837132_2016_创业人_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1、厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 证券代码：837132 证券简称：创业人 主办券商：中泰证券 厦门创业人环保科技股份有限公司 XIAMEN CYR GREEN-TECH CO., LTD. 创业人 NEEQ :837132 年度报告 2016 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年 4 月，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌 2016 年 4 月，公司双层吸水导湿无纺布及其制备方法获得厦门市专利奖二等奖 2016 年 9 月，公司被评为“2015 年度纳税 500 万-1000 万元的纳税大户” 2016 年 12

2、 月，公司获得“高新技术企业 ”证书 公司年度大事记 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 释义 . 1 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 5 第四节 管理层讨论与分析 . 7 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及分配情况. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 公司治理及内部控制 . 31 第十节 财务报告 . 33 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 / 100 释义 创业人环保、股份公司、公司、本公司 指 厦门创业

3、人环保科技股份有限公司 创业人工贸 指 厦门市创业人工贸有限公司，控股股东 创业人佰歌 指 佰歌（厦门）进出口有限公司，公司之全资子公司 创业人武平 指 创业人（武平）环保科技有限公司，子公司 创业人余江 指 创业人（余江）环保科技有限公司，子公司 创业人电子商务 指 创业人（厦门）电子商务有限公司，子公司 睿骏投资 指 厦门睿骏投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东 乾方佰赢 指 乾方佰赢三板（厦门）投资合伙企业，公司股东 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 厦门创业人环保科技股份有限公司章程 三会议事规则

4、指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 上年同期 指 2015年1月1日至2015年12月31日 报告期 指 2016年1月1日至2016年12月31日 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 / 100 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作

5、负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 负债水平较高风险 公司成立于 2008 年，目前主要通过银行借款融资，用于购建土地、厂房、设备及补充流动资金，2016 末资产负债率71.71%，负债处于较高水平，短期偿债能力较低。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。 1、公司本期实现净利润 1,187.88 万元，较上年度增长352.3

6、1%，利润下滑的风险消除。 2、公司本期净利润 1,187.88 万元，较上年有了大幅上涨，汇兑损益 141.19 万元，占净利润的占比为 11.89%，占比较低，不构成重大影响，故汇率变动风险解除。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 / 100 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门创业人环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 XIAMEN CYR GREEN-TECH CO., LTD. 证券简称 创业人 证券代码 837132 法定代表人 桂银太 注册地址 厦门市同安区集安路 7 号 办公地址 厦门市同安区集安路 7 号 主办券商 中泰证券股份有限公司

7、 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 葛晓萍、葛建红 会计师事务所办公地址 上海黄浦区南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书 林娜 电话 0592-5902720 传真 0592-7265225 电子邮箱 cyr 公司网址 http:/ www. 联系地址及邮政编码 厦门市同安区集安路 7 号；361100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-04-21 分层情况 基础层

8、 行业（证监会规定的行业大类） C23 印刷和记录媒介复制业 主要产品与服务项目 纸制类和无纺布类创意包装产品的研发设计、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,000,000 做市商数量 0 控股股东 厦门市创业人工贸有限公司 实际控制人 桂银太 四、 注册情况 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 / 100 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350200678273619T 否 税务登记证号码 91350200678273619T 否 组织机构代码 91350200678273619T 否 厦门创业人环保科技股份有限

9、公司 2016 年年度报告 5 / 100 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 144,970,900.57 131,423,604.19 10.31% 毛利率% 24.49 20.54 - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,753,278.31 2,565,022.79 358.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,509,139.13 2,248,962.02 411.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 40.92 13.99 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的

10、扣除非经常性损益后的净利润计算） 40.24 12.27 - 基本每股收益 0.56 0.20 180.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 124,583,110.21 124,508,537.25 0.06% 负债总计 89,337,170.24 101,141,404.12 -11.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,602,596.26 22,849,317.95 51.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.09 51.44% 资产负债率%（母公司） 73.59 79.85 - 资产负债率%（合并） 71.71 81.23 -

11、流动比率 0.73 0.61 - 利息保障倍数 5.33 1.92 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 21,678,654.85 7,134,630.09 - 应收账款周转率 13.80 17.05 - 存货周转率 3.39 3.54 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.06 -2.38 - 营业收入增长率% 10.31 7.44 - 净利润增长率% 352.31 -65.22 - 五、 股本情况 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 / 100 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总

12、股本 21,000,000 21,000,000 0 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 1,706,028.01 除上述之外的营业外支出 -1,382,048.58 非经常性损益合计 323,979.43 所得税影响数 -79,840.25 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 244,139.18 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响 无。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 / 100 第四节 管理层讨论

13、与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于纸制品印刷包装行业，拥有精准定位压纹技术、一体化纸袋表面处理工艺、先进的无纺布制备技术等核心技术，为品牌鞋服、化妆品、礼品等中高端客户提供从设计、研发到生产的全套包装解决方案。主要产品包括鞋服类创意包装、化妆品创意包装、其他高档创意包装等，公司以直接销售的方式，面向高档鞋服、化妆品厂家或其外包装供应商销售，从而获取利润。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生

14、变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 党的十八届五中全会明确提出文化产业要成为国民经济支柱性产业，印刷业作为文化产业的主力军，需要加快由生产型向生产服务型转变，由单一加工环节向细分领域和价值链高端延伸，提供多元化、个性化的服务保障，实现持续发展。深化对外开放，实施“一带一路”发展战略，密切两岸四地交流合作，推动我国印刷业深度融入全球印刷产业链、价值链、物流链，参与国际生产要素资源配置，为我国印刷业“走出去”带来了新的机遇。数据显示，我国印刷业总规模目前已位居全球第二位。“十二五

15、”期间，我国印刷业总产值由8677.1亿元增长到11246.2亿元，年平均增长率为7.9%，整体规模居全球第二位。印刷对外加工贸易额达到865.2亿元，比“十一五”期末增长27.2%。 报告期内，公司专注印刷包装行业中高端产品市场，并开始逐步推行绿色印刷，注重环保理念，稳步发展国际市场，重点突破国内市场。在市场经济下行的情况下，公司仍保持订单总量的稳步增长，全年实现营业收入 14,497.09 万元，净利润 1,187.88 万元。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 / 100 1、公司财务状况 2016年12月31日，公司资产总额为124,583,110.21元，比上

16、年末124,508,537.25元，增长了0.06%；其中流动资产较上年末增长增长1,992,413.79 元，增长了3.25%，主要系货币资金较上年末增加649.15万元,其他应收款较上年末减少441.64万元所致；负债总额为89,337,170.24元，比上年度末的101,141,404.12元，下降了11.67%；主要系本年度应付帐款减少及偿还部分银行借款所致。净资产总额为35,245,939.97元，比上年度末的23,367,133.13元，增长了50.84%。主要系当年经营情况改善,盈利能力提高,净利润增加925.26 万元所致。 2、公司经营成果 2016 年公司营业收入 144,

17、970,900.57 元，比上年同期的 131,423,604.19 元，增长了 10.31%，主要原因是纸袋和礼盒订单增长所致；营业成本 109,473,454.75 元，比上年同期的 104,432,179.72 元，增长了4.83%，由于收入增长故成本也随之增长，但由于本年度成本控制较好导致营业成本的增长比例小于营业收入增长比例；本期实现净利润 11,878,806.84 元，比去年同期的 2,626,235.31 元，上升了 352.31%，主要系本年度销售收入上升,营业成本和期间费用控制较好所致致。 3、现金流量情况 2016 年公司经营活动产生的现金净流量为 21,678,654.

18、85 元，较上年净流入增长 14,544,024.76 元，增长 203.85%，原因是本期营业收入增长导致销售商品、提供劳务收入的现金较上期增加 7,729,077.34 元及收到的税费返还本期较上期增加 3,712,786.87 元所致。投资活动产生的现金净流量-4,152,267.72 元，较上期净流出减少 2,685,659.26 元主要原因是本期本期无取得子公司及其他营业单位支付的现金净额所致；筹资活动产生的现金净流量-13,365,702.00元,较去年同期相比增加支出 14,416,751.02元主要系本期偿还银行借款及归还到期票据增加所致。汇率变动对现金及等价物的影响为 388

19、,435.33 元，系外币结算汇兑收益所致。 报告期内公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 144,970,900.57 10.31% - 131,423,604.19 7.44% - 营业成本 109,473,454.75 4.83% 75.51% 104,432,179.72 13.07% 79.46% 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 / 100 毛利率 24.49% - - 20.54% - - 税金及附加 1,349,883.53

20、 64.16% 0.93% 822,303.04 23.73% 0.63 管理费用 13,402,338.67 -11.94% 9.24% 15,219,533.54 33.86% 11.58% 销售费用 4,861,432.49 -3.60% 3.35% 5,042,963.33 -2.93% 3.84% 财务费用 1,969,940.15 -24.23% 1.36% 2,599,812.45 -41.88% 1.98% 营业利润 13,970,481.98 294.33% 9.64% 3,542,802.26 -55.19% 2.70% 资产减值损失 -56,631.00 - - -235

21、,990.15 - - 营业外收入 1,706,285.37 176.87% 1.18% 616,285.19 -33.30% 0.47% 营业外支出 1,382,305.94 608.93% 0.95% 194,985.16 146.53% 0.15% 净利润 11,878,806.84 352.31% 8.19% 2,626,235.31 -65.22% 200% 项目重大变动原因： 1、营业收入：同比增长 10.31%，主要原因是报告期内公司加大营销力度，国外客户有所增加，同时也积极拓展国内业务，国内销售额也有所增加； 2、营业成本：同比增长 4.83%，主要系随着营业收入的增长成本也随

22、之增长； 3、毛利率：本期毛利率较上期增长 3.95 个百分点，主要原因系公司本期对材料及人工费控制较好所致； 4、税金及附加：本期比上期增加 52.76 万元，主要是财务部政策变更，2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房土印车税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，本期增加 42.31 万元； 5、管理费用：本期较上年同期减少 181.72 万元,同比下降 11.94%，主要原因如下： 研发费用：本期加大了研发投入，研发费用发生额为 666.66 万元，较上年增加投入 120.39 万元，导致同比增长 22.04%； 职工薪酬：本期对管理人员结构进行优化和压缩，减少管理人

23、员薪酬开支 275.77 万元； 咨询费：本期较上年同期增加 38.45 万元，增长 61.37%，主要系 2016 年增加新三板挂牌律师费用9 万元、常年律师费用增加 5 万元及券商持续督导费用 13 万元所致； 折旧费：本期较上年同期减少 14.59 万元,降低 37.32%,主要原因系上年末清理了客车，故本期客车折旧减少及部分机器设备折旧到期不再计提所致。 保险费：本期较上年同期增加 19.93 万元,增长 66.64%,主要原因系本期增加出口信用保险摊销 18万并新增各项财产保险所致。 审计费：本期较上年同期减少 11.04 万元，降低 40.58%，主要原因系 2015 年公司支付挂

24、牌时的审计费用 25 万元，本期仅支付年度审计费用所致； 6、销售费用：本期较上年同期减少 18.15 万元,同比下降 3.60%，主要原因如下： 职工薪酬：本期较上年同期减少 12.36 万元，主要原因系原佰歌任销售总监,本期任公司总经理,其厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 / 100 工资转入管理费用核算所致； 车辆使用费：本期较上年同期增加 26.04 万元，增长 83.06%,原因系本期增加运营货车 3 辆所致相关的费用有所增长所致； 快递费：本期较上年同期减少 27.49 万元，主要原因系本期产品生产异状减少，国 际快递费用下降； 广告费：本期较上年同期减少

25、 4.58 万元，降低 46.27%，主要原因系本期广告投入减少所致。 7、财务费用：本期较上年同期减少 62.99 万，降低 24.23%，主要原因： 本期银行贷款基准利率下调；本期对银行负债结构进行优化,尽量开具银行承兑汇票,降低银行授信使用成本，以上原因导致本期利息支出减少 102.75 万。 8、营业利润：本期 1,397.05 万元，比上年同期增长 1,042.77 万元。主要系收入增长，营业成本及期间费用压缩和有效控制所致。 9、资产减值损失，本期转回 5.66 万元，主要系应收帐款和其他应收款期末余额减少导致相关的坏账准备减少所致； 10、营业外收入：本期较上期同比增加 109.

26、00 万元，增长 176.87%，主要系收到政府贷款贴息、信保补贴、挡土墙补贴增加等。 11、营业外支出：本期较上年同期增加 118.73 万元，同比增长 608.93%，主要系本期遭受”莫兰蒂”台风影响导致厂房及存货损失所致。 12、净利润：本期比上年同期增长 925.26 万元，较上年同期增长 352.31%，主要系本期营业成本及期间费用控制较好所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 144,210,849.08 109,360,389.35 131,287,615.99 104,432,179.72 其他业务收入 76

27、0,051.49 113,065.40 135,988.20 合计 144,970,900.57 109,473,454.75 131,423,604.19 104,432,179.72 主营业务收入按产品分类 单位： 元 产品名称 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 纸袋 105,722,397.14 72.93 97,341,940.54 74.06 无纺布袋 34,637,669.11 23.89 30,922,594.98 23.53 其他 3,850,782.83 2.66 3,023,080.47 2.30 合 计 144,210,849.08 99.4

28、8 131,287,615.99 99.89 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 / 100 主营业务收入按区域分类 单位：元 项目 2016 年度 2015 年度 金额 占比(%) 金额 占比(%) 国外 141,106,966.79 97.85 130,299,759.05 99.25 国内 3,103,882.29 2.15 987,856.94 0.75 合计 144,210,849.08 100.00 131,287,615.99 100.00 收入构成变动的原因： 公司主营业务产品主要为纸袋、无纺布袋和其它包装产品。2015 年度、2016 年度公司主营业务

29、收入分别为 131,287,615.99 元和 144,210,849.08 元。报告期内主营业务收入占营业收入的比例均在 97%以上，各产品收入构成未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 21,678,654.85 7,134,630.09 投资活动产生的现金流量净额 -4,152,267.72 -6,837,926.98 筹资活动产生的现金流量净额 -13,365,702.00 1,051,049.02 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：本期比上期净流入增加 1,454.40 万元，主要原因是本期营业收入增长导致销

30、售商品、提供劳务收入的现金较上期增加 7,729,077.34 元及收到的税费返还本期较上期增加3,712,786.87 元所致。 2.投资活动产生的现金流量净额：本期比上期净流出数减少 268.57 万元，主要原因是上期收购子公司创业人佰歌与创业人武平股权支付 600.97 万元；本期购建固定资产现金流出较上期增加 332.40 万元； 3.筹资活动产生的现金流量净额：本期比上期增加净流出 1,441.68 万元，主要原因是偿付银行贷款及应付票据敞口，支付设备融资租赁租金。 4、经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异 979.98 万元：主要原因是公司折旧费 555.85 万元，长期待摊费

31、用、无形资产摊销 33.79 万元，财务费用 291.40 万元，本期末计提应付职工薪酬 315.99 万元，以上费用已在净利润中做了扣减但实际未在经营活动产生现金流量中体现。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 英文名称 中文名称 销售金额（元） 年度销售占比 是否存在关联关系 1 PACIFIC WESTERN SALES 西太平洋销售公司 20,105,235.25 13.94% 否 2 PROCOS GmbH 普罗卡斯有限公司 13,683,976.87 9.49% 否 3 Vereinigte Papierwarenfabriken GmbH 联合纸品有限公司 9,889,192.6

32、3 6.86% 否 4 S.WALTER PACKAGING CORP 斯沃特包装公司 8,550,948.26 5.93% 否 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 / 100 5 Multi Bag Imports Inc 摩提包装公司 7,830,105.90 5.43% 否 合计 60,059,458.91 41.65% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门建发纸业有限公司 5,929,171.11 7.83% 否 2 东莞市宝松纸业有限公司 4,474,113.51 5.91% 否 3 山东博汇纸业

33、有限公司 3,597,720.22 4.75% 否 4 厦门信达股份有限公司 3,121,487.38 4.12% 否 5 厦门市紫竹轩纸业有限公司 2,061,093.27 2.72% 否 合计 19,183,585.50 25.33% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,666,626.94 5,462,710.26 研发投入占营业收入的比例 4.60% 4.16% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 2016 年公司拥有研发人员 75 名， 发生研发费用 6,666,626.94 元，

34、研发支出主要包括技术部门人员的薪酬、研发用材料及分摊的折旧、摊销等。2016 年公司针对新产品、新技术、新工艺，投入研发的项目有：艺术纸材料设计应用工艺的研发、全自动纸袋生产设备的研发等六个项目。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减% 金额 变动 比例% 占总资产的比重% 金额 变动 比例% 占总资产的比重% 货币资金 17,531,768.08 58.80 14.07 11,040,244.25 37.05 8.87 5.20 应收账款 9,623,961.23 -6.67 7.72 10,311,929.54 102.19 8.28 -0.56 预

35、付款项 1,053,059.66 17.14 0.85 899,010.41 8.66 0.72 0.13 其他应收款 86,556.09 -98.08 0.07 4,502,966.22 -70.18 3.62 -3.55 存货 32,220,673.83 -0.45 25.86 32,366,452.12 21.6 26.00 -0.14 其他流动资产 2,783,762.36 27.30 2.23 2,186,764.92 -36.68 1.76 0.47 固定资产 53,268,877.87 -3.13 42.76 54,990,283.18 -8.44 44.17 -1.41 在建工

36、程 21,250.00 -50.24 0.02 42,701.27 -64.48 0.03 -0.01 无形资产 5,664,404.03 -2.87 4.55 5,831,770.43 0.71 4.68 -0.13 长期待摊费用 169,210.00 -50.20 0.14 339,790.09 -27.59 0.27 -0.13 递延所得税资产 133,340.58 -9.85 0.11 147,902.98 -28.55 0.12 -0.01 其他非流动资产 2,026,246.48 9.60 1.63 1,848,721.84 6.55 1.48 0.15 厦门创业人环保科技股份有限

37、公司 2016 年年度报告 13 / 100 短期借款 43,500,000.00 -3.33 34.92 45,000,000.00 18.95 36.14 -1.22 应付票据 23,192,039.95 46.32 18.62 15,850,197.90 6.36 12.73 5.89 应付账款 11,594,996.41 -50.29 9.31 23,325,930.12 -2.86 18.73 -9.42 预收款项 2,253,187.12 -39.48 1.81 3,723,265.60 124.25 2.99 -1.18 应付职工薪酬 3,159,909.58 1.35 2.54

38、 3,117,704.36 15.65 2.50 0.04 应交税费 3,515,190.65 62.55 2.82 2,162,514.80 25.2 1.74 1.08 其他应付款 810,596.53 80.69 0.65 448,601.08 -93.16 0.36 0.29 一年内到期的非流动负债 - - - 6,561,722.71 46.26 5.27 -5.27 长期借款 - - - - 长期应付款 - -100.00 0.00 513,134.22 -83.88 0.41 -0.41 递延收益 1,311,250.00 287.56 1.05 338,333.33 100 0

39、.27 0.78 资产总计 124,583,110.21 0.06 100.00 124,508,537.25 -2.38 100.00 - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年期末增加 649.15 万元，增长比例 58.80%，主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金增多 772.91 万元所致； 2、其他应收款较上年期末下降 441.64 万，下降比例 98.09%，主要系本期国家税务局退税周期加快，当月申请的退税款次月均可到帐，另当期收回上期应收退税款 368.59 万元所致； 3、长期待摊费用较上年末减少 50.20%，主要系厂房装修费用摊销 17.06 万元所致； 4、应付

40、帐款较上期期末下降 1,173.09 万，下降比例 50.29%，应付票据较上年期末增长 734.18 万，增长比例 46.32%，主要系本期对债务结构进行调整，对大额采购货款使用银行汇票进行支付，减少流动资金贷款的支用，节约公司财务费用所致； 5、预收帐款较上年末减少 147.01 万，下降比例 39.48%，主要系上期预收定金，本期客户发货所致； 6、应交税费较上年期末增加 135.27 万元，增长比例 62.55%，主要系利润总额较上期增加 1,033.04万元，相应计提的企业所得税较上年增长 107.78 万元所致； 7、其他应付款较上年末增加 36.20 万元，增长 80.69%，主

41、要系本期末应付海运费用增加。 8、一年内到期的非流动负债减少 666.17 万元，主要系本年偿还上期末长期借款 300.00 万元及应付融资租赁款 356.17 万元所致； 9、长期应付款较上年末减少 100%，主要系公司偿还向远东国际租赁有限公司、仲利国际租赁有限公司融资租赁机器设备产生的长期应付款 51.31 万元； 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 / 100 10、递延收益较上年末增加 287.56%，主要系本期收到灾后重建固定资产补助资金 102.5 万元，按五年期递延摊销。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 注册地 业务性质

42、 持股比例(%) 取得方式 纳入合并报表时间 直接 间接 佰歌(厦门)进出口有限公司 厦门 贸易 100 收购 2014 年 创业人(武平)环保科技有限公司 武平 劳务加工 55 收购 2014 年 创业人（余江）环保科技有限公司 余江 劳务加工 80 新设 2015 年 创业人（厦门）电子商务有限公司 厦门 互联网销售 100 新设 2015 年 创业人佰歌为公司之全资子公司。成立于 2011 年 10 月 14 日，注册资本 500 万元，注册地址：厦门市湖里区安岭二路 86 号第三层 301 单元，主要业务：负责公司产品的出口销售与进口采购；法定代表人：邢淑敏。2016 年度，创业人佰歌

43、营业收入为 141,106,966.79 元，净利润为 3,744,796.72,元。 创业人武平为公司控股子公司。成立于 2011 年 4 月 20 日，注册资本 20 万元，注册地址：武平县十方镇十方村工业集中区 AB 二栋，主要业务：纸袋、无纺布袋的生产、加工与销售；法定代表人：余进祥。2016 年度，创业人武平的营业收入为 2,028,367.37 元，净利润为 252,207.15 元。 创业人余江为公司控股子公司。成立于 2015 年 7 月 15 日，注册资本 20 万元，注册地址：江西微型（精密）元件产业基地，主要业务：纸袋、无纺布袋的生产、加工与销售；法定代表人：余进祥。20

44、15 年度，创业人余江营业收入为 889,327.93 元，净利润为 61,507.60 元 创业人电子商务为公司之全资子公司。成立于 2015 年 10 月 29 日，注册资本 100 万元，注册地址：中国（福建）自由贸易试验区厦门片区象屿路 97 号厦门国际航运中心 D 栋 8 层 03 单元 E 之一，主要业务：公司产品的互联网销售；法定代表人：苏伟平。2016 年度，电子商务公司营业收入为 2,444,612.41 元，净利润为 39,561.20 元 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 2016年工信部和商务部提出关于加快我国包装产业转型发展的指导意见，意见提

45、到：经过30多年的建设发展，我国包装产业已建成涵盖设计、生产、检测、流通、回收循环利用等产品全生命周期的较为完善的体系，分为包装材料、包装制品、包装装备三大类别和纸包装、塑料包装、金属包装、玻璃包装、竹木包装五大子行业。目前，包装工业已位列我国38个主要工业门类的第14位，成为中国制造厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 / 100 体系的重要组成部分。加大对取得绿色包装认证的企业、创新型企业以及低成本、低能耗、近零排污包装工艺与设备研发的政策扶持力度，强化对核心技术的支持和品牌产品的推广，提高包装循环利用率。“十三五”时期，是我国全面建成小康社会的决胜阶段，也是我国印刷

46、业由规模速度型转向质量效益型的关键时期，从印刷大国向印刷强国迈进的关键五年。随着全球经济艰难复苏，欧美等发达经济体启动再工业化战略，新一轮科技革命蓄势待发，多种商业模式方兴未艾，我国经济发展方式加快转变，传统印刷业赖以生存和发展的经济基础和客观环境发生了深刻变化，面临着新挑战和发展机遇。总体来看，我国印刷业的基本趋势依然向好，仍处于大有可为的重要战略机遇期。印刷业作为提升商品品质的加工服务业，与人民群众日常生活密切相关。随着供给侧结构性改革的推进，将面对人们更多、更高端的消费用新需求，迎来更高层次的发展机遇。数字网络技术裂变式发展，新一代信息技术的广泛应用，“中国制造2025”深入实施，推动传

47、统印刷业向数字化、智能化方向发展。纸制包装为世界上用量最大的包装材料，产值呈现逐年增长趋势，根据世界包装组织的统计及预测，2016年全球纸制包装产值将达到2,500亿美元。随着中国经济不断增长，中国纸制品包装市场规模呈现快速增长趋势，根据前瞻产业研究院的研究结果， 截止2018年，中国纸制品包装行业市场规模将达到5800亿元。 （四） 竞争优势分析 公司主要为国际中高端鞋服、化妆品等知名品牌企业提供精细包装方案，处于纸质印刷包装行业的高端领域。 1）公司综合服务能力较高； 高端纸质印刷包装行业的市场准入障碍首先表现在严格的供应商审核认证制度上。产品包装是保护产品安全、提升产品形象的主要手段，因

48、此，高端品牌客户在选择包装产品供应商时均实行非常严格的审核制度，包装产品供应商必须符合一系列严格的选择标准，并通过漫长的考察程序才能与高端品牌客户确定合作关系。公司在资金和销售规模、研发设计能力、生产能力、品质控制能力、市场响应速度、社会责任等各个方面均能接受客户长期、严格的审核，具备较强的综合服务能力，包括人才、系统流程、设计、技术、质量、全球供货、专业服务等能力，与客户保持长期、稳定的合作关系。 2 ）技术与工艺创新领先； 公司的主要客户群是高端品牌客户，其对于纸质印刷产品在产品设计、材料选择、生产工艺、检测等各方面的技术水平均提出较高的要求。如材料的绿色环保、印刷及工艺的精美度、产品的精

49、致和可靠、防伪可溯源等。为提高产品外观及功能性水平，保证产品质量的可靠与稳定，更好地服务高端领域客户，实现差异化竞争，公司不断加大研发投入，提高技术水平。同时，通过技术及工艺水平的提升，企业在成本控制、安全环保方面取得竞争优势，从而获得高于行业平均利润的回报。高水平的行业技术不仅能厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 / 100 够满足客户的基本需求，而且在一定程度上可以帮助客户实现和改善设计构思，甚至通过技术、工艺的创新帮助客户提升产品及品牌形象，协助客户引领终端消费市场的消费潮流。 3）高质量的生产及一体化服务已形成一定规模； 在印刷行业竞争日趋激烈的情况下，企业能为

50、客户及时提供“大批量、高质量”的产品，才能赢得市场的主动权，发展成为行业的领先者。公司投入资金，购买一系列高档的生产设备和高速的生产线。对业内多数中小型企业而言，大量的初始投入是进入高端纸质印刷包装行业的一大障碍。在投入生产后，公司同样注重设备维护和产线升级。此外，公司为满足高端品牌客户要求，在对包装采购、设计、生产管理、物流配送等提供包装一体化服务。 4）大力提倡绿色环保理念 随着世界各国对包装印刷行业节能、降耗、减排、绿色、安全的要求日渐提高，绿色印刷已经成为行业共识。同时，包括欧美发达国家在内的包装材料进出口标准均以环保为基础，对包装印刷的原辅材料采用、生产工艺和设备选用等方面提出了更高

51、要求。公司产品以提倡绿色环保为理念，经FSC认证，对材料来源进行严格把关，对各方生产环节均严格制订相应的生产要求、检验标准、测试技术等，如不复膜纸袋表面单凹过油，可经来回十几次的摩擦而不掉色，耐磨效果达国际先进水平。经过几年的探索和开拓，公司与LANCOME、BOSS、LACOSTE、ESCADA、保时捷、奔驰、奥迪等数十个稳定的高端国内外客户群体保持了良好的业务关系，迅速成长为福建省精细包装行业的佼佼者。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务

52、人员队伍稳定；公司全体董事、监事和高级管理人员没有发生违法、违规行为。 报告期内利润较上年有了大幅的增长，主要原因一是公司积极开拓国内外市场，订单增长所致；二是2016年实行各厂部独立核算，成本费用得到有效控制。公司各项业务正常开展，国外重大客户自身经营情况良好，订单量稳步增长。公司不断加强成本控制，加大研发投入，不断提升产品质量，保持了公司销售收入、营业毛利的增长，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。 （六） 扶贫与社会责任 公司坚持股东利益、员工利益、供应商利益、客户利益和社会利益五位一体，坚守“诚信、拼搏、创新”的企业价

53、值观，秉乘“服务社会、实现自我”的企业使命，诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 / 100 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）存货管理风险 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司存货余额为 32,220,673.83 元，占流动资产比为 50.90%，占总资产的比为 25.86%，公司存货余额较高。存货余额越高，对公司的存货管理水平要求越高，如果未来市场环境发生重大变化或竞争加剧，导致存货发生积压与减值，将对公司

54、的经营造成不利影响。 应对措施：公司将加强订单管理，提高生产效率，控制存货余额，提高存货周转速度，避免存货积压和减值。 （二）负债水平较高风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 71.71%，流动比率为 0.73，速动比率为 0.31。公司于2011 年 6 月购入土地，2012 年初开始筹建新厂房，2013 年 3 月建成并投入使用。前期主要通过银行借款融资，用于购建土地、厂房、设备及补充流动资金，负债处于较高水平，短期偿债能力较低。本期末资产负债率较上年同期下降 9.52%。未出现未如期偿还到期借款的情形。 应对措施：为降低负债水平，公司扩大销售规模，加强成本及费用

55、控制，增强公司盈利能力，提高公司的偿债能力。同时，加大股权融资，引入外部投资者，降低负债水平和财务成本。 （三）控股股东控制不当风险 公司控股股东创业人工贸持有公司 74.6138%的股权，对公司的发展战略和经营计划具有较大的影响力。公司启动新三板挂牌工作以来，公司建立健全了较为完善的法人治理结构，通过公司章程对股东，特别是控股股东的行为进行了相关的约束，建立关联交易管理办法、防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理制度，从制度安排上避免了控股股东利用其控股地位损害公司和其他股东利益情况的发生。但是，公司控股股东仍可能凭借其控股地位，影响公司发展战略、经营管理和人事任免等决策，有可能损害公

56、司和其他股东利益。 应对措施：股份公司成立后，公司逐步完善法人治理结构，制订了完善的内控制度体系，并得到了有效的执行，公司在今后的发展过程中将进一步加强内部管理机制，促进公司持续、稳定、健康的发展。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 / 100 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 / 100 第五节 重要事项

57、 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二 (一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二 (二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二 (三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二 (四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 -

58、 二、 重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.购买原材料、燃料、动力 2,550,000.00 1,747,008.02 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 130,000.00 84,230.78 3.投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4.财务资助（挂牌公司接受的） 5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型（房屋租赁） 60,000.00 54,580.19 总计 2,740,000.00 1,885,818.99 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元

59、 偶发性关联交易 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 花之町（厦门）日用品有限公司 出售产品产成品 69,914.96 否 厦门创业人工贸有限公司 汽车租赁 24,000.00 是（注 1） 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 / 100 厦门创业人工贸有限公司、桂银太 银行授信担保 57,000,000.00 是(注 2） 厦门创业人工贸有限公司 借款 1,000,000.00 是（注 3） 厦门创业人工贸有限公司 购买经营用车 55,563.86 是（注 3） 厦门市创业人工贸有限公司 非经营性资金往来 6,585,000.00 否 厦门市峰创纺织有限

60、公司 非经营性资金往来 7,500,000.00 否 总计 72,234,478.82 注 1：2016 年 4 月 25 日，公司召开 2015 年度股东大会，决议通过关于公司与关联方汽车租赁事项的议案； 注 2：2017 年 1 月 3 号，公司召开第一届董事会第五次会议决议，决议通过关于确认公司银行授信暨关联交易的议案，并经 2017 年第一次临时股东大会审议通过； 注 3：2016 年 9 月 10 日，公司召开 2016 年度第二次临时股东大会,决议通过关于向公司控股股东借款、公司向关联方购买经营用车的议案。 （三）承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争承诺函

61、；公司的控股股东、实际控制人以及公司的其他股东、董事、监事和高级管理人员分别出具关于规范关联交易的承诺书并作出不占用或转移公司资金、资产及其他资源的承诺。报告期内上述承诺方严格遵守承诺，没有发生违反上述承诺的情形。 （四）被查封、扣押、冻结或被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 房屋建筑物 抵押 37,373,795.87 30.00 公司为办理银行贷款进行的抵押 土地使用权 抵押 5,536,573.19 4.44 货币资金 保证 10,868,960.84 8.72 银行承兑汇票保证金 合计 53,779,329.90 43.16 厦门

62、创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 / 100 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 5,350,000 5,350,000 25.48 其中：控股股东、实际控制人 - - 4,306,300 4,306,300 20.51 董事、监事、高管 - - 550,000 550,000 2.62 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 21,000,000 100.00 -5,350,000 15,650,000

63、 74.52 其中：控股股东、实际控制人 17,868,900 85.09 -4,306,300 13,562,600 64.58 董事、监事、高管 1,650,000 1,650,000 7.86 核心员工 - - - - 总股本 21,000,000 100.00 - 21,000,000 100.00 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 创业人工贸 17,868,900 -2,200,000 15,668,900 74.61 11,912,600

64、3,756,300 2 桂银太 2,200,000 2,200,000 10.48 1,650,000 550,000 3 厦门睿骏投资管理合伙企业（有限合伙） 1,908,900 1,908,900 9.09 1,272,600 636,300 4 乾方佰赢三板（厦门）投资合伙企业 955,500 955,500 4.55 637,000 318,500 5 林友毅 266,700. 266,700 1.27 177,800 88,900 合计 21,000,000 21,000,000 100.00 15,650,000 5,350,000 前十名股东间相互关系说明： 创业人工贸和睿骏投资

65、同受桂银太控制，其他股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 无。 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 / 100 创业人工贸，持有公司 74.6138%的股份，为公司的控股股东。 创业人工贸成立于 2001 年 3 月 7 日，统一社会信用代码为 91350206705464534D，法定代表人为桂银太，注册资本为 2,000.00 万元，注册地址为为厦门市湖里区安岭二路 86 号第三层 302 单元，当前经营范围为：生态环境材料制造等。2016 年 2 月起，已经不再从事与创业人环保相类似的业务。 报告期内

66、，公司的控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 桂银太，创业人环保董事长，现直接持有创业人工贸 51%的股份，系创业人工贸的控股股东和实际控制人，创业人工贸持有公司 74.6138%的股份；为睿骏投资执行事务合伙人，睿骏投资持有公司 9.09%的股份。直接持有公司 10.4762%的股份。因此，桂银太间接控制创业人环保股权比例合计为 94.18%，为创业人环保的实际控制人。 桂银太先生，1973 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2014 年 1 月毕业于厦门大学金融学专业。1997 年 3 月至 2001 年 2 月，任湖里区创业人礼品袋加工厂厂长； 2001 年

67、3 月至 2015年 3 月，任创业人工贸执行董事、经理； 2015 年 3 月至今，任创业人工贸执行董事；2008 年 11 月至 2015年 10 月任创业人环保有限执行董事、经理；2015 年 10 月至今任创业人股份董事、董事长，任期三年。目前，桂银太先生还兼任创业人工贸执行董事、创业人武平监事、创业人佰歌监事、创业人余江监事、创业人电子商务监事、睿骏投资执行事务合伙人。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 / 100 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、 债券融资情况 无。 三、 间接融资情

68、况 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 厦门银行莲前支行 964,240.00 7.68% 2012.7.02-2016.3.24 否 银行借款 厦门银行莲前支行 200,000.00 8.00% 2012.8.15-2016.3.02 否 银行借款 厦门银行莲前支行 441,007.00 8.00% 2012.11.29-2016.3.02 否 银行借款 厦门银行莲前支行 1,394,753.00 8.00% 2012.12.21-2016.3.29 否 银行借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 7.49% 2015.3.18-2016.01.28

69、否 银行借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 7.49% 2015.3.18-2016.02.23 否 银行借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 7.49% 2015.3.20-2016.02.25 否 银行借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 7.49% 2015.3.20-2016.02.26 否 银行借款 厦门银行莲前支行 4,350,000.00 7.49% 2015.4.24-2016.3.01 否 银行借款 厦门银行莲前支行 650,000.00 7.49% 2015.4.27-2016.02.25 否 银行借款 厦门银行莲前支行 1,500,0

70、00.00 6.67% 2015.9.24-2016.8.03 否 银行借款 厦门银行莲前支行 500,000.00 6.67% 2015.9.24-2016.9.19 否 银行借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 6.44% 2015.10.10-2016.9.29 否 银行借款 厦门银行莲前支行 1,000,000.00 6.44% 2015.10.10-2016.10.10 否 银行借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 6.44% 2015.10.14-2016.10.10 否 银行借款 厦门银行莲前支行 1,000,000.00 6.438% 2015.11.9

71、-2016.10.26 否 银行借款 厦门银行莲前支行 1,000,000.00 6.438% 2015.11.9-2016.11.9 否 银行借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 6.438% 2016.1.28-2017.01.11 否 银行借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 6.438% 2016.2.23-2017.01.11 否 银行借款 厦门银行莲前支行 3,650,000.00 6.438% 2016.2.25-2017.02.22 否 银行借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 6.438% 2016.2.26-2017.02.22 否 银行

72、借款 厦门银行莲前支行 4,350,000.00 6.438/% 2016.3.1-2017.02.22 否 银行借款 厦门银行莲前支行 500,000.00 6.438% 2016.9.19-2017.02.08 否 银行借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 5.8725% 2016.9.29-2017.02.08 否 银行借款 厦门银行莲前支行 1,000,000.00 5.8725% 2016.10.10-2017.02.21 否 银行借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 5.8725% 2016.10.10-2017.3.20 否 银行借款 厦门银行莲前支行 1

73、,000,000.00 5.8725% 2016.10.26-2017.02.08 否 银行借款 厦门银行莲前支行 1,000,000.00 5.8725% 2016.11.10-2017.02.08 否 银行借款 厦门银行莲前支行 8,000,000.00 5.8725% 2016.12.28-2017.12.28 否 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 / 100 银行借款 厦门银行莲前支行 8,000,000.00 5.8725% 2016.12.29-2017.12.29 否 银行借款 厦门银行莲前支行 3,500,000.00 7.49% 2015.3.19-

74、2016.02.17 否 银行借款 厦门银行莲前支行 1,500,000.00 7.49% 2015.3.23-2016.02.17 否 银行借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 6.438% 2015.10.14-2016.10.10 否 银行借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 6.438% 2015.10.14-2016.10.13 否 银行借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 6.438% 2015.11.06-2016.10.13 否 银行借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 6.438% 2015.11.11-2016.10.13 否

75、 银行借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 6.438% 2015.12.04-2016.11.29 否 银行借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 6.438% 2015.12.04-2016.11.30 否 银行借款 厦门银行莲前支行 5,000,000.00 6.438% 2016.02.17-2016.12.28 否 银行借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 5.8725% 2016.10.09-2016.12.28 否 银行借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 5.8725% 2016.10.10-2017.01.10 否 银行借款 厦门

76、银行莲前支行 5,000,000.00 5.8725% 2016.10.13-2016.12.29 否 银行借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 5.8725% 2016.11.29-2017.01.10 否 银行借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 5.8725% 2016.11.30-2016.12.29 否 融资租赁 远东国际租赁有限公司 168,550.75 2013.01.16-2016.12.16 否 融资租赁 远东国际租赁有限公司 13,916.81 2013.05.31-2016.01.29 否 融资租赁 远东国际租赁有限公司 19,784.04 201

77、3.06.24-2016.01.21 否 融资租赁 远东国际租赁有限公司 81,183.05 2013.09.13-2016.05.12 否 融资租赁 远东国际租赁有限公司 3,173,222.28 2014.03.03-2016.12.31 否 售后回租 仲利国际租赁有限公司 618,200.00 2013.11.30-2016.11.30 否 合计 111,574,856.93 四、 利润分配情况 无。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 / 100 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别

78、年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 桂银太 董事长 男 44 本科 2015/10/27-2018/10/26 是 邢淑敏 董事、总经理 女 41 本科 2015/10/27-2018/10/26 是 王菊花 董事 女 38 专科 2015/10/27-2018/10/26 是 孙建成 董事 男 62 本科 2015/10/27-2018/10/26 否 万强 董事 男 52 硕士 2015/10/27-2018/10/26 否 孙建华 监事会主席 男 39 本科 2015/10/27-2018/10/26 否 肖章瑞 监事 男 52 专科 2015/10/27-2018/10/26 是 黄

79、永胜 监事 男 41 专科 2015/10/27-2018/10/26 是 林娜 董事会秘书 女 37 专科 2015/10/27-2018/10/26 是 林娜 财务总监 女 37 专科 2015/10/27-2017/1/3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 创业人工贸是公司的控股股东，桂银太持有其 51%的股份，为创业人工贸的实际控制人。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在任何其他关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动

80、期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 桂银太 董事长 - 2,200,000 2,200,000 10.48 - 邢淑敏 董事、总经理 - - - - - 王菊花 董事 - - - - - 孙建成 董事 - - - - - 万强 董事 - - - - - 孙建华 监事会主席 - - - - - 肖章瑞 监事 - - - - - 黄永胜 监事 - - - - - 林娜 董事会秘书 - - - - - 余玉萍 财务总监 合计 - 2,200,000 2,200,000 10.48 - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否

81、发生变动 否 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 / 100 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理及行政人员 51 65 生产人员 585 586 销售人员 14 14 研发技术人员 65 75 员工总计 715 740 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 29 28 专科 51 54 专科以下 634

82、657 员工总计 715 740 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司业务量增长，生产规模扩大，提供了较多的就业岗位，面向社会招聘生产操作人员；加大研发力度，研发人员增加，从而公司总人数增加。 人才引进、绩效考核薪酬政策：公司十分重视人才的引进工作，为了开发新产品，配合公司的转型升级，鼓励技术创新，公司优化薪酬福利，制定工资考核定额，缴纳五险，利用更有竞争优势的薪酬福利及符合实际的绩效考核方案吸引优秀的人才加入公司。 人才招聘和培训：公司面向社会招聘人才，实行岗位竞聘制度，把员工个人成长与公司发展结合起来，制定了系列的培训计

83、划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 2,200,000- 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 / 100 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司未进行核心员工认定，核心技术人员为桂银太、邢淑敏、林晖，其基本信息详见公开转让说明

84、书第二节、六、（二）核心技术人员，公司核心技术人员未发生变动。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 / 100 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司自成立后，始终保持着较强的规范运作意识，制定并

85、不断完善相关内部管理制度。公司依据公司法和公司章程的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步制订完善了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、关联交易规则、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露管理制度防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认

86、为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相关厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 / 100 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。在内部管理制度建设方面，公司已结合自

87、身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 9 月 10 日召开 2016 年第二次临时股东大会，修改公司章程。 为适应公司经营发展的需要，结合公司实际，拟对公司经营范围进行变更，并相应修改公司章程第二章第十三条款进行修订，增加了自有房地产经营活动的经营范围。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届第二次董事会，审议通过关于对公司 2015 年度关联交易进行确认的议案、关于预计公司

88、2016 年度日常性关联交易及授权办理相关事宜的议案等三项议案；. 第一届第三次董事会，审议通过关于等九项议案；第一届第四次董事会，审议通过关于公司的议案等六项决议。 监事会 2 第一届第二次监事会，审议通过关于的议案等五项议案；第一届第三次监事会，审议通过关于的议案。 股东大会 3 2015 年度股东大会，审议通过关于的议案等七项议案；2016 年第一次临时股东大会，审议通过 2016 年第二次临时股东大会，审议通过关于向公司控股股东借款的议案等六项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立后，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间

89、、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求；决议内容没有违反公厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 / 100 司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司自股份制改制后，严格依据相关法律法规的要求及规范公司经营的要求，修订并逐步完善公司章程及相关制度，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，为公司的可持续发展提供保障。 - （四） 投资者关系管理情况 挂牌公司的公司章程和投资者关系管理制度对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关

90、系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东

91、相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司拥有独立的研发、采购、生产和销售体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，能够以自己的名义对外签订有关合同，独立经营，自主开展业务；主要原材料的采购和产品的生产、销售均不依赖于控股股东、实际控制人及其关联企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 （二）资产独立 公司为有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法办理相关资产的产权变更登记，公司生产设备和配套设备等资产独立与控股股东、实际控制人控制的其他企业；公司拥有独立的生产经营场所；公

92、司拥有与生产经营有关的商标、专利权、产品证书以及相关业务资厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 / 100 质；公司不存在被控股股东、实际控制人及其关联方占有资金、其他资产及资源的情况，也不存在为股东、实际控制人提供担保的情况。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司的副总经理、财务负责人等高级管理人员及核心技术人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职；公司的人事及工资管理完全

93、独立。 公司遵守劳动法、劳动合同法相关的法律法规，与员工签订了劳动合同或聘任合同。 根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，公司及各子公司为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险，或根据员工意愿为员工报销参加新型农村养老保险或在异地自行缴纳社会保险的费用。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，配备了专职的财务人员，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司开立了独立的基本结算账户，不存在与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的情况

94、。公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预本公司资金使用安排的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金的情形。 （五）机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。同时，公司下设财务部、综合部、采购部、业务部等职能管理部门，并制定了较为完备的内部管理制度。 公司各机构和各职能部门按公司章程及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形，不存在控股股东影响公司生产经营管理独立性的现象。 （三） 对重大内部管理制

95、度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 / 100 保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工

96、作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司于 2016 年 8 月 26 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过了年度报告重大差错追究制度。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 / 100 第

97、十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字2017第 ZA13828 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海黄浦区南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 葛晓萍、葛建红 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字2017第 ZA13828 号 厦门创业人环保科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门创业人环保科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的合并及公

98、司资产负债表， 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取

99、合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 / 100 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照

100、企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：葛小萍 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：葛建红 中国上海 二 O 一七年四月二十四日 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 本节、五、（一） 17,531,768.08 11,040,244.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 本节、五、（二） 9,623,961.23 10,3

101、11,929.54 预付款项 本节、五、（三） 1,053,059.66 899,010.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 本节、五、（四） 86,556.09 4,502,966.22 买入返售金融资产 存货 本节、五、（五） 32,220,673.83 32,366,452.12 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 本节、五、（六） 2,783,762.36 2,186,764.92 流动资产合计 63,299,781.25 61,307,367.46 非流动资产： 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告

102、 35 / 100 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 本节、五、（七） 53,268,877.87 54,990,283.18 在建工程 本节、五、（八） 21,250.00 42,701.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 本节、五、（九） 5,664,404.03 5,831,770.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 本节、五、（十） 169,210.00 339,790.09 递延所得税资产 本节、五、（十一） 133,340.58 147,902.98 其他非流动资产 本节、五、（十二）

103、2,026,246.48 1,848,721.84 非流动资产合计 61,283,328.96 63,201,169.79 资产总计 124,583,110.21 124,508,537.25 流动负债： 短期借款 本节、五、（十三） 43,500,000.00 45,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 本节、五、（十四） 23,192,039.95 15,850,197.90 应付账款 本节、五、（十五） 11,594,996.41 23,325,930.12 预收款项 本节、五、（十六）

104、2,253,187.12 3,723,265.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 本节、五、（十七） 3,159,909.58 3,117,704.36 应交税费 本节、五、（十八） 3,515,190.65 2,162,514.80 应付利息 应付股利 其他应付款 本节、五、（十九） 810,596.53 448,601.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 本节、五、（二十） 6,561,722.71 其他流动负债 本节、五、（二十一） 100,000.00 流动负债合计 88,025,920

105、.24 100,289,936.57 非流动负债： 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 / 100 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 本节、五、（二十二） 513,134.22 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 本节、五、（二十三） 1,311,250.00 338,333.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,311,250.00 851,467.55 负债合计 89,337,170.24 101,141,404.12 所有者权益： 股本 本节、五、（二十四） 21,000,000.00 21,000,000.0

106、0 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 本节、五、（二十五） 333,739.07 333,739.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 本节、五、（二十六） 866,681.14 68,364.90 一般风险准备 未分配利润 本节、五、（二十七） 12,402,176.05 1,447,213.98 归属于母公司所有者权益合计 34,602,596.26 22,849,317.95 少数股东权益 643,343.71 517,815.18 所有者权益合计 35,245,939.97 23,367,133.13 负债和所有者权益总计 124,583,110.21 124

107、,508,537.25 法定代表人： 桂银太 主管会计工作负责人： 余玉萍 会计机构负责人： 余玉萍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,296,646.61 9,267,702.42 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 本节、十三、（一） 717,389.78 92,579.49 预付款项 996,013.83 341,301.05 应收利息 应收股利 其他应收款 本节、十三、（二） 75,545.23 795,035.57 存货 28,700,088.07 30,251,694.63 厦

108、门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 / 100 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 23,379.90 流动资产合计 46,809,063.42 40,748,313.16 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 本节、十三、(三) 5,841,733.42 5,841,733.42 投资性房地产 固定资产 53,213,422.12 54,925,660.65 在建工程 21,250.00 42,701.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,664,404.03 5,831,770

109、.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 41,796.09 递延所得税资产 596.41 11,729.71 其他非流动资产 2,026,246.48 1,848,721.84 非流动资产合计 66,767,652.46 68,544,113.41 资产总计 113,576,715.88 109,292,426.57 流动负债： 短期借款 39,500,000.00 25,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 23,192,039.95 15,850,197.90 应付账款 13,543,277.39 24,583,627.65 预收款项 9

110、50,086.85 9,796,350.02 应付职工薪酬 2,831,763.58 2,888,859.36 应交税费 2,092,638.05 1,598,158.39 应付利息 应付股利 其他应付款 155,109.61 44,654.91 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 6,561,722.71 其他流动负债 100,000.00 流动负债合计 82,264,915.43 86,423,570.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 / 100 其中：优先股 永续债 长期应付款 513,134.22 长期应付职工

111、薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,311,250.00 338,333.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,311,250.00 851,467.55 负债合计 83,576,165.43 87,275,038.49 所有者权益： 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 333,739.07 333,739.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 866,681.14 68,364.90 未分配利润 7,800,130.24 615,284.11 所有者权益合计 30,000,550.

112、45 22,017,388.08 负债和所有者权益总计 113,576,715.88 109,292,426.57 法定代表人： 桂银太 主管会计工作负责人： 余玉萍 会计机构负责人： 余玉萍 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 144,970,900.57 131,423,604.19 其中：营业收入 本节、五、（二十八） 144,970,900.57 131,423,604.19 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 131,000,418.59 127,880,801.93 其中：营业成本 本节

113、、五、（二十八） 109,473,454.75 104,432,179.72 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 / 100 营业税金及附加 本节、五、（二十九） 1,349,883.53 822,303.04 销售费用 本节、五、（三十） 4,861,432.49 5,042,963.33 管理费用 本节、五、（三十一） 13,402,338.67 15,219,533.54 财务费用 本

114、节、五、（三十二） 1,969,940.15 2,599,812.45 资产减值损失 本节、五、（三十三） -56,631.00 -235,990.15 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 13,970,481.98 3,542,802.26 加：营业外收入 本节、五、（三十四） 1,706,285.37 616,285.19 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 本节、五、（三十五） 1,3

115、82,305.94 194,985.16 其中：非流动资产处置损失 106,697.23 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14,294,461.41 3,964,102.29 减：所得税费用 本节、五、（三十六） 2,415,654.57 1,337,866.98 五、净利润（净亏损以“”号填列） 11,878,806.84 2,626,235.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 11,753,278.31 2,565,022.79 少数股东损益 125,528.53 61,212.52 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所

116、有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其

117、他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 11,878,806.84 2,626,235.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 11,753,278.31 2,565,022.79 归属于少数股东的综合收益总额 - 125,528.53 61,212.52 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.56 0.13 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 / 100 （二）稀释每股收益 - 0.56 0.13 法定代表人： 桂银太 主管会计工作负责人： 余玉萍 会计机构负责人： 余玉萍 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额

118、一、营业收入 本节、十三、（四） 130,978,191.91 118,220,615.52 减：营业成本 本节、十三、（四） 105,629,169.96 99,298,009.84 营业税金及附加 1,246,969.93 787,668.27 销售费用 1,237,094.48 975,690.56 管理费用 11,997,420.08 13,834,713.71 财务费用 1,874,398.68 2,603,350.13 资产减值损失 -42,942.79 -488,517.54 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对

119、联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 9,036,081.57 1,209,700.55 加：营业外收入 1,361,210.77 513,929.90 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 1,355,764.94 169,537.49 其中：非流动资产处置损失 106,697.23 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 9,041,527.40 1,554,092.96 减：所得税费用 1,058,365.03 718,159.24 四、净利润（净亏损以“”号填列） 7,983,162.37 835,933.72 五、其他综合收益的税后净额 - -

120、 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 7,983,162.37 835

121、,933.72 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.38 0.04 （二）稀释每股收益 - 0.38 0.04 法定代表人： 桂银太 主管会计工作负责人： 余玉萍 会计机构负责人： 余玉萍 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 / 100 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 145,758,463.76 138,029,386.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金

122、净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,121,218.34 16,408,431.47 收到其他与经营活动有关的现金 本节、五、（三十七） 7,692,757.23 1,974,233.61 经营活动现金流入小计 173,572,439.33 156,412,051.50 购买商品、接受劳务支付的现金 89,668,725.11 91,027,446.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、

123、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 39,535,484.05 37,868,215.53 支付的各项税费 12,062,036.00 10,516,083.49 支付其他与经营活动有关的现金 本节、五、（三十七） 10,627,539.32 9,865,675.72 经营活动现金流出小计 151,893,784.48 149,277,421.41 经营活动产生的现金流量净额 21,678,654.85 7,134,630.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置

124、子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,152,267.72 828,266.98 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,009,660.00 支付其他与投资活动有关的现金 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 / 100 投资活动现金流出小计 4,152,267.72 6,837,926.98 投资活动产生的现金流量净额 -4,152,267.72 -6,837,926.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,

125、540,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 40,000.00 取得借款收到的现金 59,500,000.00 72,680,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 28,823,000.00 71,281,428.70 筹资活动现金流入小计 88,323,000.00 154,501,428.70 偿还债务支付的现金 64,000,000.00 75,511,084.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,302,413.75 5,589,580.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 34,386,288.

126、25 72,349,714.49 筹资活动现金流出小计 101,688,702.00 153,450,379.68 筹资活动产生的现金流量净额 -13,365,702.00 1,051,049.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 388,435.33 614,436.28 五、现金及现金等价物净增加额 4,549,120.46 1,962,188.41 加：期初现金及现金等价物余额 2,113,686.78 151,498.37 六、期末现金及现金等价物余额 6,662,807.24 2,113,686.78 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （六） 母公司现金流量

127、表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 142,887,059.34 133,219,666.27 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,945,593.44 1,974,290.14 经营活动现金流入小计 145,832,652.78 135,193,956.41 购买商品、接受劳务支付的现金 86,760,561.27 83,694,149.35 支付给职工以及为职工支付的现金 35,981,112.40 34,833,169.71 支付的各项税费 10,901,875.07 9,801,376.63 支付其

128、他与经营活动有关的现金 6,922,943.14 5,684,441.12 经营活动现金流出小计 140,566,491.88 134,013,136.81 经营活动产生的现金流量净额 5,266,160.90 1,180,819.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 / 100 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,138,856.61

129、 828,266.98 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,169,660.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,138,856.61 6,997,926.98 投资活动产生的现金流量净额 -4,138,856.61 -6,997,926.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,500,000.00 取得借款收到的现金 39,500,000.00 27,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 28,823,000.00 52,548,516.52 筹资活动现金流入小计 68,323,000.0

130、0 90,048,516.52 偿还债务支付的现金 28,000,000.00 27,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,977,475.22 2,723,713.66 支付其他与筹资活动有关的现金 34,386,288.25 54,260,644.99 筹资活动现金流出小计 64,363,763.47 83,984,358.65 筹资活动产生的现金流量净额 3,959,236.53 6,064,157.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,086,540.82 247,050.49 加：期初现金及现金等价物余额 341,144

131、.95 94,094.46 六、期末现金及现金等价物余额 5,427,685.77 341,144.95 法定代表人： 桂银太 主管会计工作负责人： 余玉萍 会计机构负责人： 余玉萍 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 / 100 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 333,739.07 68,364.90 1,447,213.98 517

132、,815.18 23,367,133.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 333,739.07 68,364.90 1,447,213.98 517,815.18 23,367,133.13 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 798,316.24 10,954,962.07 125,528.53 11,878,806.84 （一）综合收益总额 11,753,278.31 125,528.53 11,878,806.84 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所

133、有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 798,316.24 -798,316.24 1提取盈余公积 798,316.24 -798,316.24 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 / 100 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 333,739.07 866,681.14 12,402,176.05 643,343.71 35,245,93

134、9.97 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 5,110,000.00 100,938.10 1,842,666.62 416,602.66 17,470,207.38 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 / 100 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 5,110,000.00 100,938.10 1,842

135、,666.62 416,602.66 17,470,207.38 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,000,000.00 -4,776,260.93 -32,573.20 -395,452.64 101,212.52 5,896,925.75 （一）综合收益总额 2,565,022.79 61,212.52 2,626,235.31 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 9,500,000.00 40,000.00 10,540,000.00 1股东投入的普通股 1,000,000.00 9,500,000.00 40,000.00 10,540,000.00 2

136、其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 9,500,000.00 （三）利润分配 68,364.90 -1,328,014.46 -1,259,649.56 1提取盈余公积 68,364.90 -68,364.90 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -1,259,649.56 -1,259,649.56 4其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 -8,838,334.35 -100,938.10 -1,060,727.55 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 10,000,000.

137、00 -8,838,334.35 -100,938.10 -1,060,727.55 （五）专项储备 - 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 / 100 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -5,437,926.58 -571,733.42 -6,009,660.00 四、本年期末余额 21,000,000.00 333,739.07 68,364.90 1,447,213.98 517,815.18 23,367,133.13 法定代表人： 桂银太 主管会计工作负责人： 余玉萍 会计机构负责人： 余玉萍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权

138、益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 333,739.07 68,364.90 615,284.11 22,017,388.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 333,739.07 68,364.90 615,284.11 22,017,388.08 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 798,316.24 7,184,846.13 7,983,162.37 （一）综合收益总额 7,983,162.37 7,983

139、,162.37 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 798,316.24 -798,316.24 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 / 100 1提取盈余公积 798,316.24 -798,316.24 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 333,739.07

140、866,681.14 7,800,130.24 30,000,550.45 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 100,938.10 908,442.84 11,009,380.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 100,938.10 908,442.84 11,009,380.94 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 / 100 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）

141、 11,000,000.00 333,739.07 -32,573.20 -293,158.73 11,008,007.14 （一）综合收益总额 835,933.72 835,933.72 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 9,500,000.00 10,500,000.00 1股东投入的普通股 1,000,000.00 9,500,000.00 10,500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 68,364.90 -68,364.90 1提取盈余公积 68,364.90 -68,364.90 2对所有者（或股

142、东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 10,000,000.00 -8,838,334.35 -100,938.10 -1,060,727.55 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -327,926.58 -327,926.58 四、本年期末余额 21,000,000.00 333,739.07 68,364.90 615,284.11 22,017,388.08 法定代表人： 桂银太 主管会计工作负责人： 余玉萍 会计机构负责人： 余玉萍 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016

143、年年度报告 50 / 100 三、2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 厦门创业人环保科技股份有限公司(以下简称“本公司”)，成立于 2008 年 11 月 7 日，系经厦门 市 工 商 行 政 管 理 局 批 准 成 立 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 社 会 统 一 信 用 代 码 号 为91350200678273619T。公司注册资本为人民币 21,000,000.00 元，实收资本为人民币21,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%，由厦门市创业人工贸有限公司、厦门睿骏投资管理合伙企业（有限合伙）、林友毅及乾方佰赢三板（厦门）投资合伙企

144、业（有限合伙）共同出资。注册地址为厦门市同安区集安路 7 号，法定代表人：桂银太。2016 年 4 月 21 日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股权代码 837132。 本公司的经营范围：经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；其他未列明商务服务业（不含需经许可审批的项目）；包装装潢及其他印刷；书、报刊印刷；本册印制。 本公司的母公司为厦门市创业人工贸有限公司，本公司的实际控制人为桂银太。 本财务报表已经公司全体董事于 2017 年 4 月 24 日批准报出 (二) 合并财务报表

145、范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 佰歌（厦门）进出口有限公司 创业人（武平）环保科技有限公司 创业人（余江）环保科技有限公司 创业人（厦门）电子商务有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

146、会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司具有自报告期末起 12 个月的持续经营能力。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 / 100 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 合并

147、财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必

148、要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 / 100 （

149、1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

150、其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的

151、其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，

152、计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 / 100 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结

153、果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法

154、进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准

155、 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 / 100 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财

156、务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (八) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名且金额 300 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

157、备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 合并范围内关联方往来、应收出口退税等 组合 2 押金、保证金 组合 3 除组合 1、2 以外的其他应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 由于可收回性不存在风险，不予计提坏账准备 组合 2 按 5%的比例计提坏账准备 组合 3 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年（含 2 年） 10.00 10.00 23

158、年（含 3 年） 20.00 20.00 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 / 100 34 年（含 4 年） 30.00 30.00 45 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 对于年末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征将其归入相应组合，计提坏账准备。 (九) 存货 1、 存货的分类 存货分类为

159、：原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品等。 2、 发出存货的计价方法 原材料的发出采用“加权平均法”核算，库存商品按项目归集发出采用“个别计价法”，低值易耗品采用“一次摊销法”核算。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同

160、价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 / 100 采用永

161、续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次摊销法； （2）包装物采用一次摊销法。 (十) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定

162、 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制

163、下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 / 100 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资

164、以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资

165、，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投

166、资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合

167、并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 / 100 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投

168、资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产

169、或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业

170、合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 / 100 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

171、 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 年 5% 4.75% 机器设备 3、5、10 年 5% 31.67%、19%、9.5% 运输设备 5、10 年 5% 19%、9.5% 其他设备 3、5 年 5% 31.67%、19% (十二) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未

172、办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

173、达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 / 100 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

174、状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借

175、款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 / 100 （1）公司取得无

176、形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

177、满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命(月) 依据 土地使用权 50 年 受益年限 软件 5 年 受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确

178、定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 / 100 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满

179、足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司

180、内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 7、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场

181、，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 / 100 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提

182、减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的

183、会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计

184、划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 / 100 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设

185、定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十七) 收入

186、1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 收入确认时间点：内销收入以货物发出对方确认验收后确认收入。外销收入以货物办理好报关手续为收入确认时间点。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间

187、和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 / 100 (十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标

188、准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

189、税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的

190、递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 / 100 (二十) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不

191、扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入

192、财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (二十一) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 1、会计政策变更的性质、内容和原因。 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。根据该规定，本公司： （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 （3）将“应交税费”科目下的

193、“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 / 100 额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。 2、 当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 1 将“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 董事会审批 税金及附加 不适用 2 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房土印车税从“管理费用”项目重分类至“税金

194、及附加”项目。 董事会审批 税金及附加、管理费用 423,067.21 2、 会计估计变更 本期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 1、 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 2、 税收优惠及批文 公司于 2016 年 12 月 1 日经

195、厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务 局 、 福 建 省 厦 门 市 地 方 税 务 局 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号GR201635100298，有效期 3 年。因此公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度企业所得税税率为 15%。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 / 100 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 6,071.28 5,633.28 银行存款 6,656,735.96 2,108,053.50 其他货币资金 1

196、0,868,960.84 8,926,557.47 合计 17,531,768.08 11,040,244.25 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 10,868,960.84 8,926,557.47 合 计 10,868,960.84 8,926,557.47 上述受限制的货币资金在编制现金流量表时已经从“现金及现金等价物”中剔除。 (二) 应收账款 1、 应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 组合 1 组合 3 10,154,654.56

197、 100.00 530,693.33 5.23 9,623,961.23 组合小计 10,154,654.56 100.00 530,693.33 5.23 9,623,961.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 10,154,654.56 100.00 530,693.33 5.23 9,623,961.23 续上表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 组合 1 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 / 100 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值

198、金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 3 10,860,662.93 100.00 548,733.39 5.05 10,311,929.54 组合小计 10,860,662.93 100.00 548,733.39 5.05 10,311,929.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 10,860,662.93 100.00 548,733.39 5.05 10,311,929.54 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,921,082.10

199、 496,054.10 5.00 10,746,658.28 537,332.92 5.00 1-2 年 120,752.59 12,075.26 10.00 114,004.65 11,400.47 10.00 2-3 年 112,819.87 22,563.97 20.00 合计 10,154,654.56 530,693.33 5.23 10,860,662.93 548,733.39 5.05 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 18,040.06 元。 3、 本期无实际核销的应收账款。 4、 应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应

200、收账款合计数的比例(%) 坏账准备 PACIFIC WESTERN SALES 4,367,124.32 43.01 218,356.22 RP-VERPACKUNG GMBH 642,938.85 6.33 32,146.94 BAG COMPANY GMBH 572,515.54 5.64 28,625.78 PAPIER METTIER 428,141.86 4.22 21,407.09 PROCOS GmbH 350,358.34 3.45 17,517.92 合计 6,361,078.91 62.65 318,053.95 5、 本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 本期

201、末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 / 100 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 1,053,059.66 100.00 875,610.41 97.40 3年以上 23,400.00 2.60 合计 1,053,059.66 100.00 899,010.41 100.00 2、 预付款项金额前五名单位情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例% 山东博汇纸业有限公司 189,865.14 18.03 中国出口信用保

202、险公司厦门分公司 208,866.71 19.83 厦门福海纸业有限公司 141,177.26 13.41 温州正博印刷机械有限公司 80,000.00 7.60 中石化森美福建石油有限公司厦门分公司 65,315.12 6.20 合 计 685,224.23 65.07 (四) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单 项 金 额 重 大并 单 项 计 提 坏账 准 备 的 其 他应收款 组合 1 3,685,975.01 8

203、1.08 3,685,975.01 组合 2 50,954.20 55.84 2,547.71 5.00 48,406.49 758,874.50 16.69 37,943.73 5.00 720,930.77 组合 3 40,289.48 44.16 2,139.88 5.31 38,149.60 101,395.24 2.23 5,334.80 5.26 96,060.44 组合小计 91,243.68 100.00 4,687.59 5.14 86,556.09 4,546,244.75 100.00 43,278.53 0.95 4,502,966.22 单 项 金 额 虽 不重 大

204、但 单 项 计提 坏 账 准 备 的其他应收款 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 / 100 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 91,243.68 100.00 4,687.59 5.14 86,556.09 4,546,244.75 100.00 43,278.53 0.95 4,502,966.22 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账

205、准备 计提比例（%） 1 年以内 39,410.53 1,970.52 5.00 96,094.54 4,804.73 5.00 1 至 2 年 64.23 6.42 10.00 5,300.70 530.07 10.00 2 到 3 年 814.72 162.94 20.00 合计 40,289.48 2,139.88 5.14 101,395.24 5,334.80 5.26 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1（应收出口退税） 3,685,975.01 组合 2（押金、

206、保证金） 50,954.20 2,547.71 5.00 758,874.50 37,943.73 5.00 合计 50,954.20 2,547.71 5.00 4,444,849.51 37,943.73 0.85 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 38,590.94 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 退税款 3,685,975.01 保证金、押金 50,954.20 758,874.50 其他往来 40,289.48 101,395.24 合计 91,243.68 4,546,

207、244.75 5、 其他应收款金额前五名单位情况 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 / 100 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 李霞 其他往来 30,000.00 1年以内 32.88 1,500.00 厦门市财政局 保证金、押金 30,000.00 1年以内 32.88 1,500.00 张煜钦 保证金、押金 7,000.00 注1 7.67 350.00 张志向 保证金、押金 5,000.00 3-4年 5.48 250.00 肖远健 其他往来 3,000.00 1年以内 3.29 150.00 合计

208、75,000.00 82.20 3,750.00 备注 1：3-4 年 5,000.00 元，4-5 年 2,000.00 元。 6、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况 7、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (五) 存货及存货跌价准备 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,156,159.68 5,156,159.68 3,960,552.75 3,960,552.75 库存商品 11,191,111.97 11,191,111.97 8,525,739.00 8,525,739.00 在产品

209、15,873,402.18 15,873,402.18 19,880,160.37 19,880,160.37 合计 32,220,673.83 32,220,673.83 32,366,452.12 32,366,452.12 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 2,783,762.36 2,186,764.92 (七) 固定资产原价及累计折旧 1、 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 45,956,561.21 22,563,526.31 88,270.33 1,043,397.85 69,651,755

210、.70 （2）本期增加金额 2,320,017.72 911,779.35 605,261.92 3,837,058.99 购置 2,320,017.72 911,779.35 605,261.92 3,837,058.99 （3）本期减少金额 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 / 100 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 处置或报废 （4）期末余额 45,956,561.21 24,883,544.03 1,000,049.68 1,648,659.77 73,488,814.69 2累计折旧 （1）年初余额 6,284,937.28 7,764

211、,522.36 38,358.52 573,654.36 14,661,472.52 （2）本期增加金额 2,297,828.06 2,899,057.29 176,227.88 185,351.07 5,558,464.30 计提 2,297,828.06 2,899,057.29 176,227.88 185,351.07 5,558,464.30 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 8,582,765.34 10,663,579.65 214,586.40 759,005.43 20,219,936.82 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金

212、额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）年初余额账面价值 39,671,623.93 14,799,003.95 49,911.81 469,743.49 54,990,283.18 （2）期末余额账面价值 37,373,795.87 14,219,964.38 785,463.28 889,654.34 53,268,877.87 2、 本期无暂时闲置的固定资产 3、 本期售后租回的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 12,733,690.61 6,567,514.46 6,166,176.15 本期融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减

213、值准备 账面价值 机器设备 2,556,346.68 853,045.59 1,703,301.09 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 / 100 4、 本期无经营租赁租出的固定资产 5、 本期无持有待售的固定资产 6、 截至本期末，无未办妥产权证书的固定资产 7、 截至本期末，用于抵押的固定资产账面价值为 37,373,795.87 元，详见附注五（三十九）。 （八）在建工程 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待安装设备 21,250.00 21,250.00 42,701.27 42,701.27 （九）无形资产

214、 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 财务软件 合计 1账面原值 （1）年初余额 6,249,941.12 255,537.62 6,505,478.74 （2）本期增加金额 购置 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 6,249,941.12 255,537.62 6,505,478.74 2累计摊销 （1）年初余额 588,369.09 85,339.22 673,708.31 （2）本期增加金额 124,998.84 42,367.56 167,366.40 计提 124,998.84 42,367.56 167,366.40 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 713,36

215、7.93 127,706.78 841,074.71 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 / 100 项目 土地使用权 财务软件 合计 计提 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 4账面价值 （1）年初余额账面价值 5,661,572.03 170,198.40 5,831,770.43 （2）期末余额账面价值 5,536,573.19 127,830.84 5,664,404.03 2、截至本期末，无未办妥产权证书的无形资产 3、截至本期末，用于抵押或担保的无形资产账面价值为 5,536,573.19 元，详见附注五

216、（三十九）。 （十）长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修 339,790.09 170,580.09 169,210.00 (十一) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 535,380.92 133,340.58 592,011.92 147,902.98 2、本期无未确认的递延所得税资产 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 未实现售后租回损益 964,697.47 1,292,425.51 预付长期资

217、产款 1,061,549.01 556,296.33 合计 2,026,246.48 1,848,721.84 （十三）短期借款 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 / 100 1、短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押及担保借款 43,500,000.00 45,000,000.00 2、 本期无已到期未偿还的短期借款。 (十四) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 23,192,039.95 15,850,197.90 本期末无已到期未支付的应付票据。 (十五) 应付账款 1、应付账款明细 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 11,538,58

218、7.75 23,037,121.38 1 年以上 56,408.66 288,808.74 合 计 11,594,996.41 23,325,930.12 2、 期末无账龄超过一年的大额应付账款。 (十六) 预收款项 1、 预收账款明细 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,137,402.41 3,600,151.82 1 年以上 115,784.71 123,113.78 合 计 2,253,187.12 3,723,265.60 2、 期末无账龄超过 1 年的大额预收款项 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,11

219、7,704.36 38,028,194.34 37,985,989.12 3,159,909.58 设定提存计划 1,549,494.93 1,549,494.93 合计 3,117,704.36 39,577,689.27 39,535,484.05 3,159,909.58 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 / 100 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,117,704.36 35,506,789.00 35,464,583.78 3,159,909.58 （2）职工福利费 1,527,365.76

220、1,527,365.76 （3）社会保险费 966,811.48 966,811.48 其中：医疗保险费 783,140.40 783,140.40 工伤保险费 58,262.72 58,262.72 生育保险费 125,408.36 125,408.36 （4）住房公积金 5,760.00 5,760.00 （5）工会经费和职工教育经费 21,468.10 21,468.10 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 3,117,704.36 38,028,194.34 37,985,989.12 3,159,909.58 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少

221、期末余额 基本养老保险 1,409,121.52 1,409,121.52 失业保险费 140,373.41 140,373.41 合计 1,549,494.93 1,549,494.93 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 971,576.02 1,058,814.11 企业所得税 2,175,866.40 984,271.48 印花税 6,480.27 10,838.37 城市维护建设税 48,128.03 52,930.31 教育费附加 30,528.24 25,795.09 地方教育附加 17,599.78 27,117.71 个人所得税 1,460.97 2,7

222、47.73 房产税 203,472.82 土地使用税 60,078.12 合计 3,515,190.65 2,162,514.80 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 / 100 (十九) 其他应付款 1、 其他应付款明细 项 目 期末余额 年初余额 海运费、港杂费等 654,139.80 362,576.17 保证金、押金 10,250.00 10,250.00 长期资产款 7,750.00 7,750.00 其他往来 138,456.73 68,024.91 合 计 810,596.53 448,601.08 2、 期末无账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 (二

223、十) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 3,561,722.71 长期借款 3,000,000.00 合计 6,561,722.71 (二十一) 其他流动负债 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 100,000.00 100,000.00 与收益相关的政府补助 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 科技项目补助款 100,000.00 100,000.00 与收益相关 (二十二) 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 513,1

224、34.22 (二十三) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 338,333.33 1,025,000.00 52,083.33 1,311,250.00 与资产相关的政府补助 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 / 100 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 财政补助 338,333.33 35,000.00 303,333.33 与资产相关 财政补助 1,025,000.00 17,083.33 1,007,916.67 与资产相关 合计

225、 338,333.33 1,025,000.00 52,083.33 1,311,250.00 (二十四) 股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 厦门市创业人工贸有限公司 17,868,900.00 2,200,000 15,668,900.00 厦门睿骏投资管理合伙企业（有限合伙） 1,908,900.00 1,908,900.00 乾方佰赢三板（厦门）投资合伙企业（有限合伙） 955,500.00 955,500.00 林友毅 266,700.00 266,700.00 桂银太 2,200,000.00 2,200,000.00 合计 21,000,000.00 2,2

226、00,000.00 2,200,000.00 21,000,000.00 (二十五) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 333,739.07 333,739.07 合计 333,739.07 333,739.07 (二十六) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 68,364.90 798,316.24 866,681.14 (二十七) 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 金额 提取或分配比例(%) 金额 提取或分配比例(%) 年初未分配利润 1,447,213.98 1,842,666.62 加：本期归属于母公司

227、所有者的净利润 11,753,278.31 2,565,022.79 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 / 100 项 目 本期金额 上期金额 金额 提取或分配比例(%) 金额 提取或分配比例(%) 其中：同一控制下被合并前实现的留存收益归属于母公司部分转入 529,331.49 减：提取法定盈余公积 798,316.24 68,364.90 10% 其他利润分配 1,632,460.97 应付现金股利或利润 1,259,649.56 期末未分配利润 12,402,176.05 1,447,213.98 (二十八) 营业收入及营业成本 1、 营业收入、营业成本 项 目

228、 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 144,210,849.08 109,360,389.35 131,287,615.99 104,432,179.72 其他业务收入 760,051.49 113,065.40 135,988.20 合计 144,970,900.57 109,473,454.75 131,423,604.19 104,432,179.72 2、 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纸袋 105,722,397.14 84,535,868.19 97,341,940.54 78,304,26

229、1.17 无纺布袋 34,637,669.11 22,076,421.84 30,922,594.98 24,071,202.29 其他 3,850,782.83 2,748,099.32 3,023,080.47 2,056,716.26 合计 144,210,849.08 109,360,389.35 131,287,615.99 104,432,179.72 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) PACIFIC WESTERN SALES 20,105,235.25 13.94 PROCOS GmbH 13,683,976.87 9.

230、49 Vereinigte Papierwarenfabriken GmbH 9,889,192.63 6.86 S.WALTER PACKAGING CORP 8,550,948.26 5.93 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 / 100 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) Multi Bag Imports Inc 7,830,105.90 5.43 合计 60,059,458.91 41.65 (二十九) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 3,000.00 2,250.00 城建税 464,242.57 410,071.1

231、7 教育费附加 275,744.26 245,989.12 地方教育费附加 183,829.49 163,992.75 印花税 72,678.09 房产税 270,284.96 土地使用税 80,104.16 合 计 1,349,883.53 822,303.04 (三十) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 463,066.21 586,624.63 港杂费 2,325,433.48 2,307,095.31 车辆使用费 574,020.39 313,575.97 展览费 262,847.27 222,156.00 运输费 430,019.64 377,186.51 快递费

232、453,686.57 728,590.54 差旅费 184,410.81 255,758.15 广告费 53,129.25 98,880.35 佣金 22,613.78 其他 114,818.87 130,482.09 合 计 4,861,432.49 5,042,963.33 (三十一) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 6,666,626.94 5,462,710.26 职工薪酬 2,486,901.77 5,244,610.09 税费 381,530.62 719,246.62 咨询费 1,011,040.53 626,545.23 厦门创业人环保科技股份有限公司 20

233、16 年年度报告 82 / 100 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧费 245,107.29 391,043.01 水电费 292,447.24 347,888.99 保险费 498,464.07 299,126.21 审计费 161,713.36 272,149.05 租赁费 162,414.00 182,651.25 办公费 165,545.86 172,799.27 无形资产摊销 167,366.40 171,008.24 业务招待费 163,711.81 129,676.50 长期待摊费用摊销 140,221.50 128,784.00 通讯费 101,434.99 105,787

234、.51 车辆使用费 55,241.66 99,540.16 差旅费 90,767.44 69,465.44 其他 611,803.19 796,501.71 合 计 13,402,338.67 15,219,533.54 (三十二)财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,302,413.75 4,329,930.67 减：利息收入 112,861.51 143,661.01 汇兑损失 减：汇兑收益 1,411,915.25 1,750,949.58 其他 192,303.16 164,492.37 合 计 1,969,940.15 2,599,812.45 (三十三) 资产减值

235、损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -56,631.00 -235,990.15 (三十四) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 / 100 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,706,028.01 589,595.56 1,706,028.01 其他 257.36 26,689.63 257.36 合计 1,706,285.37 616,285.19 1,706,285.37 计入当期损

236、益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 展会补贴 157,100.00 69,000.00 与收益相关 信保补贴 361,393.96 与收益相关 社保补差 252,282.15 123,328.89 与收益相关 专利补助 55,000.00 6,000.00 与收益相关 贷款贴息 170,000.00 中小企业成长支持补贴款 160,000.00 与收益相关 劳务协作奖励 27,500.00 37,500.00 与收益相关 农村富余劳动力培训转移补贴 1,740.00 2,100.00 与收益相关 表彰纳税大户奖励金款 50,000.00 50,000.0

237、0 与收益相关 企业安全生产标准化达标企业补助项目 5,000.00 与收益相关 2015 年第一批中小企业开拓国际市场项目资金补贴款 25,000.00 与收益相关 资信费补贴 13,200.00 与收益相关 工伤理赔款 12,240.87 与收益相关 党员补贴款 500.00 与收益相关 挡土墙补贴 330,000.00 与收益相关 2015 第二批项目资金 20,000.00 与收益相关 高成长企业调峰生产用电奖励 50,353.00 与收益相关 外经贸项目 40,000.00 与收益相关 科技三项经费 10,000.00 与收益相关 个税手续费 1,134.70 与收益相关 自贸区注册

238、补贴 1,500.00 与收益相关 2015 年第四批科技计划项目及经费补助 100,000.00 100,000.00 与收益相关 2015 年中央地方特色产业中小企业发展项目扶持资金 35,000.00 11,666.67 与资产相关 灾后重建固定资产补助资金 17,083.33 与资产相关 合计 1,706,028.01 589,595.56 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 / 100 (三十五)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 106,697.23 其中：固定资产处置损失 106,697.23 无形

239、资产处置损失 对外捐赠 5,000.00 5,000.00 罚款支出 2,489.00 2,489.00 台风损失 1,345,570.61 1,345,570.61 其他 29,246.33 88,287.93 29,246.33 合计 1,382,305.94 194,985.16 1,382,305.94 (三十六) 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,401,092.17 1,278,769.44 递延所得税调整 14,562.40 59,097.54 合 计 2,415,654.57 1,337,866.98 (三十七) 现金流量表附注

240、1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收回往来款、代垫款 4,672,782.75 1,022,177.41 利息收入 112,861.51 143,661.01 营业外收入 2,579,201.88 716,285.19 租金收入 327,911.09 92,110.00 合 计 7,692,757.23 1,974,233.61 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付往来款、代垫款 销售管理费用 10,012,129.94 9,612,895.42 财务费用支出 192,303.16 164,492.37 营业外支出 42

241、3,106.22 88,287.93 合 计 10,627,539.32 9,865,675.72 (三十八) 现金流量表补充资料 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 / 100 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,878,806.84 2,626,235.31 加：资产减值准备 -56,631.00 -235,990.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,558,464.30 5,381,230.11 无形资产摊销 167,366.40 171,008.24 长期待摊费用摊销 17

242、0,580.09 147,790.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 106,697.23 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 2,913,978.42 2,578,981.09 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 14,562.40 59,097.54 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 145,778.29 -5,749,032.54 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 5,369,162.47 6,817,1

243、25.88 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 5,369,162.47 -4,768,512.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 21,678,654.85 7,134,630.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,662,807.24 2,113,686.78 减：现金的期初余额 2,113,686.78 151,498.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,549,120.46 1,962,188.41 2、

244、现金和现金等价物的构成： 项 目 本期金额 上期金额 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 / 100 项 目 本期金额 上期金额 一、现 金 6,662,807.24 2,113,686.78 其中：库存现金 6,071.28 5,633.28 可随时用于支付的银行存款 6,656,735.96 2,108,053.50 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,662,807.24 2,113,686.78 (三十九) 所有权或使用权受到限制的

245、资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,868,960.84 保证金 固定资产 37,373,795.87 抵押借款 无形资产 5,536,573.19 抵押借款 合计 53,779,329.90 公司与厦门银行股份有限公司莲前支行签订流动资金贷款合同，截至 2016 年 12 月31 日短期借款金额共计 43,500,000.00 元，上述借款由厦门市创业人工贸有限公司、桂银太为本公司提供连带责任担保，最高额保证合同编号：GSHT2016120615 保。以公司同安区集安路 9 号房产及土地使用权、集安路 11 号房产、集安路 7 号房产、集安路 7-13 号水泵房、集安路 7

246、-13 号门卫 2 房产作为抵押，抵押合同编号： GSHT2016120615 抵 六、 合并范围的变更 （一） 本期无新设子公司 （二）同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 / 100 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 佰歌(厦门)进出口有限公司 厦门 厦门 贸易 100.00 受让股权 创业人(武平)环保科技有限公司 武平 武平 劳务加工 55.00 受让股权 创业人（余江）环保科技有限公司 余江 余江 劳务加工 80.

247、00 新设 创业人（厦门）电子商务有限公司 厦门 厦门 互联网销售 100.00 新设 注：创业人（厦门）电子商务有限公司成立于 2015 年 10 月 29 日，截止 2016 年 12 月 31 日，创业人（厦门）电子商务有限公司尚未到资，已开始经营。 1、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 创业人（武平）环保科技有限公司 45% 113,237.28 606,176.05 创业人（余江）环保科技有限公司 20% 12,291.25 37,167.66 2、 重要非全资子公司的主要财务信息 创业人

248、(武平)环保科技有限公司 项 目 期末余额 年初余额 流动资产 1,525,169.77 1,303,726.37 资产合计 1,531,356.38 1,314,945.46 负债合计 184,298.50 219,525.98 营业收入 2,028,367.37 2,010,198.30 净利润 251,638.40 169,635.80 经营活动现金流量 41,580.10 10,997.88 创业人（余江）环保科技有限公司 项 目 期末余额 年初余额 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 / 100 流动资产 264,859.63 145,592.07 资产合计

249、293,842.05 166,722.04 负债合计 108,003.77 42,340.00 营业收入 889,327.93 净利润 61,456.24 -75,617.96 经营活动现金流量 -26,680.64 -67,105.66 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例 (%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 厦门市创业人工贸有限公司 厦门 制造业 2000 万元 85.09 85.09 本公司最终控制人是：桂银太。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三

250、)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 厦门睿骏投资管理合伙企业（有限合伙） 股东之一 M0000MUX1 乾方佰赢三板（厦门）投资合伙企业（有限合伙） 股东之一 M1234PT62 林友毅 股东之一 桂银太 实际控制人 孙建华 公司监事长 邢淑敏 股东之一 桂小平 实际控制人的胞妹 厦门市峰创纺织有限公司 实际控制人兄弟控股的公司 56844841-4 花之町（厦门）日用品有限公司 实际控制人控股的公司 55620221-4 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 / 100 （四）关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

251、采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门市创业人工贸有限公司 商品、加工 224,158.55 5,359,922.79 花之町（厦门）日用品有限公司 商品 14,276.93 196,683.89 厦门市峰创纺织有限公司 商品 1,508,572.54 1,570,157.45 厦门市创业人工贸有限公司 固定资产 55,563.86 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门市创业人工贸有限公司 产成品 169,801.55 厦门市峰创纺织有限公司 产成品 84,230.78 110,256.41 花之町（厦门）日用品有限

252、公司 产成品、劳务 69,914.96 307.69 2、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 承租资产种类 本期确认的 租赁收入 上期确认的 租赁收入 厦门市峰创纺织有限公司 厂房租赁 54,580.19 57,000.00 本公司作为承租方： 出租方名称 出租资产种类 本期确认的 租赁支出 上期确认的 租赁支出 厦门市创业人工贸有限公司 车辆租赁 24,000.00 3、 关联担保情况 本公司作为被担保方：单位：万元 担保方 授信合同担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 厦门市创业人工贸有限公司 5,700.00 2016/12/28 2019/12/28 否

253、桂银太 5,700.00 2016/12/28 2019/12/28 否 4、 关联方资金占用情况 资金占用方名称 占用性质 期初占用资金余额 占用累计发生金额 偿还累计发生金额 期末占用资金余额 厦门市峰创纺经营性占用 15,553.96 35,461.02 48,993.70 2,021.28 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 / 100 织有限公司 桂银太 经营性占用 240.00 240.00 林友毅 经营性占用 2,102.93 2,102.93 桂小平 经营性占用 139,600.00 139,600.00 5、关联方资金往来情况 资金往来方名称 往来性质

254、 期初往来资金余额 往来累计发生金额 偿还累计发生金额 期末往来资金余额 厦门市创业人工贸有限公司 非经营性往来 7,585,000.00 7,585,000.00 厦门市峰创纺织有限公司 非经营性往来 7,500,000.00 7,500,000.00 6、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,049,800.12 867,051.00 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 花之町（厦门）日用品有限公司 75,050.50 3,752.53 厦门市峰创纺织有限公司

255、49,950.00 2,497.50 30,000.00 1,500.00 其他应收款 厦门市峰创纺织有限公司 2,021.28 101.06 15,553.96 777.70 林友毅 2,102.93 105.15 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 厦门市峰创纺织有限公司 367,749.02 48,071.01 花之町（厦门）日用品有限公司 1,648.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 / 100 (二)

256、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 根据本公司 2017 年 4 月 24 日第一届董事会第七次会议决议，为支持公司发展，公司拟定 2016 年度不进行利润分配。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 截至 2017 年 4 月 24 日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项说明。 十一、 其他重要事项说明 截至 2017 年 4 月 24 日，本公司无需要披露的其他重要事项说明。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额

257、 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单 项 金 额 重大 并 单 项 计提 坏 账 准 备的应收账款 组合 1 717,389.78 100.00 717,389.78 组合 3 97,452.10 100.00 4,872.61 5.00 92,579.49 组合小计 717,389.78 100.00 717,389.78 97,452.10 100.00 4,872.61 5.00 92,579.49 单 项 金 额 虽不 重 大 但 单项 计 提 坏 账准 备 的 应 收账款 合计 717,

258、389.78 100.00 717,389.78 97,452.10 100.00 4,872.61 5.00 92,579.49 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 97,452.10 4,872.61 5.00 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 / 100 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 4,872.61 元。 3、 本期无实际核销的应收账款。 4、 应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 期末余额 应收账款 占

259、应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 创业人（厦门）电子商务有限公司 717,389.78 100.00 5、 本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 组合 1 组合 2 42,000.00 52.82 2,100.00 5.00 39,900.00 737,500.00 88.10

260、36,875.00 5.00 700,625.00 组合 3 37,521.29 47.18 1,876.06 5.00 35,645.23 99,581.81 11.90 5,171.24 5.19 94,410.57 组合小计 79,521.29 100.00 3,976.06 5.00 75,545.23 837,081.81 100.00 42,046.24 5.02 795,035.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 79,521.29 100.00 3,976.06 5.00 75,545.23 837,081.81 100.00 42,046.24 5.0

261、2 795,035.57 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 / 100 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 37,521.29 1,876.06 5.00 95,738.93 4,786.95 5.00 1 至 2 年 3,842.88 384.29 10.00 合计 37,521.29 1,876.06 5.00 99,581.81 5,171.24 5.19 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收

262、款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 2（押金、保证金） 42,000.00 2,100.00 5.00 737,500.00 36,875.00 5.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 38,070.18 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 42,000.00 737,500.00 非合并关联方往来 47,478.88 其他 37,521.29 52,102.93 合计 79,521.29 837,081.81 5、 其他应收款金额前五名

263、单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 李霞 其他往来 30,000.00 1 年以内 32.88 1,500.00 厦门市财政局 其他往来 30,000.00 1 年以内 32.88 1,500.00 张煜钦 保证金、押金 7,000.00 注 1 7.67 350.00 张志向 保证金、押金 5,000.00 3-4 年 5.48 250.00 肖远健 其他往来 3,000.00 1 年以内 3.29 150.00 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 / 100 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其

264、他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 合计 75,000.00 82.20 3,750.00 备注 1：3-4 年 5,000.00 元，4-5 年 2,000.00 元。 6、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况 7、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (三) 长期股权投资 项目 期未余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 佰歌(厦门)进出口有限公司 554,793.57 554,793.57 554,793.57 554,793.57 创业人(武平)环保科技有限公司 5,126,939.85 5,126,

265、939.85 5,126,939.85 5,126,939.85 创业人（余江）环保科技有限公司 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 合计 5,841,733.42 5,841,733.42 5,841,733.42 5,841,733.42 (四) 营业收入及营业成本 1、 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 130,243,958.51 105,629,169.96 118,084,627.32 99,298,009.84 其他业务收入 734,233.40 135,988.20 合计

266、 130,978,191.91 105,629,169.96 118,220,615.52 99,298,009.84 2、 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纸袋 95,402,585.83 80,168,436.89 86,866,253.28 77,480,553.51 无纺布袋 31,133,776.97 22,591,939.57 27,807,007.52 18,777,775.00 其他 3,707,595.71 2,868,793.50 3,411,366.52 3,039,681.33 厦门创业人环保科技股份有限公司

267、 2016 年年度报告 95 / 100 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 130,243,958.51 105,629,169.96 118,084,627.32 99,298,009.84 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 佰歌（厦门）进出口有限公司 127,259,289.29 97.16 创业人电子商务有限公司 2,325,399.34 1.78 厦门欧亚春进出口有限公司 469,622.04 0.36 厦门瑞海行进出口有限公司 68,953.26 0.05 厦门市新华世贸实业有限公

268、司 49,166.67 0.04 合计 130,172,430.60 99.39 十三、补充资料 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一)当期非经常性损益明细表 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -106,697.23 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,706,028.01 589,595.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

269、日的当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,382,048.58 -61,598.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 79,840.25 105,375.44 少数股东权益影响额（税后） 136.18 合计 244,139.18 316,060.77 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 40.92 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普40.24 0.55 0.55 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 96 / 100 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 通股股东的净利润 厦门创业人环保科技股份有限公司 二一七年四月二十四日 厦门创业人环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 97 / 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 厦门创业人环保科技股份有限公司 董事会 二一七年四月二十四日