1、1 2018 年度报告 润晶科技 NEEQ : 837240 镇江润晶高纯化工科技股份有限公司 ZHENJIANG RUNJING HIGH PURITY CHEMICAL TECHNOLOGY CO., LTD 2 公司年度大事记 1、2018 年 2 月 22 日，通过了德国 TUV 的审核， 2、2018 年 3 月 20 日，通过了德国 TUV 的审核， 取得 ISO 14001:2015 认证证书。 取得 ISO 9001:2015 认证证书。 3、2018 年 5 月 29 日，公司与镇江市国土资源局签订了国有建设用地使用权出让合同，购置 26 亩土地，并于 2018年 6 月 1
2、9 日取得关于同意镇江润晶高纯化工科技股份有限公司国有土地使用权出让手续的批复。 4、公司内部强化管理，严格内控，分别推行了杜邦安全生产管理体系和实验室管理系统（LIMS 系统）。为安全稳定的生产提供了保障。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 14 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告 .
3、 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、润晶科技、股份公司 指 镇江润晶高纯化工科技股份有限公司 润晶公司 指 公司前身镇江润晶高纯化工有限公司 镇江安德 指 镇江安德资产管理有限公司 上海景行 指 上海景行仁和资本投资管理公司 毅道基金 指 景行仁和毅道新三板股权投资一号基金 东营新泽 指 东营新泽投资有限公司 东营新润 指 东营新润投资有限公司 东营海源 指 东营海源投资咨询有限公司 海科控股 指 山东海科控股有限公司 股东大会 指 镇江润晶高纯化工科技股份有限公司股东大会 董事会 指 镇江润晶高纯化工科技股份有限公司董事会 监事会 指 镇江润晶高纯化工科技股份有限公司监事会 股东
4、大会、董事会、监事会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 公司章程 指 镇江润晶高纯化工科技股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会规则 公司法 指 现行有效的中华人民共和国公司法 证券法 指 现行有效的中华人民共和国证券法 股份转让协议 指 关于镇江润晶高纯化工科技股份有限公司之股份转让协议 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 律师事
5、务所 指 北京德和衡（上海）律师事务所 会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 精细化学品 指 具有特定的应用功能、技术密集、商品性强和产品附加值较高的化工产品 电子化学品 指 电子工业使用的专用化学品和化工材料，即电子元器件、印刷线路板、工业及消费类整机生产和包装用各种化学品及材料，是电子材料及精细化工结合的高新技术产品，具有品种多、质量要求高、对环境洁净度要求苛刻、产品附加值较高等特点 季铵碱 指 一类通式为 R4NOH 的化合物，式中 R 为四个相同或不相同的脂烃基或芳烃
6、基，具强碱性，易潮解，易溶于水并发生 100%电离 5 煤制烯烃 指 煤基甲醇制烯烃，是指以煤为原料合成甲醇后再通过甲醇制取乙烯、丙烯等烯烃的技术 分子筛 指 具有均匀的微孔，其孔径与一般分子大小相当的一类物质。分子筛的应用非常广泛，可以作高效干燥剂、选择性吸附剂、催化剂、离子交换剂等 相转移催化剂 指 可以帮助反应物从一相转移到能够发生反应的另一相当中，从而加快异相系统反应速率的一类催化剂 离子膜电解法 指 利用阳离子交换膜将单元电解槽分隔为阳极室和阴极室，使电解产品分开的方法。离子膜电解法利用离子交换膜对阴阳离子具有选择透过的特性，容许带一种电荷的离子通过而限制相反电荷的离子通过，以达到浓
7、缩、脱盐、净化、提纯以及电化合成的目的 TFT-LCD 指 TFT-LCD 指薄膜晶体管液晶显示器，TFT 是指液晶显示器上的每一液晶像素点都是由集成在其后的薄膜晶体管来驱动，从而可以做到高速度高亮度高对比度显示屏幕信息 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人隋希之、主管会计工作负责人刘猛及会计机构负责人（会计主管人员）刘猛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意
8、见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、下游行业需求风险 公司生产的四乙基氢氧化铵可用作煤制烯烃催化剂分子筛合成的模板剂，其市场需求与煤制烯烃产业的发展密切相关。煤制烯烃建设项目所需的投资额往往很高，与传统石油制烯烃相比，在石
9、油价格上涨时其相对竞争优势较为明显。公司生产的苄基三甲基氯化铵、四甲基氯化铵主要作为油田压裂用粘土稳定剂生产的主要原材料，在石油价格下跌时，石油开采行业的景气程度会受到较大影响而减少石油的开采量。如国际石油价格下滑，上述产品的市场需求存在一定的不确定性。如下游产业的市场规模发生重大变化，将会引起公司收入和利润的波动。 2、单一产品和重大客户依赖风险 公司主营业务收入来源于电子级四甲基氢氧化铵的生产销售。2018 年度，公司电子级四甲基氢氧化铵产品销售收入13,147.72 万元，占主营业务收入的比例为 72.12%,如果电子级四甲基氢氧化铵的生产、销售、市场竞争格局等发生不利变化，或者韩国客户
10、的经营状况出现波动，将对公司的生产经营造成一定影响。 3、汇率变动风险 2018 年公司国内销售实现的收入占主营业务收入比例为51.88%，国外销售实现的收入占主营业务收入比例为 48.12%，外销业务对公司的经营业绩有较大影响。虽然 2018 年报告期内汇兑收益 154.14 万元，但是随着公司经营规模的进一步扩大和海外市场的继续拓展，公司的外销收入也将持续上涨，汇率变7 动会对公司经营业绩造成影响。 4、环境保护风险 公司已有建设项目已取得环评批复、环评验收及“三同时”验收等批复文件，并办理了排污许可证。公司日常环保运营符合环保相关法律、法规、规章和其他规范性文件规定，未发生重大环境污染事
11、故。随着国家对环保管理的要求不断提高，如国家未来出台新的法规政策，化工企业可能面临更高的环境污染治理标准和规范，这将增加企业的环保治理成本，影响企业的利润水平。 5、安全生产风险 公司已取得江苏省安全生产监督管理局核发的安全生产许可证，在日常生产中高度重视安全生产管理工作，严格执行国家有关安全生产方面的法律、法规、行政规章、行业管理规范等的具体规定，防止生产过程中事故发生，减少职业伤害。但由于公司生产的部分产品属于危险化学品，其固有的危险特性使得公司仍存在可能因设备、工艺不完善、工人操作不当等原因造成意外安全事故的风险。 6、应收账款坏账风险 2018 年末和 2017 年末公司应收账款净额分
12、别为 2,787 万和2,305 万，同比增幅 21%。截至 2018 年末公司账龄在一年以内的应收账款比例为 100%，且与主要客户建立了长期的合作关系，发生坏账的可能性较小。但是，如果相关客户经营状况发生重大不利变化，应收账款仍存在不能及时收回的风险。 7、核心技术人员流失及技术泄密风险 公司所处行业属于技术密集型行业，技术人员对公司产品创新，持续发展起着关键作用，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。通过长期发展，公司形成了自主创新能力并拥有自主知识产权的核心技术，已经建成较高素质的技术人员队伍，为公司长远发展奠定了良好的基础。但是随着行业竞争的加剧，一旦核心技术人员离开公司或公司
13、核心技术人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，对公司的生产经营和发展会造成不利影响。 8、税收优惠政策变化风险 2017 年 11 月，公司通过了高新技术企业资格审查，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201732000750），有效期三年。根据国家税务总局关于印发出口货物退（免）税管理办法（试行）的通知（国税发200551 号）等文件精神，公司出口业务享受出口企业增值税“免、抵、退”税收优惠政策。但随着公司的发展状况和经济形势的变化，如果未来公司不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，将
14、对公司净利润产生不利影响。 9、竞争加剧风险 随着国内电子化学品市场的快速发展和对未来的良好预期，国内现有的电子化学品企业势必不断加大投入，以提升自身竞争力，从而导致市场竞争的加剧。电子化学品行业有着较高技术壁垒、客户壁垒、规模与资金壁垒和资质壁垒，但随着电子化学品行业市场需求的快速增长、盈利能力的不断体现、市场影响力不断提升，不排除有一定技术积累、较大资金规模、较强市场号召力的相关企业进入电子化学品行业加入竞争。因8 此，公司未来有可能面临更加激烈的市场竞争，市场竞争的加剧可能对公司的产品定价、客户维护、技术保密、人员管理等带来一定不利影响。 10、实际控制人绝对控制导致的实际控制人不当控制
15、的风险 报告期内，公司的实际控制人东营新泽投资有限公司,持有公司的股份 35,973,000 股,持有公司股份比例为 70.00%,由于实际控制人没有相关的产业背景,存在一定的行业运作风险；实际控制人能够对公司的经营决策、重大投资、关联交易、人事任免、公司战略等重大事项施加控制，公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的可能性。因此，公司存在实际控制人不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期增加了“竞争加剧风险”和“实际控制人绝对控制导致的实际控制人不当控制的风险”。报告期内，随着国内电子化学品市场的快速发展和对未来的良好预期，国内现有的电子化学品企业势必不断加大投入，以提升自身
16、竞争力，从而导致市场竞争的加剧。同时不排除有一定技术积累、较大资金规模、较强市场号召力的相关企业进入电子化学品行业加入竞争。市场竞争的加剧将对公司的产品定价、客户维护、技术保密、人员管理等带来一定不利影响。 同时报告期内，公司的实际控制人东营新泽投资有限公司,持有公司的股份 35,973,000 股,持有公司股份比例为 70.00%,由于实际控制人没有相关的产业背景,存在一定的行业运作风险；实际控制人能够对公司的经营决策、重大投资、关联交易、人事任免、公司战略等重大事项施加控制，公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的可能性。因此，公司存在实际控制人不当控制的风险。 9 第二节 公司概况 一、
17、基本信息 公司中文全称 镇江润晶高纯化工科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHENJIANG RUNJING HIGH PURITY CHEMICAL TECHNOLOGY CO., LTD 证券简称 润晶科技 证券代码 837240 法定代表人 隋希之 办公地址 江苏省镇江新区孩溪路 8 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曹晓东 职务 董事会秘书 电话 0511-83366616 传真 0511-83361155 电子邮箱 runjingcxd 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省镇江新区孩溪路 8 号 212000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事
18、会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 3 月 14 日 挂牌时间 2016 年 5 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2669-制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-其他专用化学产品制造 主要产品与服务项目 电子级四甲基氢氧化铵、工业级四甲基氢氧化铵、四乙基氢氧化铵、四丙基氢氧化铵、四甲基氯化铵苄基三甲基氯化铵等精细化学品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 51,390,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 东营新泽投资有限公司 实际控
19、制人及其一致行动人 无 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913211006730035058 否 注册地址 江苏省镇江新区孩溪路 8 号 否 注册资本（元） 51,390,000 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 涂振连、吕福选 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、
20、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 187,340,935.90 170,550,979.93 9.84% 毛利率% 31.48% 27.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,257,877.69 15,849,917.84 59.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,743,466.95 15,597,897.36 58.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 27.99% 21.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 27.42% 21.40% - 基本每股
21、收益 0.49 0.31 58.06% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 210,368,961.02 145,030,536.49 45.05% 负债总计 107,045,062.54 67,846,242.96 57.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 103,323,898.48 77,184,293.53 33.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.01 1.50 34% 资产负债率%（母公司） - 资产负债率%（合并） 50.88% 46.78% - 流动比率 1.04 1.46 - 利息保障倍数 15.55 13.62 - 三、 营运情况 单位
22、：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,764,803.00 31,853,047.09 -37.95% 应收账款周转率 6.99 6.93 - 存货周转率 4.73 7.78 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 45.05% 34.31% - 营业收入增长率% 9.84% 78.35% - 净利润增长率% 59.36% 38.15% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 51,390,000 51,390,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、
23、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 695,527.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -90,338.14 非经常性损益合计 605,189.11 所得税影响数 90,778.37 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 514,410.74 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述
24、前 调整重述后 应收票据 2,870,000.00 应收账款 23,053,442.21 13 应收票据及应收账款 25,923,442.21 应付票据 6,250,000.00 应付账款 25,133,188.95 应付票据及应付账款 31,383,188.95 应付利息 270,949.94 应付股利 其他应付款 34,717.83 305,667.77 管理费用 10,979,681.34 3,843,838.92 研发费用 7,135,842.42 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整：将原“应收票
25、据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存
26、收益”。本公司对可比期间的比较数据按照财会201815 号文进行调整。14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为化学原料和化学制品制造业，是一家主要从事生产电子级化学品及精细化工产品的生产商。公司具有德国 TUV 机构颁发的ISO9001：2015 质量管理体系认证证书和ISO 14001:2015环境管理体系认证证书，拥有连续法制备电子级四甲基氢氧化铵的方法、电解制备高纯四丙基氢氧化铵并联产溴素的装置及方法、一种连续电解制备高纯四乙基氢氧化铵的方法、一种连续电解降低季铵碱中阴离子的方法四项发明专利，为生产液晶显示面板、分子筛制造及石油开采等行业提供高质量、优性
27、能的产品。公司通过直销模式进行产品销售，采用以销定产的订单式生产模式，以先进的生产工艺和优质的质量控制，直接面向国内外相关行业下游客户开展市场营销活动，收入来源于产品的销售。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式也无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内主
28、要经营情况： 2018 年，国内半导体芯片、平板显示行业在国家政策支持下快速发展，全球集成电路、显示面板产业亦加速向国内转移。公司以市场开拓为重点，抓住下游产业发展机遇，主动调整产品结构，提高产品附加值更高的半导体、平板显示行业用电子化学品比例，努力提高销售规模。报告期内在全体员工的共同努力下，再次取得了经营业绩的增长。报告期内，公司实现营业收入 18,734.09 万元，同比增长 9.84%；净利润 2,525.79 万元，同比增长 59.36%。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 21,036.90 万元，同比增长 45.05% 归属于挂牌公司股东的净资产为 10,332
29、.39 万元，同比增长 33.87%。 报告期内，随着国家供给侧改革的深入及企业环保安全要求的持续高压，公司上游工业级大宗化工品价格在报告期内出现较大幅度上涨。公司的主要产品为电子级四甲基氢氧化铵，在原材料价格变化比较大的情况下，通过持续的研发改进、细化管理，优化工艺，以及汇率变动引起销售价格的变动，国家加大出口退税优惠政策,公司产品毛利率水平较上年有所上升，实现净利润较同期 59.36%的增长。2018年公司研发投入 778.58 万元，占营业收入比例为 4.16%，不断的研发创新，为公司的持续快速发展，提供了有力支持。 报告期内，公司通过对产品原料及过程产品纯化装置进一步进行技改提升，提高
30、产品品质，降低运行成本。同时不断加大研发投入，加强公司产品技术储备，拓展与更多半导体企业合作的机会，为公司15 的持续生产经营奠定了坚实的基础。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有较好的盈利能力和财务状况，具有可持续经营能力。 (二) 行业情况 1、公司主要产品电子级四甲基氢氧化铵可用作 TFT 液晶显示器（TFT-LCD）的显影液和正胶蚀刻液，是显示器件的关键性光电子专用材料之一。电子级四甲基氢氧化铵因其能够赋予 LCD 各种优良的显示性能而成为了液晶显示（LCD）产业链的重要一环。 2、国家重点支持的高新技术领域中的“四、新材料技术/（五）、精细化学品/1、电子
31、化学 品”将集成电路和分立器件用化学品；印刷线路板生产和组装用化学品；显示器件用化学品，包括高分辨率光刻胶及配套化学品；超净高纯试剂及特种（电子）气体；先进的封装材料；彩色液晶显示器用化学品等列为国家重点支持的高新技术领域。 3、江苏省电子信息产业“十三五”发展规划提出，到 2020 年，全省电子信息产业实现主营业务收入 4.3 万亿元，集成电路、新型显示等主要产业规模继续保持全国领先。同时提出物联网、集成电路、新型显示、信息通信、新型元器件、智能终端、电子设备和材料、应用电子等 8 大发展重点。在政策的有力推动下，集成电路产业将迎来发展的重要机遇期，由此将进一步带动电子级四甲基氢氧化铵相关市
32、场需求的快速增长。 4、公司生产的四乙基氢氧化铵可用作 分子筛、SAPO-34 分子筛生产的模板剂，在分子筛催化剂合成中起结构导向作用，是 分子筛、SAPO-34 分子筛生产的重要原材料之一。 分子筛、SAPO-34 分子筛具有非常稳定的吸附性能，因而是尾气处理中氮氧化合物、碳氢化合物等污染因子的有效捕集材料。国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要提出，要创新环境治理理念和方式，实行最严格的环境保护制度，强化排污者主体责任，形成政府、企业、公众共治的环境治理体系，实现环境质量总体改善。随着国家对环境保护力度的不断加大，对尾气排放标准要求的不断提高， 分子筛、SAPO-34 分子筛等尾气净化用产
33、品正逐步成熟，并成为当前快速发展的新兴市场领域之一，从而将相应带动四乙基氢氧化铵产品的市场需求。 5、新安全生产法和新环境保护法陆续实施，国家对安全环保工作的重视程度空前提高。这些宏观环境的变化，促进了行业调整，规范管理、创新发展，提高产品质量，提升公司的竞争力。不断的加大研发投入，开发新工艺、降低产品成本，规范药品生产管理，促进公司健康发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 34,055,439.54 16.19% 35,836,981.82 24.71% -4
34、.97% 应收票据与应收账款 31,665,544.90 15.05% 25,923,442.21 17.87% 22.15% 存货 40,038,708.40 19.03% 14,272,244.88 9.84% 180.54% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 16 固定资产 60,598,836.61 28.81% 56,035,832.67 38.64% 8.14% 在建工程 28,921,490.52 13.75% 6,807,347.63 4.69% 324.86% 短期借款 20,000,000.00 9.51% 16,000,000.00 11
35、.03% 25% 长期借款 - - - - - 资产总计 210,368,961.02 - 145,030,536.49 - 45.05% 资产负债项目重大变动原因： 1、存货较上年增加 180.54%，主要原因是为保障客户供货稳定性，增加产成品库存。 2、在建工程较上年增加 324.86%，主要原因是公司根据市场需求新建一条 IC 级四甲基氢氧化铵的试验线；同时启动 20,000 吨技改项目，包括电气设备改造、罐区改造及增加的储罐。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 18
36、7,340,935.90 - 170,550,979.93 - 9.84% 营业成本 128,372,917.73 68.52% 123,549,388.67 72.44% 3.90% 毛利率% 31.48% - 27.56% - - 管理费用 6,319,030.14 3.37% 3,843,838.92 2.25% 64.39% 研发费用 7,785,833.40 4.16% 7,135,842.42 4.18% 9.11% 销售费用 14,942,274.44 7.98% 13,989,893.05 8.2% 6.81% 财务费用 439,283.25 0.23% 3,251,587.6
37、6 1.91% -86.49% 资产减值损失 261,390.57 0.14% -27,834.13 -0.02% -1,039.10% 其他收益 695,527.25 0.37% 166,499.28 0.10% 317.74% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 29,294,383.73 15.59% 18,079,268.77 10.6% 61.53% 营业外收入 45,721.10 0.02% 304,890.33 0.18% -85.00% 营业外支出 136,059.24 0
38、.07% 174,061.73 0.10% -21.83% 净利润 25,257,877.69 13.48% 15,849,917.84 9.29% 59.36% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期比上年同期增加 16,789,955.97 元，较上年同期增长 9.84%，主要是老客户稳定。 2、营业成本：本期比上年同期增加 952,381.39 元，较上年同期增长 6.81%，主要原因是报告期内营业收入的增加使得营业成本同步增长,比较稳定。 3、毛利率的上升：本期比上年同期上涨 3.92%，主要原因是：（1）报告期工艺设备的改进提升节约了成本；（2）汇率的变动带来销售价格的变动，汇兑收益
39、增加；（3）出口产品出口退税税率由 13%提高到 16%。 17 4、管理费用：本期比上年同期增加 2,475,191.22 元，较上年同期增长 64.39%，主要原因是本年度管理人员及行政后勤人员增加，同时增加了办公场所及办公家具，工资及附加增加了 147.34 万元，折旧及摊销增加了 33.77 万元。 5、研发费用:本期比上年同期增加 649,990.98 元，较上年同期增长 9.11%，报告期内公司仍保持加大研发力度。 6、销售费用：本期比上年同期增加 952,381.39 元，较上年同期增长 6.81%，主要原因是运输费用增加了 330.20 万元，全部为国内运输费用，国内销售收入增
40、加了 3,025.25 万元，带来运输费用的增加；佣金和外贸费用全部为国外销售发生，由于国外销量的降低以及佣金费率的降低，本年度佣金及外贸运输费用较上年度下降了 243.40 万元。 7、财务费用：本期比上年同期减少 2,812,304.41 元，较上年同期下降 86.49%，主要原因是本年度人民币贬值产生汇兑收益 154.14 万元，较上年度增加了 305.02 万元；利息支出增加了 56.41 万元，主要是借款增加所致。 8、资产减值损失:本期较上年同期增加 289,224.70 元,主要是本期期末应收账款增加计提坏账准备所致。 9、其他收益:本期比上年同期增加 529,027.97 元,
41、主要是报告期内收到政府水气污染防治引导资金570,000 元。 10、营业利润：本期营业利润较上年同期增长 61.53%，主要是本期销售收入增长而带来营业利润的增加。汇兑收益较去年增加 305.02 万。 11、营业外收入：本期比上年同期减少 259,169.23 元，较上年同期减少 85%，主要原因是 2017 年新三板成功挂牌收到江苏省政府奖励 300,000 元。 12、净利润：本期比上年同期增加 9,407,959.85 元，较上年同期增长 59.36%，主要是因报告期内营业利润大幅增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 182,292
42、,916.94 170,238,843.18 7.08% 其他业务收入 5,048,018.96 312,136.75 1,517.25% 主营业务成本 124,906,280.79 123,241,696.37 1.35% 其他业务成本 3,466,636.94 307,692.30 1,026.66% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 四甲基氢氧化铵 152,296,539.69 81.29% 145,729,405.77 85.45% 四甲基氯化铵 962,940.12 0.51% 1,607,179.46 0.94%
43、 苄基三甲基氯化铵 24,835,365.72 13.26% 11,340,700.87 6.65% 四乙基氢氧化铵 3,542,167.91 1.89% 9,977,787.82 5.85% 四丙基氢氧化铵 655,903.50 0.35% 1,583,769.26 0.93% 小计 182,292,916.94 97.31% 170,238,843.18 99.82% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 18 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 97,189,788.10 51.88% 62,201,479.78 36.47% 出口 90
44、,151,147.80 48.12% 108,349,500.15 63.53% 收入构成变动的原因： 2018 年销售收入比 2017 年增加 1,678.99 万元，增长的主要因素：公司的四甲基氢氧化铵(工业级)主要在橡胶防老剂行业使用，本年由于客户需求量增加以及销售单价的提升，带动销售收入增加了464.48 万元；苄基三甲基氯化铵主要在石油开采行业使用，下游需求旺盛，本年销量较 2017 年增长了一倍，销售收入增加了 1,349.47 万元；由于 2018 年国家环保政策的原因，四乙基氢氧化铵下游客户缩减产能，导致销售收入减少了 643.56 万元。其他收入主要是甲醇销售收入，公司 20
45、18 年对生产工艺进行调整，新建了甲醇精馏塔，增加了甲醇产出量。 2018 年的综合毛利率 31.48%比 2017 年的综合毛利率 27.56%上升了 3.92%，毛利率变动影响主要是2018 年公司产品结构发生变化，增加了毛利率较高的产品的销售比重，汇率的变动也影响销售价格变动带来毛利率的上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 三福化工股份有限公司 36,737,992.15 20.15% 否 2 韩国 NEPES 32,562,112.20 17.86% 否 3 科美（广州）电子材料有限公司 25,171,326.56 13.81
46、% 否 4 韩国 LTC 18,546,308.91 10.17% 否 5 西安嘉联科贸有限公司 10,146,482.83 5.57% 否 合计 123,164,222.65 67.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 泰州灵谷精细化工有限公司 32,475,513.18 29.66% 否 2 常州市聚丰化工有限公司 32,448,942.64 29.64% 否 3 舒驰容器（上海）有限公司 16,849,380.43 15.39% 否 4 东营市海科新源化工有限责任公司 7,945,046.71 7.26% 是 5 连云港
47、市工投集团利海化工有限公司 4,903,571.83 4.48% 否 合计 94,622,454.79 86.43% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 19,764,803.00 31,853,047.09 -37.95% 投资活动产生的现金流量净额 -37,497,608.87 -18,834,598.39 99.09% 筹资活动产生的现金流量净额 8,264,863.93 12,479,349.68 -33.77% 现金流量分析： 19 1、2018 年度经营活动产生的现金流量净额比 2017 年度减少了 1,208.82 万
48、元，主要是 2018 年销售收入增加导致购买商品及劳务现金支出增加了 828.81 万元；由于人员增加导致支付给职工的现金支出增加了 328.16 万元。 2、2018 年度投资活动产生的现金流量净额为-3,749.76 万元，主要为 IC 级四甲基氢氧化铵试验线及 20000 吨技改项目等购建固定资产、在建工程和其他长期资产支付的现金。 3、2018 年度筹资活动产生的现金流量净额为 826.49 万元，主要系银行流动资金借款增加了 400 万元，关联方山东海科化工集团有限公司借款 525 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况
49、无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，为地区经济发展贡献一份力量。公司在追求经济效益的同时，依法纳税，认真履行作为企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 公司作为
50、高新技术企业，拥有的核心技术全部为自主知识产权，产品具有较强的技术领先优势，报告期内，公司实现营业收入 18,734.09 万元，同比增长 9.84%；净利润 2,525.79 万元，同比增长 59.36%。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 21,036.90 万元，同比增长 45.05%； 归属于挂牌公司股东的净资产为 10,332.39 万元，同比增长 33.87%，经营业绩取得稳定增长。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康。主营业务突出
51、，行业及市场保持增长趋势；经营管理层、核心业务人员团队保持长期稳定，公司持续经营情况良好。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有较好的盈利能力和财务状20 况，具有可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 下游行业需求风险。 公司生产的四乙基氢氧化铵可用作煤制烯烃催化剂分子筛合成的模板剂，其市场需求与煤制烯烃产业的发展密切相关。煤制烯烃建设项目所需的投资额往往很高，与传统石油制烯烃相比，在石油价格上涨时其相对竞争优势较为明显。公司生产的苄基三甲基氯化铵、四甲基氯化铵主要作为油田压裂用粘土稳定剂生产的主
52、要原材料，在石油价格下跌时，石油开采行业的景气程度会受到较大影响而减少石油的开采量。如国际石油价格下滑，上述产品的市场需求存在一定的不确定性。如下游产业的市场规模发生重大变化，将会引起公司收入和利润的波动。 应对措施：公司将以市场为导向，加强对下游产业发展和需求状况的调研分析，注重产品结构前瞻性布局和产业核心环节的技术创新，不断调整和优化产品品种，合理安排产能，形成良好的产品品种结构，从而进一步增强企业的抗风险能力，避免了单一领域产品带来的市场周期性波动风险。 2、单一产品和重大客户依赖风险 公司主营业务收入来源于电子级四甲基氢氧化铵的生产销售。2018 年度，公司电子级四甲基氢氧化铵产品销售
53、收入 13,147.72 万元，占主营业务收入的比例为 72.12%,如果电子级四甲基氢氧化铵的生产、销售、市场竞争格局等发生不利变化，或者韩国客户的经营状况出现波动，将对公司的生产经营造成一定影响。 应对措施：公司以现有产品为基础，不断提高苄基三甲基氯化铵、四丙基氢氧化铵等其他产品的销售收入占比，同时加大对四丁基氢氧化铵等新产品的研究开发力度，以降低对电子级四甲基氢氧化铵的依赖。公司加快“季铵化合物系列产品技改项目”的项目建设进程，以进一步提高公司产能，扩大产品供给能力，并且通过研发大幅提高产品品质。随着公司生产规模的扩大和产品品质的提升，公司可以承接更多高端客户的大批量订单，公司对大客户的
54、销售比例将有所下降。同时，公司正在积极开拓新客户，已与韩国 LTC、韩国 NEPES、等公司签订了电子级四甲基氢氧化铵产品销售合同，以降低对大客户依赖的风险。 3、汇率变动风险 2018 年公司国内销售实现的收入占主营业务收入比例为 51.88%，国外销售实现的收入占主营业务收入比例为 48.12%，外销业务对公司的经营业绩有较大影响。虽然 2018 年报告期内汇兑收益 154.14 万元，但是随着公司经营规模的进一步扩大和海外市场的继续拓展，公司的外销收入也将持续上涨，汇率变动会对公司经营业绩造成影响。 应对措施：目前公司暂时没有采取金融工具规避汇兑风险，平时根据收入确认原则及时确认实际收入
55、，月底计算汇兑损益。在收到外币货款时，及时办理结汇以减少汇率波动对公司经营业绩的影响。后期公司将加强对汇率市场的研究，提高预测、分析人民币汇率走势的能力，同时在日常经营活动中，将通过合同条款的优化防范汇率风险，努力使公司汇率变动风险降至最低。 4、环境保护风险 公司已有建设项目已取得环评批复、环评验收及“三同时”验收等批复文件，并办理了排污许可证。公司日常环保运营符合环保相关法律、法规、规章和其他规范性文件规定，未发生重大环境污染事故。随着国家对环保管理的要求不断提高，如国家未来出台新的法规政策，化工企业可能面临更高的环境污21 染治理标准和规范，这将增加企业的环保治理成本，影响企业的利润水平
56、。 应对措施：公司在研发产品的同时注重生产工艺的不断革新，通过自动化、标准化运行的成套设备系统将产品生产过程中产生的废水、废气和固体废弃物减少到最低限度。同时，公司不断加大环保投入，严格按照环保管理要求配置环保设备，并将固体废物委托给具备相关专业资质的企业进行处置。公司设置了安环部专门负责公司日常的环保管理、组织环境监测及环境统计、相关资料的上报等工作。公司以“安全环保、科技领先”为发展理念，不断通过新材料、新设备和新工艺的应用来应对环境保护风险，为用户提供绿色、安全、环保的精细化学产品。 5、安全生产风险 公司已取得江苏省安全生产监督管理局核发的安全生产许可证，在日常生产中高度重视安全生产管
57、理工作，严格执行国家有关安全生产方面的法律、法规、行政规章、行业管理规范等的具体规定，防止生产过程中事故发生，减少职业伤害。但由于公司生产的部分产品属于危险化学品，其固有的危险特性使得公司仍存在可能因设备、工艺不完善、工人操作不当等原因造成意外安全事故的风险。 应对措施：公司设计了成套设备系统，能够实现自动化、标准化的生产，同时，配备了较为完善的安全生产设施，并制定了严格的安全管理制度和操作规程。公司专门设立安环部负责组织制定、修订、审查安全技术规程，进行日常安全管理、安全检查、生产现场安全标准化管理以及特种设备安全管理、危险化学品管理、应急救援准备与响应等工作。公司还在日常生产经营中不断强化
58、员工安全素养的培养和员工操作规范化的培训。 6、应收账款坏账风险 2018 年末和 2017 年末公司应收账款净额分别为 2,787 万和 2,305 万，同比增幅 21%。截至 2018 年末公司账龄在一年以内的应收账款比例为 100%，且与主要客户建立了长期的合作关系，发生坏账的可能性较小。但是，如果相关客户经营状况发生重大不利变化，应收账款仍存在不能及时收回的风险。 应对措施：公司通过不断提高产品品质，加大对优质客户的销售力度，改善客户结构，进一步提高应收账款质量、加快应收账款周转。公司根据自己的实际经营状况和客户的信誉情况制定了合理的信用政策，将继续完善与应收账款相关的业务人员考核和激
59、励机制，加大应收账款催收力度，以避免出现应收账款坏账风险。 7、核心技术人员流失及技术泄密风险 公司所处行业属于技术密集型行业，技术人员对公司产品创新，持续发展起着关键作用，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。通过长期发展，公司形成了自主创新能力并拥有自主知识产权的核心技术，已经建成较高素质的技术人员队伍，为公司长远发展奠定了良好的基础。但是随着行业竞争的加剧，一旦核心技术人员离开公司或公司核心技术人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，对公司的生产经营和发展会造成不利影响。 应对措施：公司一直把科技人员的人力资源开发与投资作为企业管理和发展的基础，建立了相应的企业文化；建立了
60、严格的保密制度，将技术保护作为公司日常运营的重要工作，对于核心技术通过申请专利等形式予以保护；公司还与核心技术人员签订了保密协议，公司通过上述措施来加强公司的技术保密工作。 8、税收优惠政策变化风险 2017 年 11 月，公司通过了高新技术企业资格审查，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201732000750），有效期三年。根据国家税务总局关于印发出口货物退（免）税管理办法（试行）的通知（国税发200551 号）等文件精神，公司出口业务享受出口企业增值税“免、抵、退”税收优惠政策。但随着公司的发展状况和经济形势的
61、变化，如果未来公司不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，将对公司净利润产生不利影响。 应对措施：公司将参照高新技术企业认定管理办法的规定，在研发、生产、管理、经营等方面持续达到高新技术企业认定条件，进而能继续享受现行高新技术企业的各类优惠政策。同时，公司将充22 分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大产品销售规模，增强盈利能力；公司通过研发新产品、优化生产工艺和流程，进一步增加公司的产品附加值，扩大公司的行业影响力，在行业内做大做强，从而将税收优惠对公司盈利能力产生的影响进一步减小。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、竞争加剧风险 随着国内电子化学品市场的
62、快速发展和对未来的良好预期，国内现有的电子化学品企业势必不断加大投入，以提升自身竞争力，从而导致市场竞争的加剧。电子化学品行业有着较高技术壁垒、客户壁垒、规模与资金壁垒和资质壁垒，但随着电子化学品行业市场需求的快速增长、盈利能力的不断体现、市场影响力不断提升，不排除有一定技术积累、较大资金规模、较强市场号召力的相关企业进入电子化学品行业加入竞争。因此，公司未来有可能面临更加激烈的市场竞争，市场竞争的加剧将对公司的产品定价、客户维护、技术保密、人员管理等带来一定影响。 竞争加剧风险应对措施：一是公司产品主要为下游电子产业配套，公司采用终端客户直销的模式，下游客户对电子化学品有较高质量要求，对供应
63、商选择有较为严格的筛选、考核体系，进入下游客户供应链一般都需要经历现场考察、送样检验、技术研讨、需求回馈、技术改进、小批试做、批量生产、售后服务评价等环节。一旦通过下游客户的认证，客户会与供应商建立长期稳定的合作关系。公司与下游客户建立了非常稳定的合作关系，通过高效的沟通，公司能够在第一时间了解客户的新需求，快速响应，满足客户的新需求；二是公司注重技术的创新和研发，通过产品品质提升和新型功能性产品的研发来提升公司整体核心竞争力。 2、 实际控制人绝对控制导致的实际控制人不当控制的风险 报告期内，公司的实际控制人东营新泽投资有限公司,持有公司的股份 35,973,000 股,持有公司股份比例为
64、70.00%,由于实际控制人没有相关的产业背景,存在一定的行业运作风险；实际控制人能够对公司的经营决策、重大投资、关联交易、人事任免、公司战略等重大事项施加控制，公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的可能性。因此，公司存在实际控制人不当控制的风险。 实际控制人绝对控制导致的实际控制人不当控制的风险应对措施：公司将通过加强公司董事会、监事会及高级管理人员行业背景配置；并严格按照公司法、证券法、公司章程等法律法规及规范性文件的要求建立相对完善的法人治理结构和关联交易决策制度、三会议事规则等各项制度，以避免实际控制人不当控制的风险。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是
65、否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否
66、 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 30,000,000.00 7,945,046.71 2销售产品、商品
67、、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 80,000,000.00 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 250,000.00 0 总计 110,250,000.00 7,945,046.71 24 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 山东海科化工集团有限公司 向关联方借款 5,250,000.00 已事后补充履行 2018 年 11 月27 日 2018-019 山东海科化工集
68、团有限公司和隋希之 为公司流动资金贷款提供担保 20,000,000.00 已事后补充履行 2018 年 11 月27 日 2018-020 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内发行的偶发性关联交易的目的是为了保证公司现金量充足，满足公司经营发展需要，增强公司融资能力，有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司本期新取得 17,267.00m2 国有土地使用权（工业用地），并取得该地块与原有的国有土地使用权合并后换发的（2018）镇江市不动产
69、权第 0056182 号不动产权证书。 (五) 承诺事项的履行情况 1.公司申请挂牌时，公开转让说明书中披露了以下承诺事项： （1）原公司控股股东及实际控制人杨利国，以及持有公司股份的董事、监事、高级管理人员根据公司法和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关要求对持有的股份做出了股份锁定承诺。 （2）原公司控股股东及实际控制人杨利国就避免同业竞争出具承诺。 （3）公司董事、监事、高级管理人员均签订了规范关联交易、避免同业竞争、不存在违反竞业禁止事项的承诺并就个人的诚信状况出具了承诺。 （4）公司及公司董事、监事、高级管理人员根据全国股份转让系统公司关于在全国股份转让系统公开转让的相关要求对
70、挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 （5）原公司控股股东及实际控制人杨利国出具承诺函，承诺其本人将无条件及不可撤销地承担位于公司厂区内未取得房屋所有权证之建筑物因被有关主管部门认定为违反相关法律规定而要求公司承担的罚款、拆除（或搬迁）等责任，并对由此产生的全部费用承担偿付责任。 （6）原公司控股股东及实际控制人杨利国就避免占用公司资金出具了承诺。 2、2017 年，东营新泽投资有限公司对公司进行了收购，2017 年 6 月 23 日公告的镇江润晶高纯化工科技股份有限公司收购报告书及公告中披露了以下承诺事项： （1）收购人东营新泽投资有限公司对本次收购相关文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
71、出具承诺； （2）收购人东营新泽投资有限公司对不存在收购管理办法第六条规定情形的声明出具承诺； （3）收购人东营新泽投资有限公司对保持润晶科技独立性、出具承诺； （4）收购人东营新泽投资有限公司及控股股东就避免同业竞争、规范和减少关联交易出具承诺； （5）收购人东营新泽投资有限公司根据非上市公众公司收购管理办法对持有的润晶科技股份做出了股份锁定承诺。 （6）收购人东营新泽投资有限公司以及公司原董事长、总经理赵文洲对竞业禁止事项出具承诺。 25 报告期内，未出现违反上述承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生
72、原因 货币资金 质押 12,685,068.00 6.03% 银行承兑汇票保证金 总计 - 12,685,068.00 6.03% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 4,626,394 9% 10,790,606 15,417,000 30% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 46,763,606 91% -10,790,606
73、35,973,000 70% 其中：控股股东、实际控制人 35,973,000 70% 35,973,000 70% 董事、监事、高管 0 0% 0 0% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 51,390,000 - 0 51,390,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 东 营 新 泽 投 资有限公司 35,973,000 0 35,973,000 70% 35,973,000 0 2 杨利国 10,792,816 0
74、10,792,816 21% 0 10,792,816 3 镇 江 安 德 资 产管理有限公司 3,597,900 0 3,597,900 7% 0 3,597,900 4 上 海 景 行 仁 和智 本 投 资 管 理有限公司 1,026,284 0 1,026,284 2% 0 1,026,284 合计 51,390,000 0 51,390,000 100% 35,973,000 15,417,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名股东间不存在关联关系。截至本报告披露日，东营新泽投资有限公司以协议转让的方式累计增持公司股份至 48,820,284 股，占公
75、司总股本比例为 94.98%，为公司控股股东。上述表格期末持股数按照中国登记结算 2018 年 12月 28 日股东名册填列。 27 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 东营新泽投资有限公司注册资本为人民币 6,000 万元，法定代表人为张生安，住所为山东省东营市东营区北一路 726 号 09。公司类型为有限责任公司，成立日期为 2017 年 5 月 18 日，统一社会信用代码为 91370502MA3DNYUC1E。主营业务为投资管理，所属行业为资本市场服务业，经营范围为：企业以自有资金对商业、农业、服务业、建
76、筑业、工业进行投资（不得从事金融、证券、期货、理财、集资、融资等相关业务）；商务信息咨询；房地产信息咨询；财务管理咨询；企业管理咨询服务；自营和代理各类商品进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 实际控制人情况 截至 2017 年 9 月 6 日，东营新泽已通过协议转让方式分别收购了杨利国、镇江安德、上海景行所持有的流通股份总计 35,973,000 股，其中杨利国持股比例已从 62.99%降为 21%，不再是公司控股股东，而东营新泽合计持有公司 70%股份，成为公司控股股东。由于山东海科控股有限公司持有东营新泽100.00%股份，而东营海源持有山东海科控
77、股有限公司 100.00%股份，东营海源的股东为杨晓宏、张在忠等 21 名自然人股东。其中，杨晓宏持有东营海源股份比例为 31.95%。各自然人股东之间不存在关联关系、特殊安排或一致行动关系。东营海源治理机构比较完善，公司生产经营决策会充分考虑中小股东的利益，实际经营未被杨晓宏或其他自然人实际控制；杨晓宏依据其持有股份不能对东营海源构成实际控制，东营新泽无实际控制人，因此，公司无实际控制人。 东营海源系山东海科控股有限公司的投资控股平台。为配合集团发展战略，推广实施集团合伙人制度，山东海科控股有限公司计划调整东营海源的股权结构。因相关调整尚未最终确定，为简化未来股权调整时的相关手续，东营海源的
78、 21 位自然人股东经协商一致，决定暂时以股权代持形式精简东营海源的在册股东，方便未来办理股权转让工商变更登记的相关手续。为此，东营海源的 21 位自然人股东与东营新润投资有限公司、曹晓东及巩超签署了股权代持合作协议及其补充协议，约定由该 21 位自然人股东委托杨晓宏、东营新润投资有限公司、曹晓东及巩超等人作为东营海源 100%的股权的名义持有人，根据该 21 人的指示代为行使相关股东权利。 根据股权代持合作协议以及补充协议，东营海源分别于 2017 年 11 月、2018 年 4 月进行了两次股权转让，并办理了工商变更登记手续。该等变更登记仅为名义股东变动，东营海源的实际股东仍为杨晓宏等 2
79、1 名自然人股东，报告期内东营海源的实际股东及持股比例未发生变化。因此，截至目前润晶科技仍无实际控制人，该等情况不因东营海源进行名义股东变更登记而发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 交通银行股份有限公司镇江分行 5,000,000.00 5.5245% 2017.
80、6.12-2018.6.11 否 银行贷款 华夏银行股份有限公司镇江分行 4,000,000.00 5.8725% 2017.6.22-2018.6.22 否 银行贷款 华夏银行股份有限公司镇江分行 4,000,000.00 5.8725% 2017.6.29-2018.6.29 否 银行贷款 华夏银行股份有限公司镇江分行 3,000,000.00 5.8725% 2017.7.18-2018.7.18 否 银行贷款 江苏银行股份有限公司镇江大港支行 20,000,000.00 5.22% 2018.6.28-2019.6.27 否 合计 - 36,000,000.00 - - - 违约情况
81、适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨晓宏 董事 男 1965 年 6 月 硕士 2018 年 12 月12 日-2021 年12 月 11 日 否 张在忠 董事长 男 1966 年 11 月 硕士 2018 年 12 月12 日-2021 年年 12 月 11 日 否 崔志强 董事 男 1966 年 3 月 硕士
82、 2018 年 12 月12 日-2021 年年 12 月 11 日 否 隋希之 董事、总经理 男 1976 年 3 月 本科 2018 年 12 月12 日-2021 年12 月 11 日 是 刘猛 董事、财务总监 男 1982 年 2 月 本科 2018 年 12 月11 日-2021 年12 月 11 日 是 曹晓东 董事会秘书 男 1983 年 10 月 本科 2018 年 12 月12 日-2021 年12 月 11 日 是 李永 监事会主席 女 1975 年 8 月 本科 2018 年 12 月12 日-2021 年12 月 11 日 否 杨勐 监事 男 1984 年 8 月 本科
83、 2018 年 12 月12 日-2021 年12 月 11 日 否 周绍涛 监事 男 1975 年 2 月 2018 年 11 月29 日-2021 年11 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事隋希之、刘猛、董事会秘书曹晓东任职之前为控股股东关联企业员工，董事长张在忠、董事杨晓宏、崔志强以及监事会主席李永、监事杨勐为控股股东关联企业员工，监事周绍涛与控股股东之间无关联关系。除此外, 所有董事、监事、高级管理人员之间均无关联关系。 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初
84、持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张在忠 董事长 0 - 0 - 0 隋希之 董事、总经理 0 - 0 - 0 杨晓宏 董事 0 - 0 - 0 崔志强 董事 0 - 0 - 0 刘猛 董事、财务总监 0 - 0 - 0 李永 监事会主席 0 - 0 - 0 杨勐 监事 0 - 0 - 0 周绍涛 监事 0 - 0 - 0 曹晓东 董事会秘书 0 - 0 - 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告
85、期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 隋希之 董事长 换届 董事、总经理 根据 2018 年 01 月 09日镇江润晶高纯化工科技股份有限公司第一届董事会第十五次会议决议，根据 2018年 12 月 12 日镇江润晶高纯化工科技股份有限公司 2018 年第二次临时股东大会决议和镇江润晶高纯化工科技股份有限公司第二届董事会第一次会议决议，做出变更。 赵文洲 总经理 离任 - 根据 2018 年 01 月 09日镇江润晶高纯化工31 科技股份有限公司第一届董事会第十五次会议决议，做出变更。 张在忠 - 换届 董事长 根据 2018
86、年 12 月 12日镇江润晶高纯化工科技股份有限公司 2018 年第二次临时股东大会决议和镇江润晶高纯化工科技股份有限公司第二届董事会第一次会议决议，做出变更。 刘猛 副董事长、财务总监 换届 董事、财务总监 根据 2018 年 12 月 12日镇江润晶高纯化工科技股份有限公司 第二届董事会第一次会议决议，做出变更。 巩超 董事 换届 - 任期届满。 滕文彬 董事 换届 - 任期届满。 曹燕 董事、董事会秘书 换届 - 任期届满。 杨晓宏 - 换届 董事 根据 2018 年 12 月 12日镇江润晶高纯化工科技股份有限公司2018 年第二次临时股东大会决议，做出变更。 崔志强 - 换届 董事
87、根据 2018 年 12 月 12日镇江润晶高纯化工科技股份有限公司2018 年第二次临时股东大会决议，做出变更。 曹晓东 - 新任 董事会秘书 根据 2018 年 12 月 12日镇江润晶高纯化工科技股份有限公司第二届董事会第一次会议决议，做出变更。 崔德全 监事会主席 换届 - 任期届满。 李永 监事 换届 监事会主席 根据 2018 年 12 月 12日镇江润晶高纯化工科技股份有限公司 2018 年第二次临时股东大会决议和镇江32 润晶高纯化工科技股份有限公司第二届监事会第一次会议决议，做出变更。 周绍涛 - 换届 监事 根据 2018 年 11 月 29日镇江润晶高纯化工科技股份有限公
88、司 2018 年第一次职工代表大会决议，做出变更。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 杨晓宏，男，1965 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于清华大学，硕士学位。1988 年 3 月至今，历任东营区化工厂技术员、东营区化工厂车间主任、山东东营石油化工厂生产科科长、山东东营石油化工厂副厂长、山东东营石油化工厂厂长、东营市海科化学工业有限公司董事长、山东海科化工集团有限公司董事长、山东海科控股有限公司董事长。2018 年 12 月任公司董事。 张在忠，男，1966 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中欧商学院，硕士学位。1988 年
89、 7 月至今，历任东营区化工厂技术员、东营区化工厂车间主任、山东东营石油化工厂工程科科长、山东东营石油化工厂副厂长、东营市海科化学工业有限公司总经理、山东海科化工集团有限公司总经理、山东海科控股有限公司总裁。2018 年 12 月任公司董事。 崔志强，男，1966 年 3 月出生，加拿大国籍，毕业于加拿大 Concordia University，硕士学位。曾历任西门子工业透平机械（葫芦岛）有限公司总裁、新奥集团副总裁、新奥太阳能源集团总裁、新奥集团欧洲公司董事总经理。2016 年 11 月至今，任山东海科控股有限公司副总裁。2018 年 12 月任公司董事。 曹晓东，男，1983 年 10
90、月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于商丘师范学院，本科学历。2007 年 9 月至 2009 年 7 月，历任河南农业大学华豫学院辅导员、团委书记、学生处处长；2010 年 1 月至 2018 年 11 月，任职于山东海科化工集团总裁办公室、证券部、投资与资本市场部。2018年 12 月任公司董事会秘书。 周绍涛，男，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国石油大学，本科。1995年 8 月至今，历任东营区化工厂技术员、山东海科胜利电化有限公司电仪工段长、山东海科胜利电化有限公司生产部副部长、东营市赫邦化工有限公司公用工程部部长。2018 年 1 月至今，任公司运
91、营维护部部长。2018 年 12 月任公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 35 33 技术人员 15 31 销售人员 6 7 财务人员 4 4 行政管理人员 6 10 33 员工总计 66 85 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 4 本科 11 23 专科 15 23 专科以下 40 35 员工总计 66 85 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司生产销售比较稳定，报告期内人员变化不大。 公司注重员工培训，每年会针对新老员工按需要指定培训大纲和培训计划
92、，通过自主培训，委托相关专业的培训机构上门培训以及参加外面的专业外部培训等途径，不断提高员工从业素质，推动企业的快速发展。 公司充分认识到薪酬制度对企业发展的重要性，考虑地区、工作种类的差异，公司制定了完善的、科学合理的薪酬和考核体系，形成了一套完备的研发、生产、销售考核体系，以及晋升和加薪方案，保证员工努力工作，实现自我价值，从而实现公司的良性发展。 报告期内公司无需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 2 2 核心人员的变动情况 公司核心
93、技术人员为崔德全、戴伟国，报告期内未发生变化。 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、
94、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，其中监事会职工代表监事的比例未低于三分之一，并制订了股份公司公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、关联交易决策制度、投融资管理制度、信息披露管理制度、投资者关系管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、年报信息披露重大差错责任追究制度、防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度等一系列规章制度。公司已依据公司法和公司章程的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会和监事会制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权
95、利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司的经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法律法规的逐步深化已建立及公司经营的需求，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护
96、和平等权利的评估意见 2015 年 12 月 2 日股份公司成立以来，公司建立了较为完善的治理机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行。股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。公司的治理制度和机制，能够保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司制定的公司章程符合非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款的要求 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据公司章程及相关公司管理制度进行，并按规定履行相应的信息披露义务,未发生过重大失策。在公司重要的人事变动、对外投资、融资
97、、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。在报告期内，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范36 运作。公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 12 月 12 日公司召开第二次临时股东大会，审议通过了关于修改的议案，将原公司章程第八条“董事长为公司的法定代表人”修改为“董事长或总经理为公司的法定代表人”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第十五次会议审议通过了关于聘任隋希之先生为公司
98、总经理的议案； 2、第一届董事会第十六次会议审议通过了公司 2017 年度董事会工作报告、公司 2017 年度总经理工作报告、公司 2017 年度报告及摘要、公司 2017 年度财务决算报告、公司 2018 年度财务预算报告、关于公司2017 年度利润分配的议案、关于预计 2018 年公司关联交易的议案、关于续聘公司 2018 年度审计机构的议案、关于公司会计政策变更的议案、公司关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案； 3、第一届董事会第十七次会议审议通过了关于公司向银行申请流动资金贷款的议案、关于公司接受关联方担保的议案、关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案； 4、第一届
99、董事会第十八次会议审议通过了 公司 2018 年半年度报告； 5、第一届董事会第十九次会议审议通过了关于公司补充确认关联交易的议案、关于公司项目投资的议案、关于公司申请银行授信暨关联方担保、关于提名第二届董事会董事候选人的议案、关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案； 6、第二届董事会第一次会议审议通过了关于选举公司第二届董事会董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司财务总监的议案、关于聘任公司董事会秘书的议案。 监事会 4 1、第一届监事会第八次会议审议通过了公司 2017 年度监事会工作报告、公司 2017 年度报告及摘要、公司 2017 年度财务决算报告、公司 2
100、018 年度财务预算报告、关于公司 2017 年度利润分配的议案、关于预37 计 2018 年公司关联交易的议案、关于续聘公司 2018 年度审计机构的议案、关于公司会计政策变更的议案； 2、第一届监事会第九次会议审议通过了公司 2018 年半年度报告； 3、第一届监事会第十次会议审议通过了关于公司监事会换届选举的议案; 4、第二届监事会第一次会议审议通过了关于选举公司第二届监事会主席的议案。 股东大会 3 1、2017 年年度股东大会审议通过了公司 2017 年年度董事会工作报告、公司 2017 年年度监事会工作报告、公司 2017 年年度报告及摘要、公司 2017 年年度财务决算报告、公司
101、 2018 年度财务预算报告、关于公司 2017 年年度利润分配的议案、过关于预计 2018 年公司关联交易的议案、关于续聘公司 2018 年年度审计机构的议案； 2、2018 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司向银行申请流动资金贷款的议案、关于公司接受关联方担保的议案； 3、2018 年第二次临时股东大会审议通过了过关于公司补充确认关联交易的议案、关于公司补充确认关联方担保的议案、关于公司项目投资的议案、关于申请银行授信暨关联方担保的议案、关于公司董事会换届选举的议案、关于公司监事会换届选举的议案、关于修改的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内
102、，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 (三) 公司治理改进情况 公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司
103、监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，制定了适应公司现阶段发展的公司章程和公司治理制度。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司还将注重发挥监事会的监督作用，督促董事、高级管理人员严格按照公司法及公司章程等相关规定履行职务、勤勉尽责，使公司规范治理更加完善。 38 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不
104、适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及监事会议事规则的要求规范运行。监事会在报告期的监督活动未发现公司存在重大风险事项，亦未发现公司存在有摘牌风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与第控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业相区分，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，拥有独立完整的采购、生产和销售系统。 （一）业
105、务独立性 公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，建立了生产部、品管部、工务部、营销部、安环部、行政部、财务部、研发部和采购部，在生产经营及管理上独立运作。公司独立对外签订合同，开展业务，形成了完整、独立的供应、生产和销售系统，具备自主运营能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，不因与关联方之间存在关联关系而使公司经营的完整性、独立性受到不利影响。 （二）资产独立性 公司拥有独立、完整生产经营所需的全部资产，公司与控股股东、实际控制人之间的资产权属清晰，公司的资产完全独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司
106、目前不存在以资产和权益为公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。 （三）人员独立性 公司的劳动、人事及工资管理完全独立，并制定了一系列规章制度对员工进行考核和奖惩。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，公司股东大会与董事会可自主决定有关人员的选举和聘用，不存在控股股东、实际控制人干预公司人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
107、领薪，公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （四）财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，独立开展财务工作；公司建立了独立的财39 务核算体系，制定了规范的财务会计制度和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司成立以来，独立对外签订合同。 （五）机构独立性 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的组织结构，并根据经营发展需要，设立了符合公司实际情况的独立、完整的经营管理机构。此外，公司各机构依照公司章程和内部管理制度独
108、立行使职权。公司成立以来，生产经营和办公机构完全独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经、合署办公或上下级关系的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作
109、。2、关于财务管理体系报告期内，公司根据企业会计准则和公司财务、会计制度，结合公司的实际情况及行业特点，从会计人员、财务部门、财务管理制度等方面完善公司的财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发生上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度，进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强
110、信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字(2019)第 320ZA0064 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2019-04-24 注册会计师姓名 涂振连、吕福选 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致
111、同审字(2019)第 320ZA0064 号 镇江润晶高纯化工科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了镇江润晶高纯化工科技股份有限公司（以下简称“润晶科技”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了润晶科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”
112、部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于润晶科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 润晶科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括润晶科技 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 41 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
113、基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 润晶科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估润晶科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算润晶科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督润晶科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错
114、误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
115、由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 42 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对润晶科技的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
116、而，未来的事项或情况可能导致润晶科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：涂振连 中国注册会计师：吕福选 中国北京 二一九年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、1 34,055,439.54 35,836,981.82 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融
117、资产 应收票据及应收账款 附注五、2 31,665,544.90 25,923,442.21 其中：应收票据 3,800,000.00 2,870,000.00 应收账款 27,865,544.90 23,053,442.21 43 预付款项 附注五、3 832,978.29 35,584.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五、4 412,420.81 215,166.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五、5 40,038,708.40 14,272,244.88 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、6
118、 4,576,294.82 2,225,081.67 流动资产合计 111,581,386.76 78,508,501.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五、7 60,598,836.61 56,035,832.67 在建工程 附注五、8 28,921,490.52 6,807,347.63 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五、9 7,115,712.59 1,794,399.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注五、10 305,873.32
119、 280,748.17 其他非流动资产 附注五、11 1,845,661.22 1,603,706.1 非流动资产合计 98,787,574.26 66,522,034.51 资产总计 210,368,961.02 145,030,536.49 流动负债： 短期借款 附注五、12 20,000,000.00 16,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五、13 59,134,081.16 31,383,188.95 44 其中：应付票据 20,976,068.00 6,250,000.00 应付账款 38,15
120、8,013.16 25,133,188.95 预收款项 附注五、14 219,602.49 564,240.56 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五、15 1,701,381.64 1,526,932.5 应交税费 附注五、16 1,084,067.74 366,213.18 其他应付款 附注五、17 1,955,929.51 305,667.77 其中：应付利息 1,292,833.34 270,949.94 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五、18 22,950,000.00
121、3,700,000.00 其他流动负债 流动负债合计 107,045,062.54 53,846,242.96 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 附注五、19 14,000,000.00 非流动负债合计 14,000,000.00 负债合计 107,045,062.54 67,846,242.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、20 51,390,000 51,390,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、21 1,656,582.53 1,656
122、,582.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 附注五、22 957,139.61 75,412.35 盈余公积 附注五、23 5,302,025.63 2,776,237.86 一般风险准备 45 未分配利润 附注五、24 44,018,150.71 21,286,060.79 归属于母公司所有者权益合计 103,323,898.48 77,184,293.53 少数股东权益 所有者权益合计 103,323,898.48 77,184,293.53 负债和所有者权益总计 210,368,961.02 145,030,536.49 法定代表人：隋希之 主管会计工作负责人：刘猛 会计机构负责
123、人：刘猛 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 187,340,935.90 170,550,979.93 其中：营业收入 附注五、25 187,340,935.90 170,550,979.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 158,742,079.42 152,638,210.44 其中：营业成本 附注五、25 128,372,917.73 123,549,388.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、26 621,349.89 895,493.
124、85 销售费用 附注五、27 14,942,274.44 13,989,893.05 管理费用 附注五、28 6,319,030.14 3,843,838.92 研发费用 附注五、29 7,785,833.40 7,135,842.42 财务费用 附注五、30 439,283.25 3,251,587.66 其中：利息费用 2,007,019.47 1,442,888.30 利息收入 144,619.53 55,736.90 资产减值损失 附注五、31 261,390.57 -27,834.13 信用减值损失 加：其他收益 附注五、32 695,527.25 166,499.28 投资收益（损
125、失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 29,294,383.73 18,079,268.77 46 加：营业外收入 附注五、33 45,721.10 304,890.33 减：营业外支出 附注五、34 136,059.24 174,061.73 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 29,204,045.59 18,210,097.37 减：所得税费用 附注五、35 3,946,167.90 2,36
126、0,179.53 五、净利润（净亏损以“”号填列） 25,257,877.69 15,849,917.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 25,257,877.69 15,849,917.84 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 25,257,877.69 15,849,917.84 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益
127、计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 25,257,877.69 15,849,917.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.49 0.31 （二）
128、稀释每股收益（元/股） 法定代表人：隋希之 主管会计工作负责人：刘猛 会计机构负责人：刘猛 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 47 销售商品、提供劳务收到的现金 165,476,029.1 167,274,468.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,910
129、,155.4 6,915,200.79 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、36 1,204,092.55 522,436.18 经营活动现金流入小计 174,590,277.05 174,712,105.69 购买商品、接受劳务支付的现金 121,229,584.63 112,941,526.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,322,362.36 7,040,759.63 支付的各项税费 4,426,110.28 4,222,481.57 支付其
130、他与经营活动有关的现金 附注五、36 18,847,416.78 18,654,290.77 经营活动现金流出小计 154,825,474.05 142,859,058.60 经营活动产生的现金流量净额 19,764,803.00 31,853,047.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 41,169 1,410.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,169 1,410.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,53
131、8,777.87 18,836,008.65 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37,538,777.87 18,836,008.65 投资活动产生的现金流量净额 -37,497,608.87 -18,834,598.39 三、筹资活动产生的现金流量： 48 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000 20,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五、36 5,250,000 17,700,000 筹资活动现金流入小
132、计 25,250,000 37,700,000 偿还债务支付的现金 16,000,000 20,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 985,136.07 4,900,650.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 320,000 筹资活动现金流出小计 16,985,136.07 25,220,650.32 筹资活动产生的现金流量净额 8,264,863.93 12,479,349.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,251,331.66 -460,578.08 五、现金及现金等价物净增加额 -8,216,610.28 25,037
133、,220.30 加：期初现金及现金等价物余额 29,586,981.82 4,549,761.52 六、期末现金及现金等价物余额 21,370,371.54 29,586,981.82 法定代表人：隋希之 主管会计工作负责人：刘猛 会计机构负责人：刘猛 49 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,390,000 1,656,582.53 75,412.35 2,776,237.86 2
134、1,286,060.79 77,184,293.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,390,000 1,656,582.53 75,412.35 2,776,237.86 21,286,060.79 77,184,293.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 881,727.26 2,525,787.77 22,732,089.92 26,139,604.95 （一）综合收益总额 25,257,877.69 25,257,877.69 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 50 3股份支付计入
135、所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,525,787.77 -2,525,787.77 1提取盈余公积 2,525,787.77 -2,525,787.77 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 881,727.26 881,727.26 1本期提取 2,552,754.96 2,552,754.96 2本期使用 1,671,027.70 1,671,027.70 （
136、六）其他 四、本年期末余额 51,390,000 1,656,582.53 957,139.61 5,302,025.63 44,018,150.71 103,323,898.48 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,390,000 1,656,582.53 2,636.04 1,191,246.08 10,721,214.73 64,961,679.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其
137、他 二、本年期初余额 51,390,000 1,656,582.53 2,636.04 1,191,246.08 10,721,214.73 64,961,679.38 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 72,776.31 1,584,991.78 10,564,846.06 12,222,614.15 （一）综合收益总额 15,849,917.84 15,849,917.84 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 52 4其他 （三）利润分配 1,584,991.78 -5,285,071.78 -3,700,0
138、80.00 1提取盈余公积 1,584,991.78 -1,584,991.78 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,700,080.00 -3,700,080.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 72,776.31 72,776.31 1本期提取 2,112,565.68 2,112,565.68 2本期使用 2,039,789.37 2,039,789.37 （六）其他 四、本年期末余额 51
139、,390,000 1,656,582.53 75,412.35 2,776,237.86 21,286,060.79 77,184,293.53 法定代表人：隋希之 主管会计工作负责人：刘猛 会计机构负责人：刘猛 53 财务报表附注 一、 公司基本情况 镇江润晶高纯化工科技股份有限公司(以下简称本公司) 前身为原镇江润晶高纯化工有限公司（以下简称“润晶化工”）,经镇江经济技术开发区管理委员会镇经开管审发2015103 号文件批复同意，2015 年 12 月 2 日在润晶化工基础上改组为股份有限公司，并经镇江市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：913211006730035058。本公司
140、住所为镇江市镇江新区孩溪路 8 号。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产管理部、品管部、安全环保部、营销部、运营维护部、财务部、技术工程部、研发部、人力资源与行政部等部门。 本公司主营电子化学品（包括四甲基氢氧化铵 25%工业级、四甲基氢氧化铵 25%电子级、四乙基氢氧化铵 25%工业级、四丙基氢氧化铵、四丁基氢氧化铵、苄基三甲基氯化铵等）的生产、销售及出口业务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第三次会议于 2019 年 4 月 24 日批准。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企
141、业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、10、附注三、13 和附注三、19。 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 1
142、2 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 54 3、 营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外
143、币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 7、 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合
144、同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产主要系应收款项等。应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（详见附注三、8）。 55 （3）金融负债分类和计量 本公
145、司的金融负债主要为其他金融负债。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产减值 本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债
146、务人作出让步； 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生
147、减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
148、减值测试。 56 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （5）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
149、处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、 应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判
150、断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包
151、括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独57 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 员工备用金组合 发生坏账的可能性较小 不计提 应收票据组合 承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票、根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.
152、00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 9、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等. （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价，发出时采用全月一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现
153、净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 58 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 包装物采用月末一次加权平均法随货物销售一次转销记入销售成本。 10、 固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
154、超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 4 5.00 23.7
155、5 办公及电子设备 3-5 5.00 31.70-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 符合安全生产费使用范围的购建固定资产，于达到预订可使用状态时一次性计提全部折旧，冲减计提的安全生产费。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合
156、理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 59 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定
157、资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
158、固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、15。 12、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条
159、件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 60 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门
160、借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 13、 无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
161、采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下： 地块类别 使用期间 备注 工业用地 50 年 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 14、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支
162、出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其61 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
163、开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 15、 资产减值 对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产
164、组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、 职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬
165、。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 62 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
166、受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 18、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行
167、很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 63 19、 收入 （1）一般原则 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
168、方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）收入确认的具体方法 国内销售：根据与客户签订的合同，将商品发运到指定地点，客户确认后确认收入；客户自提货的，于客户自行提货、双方确认后确认收入。 出口销售：采用 FOB 价结算的，于报关出口后确认收入；采用 CIF、C&F 价结算的，一般在船运公司接收货物并签发提单后确认销售收入；销售合同、协议有特殊约定的，从其约定。 20、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对
169、于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相
170、关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 64 21、 递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所
171、得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
172、且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递
173、延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、 经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
174、入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 65 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 23、 重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 递延所得税资
175、产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 24、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整：将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并
176、至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会201815 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更 本期未
177、发生重要会计估计变更。 66 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税（费）率% 增值税 商品销售收入 17、16 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳税流转额 2 城镇土地使用税 城镇土地占用面积 4 元/ 印花税 按税法规定应税项目 比例税率及定额税率 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 （1）本公司出口业务享受出口企业增值税“免、抵、退”税收优惠政策。 （2）本公司于 2017 年 11 月 17 日取得高新技术企业证书，有效期为 3 年， 2018 年度企业所得税按 15%税率计征。 （3）本公司为科技型中小企业
178、，根据关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知（财税201734 号）、关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知（财税201899 号）的相关规定，2018 年度研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除。 五、 财务报表项目注释 1、 货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 人民币 41,877.15 4,065.90 银行存款： - - 人民币 2,493,517.85 - - 5,736,498.74 美元 2,686,0
179、61.39 6.8632 18,434,976.54 3,649,477.70 6.5342 23,846,417.18 其他货币资金： - - 人民币 13,085,068.00 - - 6,250,000.00 合 计 34,055,439.54 35,836,981.82 67 说明：其他货币资金中 12,685,068.00 元为银行承兑汇票保证金。除银行承兑汇票保证金外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 3,800,000.00 2,870,000.00 应收账款 27,865,544
180、.90 23,053,442.21 合 计 31,665,544.90 25,923,442.21 （1）应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 300,000.00 870,000.00 商业承兑票据 3,500,000,00 2,000,000.00 合 计 3,800,000.00 2,870,000.00 说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 期末本公司无已质押的应收票据 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 13,033,921.26 商业承兑票据 合 计 13,033,92
181、1.26 用于贴现/背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （2）应收账款 应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 68 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 其中：账龄组合 29,332,152.53 100.00 1,466,607.63 5.00 27,865,544.90 组合
182、小计 29,332,152.53 100.00 1,466,607.63 5.00 27,865,544.90 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 29,332,152.53 100.00 1,466,607.63 5.00 27,865,544.90 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 24,266,781.27 100.00 1,213,339.06 5.00 23,053,442.21 组合小计 24,266,781.27 100.0
183、0 1,213,339.06 5.00 23,053,442.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 24,266,781.27 100.00 1,213,339.06 5.00 23,053,442.21 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 29,332,152.53 100.00 1,466,607.63 5.00 27,865,544.90 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 24,266,
184、781.27 100.00 1,213,339.06 5.00 23,053,442.21 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 253,268.57 元。 本期未发生核销收账款事项。 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 69 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 科美（广州）电子材料有限公司 11,090,471.00 37.81 554,523.55 韩国 NEPES 7,493,790.82 25.55 374,689.54 中国石化集团南京化学工业有限公司 2,866,369.13 9.77 143,318.4
185、6 三福化工股份有限公司 2,355,450.24 8.03 117,772.51 上海三福明电子材料有限公司 1,754,064.00 5.98 87,703.20 合 计 25,560,145.19 87.14 1,278,007.26 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 832,978.29 100.00 35,284.52 99.16
186、1 至 2 年 300.00 0.84 合 计 832,978.29 100.00 35,584.52 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 安阳九天精细化工有限责任公司 587,187.82 70.49 中盐安徽红四方股份有限公司 39,490.00 4.74 乐清奥峰标准件有限公司 39,246.00 4.71 江苏国恒安全评价咨询服务有限公司 34,000.00 4.08 大连博思泵业有限公司 26,250.00 3.15 合 计 726,173.82 87.17 70 4、 其他应收款 项
187、目 期末数 期初数 其他应收款 412,420.81 215,166.88 合 计 412,420.81 215,166.88 其他应收款 其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 444,932.77 100.00 32,511.96 7.31 412,420.81 组合小计 444,932.77 100.00 32,511.96 7.31 412,420.81 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 444,932.77 100.00 32,5
188、11.96 7.31 412,420.81 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 239,556.84 100.00 24,389.96 10.18 215,166.88 组合小计 239,556.84 100.00 24,389.96 10.18 215,166.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 239,556.84 100.00 24,389.96 10.18 215,166.88 71 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提
189、坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 399,626.37 89.81 19,981.32 5.00 379,645.05 1 至 2 年 25,306.40 5.69 2,530.64 10.00 22,775.76 2 至 3 年 3 至 4 年 20,000.00 4.50 10,000.00 50.00 10,000.00 合 计 444,932.77 100.00 32,511.96 7.31 412,420.81 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续） 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
190、 1 年以内 71,314.40 29.77 3,565.72 5.00 67,748.68 1 至 2 年 148,242.44 61.88 14,824.24 10.00 133,418.20 2 至 3 年 20,000.00 8.35 6,000.00 30.00 14,000.00 合 计 239,556.84 100.00 24,389.96 10.18 215,166.88 本期计提、收回或转回的坏账准备情况，本期计提坏账准备金额 8,122.00 元。 本期未发生核销其他应收款业务。 其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 保证金、押金 385,466.44 19
191、8,242.44 代缴员工社保、公积金 58,159.93 31,008.00 其他 1,306.40 10,306.40 合 计 444,932.77 239,556.84 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 保证金 317,546.44 1年以内 71.37 15,877.32 常州市德克折叠式活动房有限公司 押金 20,000.00 3-4年 4.50 10,000.00 24,000.00 1-2年 5.39 2,400.00 7
192、2 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 代缴员工社保、公积金 代缴员工社保、公积金 58,159.93 1年以内 13.07 2,908.00 镇江辉煌钢结构有限公司 押金 10,000.00 1年以内 2.25 500.00 镇江蓝天环科管理有限公司 押金 6,000.00 1年以内 1.35 300.00 合 计 435,706.37 97.93 31,985.32 5、 存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 22,048,367.68 2
193、2,048,367.68 5,144,508.78 5,144,508.78 低值易耗品 5,930,514.57 5,930,514.57 1,555,275.89 1,555,275.89 自制半成品 3,480,442.57 3,480,442.57 1,559,482.27 1,559,482.27 包装物 3,156,073.93 3,156,073.93 1,565,525.87 1,565,525.87 发出商品 2,423,288.73 2,423,288.73 1,221,449.76 1,221,449.76 原材料 1,633,948.64 1,633,948.64 3,
194、066,797.11 3,066,797.11 在产品 1,366,072.28 1,366,072.28 159,205.20 159,205.20 合 计 40,038,708.40 40,038,708.40 14,272,244.88 14,272,244.88 6、 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 4,299,428.43 198,564.65 待认证进项税额 276,866.39 1,982,517.02 其他 44,000.00 合 计 4,576,294.82 2,225,081.67 7、 固定资产 项 目 期末数 期初数 固定资产 60,598,836
195、.61 56,035,832.67 固定资产清理 合 计 60,598,836.61 56,035,832.67 73 （1）固定资产 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 10,525,916.33 66,968,844.71 572,400.52 312,226.48 78,379,388.04 2.本期增加金额 366,840.77 10,800,163.88 1,066,600.09 267,592.62 12,501,197.36 （1）购置 2,593,262.63 1,066,600.09 267,592.62 3
196、,927,455.34 （2）在建工程转入 366,840.77 8,206,901.25 8,573,742.02 3.本期减少金额 - 276,680.44 93,133.00 - 369,813.44 （1）处置或报废 276,680.44 93,133.00 369,813.44 4.期末余额 10,892,757.10 77,492,328.15 1,545,867.61 579,819.10 90,510,771.96 二、累计折旧 1.期初余额 2,482,082.85 19,366,169.74 300,557.94 194,744.84 22,343,555.37 2.本期增
197、加金额 504,474.34 6,890,860.64 289,264.58 82,071.68 7,766,671.24 （1）计提 504,474.34 6,890,860.64 289,264.58 82,071.68 7,766,671.24 3.本期减少金额 - 109,814.91 88,476.35 - 198,291.26 （1）处置或报废 109,814.91 88,476.35 198,291.26 4.期末余额 2,986,557.19 26,147,215.47 501,346.17 276,816.52 29,911,935.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期
198、增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,906,199.91 51,345,112.68 1,044,521.44 303,002.58 60,598,836.61 2.期初账面价值 8,043,833.48 47,602,674.97 271,842.58 117,481.64 56,035,832.67 说明： （1）期末无用于抵押、担保的固定资产。 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 74 8、 在建工程 项 目 期末数 期初数
199、在建工程 28,921,490.52 6,807,347.63 工程物资 合 计 28,921,490.52 6,807,347.63 （1）在建工程 在建工程明细 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 三期电解设备 6,807,347.63 6,807,347.63 4#线 16,289,346.12 16,289,346.12 20000 吨技改项目 6,934,856.04 6,934,856.04 46000 吨电子级项目 1,071,245.69 1,071,245.69 丁类仓库 2,244,436.97 2,244,436.97 季铵
200、化合物项目 749,059.37 749,059.37 研发楼 1,077,035.86 1,077,035.86 四乙四室三膜 555,510.47 555,510.47 合 计 28,921,490.52 28,921,490.52 6,807,347.63 6,807,347.63 重要在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资 本化累 计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利 息资本 化率% 期末数 三 期 电 解 设备 6,807,347.63 6,807,347.63 4#线 16,289,346.12 16,289,346.12 20000吨
201、技改项目 6,934,856.04 6,934,856.04 46000吨电子级项目 1,071,245.69 1,071,245.69 丁类仓库 2,244,436.97 2,244,436.97 季 铵 化 合 物项目 749,059.37 749,059.37 研发楼 1,077,035.86 1,077,035.86 四 乙 四 室 三膜 555,510.47 555,510.47 合 计 6,807,347.63 28,921,490.52 6,807,347.63 28,921,490.52 75 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 一、账面原值 1.期初余额 2
202、,197,224.34 2.本期增加金额 5,433,171.79 （1）购置 5,433,171.79 3.本期减少金额 4.期末余额 7,630,396.13 二、累计摊销 1.期初余额 402,824.40 2.本期增加金额 111,859.14 （1）计提 111,859.14 3.本期减少金额 4.期末余额 514,683.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,115,712.59 2.期初账面价值 1,794,399.94 说明：公司本期新取得 17,267.00m2 国有土地使用权（工业用地），并取
203、得该地块与原有的国有土地使用权合并后换发的（2018）镇江市不动产权第 0056182 号不动产权证书。 10、 递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,499,119.59 224,867.94 1,237,729.02 185,659.35 安全防护固定资产折旧 540,035.87 81,005.38 633,925.46 95,088.82 合 计 2,039,155.46 305,873.32 1,871,654.48 280,748.17 76 11、 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 未实
204、现售后租回损益 1,236,101.22 1,344,926.10 预付设备及工程款 609,560.00 258,780.00 合 计 1,845,661.22 1,603,706.10 12、 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 保证借款 20,000,000.00 16,000,000.00 说明：期末短期借款全部为保证借款，由山东海科化工集团有限公司及隋希之提供担保。 13、 应付票据及应付账款 项 目 期末数 期初数 应付票据 20,976,068.00 6,250,000.00 应付账款 38,158,013.16 25,133,188.95 合 计 59,134
205、,081.16 31,383,188.95 （1）应付票据 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 20,976,068.00 6,250,000.00 合 计 20,976,068.00 6,250,000.00 说明：期末不存在已到期未支付的应付票据。 （2）应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 30,415,131.83 20,457,250.20 设备、工程款 5,574,637.54 2,602,814.32 物流费 1,577,760.96 1,525,729.79 其他 590,482.83 547,394.64 合 计 38,158,013.16 25,133,1
206、88.95 说明：期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 77 14、 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 219,602.49 564,240.56 合 计 219,602.49 564,240.56 说明：期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、 应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,526,932.50 9,844,223.58 9,669,774.44 1,701,381.64 离职后福利-设定提存计划 651,112.69 651,112.69 合 计 1,526,932.50 10,495,336.27 10,320,887.13 1,70
207、1,381.64 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,526,932.50 8,432,855.76 8,258,406.62 1,701,381.64 职工福利费 814,568.15 814,568.15 社会保险费 337,479.81 337,479.81 其中：1医疗保险费 290,954.16 290,954.16 2工伤保险费 27,019.68 27,019.68 3生育保险费 19,505.97 19,505.97 住房公积金 252,006.00 252,006.00 工会经费和职工教育经费 7,313.86 7,313.
208、86 合 计 1,526,932.50 9,844,223.58 9,669,774.44 1,701,381.64 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 651,112.69 651,112.69 其中：1基本养老保险费 633,490.24 633,490.24 2失业保险费 17,622.45 17,622.45 合 计 651,112.69 651,112.69 78 16、 应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 926,954.80 163,514.39 个人所得税 23,593.70 25,068.93 房产税 14,449.45 14
209、,449.45 土地使用税 37,423.80 20,156.80 教育费附加 19,555.78 34,521.05 地方教育附加 13,037.18 23,014.04 城市维护建设税 45,630.14 80,549.12 其他 3,422.89 4,939.40 合 计 1,084,067.74 366,213.18 17、 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付利息 1,292,833.34 270,949.94 其他应付款 663,096.17 34,717.83 合 计 1,955,929.51 305,667.77 （1）应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 2
210、9,000.00 25,616.60 付息往来借款利息 1,263,833.34 245,333.34 合 计 1,292,833.34 270,949.94 （2）其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金、保证金 531,000.00 其他 132,096.17 34,717.83 合 计 663,096.17 34,717.83 18、 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的关联方借款 22,950,000.00 3,700,000.00 合 计 22,950,000.00 3,700,000.00 79 19、 其他非流动负债 项 目 期末数 期初数 关联方借款 2
211、2,950,000.00 17,700,000.00 减：一年内到期的其他非流动负债 22,950,000.00 3,700,000.00.00 合 计 14,000,000.00 20、 股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,139.00 5,139.00 21、 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,656,582.53 1,656,582.53 22、 专项储备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 75,412.35 2,552,754.96 1,671,
212、027.70 957,139.61 23、 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,776,237.86 2,525,787.77 5,302,025.63 24、 未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前 上期末未分配利润 21,286,060.79 10,721,214.73 - 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后 期初未分配利润 21,286,060.79 10,721,214.73 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,257,877.69 15,849,917.84 - 减：提取法定盈余公积 2,52
213、5,787.77 1,584,991.78 应付普通股股利 3,700,080.00 期末未分配利润 44,018,150.71 21,286,060.79 80 25、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 182,292,916.94 124,906,280.79 170,238,843.18 123,241,696.37 其他业务 5,048,018.96 3,466,636.94 312,136.75 307,692.30 合计 187,340,935.90 128,372,917.73 170,550,979.93 123,549,38
214、8.67 说明：本公司主营业务均为销售电子化学品；其他业务为销售废料等。 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 92,141,769.14 59,743,938.84 61,889,343.03 44,052,026.83 出口 90,151,147.80 65,162,341.95 108,349,500.15 79,189,669.54 合 计 182,292,916.94 124,906,280.79 170,238,843.18 123,241,696.37 26、 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税
215、 236,689.11 412,999.21 教育费附加 101,438.20 176,999.65 地方教育附加 67,625.45 117,999.79 土地使用税 103,649.87 80,627.20 房产税 57,797.80 57,797.80 其他 54,149.46 49,070.20 合 计 621,349.89 895,493.85 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 27、 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 外贸费用 6,227,022.83 8,660,998.02 运输费 6,554,687.95 3,252,650.76 工资及附加 787,
216、108.94 789,398.28 业务招待费 521,400.65 516,326.75 差旅费 272,416.69 413,472.19 其他 579,637.38 357,047.05 合 计 14,942,274.44 13,989,893.05 81 28、 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 3,262,249.45 1,788,823.12 办公费 93,974.26 75,924.15 保险费 121,607.38 132,031.52 折旧及摊销 937,289.82 599,540.19 中介服务费 574,334.32 455,660.38 业务招待费
217、 370,560.94 270,784.92 差旅费 247,207.21 146,238.17 其他 711,806.76 374,836.47 合 计 6,319,030.14 3,843,838.92 29、 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费 1,786,084.06 1,017,730.75 材料费 3,020,514.13 4,224,382.00 水电燃气费 1,642,439.89 1,209,249.83 折旧费 397,077.99 330,892.15 机物料消耗 615,651.51 353,587.69 其他 324,065.82 合 计 7,785,8
218、33.40 7,135,842.42 30、 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,007,019.47 1,442,888.30 减：利息收入 144,619.53 55,736.90 汇兑损益 -1,541,381.65 1,508,836.33 手续费及其他 118,264.96 355,599.93 合 计 439,283.25 3,251,587.66 31、 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 261,390.57 -27,834.13 合 计 261,390.57 -27,834.13 82 32、 其他收益 补助项目（产生其他收益的来源）
219、本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2016 年水污染防治和 2017 年水、气污染防治引导资金 570,000.00 与收益相关 企业技改项目补贴 80,000.00 与收益相关 企业智能化二道门建设补贴 25,000.00 与收益相关 企业动火作业补贴 11,000.00 12,000.00 与收益相关 稳岗补贴 9,527.25 12,499.28 与收益相关 电解系统工艺提升补贴 120,000.00 与收益相关 专利申请与授权资助资金 12,000.00 与收益相关 可燃有毒消防报警系统提升补贴 10,000.00 与收益相关 合 计 695,527.25 166,49
220、9.28 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十、2、政府补助。 33、 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 300,000.00 废旧物资销售收入 35,568.60 35,568.60 供应商扣款等 6,900.00 6,900.00 其他 3,252.50 4,890.33 3,252.50 合 计 45,721.10 304,890.33 45,721.10 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 新三板挂牌奖励 300,000.00 与收益相关 合 计 300,000.00 说明：
221、 （1）计入营业外收入的政府补助情况，详见附注十、2、政府补助。 83 34、 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 136,059.24 169,340.30 136,059.24 其他 4,721.43 合 计 136,059.24 174,061.73 136,059.24 35、 所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,971,293.05 2,341,709.84 递延所得税费用 -25,125.15 18,469.69 合 计 3,946,167.90 2,36
222、0,179.53 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 29,204,045.59 18,210,097.37 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 4,380,606.84 2,731,514.61 对以前期间当期所得税的调整 58,113.56 不可抵扣的成本、费用和损失 204,704.68 103,158.36 研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -639,143.62 -532,607.00 其他 所得税费用 3,946,167.90 2,360,179.53 36、 现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项
223、 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 144,619.53 55,736.90 补贴收入 695,527.25 466,499.28 上年多交税款退回 328,377.17 其他 35,568.60 200.00 合 计 1,204,092.55 522,436.18 84 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用（不包含薪酬、税费） 18,847,416.78 16,649,569.34 往来款 2,000,000.00 其他 4,721.43 合 计 18,847,416.78 18,654,290.77 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本
224、期发生额 上期发生额 关联方借款 5,250,000.00 17,700,000.00 合 计 5,250,000.00 17,700,000.00 37、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,257,877.69 15,849,917.84 加：资产减值准备 261,390.57 -27,834.13 固定资产折旧 7,766,671.24 6,147,735.01 无形资产摊销 111,859.14 43,944.48 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填
225、列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 136,059.24 169,340.30 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 755,687.81 3,271,724.63 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -25,125.15 18,469.69 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -25,766,463.52 3,211,422.44 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -13,720,462.81 -6,216,665.55 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 24,987,
226、308.79 9,384,992.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,764,803.00 31,853,047.09 85 补充资料 本期发生额 上期发生额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,370,371.54 29,586,981.82 减：现金的期初余额 29,586,981.82 4,549,761.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,216,610.28 25,037,220.30 说明：本期公司
227、销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 14,368,651.26 元。 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 21,370,371.54 29,586,981.82 其中：库存现金 41,877.15 4,065.90 可随时用于支付的银行存款 20,928,494.39 29,582,915.92 可随时用于支付的其他货币资金 400,000.00 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 21,370,371.54 29,586,981.82 38、 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 12,685,068.00 银行
228、承兑汇票保证金 合 计 12,685,068.00 39、 外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2,686,061.39 6.8632 18,434,976.54 应收账款 其中：美元 1,677,000.00 6.8632 11,509,586.40 86 六、 金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司
229、从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致
230、本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资
231、产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 87.14%（2017 年：76.42%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 97.93%（2017 年：99.45%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控
232、并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，87 以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项 目 期末数 六个月以内 六个月至一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计 金融负债： 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付票据 20,976,068.00 20,976,068.00 应付账款 38,158,013.16 38,158,013.16 应付利息 1,292,833.34 1,29
233、2,833.34 其他应付款 663,096.17 663,096.17 一年内到期的非流动负债 22,950,000.00 22,950,000.00 其他非流动负债 金融负债和或有负债合计 81,090,010.67 22,950,000.00 104,040,010.67 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项 目 期初数 六个月以内 六个月至一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计 金融负债： 短期借款 16,000,000.00 16,000,000.00 应付票据 6,250,000.00 6,250,000.00
234、 应付账款 25,133,188.95 25,133,188.95 应付利息 270,949.94 270,949.94 其他应付款 34,717.83 34,717.83 一年内到期的非流动负债 3,700,000.00 3,700,000.00 其他非流动负债 14,000,000.00 14,000,000.00 金融负债和或有负债合计 51,388,856.72 14,000,000.00 65,388,856.72 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 88 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流
235、量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险
236、，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在一定的外汇风险。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。 2、资本管
237、理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年12 月 31 日，本公司的资产负债率为 50.88%（2017 年 12 月 31 日：46.78%）。 89 七、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对本公司持股比例% 母公司对本公司表决权比例
238、% 东 营 新 泽 投资有限公司 山东省东营市 投资、咨询 6,000.00 70.00 70.00 本公司的母公司情况的说明： 东营新泽投资有限公司注册资本为人民币 6,000 万元，法定代表人为张生安，住所为山东省东营市东营区北一路 726 号 09。公司类型为有限责任公司，成立日期为 2017 年 5 月18 日，统一社会信用代码为 91370502MA3DNYUC1E。公司主营业务为投资管理。 本公司最终控制方是东营海源投资咨询有限公司（以下简称“东营海源”），东营海源持有山东海科控股有限公司（以下简称“海科控股”）100.00%股份，海科控股持有东营新泽 100.00%股份。东营海源
239、的股东为杨晓宏、张在忠等 21 名自然人股东。其中，杨晓宏持有东营海源股份比例为 31.95%。各自然人股东之间不存在关联关系、特殊安排或一致行动关系。东营海源治理机构比较完善，公司生产经营决策会充分考虑中小股东的利益，实际经营未被杨晓宏或其他自然人实际控制；杨晓宏依据其持有股份不能对东营海源构成实际控制，东营新泽无实际控制人，因此，本次控股股东变更后，公司无实际控制人。 报告期内，母公司注册资本变化如下： 金额单位：万元 期初数 本期增加 本期减少 期末数 6,000.00 6,000.00 2、 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 山东海科化工集团有限公司 持有本公司母公司
240、100%股权 东营市海科新源化工有限责任公司 同受最终控制方控制 厦门信得利投资发展有限公司 主要投资者个人直接控制的其他企业 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 曹燕 原董事、董事会秘书 赵文洲 曹燕的配偶 杨利国 持股 5%以上自然人股东 李冬梅 杨利国的配偶 说明：曹燕为公司第一届董事会董事，2018 年 11 月 23 日，公司第一届董事会第 19 次会90 议选举产生新一届董事会，曹燕不再担任公司董事职务。 3、 关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东营市海科新源化工有限责任公司 采购商品 7,945,
241、046.71 8,810,387.33 厦门信得利投资发展有限公司 采购商品 50,520.00 说明：关联交易定价参照公平市场交易价格确定。 出售商品、提供劳务 本报告期未向关联方出售商品、提供劳务。 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 无。 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担 保 是 否 已 经履行完毕 杨利国、李冬梅 1,600 万元 2015.06.16 2020.06.16 是 赵文洲、曹燕 1,600 万元 2015.06.16 2020.06.16 是 曹燕 137 万元 2015.06.01 2020.05.30 是 杨利国、李冬梅 400 万元
242、 2017.06.22 2018.06.22 是 杨利国、李冬梅 400 万元 2017.06.29 2018.06.29 是 杨利国、李冬梅 300 万元 2017.07.18 2018.07.18 是 山 东 海 科 化 工集团有限公司 2,000 万元 2018.06.25 2021.06.24 否 隋希之 2,000 万元 2018.06.25 2021.06.24 否 说明：杨利国、李冬梅、赵文洲、曹燕为本公司提供担保服务的借款均已归还完毕，其相关担保责任已按约解除；山东海科化工集团有限公司和公司法定代表人隋希之对公司从江苏银行镇江大港支行贷款提供最高不超过 4,000 万元的连带责
243、任担保，担保期限自 2018 年 6 月 25 日起，至 2021 年 6 月 24 日。截止 2018 年 12 月 31 日，江苏银行镇江大港支行借款余额为 2,000 万元。 91 （3）关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 山 东 海 科 化 工集团有限公司 5,250,000.00 2018.06.11 2019.12.31 说明： 因补充流动资金需要公司向关联方山东海科化工集团有限公司借款人民币 525 万元。借款期限自 2018 年 6 月 11 日起，至 2019 年 12 月 31 日，年化利率 6.00%，利息以实际接受借款的天数计算，公司可以提
244、前还款。 （4）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 9 人，其中 5 人未在公司领取薪酬；2017 年度关键管理人员 11人，其中 4 人未在公司领取薪酬。关键管理人员薪酬支付情况见下表： 项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员薪酬 129.83 143.27 4、 关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 应收款项期初、期末余额中无应收关联方款项。 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 一年内到期的非流动负债 东营新泽投资有限公司 17,700,000.00 3,700,000.00 其他非流动负债 14,000,000.00 应付利息 东营新泽投
245、资有限公司 1,085,333.34 245,333.34 应付利息 山东海科化工集团有限公司 178,500.00 一年内到期的非流动负债 山东海科化工集团有限公司 5,250,000.00 八、 承诺及或有事项 1、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 九、 资产负债表日后事项 1、公司权益变动 （1）东营新泽投资有限公司（以下简称“东营新泽”）与杨利国、镇江安德资产管理有92 限公司、上海景行仁和智本投资管理有限公司于 2017 年 6 月 22 日签署关于镇
246、江润晶高纯化工科技股份有限公司股份转让协议约定卖方分两期向买方转让镇江润晶高纯化工科技股份有限公司（以下称“公司”）100%股份，其中杨利国转让其持公司 62.99%的股份，镇江安德转让其持公司 21%的股份，上海景行转让其持公司 16.01%的股份。第一期股份转让完成后，东营新泽持有公司股份 35,973,000 股，占公司总股本的 70%；杨利国持有公司股份 10,792,816 股，占公司总股本的 21.0018%；镇江安德持有公司股份3,597,900 股，占公司总股本的 7.0012%；上海景行持有公司股份 1,026,284 股，占公司总股本的 1.9971%。 （2）东营新泽与杨
247、利国、镇江安德资产管理有限公司、上海景行仁和智本投资管理有限公司于 2019 年 1 月 31 日签署关于镇江润晶高纯化工科技股份有限公司股份转让之补充协议（二）对第二期股份转让数量、转让价格、转让程序等内容做了约定： 双方约定，东营新泽从原先收购 100%股份，变更为收购 95%股份； 在第二期股份转让中，杨利国同意将其持有的 8,866,000 股公司股份，占公司总股本17.25%股份转让给东营新泽，交易总价为 29,328,950.00 元；杨利国与东营新泽约定，在第二期股份转让过程中，由东营新泽代扣代缴杨利国第一期和第二期股份转让应缴纳的个人所得税，故代扣代缴税费后，杨利国与东营新泽交
248、易总价为 15,313,720.00 元； 在第二期股份转让中，镇江安德资产管理有限公司同意将其持有的 2,955,000 股公司股份，占公司总股本 5.75%股份转让给东营新泽，交易总价为 9,775,210.00 元； 在第二期股份转让中，上海景行仁和智本投资管理有限公司同意将其持有的 1,026,284 股公司股份，占公司总股本 1.9971%股份转让给东营新泽，交易总价为 3,395,837.20 元。 截至 2019 年 3 月 11 日，东营新泽投资有限公司通过全国中小企业股份转让系统以盘后协议转让的方式增持本公司股份，拥有权益比例变为 90.00%。 2、截至 2019 年 4
249、月 24 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 1、分部报告 除电子化学品（包括四甲基氢氧化铵 25%工业级、四甲基氢氧化铵 25%电子级、四乙基氢氧化铵 25%工业级、四丙基氢氧化铵、四丁基氢氧化铵、苄基三甲基氯化铵等）的生产、销售及出口业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，除应收账款中有应收海外客户的款项外，公司其他资产全部位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。 2、政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 93 补助项目 种类 上期计入损益的金额 本期计入损益的金额 计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相
250、关 2016 年水污染防治和 2017 年水、气污染防治引导资金 财政拨款 570,000.00 其他收益 与收益相关 企业技改项目补贴 财政拨款 80,000.00 其他收益 与收益相关 企业智能化二道门建设补贴 财政拨款 25,000.00 其他收益 与收益相关 电解系统工艺提升补贴 财政拨款 120,000.00 其他收益 与收益相关 专利申请与授权资助资金 财政拨款 12,000.00 其他收益 与收益相关 可燃有毒消防报警系统提升补贴 财政拨款 10,000.00 其他收益 与收益相关 场外资本市场发展奖励资金 财政拨款 300,000.00 营业外收入 与收益相关 企业技改项目补贴
251、 财政拨款 其他收益 与收益相关 企业智能化二道门建设补贴 财政拨款 其他收益 与收益相关 实施特殊（动火）作业第三方安全技术服务补贴 财政拨款 12,000.00 11,000.00 其他收益 与收益相关 2016 年水污染防治和 2017 年水、气污染防治引导资金 财政拨款 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 12,499.28 9,527.25 其他收益 与收益相关 合 计 466,499.28 695,527.25 3、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处
252、置损益 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 695,527.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -90,338.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 605,189.11 减：非经常性损益的所得税影响数 90,778.37 非经常性损益净额 514,410.74 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 514,410.74 94 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.99 0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27.42 0.48 镇江润晶高纯化工科技股份有限公司 2019 年 4 月 24 日 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
