诺 公司控股股东、实际控制人已经出具承诺，未来会尽量避免或减少与公司之间的所有关联往来，保证公司资产的独立性。 5.竞业禁止承诺 为满足竞业禁止要求，保障公司利益，公司董事、监事、高级管理人员均与公司签订了声明与承诺书，承诺内容如下：（1）本人未与任何企业签订竞业禁止协议、保密协议，本人任职青青藤不存在任何限制情况；（2）本人任职期间，将保守公司商业秘密，不会发生因泄露公司信息或在与公司有相同或相似业务的其它公司任职而有损公司利益的行为。本人因违反上述承

74、诺而对公司造成的损失，本人将承担所有责任并补偿公司损失。 报告期内，上述五项承诺，均履行情况良好。 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,900,125 26.00% 0 3,900,125 26.00% 其中：控股股东、实际控制人 2,662,000 17.75% 0 2,662,000 17.75% 董事、监事、高管 3,549,625 23.66% 0 3,549,625 23.66% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件

75、股份 有限售股份总数 11,099,875 74.00% 0 11,099,875 74.00% 其中：控股股东、实际控制人 7,986,000 53.24% 0 7,986,000 53.24% 董事、监事、高管 10,648,875 70.99% 0 10,648,875 70.99% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售

76、股份数量 1 张敬 10,648,000 0 10,648,000 70.9867% 7,986,000 2,662,000 2 葛姝含 3,000,000 0 3,000,000 20.0000% 2,250,000 750,000 3 徐锦梅 451,000 0 451,000 3.0067% 451,000 0 4 张德娟 450,000 0 450,000 3.0000% 337,500 112,500 5 尚杰 300,000 0 300,000 2.0000% - 300,000 6 刘善 100,500 0 100,500 0.6700% 75,375 25,125 7 张琳 4

77、9,500 0 49,500 0.3300% - 49,500 8 俞乐华 1,000 0 1,000 0.0067% - 1,000 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 11,099,875 3,900,125 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东张敬与徐锦梅为妯娌关系，公司股东之间不存在其他关联关系。 30 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 截至年度报告出具日，公司控股股东及实际控制人张敬持有公司 70.99%的股权，并同时担任公司董事长、总经理。张敬对公司行为及股东大会产生重大影响，为公司

78、的控股股东及实际控制人。 张敬，女，汉族，1970 年 3 月出生，无境外永久居留权，毕业于中国科技经营管理大学外贸英语专业，本科学历。1990 年 9 月至 1995 年 11 月，任北京大观园酒店总经理秘书兼培训部经理；1995 年 11月至 2000 年 6 月，任北京市人防建设开发总公司开发部经理；2006 年 6 月至 2010 年 10 月，为北京永盛同辉商贸有限公司总经理；2010 年 10 月至 2015 年 12 月，任青青藤（北京）国际教育科技有限公司执行董事兼总经理，现担任公司的董事长兼总经理。 报告期内，青青藤控股股东及实际控制人一直为张敬。 31 第七节 融资及利润分

79、配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 银行借款 北京银行中关村海淀园支行 银行 3,000,000.00 2019 年 5 月 25日 2020 年 4 月25 日 4.55% 2 银行借款 北京

80、银行中关村海淀园支行 银行 2,000,000.00 2019 年 9 月 5日 2020 年 9 月 5日 4.55% 合计 - - - 5,000,000.00 - - - 第一笔 300 万银行借款于 2020 年 4 月 7 日完成还款，并于同日完成续贷，起止日期为 2020 年 4 月7 日-2021 年 4 月 7 日。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情

81、况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 张敬 董事长、总经理 女 1970 年 3 月 本科 2018 年 12月 19 日 2021 年12月 18 日 是 葛姝含 董事 女 1976 年 5 月 本科 2018 年 12月 19 日 2021 年12月 18 日 否 李建英 董事 女 1982 年 4 月 大专 2018 年 12月 19 日 2021 年12月 18 日 是 杨洪生 董事、董事会秘 书 兼 财 务负责人 男 1975 年 6 月 硕士 2018 年 12月 19 日 2021 年12月 18 日 是 刘

82、善 董 事 兼 副 总经理 女 1982 年 9 月 专科 2018 年 12月 19 日 2021 年12月 18 日 是 张德娟 监事会主席 女 1974年11 月 硕士 2018 年 12月 19 日 2021 年12月 18 日 否 宋巍 职工监事 女 1983 年 5 月 大专 2018 年 12月 19 日 2021 年12月 18 日 是 王珊 监事 女 1964 年 2 月 大专 2018 年 12月 19 日 2021 年12月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、

83、监事、高级管理人与控股股东及实际控制人无关联关系。杨洪生和张德娟为夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张敬 董事长、总经理 10,648,000 - 10,648,000 70.99% - 葛姝含 董事 3,000,000 - 3,000,000 20.00% - 李建英 董事 - - - 0.00% - 杨洪生 董事、董事会秘书兼财务负- - - 0.00% - 33 责人 刘善 董事兼副总经理 100,500 - 100,500 0.67% - 张德娟 监事会主席 450,000 -

84、450,000 3.00% - 宋巍 职工监事 - - - 0.00% - 王珊 监事 - - - 0.00% - 合计 - 14,198,500 0 14,198,500 94.66% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 15 12 后勤人员 63

85、 64 培训人员 89 98 销售人员 27 24 财务人员 9 10 其他人员 5 5 员工总计 208 213 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 49 35 专科 83 99 专科以下 72 76 员工总计 208 213 34 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 宋巍 无变动 招生经理 - - - 高爱梅 无变动 教研主管 - - - 金楠 无变动 主班 - - - 段瑶 无变动 主班 - - - 许菲 无变动 保教主任 - - - 李金红 无变动 保教主任 - - -

86、金泉 离职 财务经理 - - - 徐丽宏 无变动 招生顾问 - - - 郭天真 无变动 教研主管 - - - 邢柏玲 离职 外联主管 - - - 梁捷麟 离职 教研主管 - - - 张玉茹 无变动 园长 - - - 合计 - - - 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 核心员工金泉、梁捷麟、邢柏玲已从公司离职。上述三人均因个人原因申请离职，已经按正常离职程序交接工作，接替人员已经完成顺利过渡,离职对公司经营和管理没有影响。 截至年报披露日，公司核心员工人数共计 9 人。 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 4 月 23 日，公司监事会收到监事及监事会主席张德娟

87、女士辞呈。同日，公司召开第二届监事会第五次会议。会议经审议通过，选举职工代表监事宋巍女士继任监事会主席，提名王秀铭女士为公司新任监事，新任公司监事提名需股东大会审议通过后生效。4 月 27 日公司在股转系统平台披露了监事及监事会主席辞职公告（公告编号：2020-015 ）、 监事变动公告（公告编号：2020-016 ）、监事会主席任命公告（公告编号：2020-014 ） 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人

88、是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2015 年 12 月，公司完成股份制改造，治理机制得到进一步规范。2015 年 12 月 6 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，有限公司全体股东共同作为发起人，发起设立股份公司。同日，股份公司召开第一届董事会第一次会议，分别选举董事长，任命总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书；召开第一届监事会第一次会议，选举监事会主席，召开职工代表大会选举宋秀娟为监事会职工代表监事。股份公司建立由股东大

89、会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全股东大会、董事会、监事会制度。 在 2018 年公司按规定程序修改了公司章程及信息披露管理制度，并按规定进行了信息披露。2018 年 12 月 19 日，公司召开第三次临时股东大会，表决通过第二届董事会、监事会非职工监事组成人员，同日，公司召开第二届董事会第一次会议，分别选举董事长，任命总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书；召开第二届监事会第一次会议，选举监事会主席，召开职工代表大会选举宋巍为监事会职工代表监事。 股份公司股东大会由张敬、葛姝含、徐锦梅、张德娟、尚杰、刘善、张琳、俞乐华八名自然人股东组成。公司董事会由张敬、葛姝含、李

90、建英、杨洪生及刘善组成，其中张敬任董事长。公司监事会由张德娟、宋巍、王珊组成，其中，张德娟任监事会主席，宋巍为职工代表监事。公司高级管理人员包括总经理一名，由张敬担任；副总经理一名，由刘善担任；财务总监兼董事会秘书一名，由杨洪生担任。 36 目前股份公司首届董事会和监事会均已届满，已进行过换届选举。公司已通过公司章程对董事会和监事会人员的任期进行了规定，任期均为三年，符合公司法规定。同时公司承诺：严格按照法律法规及公司章程的规定，切实履行董事会、监事会换届义务。公司上述机构的相关人员均符合公司法任职要求，能够按照公司章程及三会议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责。 股份公司创立大会审议通过北京青

91、青藤教育科技股份公司章程，章程符合公司法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等法律法规的要求，在章程中约定了纠纷解决机制；审议通过了“三会议事规则”、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等规章制度。 2019 年度，公司坚定执行上述规定，严格按规定程序和要求召开股东大会、董事会、监事会等三会会议制度，按规定进行各项表决程序，严格公司法人治理机构。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已通过公司章程等明确规定股东具有查询、索取三会会议决议、记录及财务会计报告等资料的权利，以及对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利，公司挂牌后将按照

92、相关规定严格履行信息披露义务。股东具有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应表决权的权利。符合条件的股东有权按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会，或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。公司章程中对监事会的职权进行明确规定，保证监事会有效发挥监督作用。公司通过上述治理机制使股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 公司章程中对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度与财务会计管理等内容做了明确规定。同时，股份公司制定并审议通过了对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易决策制度、投资者关系管理制度、防范控股股东及关联方

93、资金占用管理制度等一系列规则，进一步对公司的担保、投资、关联交易及投资者管理等行为进行规范和监督。 综上所述，公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为：公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 37 截至本年度报告出具之日，股份公司所有重大决策均履行规定程序。 股份公司

94、历次三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的规定。 股份公司设立以来，股东大会作为公司的权力机构，能够依法履行公司法、公司章程以及股东大会议事规则所赋予的各项权利和义务；公司董事会是股东大会的执行机构，董事会能够严格按照公司法、公司章程以及董事会议事规则的规定行使权利和履行义务；公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，职工监事通过参与监事会会议对于公司重大事项提出相关意见和建议，督促公司规范运作。公司“三会”的成员符合公司法的任职要求，能够按照公司章程及“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务，按时参加相关会议并参

95、与重大事项讨论与决策，促进公司的良好发展。由于股份公司成立时间尚短，公司董事、监事、高级管理人员需要加强公司法等法律法规和公司章程、制度的学习，不断提高规范运作意识，以勤勉、尽责的履行岗位职责。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程经过 1 次修订。 2019 年 5 月 14 日召开第二届董事会第四次会议表决通过对章程进行修订，修订有一处，公司章程第三条第 2 款：公司住址由“北京市丰台区方庄芳古园三区 1 号”修订为“北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号” 。同日在股转公司系统平台公告，公告编号为：2019-013。2019 年 5 月 30日经 2019 年第一次临时股

96、东大会表决通过上述章程修改议案，同日在股转公司系统平台公告，公告编号：2019-015。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1. 2019 年 4 月 10 日第二届董事会第二次会议，审议通过关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案、审议通过关于公司2018 年董事会工作报告的议案、审议通过关于公司2018 年年度报告及摘要的议案、审议通过关于公司2018 年度财务报表审计报告的议案、审议通过关于未弥补亏损超实收股本总额三分之一的38 议案、审议通过关于北京青青藤教育科技股份公司控股股东、实际控制人及其关联

97、方资金占用情况汇总表专项审核报告的议案、审议通过关于公司 2018 年度财务决算的议案、审议通过关于公司 2018年度利润分配方案的议案、审议通过关于公司 2019 年度财务预算的议案、审议通过关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案、审议通过关于召开 2018 年年度股东大会的议案。 2. 2019 年 4 月 24 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过关于向银行申请信用贷款暨关联交易的议案。 3. 2019 年 5 月 14 日召开第二届董事会第四次会议、审议通过关于变更公司注册地址议案、审议通过关于修改公司章程议案、审议通过关于召开 2019 年

98、第一次临时股东大会议案。 4. 2019 年 8 月 8 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过公司 2019 年半年度报告议案、审议通过关于向银行申请信用贷款暨关联交易议案。 5. 2019 年 12 月 18 日召开第二届董事会第六次会议、审议通过关于会计估计变更的议案。 6. 2019 年 12 月 24 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过关于公司实际控制人拟向公司无偿捐赠暨关联交易的议案。 监事会 3 1. 2019 年 4 月 10 日召开第二届监事会第二次会议，审议通过关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案、审议通过关于公司2018 年年度报告及摘要的议案、审议通过关于公

99、司2018 年度财务报表审计报告的议案、审议通过关于未弥补亏损超实收股本总额三分之一的议案、审议通过关于北京青青藤教育科技股份公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表专项审核报告的议案、审议通过关于公司 2018 年度财务决算的议案、审议通过关于公司 2018 年度利润分配方案的议案、审议通过关于公司2019 年度财务预算的议案、审议通过关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通39 合伙）为公司2019年度审计机构的议案。 2. 2019 年 8 月 8 日召开第二届监事会第三次会议，审议通过公司 2019 年半年度报告议案。 3. 2019 年 12 月 18 日召开第二届监事会第

100、四次会议、审议通过关于会计估计变更的议案。 股东大会 2 1. 2019 年 5 月 8 日召开 2018 年年度股东大会，审议通过关于公司 2018 年董事会工作报告的议案、）审议通过关于公司 2018年度监事会工作报告的议案、审议通过关于公司2018 年年度报告及摘要的议案、审议通过关于公司2018 年度财务报表审计报告的议案、审议通过关于未弥补亏损超实收股本总额三分之一的议案、审议通过关于北京青青藤教育科技股份公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表专项审核报告的议案、审议通过关于公司 2018 年度财务决算的议案、审议通过关于公司 2018年度利润分配方案的议案、审议通过关

101、于公司 2019 年度财务预算的议案、审议通过关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案。 2. 2019 年 5 月 30 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过关于变更公司注册地址议案、审议通过关于修改公司章程议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股份公司历次股东大会、董事会、监事会的召集程序、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，且全部按照监管规定进行了信息披露。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法和依规定

102、执行职责，未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监事事项无异议。 40 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立情况 公司为专业从事婴幼儿早期教育培训服务企业。公司具有完整的业务流程，独立的培训经营场所，独立的培训、市场推广以及服务部门和渠道。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在显失公平的关联交易。公司具备开展业务的相关资质，配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 公司业务具备独立性。 （二）资产独立情况 公司是由青青藤有限整体变更设立的股份公司，股份公司整体继承有限公司的业务、资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离

103、。公司拥有的全部资产产权明晰，主要包括培训设施、商标等与经营相关的资产。公司拥有所有权或使用权的资产均在公司控制和支配之下，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在占用公司资金及其他资产的情况，全部资产均由公司独立拥有和使用。 公司资产具备独立性。 （三）人员独立情况 公司与所有的员工均已签署劳动合同，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程等法律法规的规定选举或聘任产生。公司高级管理人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形，也未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。 公司人员具备独立性。 （四）财务独

104、立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司财务具备独立性。 （五）机构独立情况 41 公司设置独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。公司根据相关法律法规，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照公司章程规范运作，公司生产经营与办公场所独立，不存在混合经营、合署办公的情形。 公司机构具备独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的

105、内部控制制度均依据公司法、公司章程和国家相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。公司完全拥有机构设置自主权，并按照各自的规章制度行使各自的职能。公司运营的实际操作中不断改进、不断完善并持续根据经营状况及发展状况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 1、关于会计核算体系 公司严格按照国家法律发挥关于会计核算的要求，从公司实际情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理。报告期内，公司财务管理体系不存在重大缺陷

106、。 3、关于风险控制体系 公司围绕企业风险管理的要求，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司管理层及公司信息披露责任人等，严格遵守信息披露等相关要求，严格执行有管规定，各项制度均执行情况良好。 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信

107、息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 2020京会兴审字第 13000194 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 沈延红 杨晓萍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 180000 元 审计报告正文： 审 计 报 告 2020京会兴审字第 13000194 号 北京青青藤教育科技股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京青青藤教育科技股份公司（以下简称青青藤公司）合并及母公司财务报表（

108、以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青青藤公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 43 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

109、于青青藤公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 青青藤公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括青青藤公司 2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这

110、方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 青青藤公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估青青藤公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青青藤公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督青青藤公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 44 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见

111、的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导

112、致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青青藤公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青青藤公司不能持续经营。 5、评价财

113、务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就青青藤公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 45 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 此页为北京青青藤教育科技股份公司审计报告（2020）京会兴审字第 13000194 号签

114、字盖章页，此页无正文 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 沈延红 中国北京 中国注册会计师： 二二年四月二十九日 杨晓萍 46 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 7,988,046.83 7,742,417.56 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 六、（二） 7,063,884.35 7,727,546.88 应收保费 应

115、收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（三） 7,520,331.60 6,867,269.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（四） 950,769.57 409,571.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（五） 2,720,669.60 2,603,980.85 流动资产合计 26,243,701.95 25,350,786.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产

116、 六、（六） 2,092,219.97 1,845,638.38 47 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（七） 56,165.47 27,594.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（八） 15,961,024.06 9,051,622.82 递延所得税资产 六、（九） 205,296.37 205,433.53 其他非流动资产 非流动资产合计 18,314,705.87 11,130,289.65 资产总计 44,558,407.82 36,481,076.35 流动负债： 短期借款 六、（十） 5,000,000.00 8,000,000.00 向

117、中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 六、（十一） 12,123,653.97 14,789,476.41 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十二） 2,318,129.79 1,768,820.71 应交税费 六、（十三） 613,190.77 265,245.22 其他应付款 六、（十四） 22,097,546.98 3,992,762.58 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非

118、流动负债 其他流动负债 流动负债合计 42,152,521.51 28,816,304.92 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 48 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 42,152,521.51 28,816,304.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十五） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十六） 7,997,806.70 2,997,806.70 减：库存股 其他综合收益 专项

119、储备 盈余公积 六、（十七） 464,376.14 464,376.14 一般风险准备 未分配利润 六、（十八） -22,272,674.80 -11,262,547.08 归属于母公司所有者权益合计 1,189,508.04 7,199,635.76 少数股东权益 1,216,378.27 465,135.67 所有者权益合计 2,405,886.31 7,664,771.43 负债和所有者权益总计 44,558,407.82 36,481,076.35 法定代表人：张敬 主管会计工作负责人：杨洪生会计机构负责人：杨洪生 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月

120、 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6,620,516.91 1,159,121.26 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 49 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 6,476,152.05 6,803,955.92 其他应收款 十二、（一） 16,403,638.77 13,885,330.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 729,345.08 249,017.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,059,675.79 840,457.49 流动资产合计 3

121、1,289,328.60 22,937,882.50 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、（二） 5,600,000.00 5,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 789,493.30 498,938.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 37,457.47 23,946.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,677,607.19 1,457,500.00 递延所得税资产 197,669.58 197,797.64 其他非流动资产 非流动资产合

122、计 15,302,227.54 7,778,182.95 资产总计 46,591,556.14 30,716,065.45 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 50 应付票据 应付账款 预收款项 2,694,563.53 3,048,418.11 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,389,875.17 992,600.61 应交税费 358,914.89 80,625.05 其他应付款 27,794,932.00 3,954,973.59 其中：应付利息 应付股利 合同负债

123、 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,238,285.59 16,076,617.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 37,238,285.59 16,076,617.36 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,477,806.70 477,806.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 464,376.14 464,

124、376.14 一般风险准备 未分配利润 -11,588,912.29 -1,302,734.75 所有者权益合计 9,353,270.55 14,639,448.09 负债和所有者权益合计 46,591,556.14 30,716,065.45 法定代表人：张敬 主管会计工作负责人：杨洪生会计机构负责人：杨洪生 51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 55,082,895.80 35,143,929.96 其中：营业收入 六、（十九） 55,082,895.80 35,143,929.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本

125、 65,372,557.28 50,478,637.28 其中：营业成本 六、（十九） 47,012,949.86 33,977,800.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十） 144,832.84 106,937.96 销售费用 六、（二十一） 4,276,408.46 1,063,210.61 管理费用 六、（二十二） 8,918,508.16 10,373,109.33 研发费用 六、（二十三） 4,405,220.23 4,304,305.25 财务费用 六、（二十四） 614,637.73 65

126、3,273.43 其中：利息费用 六、（二十四） 310,209.18 142,770.88 利息收入 六、（二十四） 9,521.19 16,208.88 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十五） 944.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十六） 196,514.57 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润

127、（亏损以“-”号填列） -10,288,716.76 -15,138,192.75 52 加：营业外收入 六、（二十七） 78,912.39 27,866.92 减：营业外支出 六、（二十八） 23,940.52 5,359.07 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,233,744.89 -15,115,684.90 减：所得税费用 六、（二十九） 25,140.23 55,558.00 五、净利润（净亏损以“”号填列） -10,258,885.12 -15,171,242.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以

128、“-”号填列） -10,258,885.12 -15,171,242.90 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 751,242.60 -2,455,966.64 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -11,010,127.72 -12,715,276.26 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）

129、其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -10,25

130、8,885.12 -15,171,242.90 53 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,010,127.72 -12,715,276.26 （二）归属于少数股东的综合收益总额 751,242.60 -2,455,966.64 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.73 -0.85 （二）稀释每股收益（元/股） -0.74 -0.85 法定代表人：张敬 主管会计工作负责人：杨洪生会计机构负责人：杨洪生 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二（三） 25,049,591.33 20,584,485.66 减：营业成本

131、十二（三） 21,486,595.58 13,190,700.13 税金及附加 96,950.92 91,758.47 销售费用 2,807,823.64 管理费用 6,033,981.87 8,048,160.86 研发费用 4,405,220.23 4,304,305.25 财务费用 527,120.59 494,090.33 其中：利息费用 310,209.18 142,770.88 利息收入 9,521.19 6,514.54 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以

132、“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 853.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 253,523.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,307,247.79 -5,291,005.54 加：营业外收入 43,105.31 9,287.49 减：营业外支出 21,907.00 2,529.40 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,286,049.48 -5,284,247.45 减：所得税费用 128.06 40,878.58 四、净利润（

133、净亏损以“-”号填列） -10,286,177.54 -5,325,126.03 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -10,286,177.54 -5,325,126.03 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 54 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4

134、.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -10,286,177.54 -5,325,126.03 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张敬 主管会计工作负责人：杨洪生会计机构负责人：杨洪生 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,609,902.84 46,935,710.58 客户存款和

135、同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 55 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 6,721,951.09 5,827,868.35 经营活动现金流入小计 59,331,853.93 52,763,578.93 购买商品、接受劳务支付的现金 25,787,626.33 30,642,817.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央

136、银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,881,058.94 18,500,530.25 支付的各项税费 985,979.31 825,300.00 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 4,385,886.72 7,992,107.19 经营活动现金流出小计 59,040,551.30 57,960,755.04 经营活动产生的现金流量净额 291,302.63 -5,197,176.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到

137、的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,735,464.18 4,129,428.86 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,735,464.18 4,129,428.86 投资活动产生的现金流量净额 -1,735,464.18 -4,129,428.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,

138、000.00 2,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,300,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,300,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 10,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 310,209.18 142,770.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 56 筹资活动现金流出小计 8,310,209.18 152,770.88 筹

139、资活动产生的现金流量净额 1,689,790.82 10,147,229.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 245,629.27 820,624.15 加：期初现金及现金等价物余额 7,742,417.56 6,921,793.41 六、期末现金及现金等价物余额 7,988,046.83 7,742,417.56 法定代表人：张敬 主管会计工作负责人：杨洪生会计机构负责人：杨洪生 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,198,429.25 22,341

140、,783.72 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,424,402.01 9,286,440.50 经营活动现金流入小计 34,622,831.26 31,628,224.22 购买商品、接受劳务支付的现金 10,541,113.53 16,311,672.11 支付给职工以及为职工支付的现金 16,165,514.60 10,685,981.49 支付的各项税费 770,467.29 736,070.04 支付其他与经营活动有关的现金 2,785,807.71 12,177,387.42 经营活动现金流出小计 30,262,903.13 39,911,111.06 经营活动产生

141、的现金流量净额 4,359,928.13 -8,282,886.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 588,323.30 145,478.86 投资支付的现金 600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 588,323.30 745,478.86 投资活动产生的现金流量净额 -588,323.

142、30 -745,478.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 57 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 10,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 310,209.18 142,770.88 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,310,209.18 152,770.88 筹资活动产生的现金流量净额 1,689,79

143、0.82 7,847,229.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,461,395.65 -1,181,136.58 加：期初现金及现金等价物余额 1,159,121.26 2,340,257.84 六、期末现金及现金等价物余额 6,620,516.91 1,159,121.26 法定代表人：张敬 主管会计工作负责人：杨洪生会计机构负责人：杨洪生 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：

144、库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 2,997,806.70 464,376.14 -11,262,547.08 465,135.67 7,664,771.43 加：会计政策变更 0 前 期 差 错 更正 0 同 一 控 制 下企业合并 0 其他 -0 二、本年期初余额 15,000,000.00 2,997,806.70 464,376.14 -11,262,547.08 465,135.67 7,664,771.43 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,000,000.00 -

145、11,010,127.72 751,242.60 -5,258,885.12 （一）综合收益总额 -11,010,127.72 751,242.60 -10,258,885.12 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 5,000,000.00 1股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 59 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资 本 公 积

146、转 增资本（或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增资本（或股本） 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4. 设 定 受 益 计 划变动额结转留存收益 5. 其 他 综 合 收 益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 7,997,806.70 464,376.14 -22,272,674.80 1,216,378.27 2,405,886.31 项目 2018 年 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 60 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：

147、库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,977,806.70 464,376.14 1,452,729.18 1,641,102.31 20,536,014.33 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,977,806.70 464,376.14 1,452,729.18 1,641,102.31 20,536,014.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,020,000.00 -12,715,27

148、6.26 -1,175,966.64 -12,871,242.90 （一）综合收益总额 -12,715,276.26 -2,455,966.64 -15,171,242.90 （二）所有者投入和减少资本 1,020,000.00 1,280,000.00 2,300,000.00 1股东投入的普通股 1,020,000.00 1,280,000.00 2,300,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.

149、盈余公积转增资本（或股 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 61 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 2,997,806.70 464,376.14 -11,262,547.08 465,135.67 7,664,771.43 法定代表人：张敬 主管会计工作负责人：杨洪生会计机构负责人：杨洪生 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019

150、年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 477,806.70 464,376.14 -1,302,734.75 14,639,448.09 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其他 0 二、本年期初余额 15,000,000.00 477,806.70 464,376.14 -1,302,734.75 14,639,448.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,000,000.00 -10,286,177.54 -5,286,1

151、77.54 （一）综合收益总额 -10,286,177.54 -10,286,177.54 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 5,000,000.00 1股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 63 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结

152、转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 5,477,806.70 464,376.14 -11,588,912.29 9,353,270.55 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 64 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 477,806.70 464,376.14 4,022,391.28 19,9

153、64,574.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 477,806.70 464,376.14 4,022,391.28 19,964,574.12 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -5,325,126.03 -5,325,126.03 （一）综合收益总额 -5,325,126.03 -5,325,126.03 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内

154、部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 65 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 477,806.70 464,376.14 -1,302,734.75 14,639,448.09 法定代表人：张敬 主管会计工作负责人：杨洪生会计机构负责人：杨洪生 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 66 北京青青藤教育科技股份公司 2019年度

155、财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 北京青青藤教育科技股份公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身青青藤（北京）国际教育科技有限公司设立于 2010 年 11 月 16 日，由自然人罗永杰和张儒君共同出资组建，注册资本为 100 万元，出资方式为货币出资，其中罗永杰出资 80 万元，张儒君出资 20 万元。 2010 年 10 月 28 日，北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具“京润（验）字2010第 220904”验资报告，确认截至 2010 年 10 月 26 日，公司已收到全部股东缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币 100 万元。 20

156、10 年 11 月 10 日，丰台分局颁发了注册号为 110106013367983 的企业法人营业执照。 有限公司设立时，股东出资额和出资比例如下： 股东 出资形式 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 实缴出资额占认缴出资额的比例（%） 罗永杰 货币 800,000.00 800,000.00 80.00 张儒君 货币 200,000.00 200,000.00 20.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 2015 年 6 月 28 日，有限公司召开股东会，决议同意：（1）增加新股东张敬、葛姝含、徐锦梅、尚杰、张德娟、刘善、张琳，同意原股东罗永杰、张儒

157、君退出股东会；（2）罗永杰将其持有有限公司出资 70 万元转让给张敬，罗永杰将其持有的有限公司出资 10 万元转让给葛姝含，张儒君将其持有有限公司的出资 10 万元转让给葛姝含，张儒君将其持有有限公司的出资 4 万元转让给徐锦梅，张儒君将其持有有限公司的出资 2 万元转让给尚杰，张儒君将其持有有限公司的出资3 万元转让给张德娟，张儒君将其持有有限公司的出资 0.67 万元转让给刘善，张儒君将其持有有限公司的出资 0.33 万元转让给张琳；（3）同意注册资本由 100 万元增加至 600 万元，其中张敬增加 350 万元，葛姝含增加 100 万元，徐锦梅增加 20 万元，尚杰增加 10 万元，张

158、德娟增加15 万元，刘善增加 3.35 万元，张琳增加 1.65 万元；（4）同意根据决议内容修改公司章程中相关条款。 2015 年 11 月 16 日，汇亚昊正（北京）会计师事务所有限公司出具“汇亚昊正验字20151021号”验资报告对本次出资予以审验，确认截至 2015 年 8 月 31 日，公司已收到全部股东缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币 500 万元。 本次股权转让、增资完成后，公司股权结构如下： 股东 出资形式 认缴出资额(元) 实缴出资额（元） 出资比例（%） 张敬 货币 4,200,000.00 4,200,000.00 70.00 葛姝含 货币 1,200,000.00

159、1,200,000.00 20.00 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 67 2015 年 11 月 20 日，有限公司召开股东会，拟将有限公司整体变更为股份公司，股份公司以发起人协议签订日公司的全体股东作为发起人，以 2015 年 8 月 31 日改制基准日经审计的公司净资产 15,477,806.70 元，按 1：0.9691 折股比例折成股份公司股本 1500 万股，改制前后各股东持股比例保持不变，并授权执行董事在股东会决议范围内全权办理本次整体变更设立股份公司的相关事宜。 2015 年 11 月 20 日，兴华出具“（2015）京会兴审字第 03010227 号”

160、审计报告，截至2015 年 8 月 31 日，青青藤有限经审定的净资产为 15,477,806.70 元。 2015 年 11 月 23 日，普丰评估出具普丰评报字【2015】第 007 号资产评估报告书，截至2015 年 8 月 31 日，青青藤有限经审定净资产评估值为 1,550.10 万元。 2015 年 12 月 10 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙)出具“2015京会兴验字第03030001 号”验资报告，截至 2015 年 11 月 30 日止，股份公司（筹）已收到全体股东以其拥有的有限公司以 2015 年 08 月 31 日为基准日不高于审计值且不高于评估值的净资产按原持

161、股比例折合股本人民币 15,000,000.00 元（壹仟伍佰万元整），股份公司（筹）的注册资本为人民币15,000,000.00 元，净资产折股后余额全部记入资本公积。 2015 年 11 月 20 日，发起人张敬、葛姝含、徐锦梅、尚杰、张德娟、刘善以及张琳七名自然人共同签署了北京青青藤教育科技股份公司发起人协议书。 2015 年 12 月 6 日，发起人发起召开创立大会，审议并通过了北京青青藤教育科技股份公司章程及有限公司整体变更设立股份公司的相关议案，同意：以有限公司截至 2015 年 8 月 31日经审计确认后的净资产 15,477,806.70 元作为发起资产，按 1：0.9691

162、的折股比例折为股份公司股份 1500 万股，每股面值 1 元。折股后股份公司的注册资本为 1500 万元，剩余净资产作为股本溢价计入资本公积。整体变更前后各股东持有的股权比例不变。股东大会选举张敬、葛姝含、徐锦梅、付美及刘善 5 名董事组成公司第一届董事会；选举张德娟、王珊为公司非职工监事，与职工监事宋秀娟共同组成公司第一届监事会。 2015 年 12 月 6 日，股份公司召开第一届董事会第一次会议，选举张敬为公司董事长；聘任张敬为公司总经理；聘任刘善为公司副总经理；聘任付美为公司财务总监及董事会秘书。 2015 年 12 月 6 日，公司召开第一届监事会第一次会议，会议选举张德娟为公司监事会

163、主席。 2015 年 12 月 6 日，公司职工代表大会选举宋秀娟为第一届监事会职工代表监事。 2015 年 12 月 16 日，北京市工商行政管理局丰台分局准予有限公司进行整体变更，并颁发新的营业执照，根据国家规定要求企业三证合一，取得统一社会信用代码 91110106565836307C。 2016 年 8 月 15 日，第一届董事会第四次会议审议通过关于提名杨洪生担任董事的议案并审议通过聘任杨洪生担任公司董事会秘书和财务总监等两个议案。2016 年 8 月 25 日，2016 年第一次临时股东大会审议通过关于提名杨洪生担任董事的议案，第一届董事会组成人员变为：张敬、葛姝含、徐锦梅、杨洪生

164、及刘善。 徐锦梅 货币 240,000.00 240,000.00 4.00 张德娟 货币 180,000.00 180,000.00 3.00 尚杰 货币 120,000.00 120,000.00 2.00 刘善 货币 40,200.00 40,200.00 0.67 张琳 货币 19,800.00 19,800.00 0.33 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 68 2019 年 5 月 14 日，第二届董事会第四次会议审议通过关于变更公司注册地址议，公司注册地址由北京市丰台区方庄芳古园三 1

165、号变更为北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号。 截至 2019 年 12 月 31 日，股份公司股本结构如下： 序号 股东 出资形式 持股数量（股） 持股比例（%） 1 张敬 净资产折股 10,648,000 70.98 2 葛姝含 净资产折股 3,000,000 20.00 3 徐锦梅 净资产折股 451,000 3.01 4 张德娟 净资产折股 450,000 3.00 5 尚杰 净资产折股 300,000 2.00 6 刘善 净资产折股 100,500 0.67 7 张琳 净资产折股 49,500 0.33 8 俞乐华 净资产折股 1,000 0.01 合计 15,000,00

166、0 100.00 （二）公司组织结构 本公司最高权力机构为股东会。本公司设董事会、监事会，董事会、监事会对股东会负责。公司设经理，经理对股东会和董事会负责，执行公司事务，行使职权。 （三）公司经营范围 技术推广、技术服务、技术培训；教育咨询；软件开发；企业管理咨询；组织文化艺术交流活动;经济信息咨询；销售电子产品、文具用品、计算机软硬件及辅助设备。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。) （四）财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 29 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 6 家，新增北京青青藤信息技术研究

167、院有限公司，具体见本附注七、合并范围的变更”以及本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

168、四、重要会计政策及会计估计 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 69 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业

169、合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，

170、包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之

171、间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时北京青青藤教育科技股份公司 201

172、9 年度财务报表附注 70 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

173、负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允

174、价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

175、的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增

176、投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 71 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并

177、财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是

178、和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、

179、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵

180、销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少

181、数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 72 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负

182、债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量

183、表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子

184、交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投

185、资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

186、享有该子公司净资北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 73 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同

187、意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量

188、表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，

189、采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损

190、益。 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 74 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上

191、既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企

192、业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资

193、产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下

194、列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 75 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债

195、权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且

196、其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且

197、其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保

198、合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 76 金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合

199、同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产

200、生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

201、有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按

202、照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本

203、公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 77 增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量

204、是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观

205、察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预

206、期收取的现金流量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 78 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面

207、余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净

208、值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低

209、值易耗品采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力

210、的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 79 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合

211、持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。 (3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条

212、件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产

213、不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 北

214、京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 80 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到

215、被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详

216、见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；

217、资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并

218、方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 81 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有

219、确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

220、辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取

221、得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

222、例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 82 转入改按权益法核算

223、的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投

224、资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公家具、电子设备、交通工具、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关

225、的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 3 32.33 办公家具 年限平均法 5 3 19.40 交通工具 年限平均法 4 3 24.25 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

226、 （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租北京青青藤教育科技股份公司 2

227、019 年度财务报表附注 83 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、

228、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产

229、活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所

230、购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 84 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产

231、支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使

232、该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程

233、中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 系统软件 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债

234、表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 85 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6

235、、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当

236、期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

237、 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者

238、资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 86 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期

239、限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的

240、应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

241、受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结

242、算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 87 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符

243、合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

244、关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业

245、务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将

246、来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十三）股份支付 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 88 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的

247、服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（

248、不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而

249、非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的

250、定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 89 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生

251、的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递

252、延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳

253、务收入。 本公司主要从事婴幼儿早期教育培训服务，培训收入于提供服务时确认。同时，公司开展加盟业务，加盟费收入按照合同或协议条款确定。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 北京青

254、青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 90 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动

255、无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即

256、对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或

257、负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负

258、债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 91 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资

259、产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费

260、用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

261、低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人

262、或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 92 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本

263、公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理

264、人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可

265、比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。 2019 年度利润表中新增“信用减值损失”项目，反映计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。 （因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详见“本附注四、（三十）、3”） 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 93 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017年 3 月至 5 月期间

266、颁布修订的企业会计准则第 22号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量

267、的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同

268、。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。（因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详见“本附注四、（三十）、3”） 2、重要会计估计变更 无 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019

269、年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 7,742,417.56 7,742,417.56 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 94 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 7,727,546.88 7,727,546.88 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 6,867,269.79 6,867,269.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产*

270、存货 409,571.62 409,571.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,603,980.85 2,603,980.85 流动资产合计 25,350,786.70 25,350,786.70 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,845,638.38 1,845,638.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,594.92 27,594.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,051,622.82 9,

271、051,622.82 递延所得税资产 205,433.53 205,433.53 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 95 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他非流动资产 非流动资产合计 11,130,289.65 11,130,289.65 资产总计 36,481,076.35 36,481,076.35 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款* 拆入资金* 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 14,789,

272、476.41 14,789,476.41 卖出回购金融资产款* 吸收存款及同业存放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 1,768,820.71 1,768,820.71 应交税费 265,245.22 265,245.22 其他应付款 3,992,762.58 3,992,762.58 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,816,304.92 28,816,304.92 非流动负债： 保险合同准备金* 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负

273、债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 28,816,304.92 28,816,304.92 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 96 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,997,806.70 2,997,806.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 464,376.14 464,376.14 一般风险准备* 未分配利润 -11,26

274、2,547.08 -11,262,547.08 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 7,199,635.76 7,199,635.76 少数股东权益 465,135.67 465,135.67 所有者权益（或股东权益）合计 7,664,771.43 7,664,771.43 负债和所有者权益（或股东权益）总计 36,481,076.35 36,481,076.35 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 97 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原

275、金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 7,742,417.56 货币资金 摊余成本 7,742,417.56 应收票据 摊余成本（贷款和应收款项类） 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类） 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类） 6,867,269.79 其他应收款 摊余成本 6,867,269.79 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注

276、 98 （2）2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的信用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 其他应收款 6,867,269.79 6,867,269.79 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31日 2019 年 1 月 1日 调整数 流动资产： 货币资金 1,159,121.26 1,159,121.26 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 6,803,95

277、5.92 6,803,955.92 其他应收款 13,885,330.70 13,885,330.70 其中：应收利息 应收股利 存货 249,017.13 249,017.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 840,457.49 840,457.49 流动资产合计 22,937,882.50 22,937,882.50 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,600,000.00 5,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 498,938.72 498,938.72

278、 在建工程 生产性生物资产 油气资产 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 99 无形资产 23,946.59 23,946.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,457,500.00 1,457,500.00 递延所得税资产 197,797.64 197,797.64 其他非流动资产 非流动资产合计 7,778,182.95 7,778,182.95 资产总计 30,716,065.45 30,716,065.45 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据

279、 应付账款 预收款项 3,048,418.11 3,048,418.11 应付职工薪酬 992,600.61 992,600.61 应交税费 80,625.05 80,625.05 其他应付款 3,954,973.59 3,954,973.59 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,076,617.36 16,076,617.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,076,617.36 16,076,

280、617.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 100 永续债 资本公积 477,806.70 477,806.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 464,376.14 464,376.14 未分配利润 -1,302,734.75 -1,302,734.75 所有者权益（或股东权益）合计 14,639,448.09 14,639,448.09 负债和所有者权益（或股东权益）总计 30,716,065.45 30,716,065

281、.45 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 101 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类） 1,159,121.26 货币资金 摊余成本 1,159,121.26 应收票据 摊余成本（贷款和应收款项类） 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类） 应收账款 摊

282、余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类） 13,885,330.70 其他应收款 摊余成本 13,885,330.70 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 102 （2）2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的信用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 其他应收款 13,885,330.70 13,885,330.70 其他说明： 4、2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 不适用 五、

283、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 2019 年 4 月 1 日之前为 3%、5%、6%、10%、16%，2019 年 4 月 1 日起为 3%、5%、6%、9%、13%。 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 1%、5%、7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2%、1.5% 企业所得税 应纳税所得额 北京青青藤教育科技股份公司 15% 北京市东城区青青藤幼儿园 10% 藤联天下（北京）教育科技有限公

284、司 10% 北京京运青青藤教育科技有限公司 10% 北京京顺青青藤教育科技有限公司 10% 北京京顺青青藤幼儿园有限责任公司 10% 北京青青藤信息技术研究院有限公司 10% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 母公司北京青青藤教育科技股份公司于 2017 年 12 月 6 日取得高新技术企业证书，有效期 3 年，从 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 根据财税201734 号，自 2017 年 1 月 1 日到 2019 年 12 月 31 日，母公司北京青青藤教育科技股份公司发生的研发费用可以加计 75%在企业

285、所得税税前扣除。 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 103 2、增值税 根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税（2016）36 号）文件，子公司北京市东城区青青藤幼儿园自 2016 年 5 月 1 日起免征增值税，孙公司北京京顺青青藤幼儿园有限责任公司自 2019 年 11 月 1 日起免征增值税。 六、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度，“上

286、期”指 2018 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 157,400.93 155,273.17 银行存款 7,723,153.92 7,554,693.51 其他货币资金 107,491.98 32,450.88 合计 7,988,046.83 7,742,417.56 其他说明：截至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金余额为支付宝账户存款，本公司无受限制的货币资金。 （二）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,226,184.64 73.98 6,651,046.20 86.07

287、1-2 年 776,699.03 11.00 31,512.90 0.41 2-3 年 16,012.90 0.23 3 年以上 1,044,987.78 14.79 1,044,987.78 13.52 合计 7,063,884.35 100.00 7,727,546.88 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 北京泰龙驰商贸有限公司 944,987.78 预付设计及施工款，尚未完工 2 北京天韵时代广告有限公司 100,000.00 预付广告牌制作费，尚未完工 合计 1,044,987.78 2、按预付对象归

288、集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 账龄 未结算原因 中科易达（北京）建筑装饰有限公司 非关联方 1,700,000.00 24.07 1 年以内 预付装修款，工程尚未完工 北京泰龙驰商贸有限公司 非关联方 944,987.78 13.38 3 年以上 预付设计及施工款，尚未完北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 104 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 账龄 未结算原因 工 北京申华佳龙装饰工程有限公司 非关联方 900,000.00 12.74 1 年以内：500,0

289、00.00 1-2 年： 400,000.00 预付装修款，工程尚未完工 北京华海嘉创商贸有限公司 非关联方 600,000.00 8.49 1 年以内 预付设备款，尚未完成安装 北京钜祥装饰工程设计有限公司 非关联方 387,500.00 5.49 1 年以内 预付装修款，工程尚未完工 合计 4,532,487.78 64.17 / / （三）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,520,331.60 6,867,269.79 合计 7,520,331.60 6,867,269.79 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以

290、内 746,589.24 1 至 2 年 1,743,339.76 2 至 3 年 2,850,860.63 3 至 4 年 206,327.00 4 至 5 年 1,567,280.13 5 年以上 1,800,000.00 合计 8,914,396.76 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 8,611,484.76 8,177,257.52 备用金 302,912.00 81,745.50 员工垫付款 3,276.65 合计 8,914,396.76 8,262,279.67 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个

291、月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 105 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,395,009.88 1,395,009.88 2019 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 -944.72 -944.72 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019

292、 年 12 月 31日余额 1,394,065.16 1,394,065.16 本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额未发生显著变动。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 1,395,009.88 -944.72 1,394,065.16 合计 1,395,009.88 -944.72 1,394,065.16 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北 京 开 泰 房 地产有限公司(孙学民

293、） 押金 2,000,000.00 其 中 ： 4-5 年 ：200,000.00 元； 5年 以 上 ：1,800,000.00 元 22.44 940,000.00 北 京 柏 林 瀚 体育 文 化 发 展 有限 公 司 方 庄 分公司 押金 1,612,030.13 其中：1 年以内：246,250.00 元； 4-5年：1,365,780.13 元 18.08 273,156.03 任志伟 押金 1,260,000.00 2-3 年 14.13 63,000.00 北 京 中 道 环 境工程有限公司 押金 1,223,206.25 1-2 年 13.72 12,232.06 北 京 国

294、 泰 融 丰房 地 产 开 发 有押金 1,006,058.63 2-3 年 11.29 50,302.93 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 106 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 限公司 合计 / 7,101,295.01 / 79.66 1,338,691.02 （四）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 950,769.57 950,769.57 409,571.62 409,571.62 合计 950,769.57

295、 950,769.57 409,571.62 409,571.62 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 房租 2,698,921.20 2,398,447.11 物业费 165,741.20 增值税留抵税额 39,792.54 待抵扣进项税额 21,748.40 合计 2,720,669.60 2,603,980.85 （六）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,092,219.97 1,845,638.38 固定资产清理 合计 2,092,219.97 1,845,638.38 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公家具 电子设备 交通工具 合计 一

296、、账面原值： 1.期初余额 1,491,549.60 1,469,218.27 179,400.85 3,140,168.72 2.本期增加金额 401,803.05 606,634.64 3,400.00 1,011,837.69 （1）购置 401,803.05 606,634.64 3,400.00 1,011,837.69 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,893,352.65 2,075,852.91 182,800.85 4,152,006.41 二、累计折旧 1.期初余额 588,030.74 604,988.65 101,510.95 1,294,530.3

297、4 2.本期增加金额 225,071.61 496,473.65 43,710.84 765,256.10 （1）计提 225,071.61 496,473.65 43,710.84 765,256.10 3.本期减少金额 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 107 项目 办公家具 电子设备 交通工具 合计 （1）处置或报废 4. 期末余额 813,102.35 1,101,462.30 145,221.79 2,059,786.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值

298、1,080,250.30 974,390.61 37,579.06 2,092,219.97 2.期初账面价值 903,518.86 864,229.62 77,889.90 1,845,638.38 （七）无形资产 1、无形资产情况 项目 速达软件 营养保健系统软件 用友 U8财务软件 电脑加密软件 健康管理软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,126.66 9,940.00 28,607.60 40,674.26 2.本期增加金额 2,718.45 18,495.57 12,800.00 34,014.02 (1)购置 2,718.45 18,495.57 12,800.00 34,

299、014.02 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,126.66 12,658.45 28,607.60 18,495.57 12,800.00 74,688.28 二、累计摊销 1.期初余额 1,860.84 4,305.00 6,913.50 13,079.34 2.本期增加金额 212.64 1,062.03 2,860.80 1,201.33 106.67 5,443.47 (1)计提 212.64 1,062.03 2,860.80 1,201.33 106.67 5,443.47 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 2,073.48 5,367.03 9,774

300、.30 1,201.33 106.67 18,522.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 53.18 7,291.42 18,833.30 17,294.24 12,693.33 56,165.47 2.期初账面价值 265.82 5,635.00 21,694.10 27,594.92 （八）长期待摊费用 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 108 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋整修款 9,051,622.82 8,610,4

301、67.14 1,710,531.91 15,951,558.05 软件服务费 9,708.74 242.73 9,466.01 合计 9,051,622.82 8,620,175.88 1,710,774.64 15,961,024.06 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,394,065.16 205,296.37 1,395,009.88 205,433.53 合计 1,394,065.16 205,296.37 1,395,009.88 20

302、5,433.53 （十）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 8,000,000.00 合计 5,000,000.00 8,000,000.00 短期借款分类的说明：截止 2019 年 12 月 31 日，公司保证借款分别是向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行保证借款的 3,000,000.00 元，北京中小企业信用再担保有限公司对该合同提供保证担保，保证方式为连带责任担保，公司控股股东张敬及其配偶提供最高额反担保，合同约定的借款期限 2019 年 4 月 25 日至 2020 年 4 月 25 日，该笔银行借款已于 2020 年 4 月

303、7 日还清，并于同日续贷，到期时间是 2021 年 4 月 7 日，担保方式未发生改变；向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行保证借款的 2,000,000.00 元，北京中小企业信用再担保有限公司对该合同提供保证担保，保证方式为连带责任担保，公司控股股东张敬及其配偶提供最高额反担保，合同约定的借款期限 2019 年 9 月 5 日至 2020 年 9 月5 日。 （十一）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 学费 10,249,695.53 12,397,585.42 加盟费 1,840,675.42 2,004,500.99 学杂费 283.02 387,390.00 教具

304、费 33,000.00 合计 12,123,653.97 14,789,476.41 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 109 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,659,245.19 26,757,486.14 26,231,547.79 2,185,183.54 二、离职后福利-设定提存计划 109,575.52 1,463,397.29 1,440,026.56 132,946.25 三、辞退福利 193,161.17 193,161.17 四、一年

305、内到期的其他福利 合计 1,768,820.71 28,414,044.60 27,864,735.52 2,318,129.79 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,557,609.67 23,036,754.66 22,536,665.90 2,057,698.43 二、职工福利费 13,140.00 1,552,122.60 1,565,262.60 - 三、社会保险费 86,495.52 1,321,377.65 1,280,388.06 127,485.11 其中：医疗保险费 77,587.20 1,188,286.70 1

306、,151,769.50 114,104.40 工伤保险费 2,636.32 37,210.61 36,473.18 3,373.75 生育保险费 6,272.00 95,880.34 92,145.38 10,006.96 四、住房公积金 788,268.00 788,268.00 - 五、工会经费和职工教育经费 2,000.00 58,963.23 60,963.23 - 六、短期带薪缺勤 - 七、短期利润分享计划 - 合计 1,659,245.19 26,757,486.14 26,231,547.79 2,185,183.54 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期

307、末余额 1、基本养老保险 105,173.74 1,397,210.47 1,375,768.21 126,616.00 2、失业保险费 4,401.78 66,186.82 64,258.35 6,330.25 合计 109,575.52 1,463,397.29 1,440,026.56 132,946.25 （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 304,664.75 61,827.94 城市维护建设税 13,942.91 6,280.39 教育费附加 8,189.67 3,141.64 地方教育费附加 5,459.79 2,094.43 印花税 1,477.40 0.00

308、个人所得税 263,433.17 172,278.75 企业所得税 16,023.08 19,622.07 合计 613,190.77 265,245.22 （十四）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 110 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 22,097,546.98 3,992,762.58 合计 22,097,546.98 3,992,762.58 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金 55,157.47 537,634.12 质保金 58,849.8

309、5 24,000.00 伙食费 2,401,667.10 1,021,795.02 加盟费保证金 280,000.00 230,000.00 服务费 549,634.23 492,679.20 教学玩具 298,769.00 179,242.14 往来款 12,678,681.17 5,781.60 房租 4,607,672.33 1,285,890.79 劳务费 215,739.71 设备款 88,675.00 装修款 474,332.00 园服图书 598,362.90 电费 5,745.93 合计 22,097,546.98 3,992,762.58 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款

310、 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 长沙绿场企业管理有限公司 50,000.00 加盟费保证金 程华梅 30,000.00 加盟费保证金 刘旭东 20,000.00 加盟费保证金 冷雪松 20,000.00 加盟费保证金 合计 120,000.00 / （十五）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 （十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,997,806.70 2,997,806.70 其他资本公积 5,000,000.00

311、 5,000,000.00 合计 2,997,806.70 5,000,000.00 7,997,806.70 其他说明：2019 年度新增资本公积未收到公司实际控制人张敬向公司无偿捐赠 5,000,000.00元。 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 111 （十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 464,376.14 464,376.14 合计 464,376.14 464,376.14 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -11,262,547.08 1,452,729.18 调整期初未分配利润合计数（调

312、增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -11,262,547.08 1,452,729.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,010,127.72 -12,715,276.26 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -22,272,674.80 -11,262,547.08 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 54,652,820.99 46,796,686.96 34,855,915.80 33,869,441.

313、56 其他业务 430,074.81 216,262.90 288,014.16 108,359.14 合计 55,082,895.80 47,012,949.86 35,143,929.96 33,977,800.70 2、主营业务（分产品） 产品 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 培训费 35,894,668.97 36,902,623.31 26,967,534.76 27,006,818.51 伙食费 4,121,778.26 3,803,896.68 3,225,226.99 3,140,157.15 杂费 2,029,148.13 1,

314、102,667.44 1,507,124.03 1,437,144.77 课外班 12,053,294.35 4,987,499.53 2,680,833.63 2,285,321.13 加盟费 553,931.28 475,196.39 合计 54,652,820.99 46,796,686.96 34,855,915.80 33,869,441.56 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 75,411.75 53,795.51 教育费附加 40,316.22 23,705.87 地方教育费附加 26,877.47 15,803.92 北京青青藤教育科技股份公司

315、2019 年度财务报表附注 112 项目 本期发生额 上期发生额 车船税 750.00 750.00 印花税 1,477.40 12,882.66 合计 144,832.84 106,937.96 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,223,391.36 679,441.89 推广费 187,006.21 226,952.60 印刷费 43,380.95 81,759.00 差旅费 4,250.00 449.00 办公费 78,493.90 27,167.57 交通费 8,420.13 809.76 通讯费 39,433.31 2,613.79 服务费 692,03

316、2.60 44,017.00 合计 4,276,408.46 1,063,210.61 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 123,315.76 307,405.40 业务招待费 162,890.47 217,829.12 交通费 38,461.19 111,221.78 通讯费 13,757.84 84,308.10 员工活动费 500.00 86,221.58 职工薪酬 6,288,846.69 6,070,717.06 折旧费 469,899.49 490,163.88 广告宣传印刷费 11,862.31 40,817.97 残保金 136,736.64 142,2

317、65.41 无形资产摊销费 5,313.57 4,809.70 差旅费 210,826.76 27,064.00 技术服务费 590,319.32 1,865,205.27 房租 608,483.32 598,635.25 中介服务费 20,000.00 267,962.26 装修维修费 5,648.44 41,882.55 辞退福利费 161,249.17 16,600.00 会议服务费 9,433.96 其他 60,963.23 合计 8,918,508.16 10,373,109.33 （二十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,647,904.53 3,287,32

318、9.72 房租 746,600.34 768,400.23 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 113 项目 本期发生额 上期发生额 设计费 188,679.24 图书费 618.27 1,643.62 服务费 10,097.09 58,252.44 合计 4,405,220.23 4,304,305.25 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 310,209.18 142,770.88 减：利息收入 9,521.19 16,208.88 手续费支出 313,949.74 526,711.43 合计 614,637.73 653,273.43 （二十五

319、）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 944.72 / 合计 944.72 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 / 196,514.57 合计 196,514.57 （二十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 盘盈利得 接受捐赠利得 其他 78,912.39 27,866.92 78,912.39 合计 78,912.39 27,866.92 78,912.39 （二十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 流动资产债务重组损失 对外捐

320、赠 2,800.00 2,000.00 2,800.00 非常损失 20,000.00 20,000.00 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 滞纳金 1,140.52 3,359.07 1,140.52 合计 23,940.52 5,359.07 23,940.52 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 114 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 25,003.07 17,486.59 递延所得税费用 137.16 38,071.41 合计 25,140.23 55,558.00 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发

321、生额 利润总额 -10,233,744.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 25,140.23 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 所得税费用 25,140.23 （三十）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 其他应收款、其他应付款 6,712,427.95 5,785,615.61 利息收入、营业外收入 9,523.14 42,252.74 合计

322、6,721,951.09 5,827,868.35 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 其他应收款、其他应付款 1,619,016.38 2,024,913.85 各项费用、营业外支出 2,766,870.34 5,967,193.34 合计 4,385,886.72 7,992,107.19 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 -10,258,885.12 -15,171,242.90 加：资产减值准备 944.72 -196,514.57 固定资产折旧、油气资产

323、折耗、生产性生物资产折旧 765,256.10 494,379.66 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 115 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 5,443.47 4,025.92 长期待摊费用摊销 1,710,774.64 1,275,173.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 310,209.18 142,770.88 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 137.16 38,071.41

324、 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -541,197.95 -297,206.49 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -12,692,962.41 -9,510,845.92 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 20,991,582.84 18,024,212.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 291,302.63 -5,197,176.11 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,9

325、88,046.83 7,742,417.56 减：现金的期初余额 7,742,417.56 6,921,793.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 245,629.27 820,624.15 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,988,046.83 7,742,417.56 其中：库存现金 157,400.93 155,273.17 可随时用于支付的银行存款 7,723,153.92 7,554,693.51 可随时用于支付的其他货币资金 107,491.98 32,450.88 二、现金等价物 其中：三个月内到期

326、的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,988,046.83 7,742,417.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 116 七、合并范围的变更 （一）新设立的子公司 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京青青藤信息技术研究院有限公司 北京市顺义区 北京市顺义区绿港家园四区 1 号楼 1至 3 层 1888 室 研究和试验发展 100 新设 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接

327、 北京市东城区青青藤幼儿园 北 京 市东城区 北京市东城区安化北里 18 号院 6 楼 学前教育 100 购买 藤 联 天 下（北京）教育科技有限公司 北 京 市东城区 北京市东城区广渠门大街 121 号 1009室 教育培训 100 新设 北京京顺青青藤教育科技有限公司 北 京 市顺义区 北京市顺义区仁和镇绿港家园四区 1号楼 1 至 3 层 1888室 教育培训 60 新设 北京青青藤信息技术研究院有限公司 北 京 市顺义区 北京市顺义区绿港家园四区 1 号楼 1至 3 层 1888 室 研究和试验发展 100 新设 （二）在孙公司中的权益 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例

328、（%） 取得方式 直接 间接 北京京运青青藤教育科技有限公司 北京市通州区 北京市通州区翠屏北里 35 号楼三层 教育培训 90 新设 北京京顺青青藤幼儿园有限责任公司 北 京 市顺义区 北京市顺义区仁和镇绿港家园四区 1号楼 1 至 3 层 1888室 学前教育 60 新设 九、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 117 控股股东名称 与本企业关系 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 张敬 公司法人、控股股东、董事长 70.99 70.99 70.99

329、 70.99 （二）本企业的子公司和孙公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）和附注八、（二）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 葛姝含 董事、持股 5%以上股东 杨洪生 公司董事兼董事会秘书以及财务负责人 刘善 公司董事兼副总经理 徐锦梅 公司董事 张德娟 公司监事会主席 王珊 公司监事 宋巍 公司职工监事 张儒君 控股股东、实际控制人的父亲 罗永杰 控股股东、实际控制人的配偶 罗英杰 控股股东、实际控制人配偶的弟弟 俞乐华 股东 （四）关联交易情况 1、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

330、 张敬及其配偶 3,000,000.00 - - - 张敬及其配偶 5,000,000.00 2019 年 8 月 28 日 2021 年 8 月 27 日 是 张敬及其配偶 3,000,000.00 2019 年 4 月 25 日 2021 年 4 月 7 日 否 张敬及其配偶 2,000,000.00 2019 年 9 月 5 日 2021 年 4 月 7 日 否 关联担保情况说明：截止 2019 年 12 月 31 日，公司保证贷款共有四笔：第一笔是向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行保证贷款 3,000,000.00 元，北京中小企业信用再担保有限公司对该合同提供保证担保，保证方式为

331、连带责任担保，公司控股股东张敬及其配偶提供最高额反担保，合同约定的借款期限是 2018 年 3 月 23 日至 2019 年 3 月 28 日，已于2019 年 3 月 28 日全部归还；第二笔保证贷款是向中国工商银行股份有限公司北京方庄支行保证贷款的 5,000,000.00 元，北京首创融资担保有限公司对该合同提供保证担保，保证方式为连带责任担保，公司控股股东张敬及其配偶提供最高额反担保，合同约定的借款期限是 2018 年 8 月 28 日至 2019 年 8 月 27 日，分别于 2019 年 7 月 27 日归还 2,000,000.00元，2019 年 8 月 27 日归还 3,00

332、0,000.00 元，至此，已全部归还；第三笔于 2019 年 4 月 25日保证贷款 3,000,000.00 元，借款期限是 2019 年 4 月 25 日至 2020 年 4 月 25 日，第四笔贷款于 2019 年 9 月 5 日保证贷款 2,000,000.00 元，借款期限是 2019 年 9 月 5 日至 2020年 9 月 5 日，上述第三、四笔保证贷款，贷款人均为北京银行股份有限公司中关村海淀园北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 118 支行，北京中小企业信用再担保有限公司对该合同提供保证担保，保证方式为连带责任担保，公司控股股东张敬及其配偶提供最高额反担

333、保。 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 （三）其他 十一、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后非调整事项 1、新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”）疫情于 2020 年 1 月在全国范围爆发以来，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。公司预计此次疫情将对本公司的经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。本公司将继续密切关注新冠肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对

334、本公司财务状况、经营成果等方面的影响，若疫情在年度内不能得到有效的控制，可能将导致本公司经营效益下降的风险。 2、2020 年 3 月 6 日，公司召开第二届董事会第八次会议，会议审议通过了关于向银行申请信用贷款暨关联交易的议案。公司与中国银行股份有限公司北京金融中心支行签署信用贷款借款合同决议，金额是人民币 1000 万元，期限为壹年，北京首创融资担保有限公司为上述贷款提供保证担保，公司法定代表人张敬及其配偶为北京首创融资担保有限公司的保证提供反担保，公司董事杨洪生用自持房产为北京首创融资担保有限公司的保证提供反担保。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 1、项目列示 项目

335、期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 16,403,638.77 13,885,330.70 合计 16,403,638.77 13,885,330.70 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 3,235,810.21 1 至 2 年 9,579,176.66 2 至 3 年 1,332,842.00 3 至 4 年 206,327.00 4 至 5 年 1,567,280.13 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 119 账龄 期末余额 5 年以上 1,800,000.00 合计 17,721,436.00 （2）按款项性质分类情况

336、款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 7,064,266.13 6,625,938.89 备用金 290,112.00 72,522.00 与子公司的往来款 10,367,057.87 8,505,520.75 合计 17,721,436.00 15,203,981.64 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,318,650.94 1,318,650.94 2019 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段

337、 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 -853.71 -853.71 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31日余额 1,317,797.23 1,317,797.23 本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额未发生显著变动。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 1,318,650.94 -853.71 1,317,797.23 合计 1,318,650.94 -853.71 1,317,797.23 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情

338、况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京开泰房地产有 限 公 司 ( 孙 学押金 2,000,000.00 其中：4-5 年：200,000.00 元； 11.29 940,000.00 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 120 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 民） 5 年以上：1,800,000.00 元 北京柏林瀚体育文化发展有限公司方庄分公司 押金 1,365,780.13 其中：1 年以内：246,250.00 元； 4-5 年：1,36

339、5,780.13 元 7.71 273,156.03 任志伟 押金 1,260,000.00 2-3 年 7.11 63,000.00 北京中道环境工程有限公司 押金 1,223,206.25 1-2 年 6.90 12,232.06 北京兴创中和房地产开发有限公司 押金 470,898.51 1-2 年 2.66 4,708.99 合计 / 6,319,884.89 / 35.67 1,293,097.08 （二）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,0

340、00.00 5,600,000.00 合计 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额（账面价值） 本期增减变动 期末余额（账面价值） 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 北京市东城区青青藤幼儿园 1,000,000.00 1,000,000.00 藤 联 天 下（北京）教育科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北京京顺青青藤教育科技有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 合计 5,600,000.00 5,600,000.

341、00 （三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 25,049,591.33 21,486,595.58 20,584,485.66 13,190,700.13 其他业务 合计 25,049,591.33 21,486,595.58 20,584,485.66 13,190,700.13 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 121 2、主营业务（分产品） 产品 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 培训费 14,911,916.07 14,011,

342、365.41 15,133,107.73 8,932,414.06 伙食费 1,906,558.36 1,818,903.06 1,869,904.69 1,709,385.74 杂费 938,803.79 841,625.36 1,015,561.79 742,878.21 课外班 7,186,652.63 4,814,701.75 2,460,251.10 1,806,022.12 加盟费 105,660.48 105,660.35 合计 25,049,591.33 21,486,595.58 20,584,485.66 13,190,700.13 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明

343、细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

344、 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 122 项目 金额 说明 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之

345、外的其他营业外收入和支出 54,971.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 54,971.87 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -100.00 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 55,071.87 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -649.73 -0.73 -0.73 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -652.98 -0.74 -0.74 北京青青藤教育科技股份公司 二二年四月二十九日 北京青青藤教育科技股份公司 2019 年度财务报表附注 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室