1、1 2018 年度报告 爱车坊 NEEQ : 837300 上海爱车坊网络科技股份有限公司 Shanghai Icar Club Network Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 上海中新控股集团有限公司于 2018 年 9 月 20 日完成了对上海爱车坊网络科技股份有限公司（以下简称公司）的收购，成为公司第一大股东。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2018 年 11 月，公司完成向上海中新控股集团有限公司定向增发八百万股股份，共募集资金八百万元人民币。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .
2、8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 19 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、爱车坊 指 上海爱车坊网络科技股份有限公司 股东大会 指 上海爱车坊网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海爱车坊网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海爱车坊网络科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股转系统 指
3、全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 中新控股 指 上海中新控股集团有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 公司章程 指 上海爱车坊网络科技
4、股份有限公司章程 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张扬、主管会计工作负责人徐文秀及会计机构负责人（会计主管人员）胡斌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带与持续经营相关的重大不确定性的无保留审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保
5、持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策变动的风险 公司业务主要为汽车后市场相关服务，上述服务为依托目前国内相应管理法规而产生的衍生服务，一旦相应政策法规发生变化，将对公司业务产生影响。 2、市场竞争加剧的风险 由于公司所处行业形成时间较短，目前国内尚未形成拥有绝对市场地位的大型公司，但是已经产生了众多市场参与者，市场竞争愈发
6、激烈。 3、营业收入规模较小的风险 公司新股东于 2018 年 9 月底完成了对爱车坊原股东股份的转让收购。在原股东的经营下，爱车坊 2018 年上半年未开展业务。2018 年度第四季度属于公司的交割及转型期，尚处于业务准备期间还未进行业务拓展，导致阶段性亏损。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海爱车坊网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Icar Club Network Technology Co.,Ltd. 证券简称 爱车坊 证券代码 837300 法定代表人 张扬 办公地址 上海市静安区永和路 318 弄 6
7、号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐文秀 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 021-66551835 传真 021-66552193 电子邮箱 xuwenxiu 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市静安区永和路 318 弄 6 号楼（邮编：200072） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 8 日 挂牌时间 2016 年 5 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 互联网和相关服务（I64）-其他互联网服务（I6490） 主要产品
8、与服务项目 基于 O2O 模式的互联网车主服务，主要包括商务信息咨询；汽车租赁；汽车零配件、汽车用品的销售等相关汽车后市场服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 上海中新控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 张扬 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000594782264C 否 注册地址 上海市闵行区紫东路 58 号第 3 幢5 层 505 室 否 注册资本（元） 13,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州市工业园区星阳街
9、5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 姚宏伟、吴凤华 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,710.69 286,106.80 -93.46% 毛利率% 53.42% 13.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,795,567.71 -717,213.89 -150.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益
10、后的净利润 -1,746,151.19 -2,217,213.89 21.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -144.69% -28.72% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -140.71% -88.78% - 基本每股收益 -0.36 -0.14 -156.51% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 8,503,608.74 2,174,442.67 291.07% 负债总计 160,458.78 35,725.00 349.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,343,14
11、9.96 2,138,717.67 290.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.64 0.43 49.25% 资产负债率%（母公司） 1.89% 1.64% - 资产负债率%（合并） 1.89% 1.64% - 流动比率 5,299.31% 5,908.56% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,493,077.23 2,940.23 -50,880.97% 应收账款周转率 - - - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 9 总资产增长率% 291.07% -25.01% -
12、营业收入增长率% -93.46% -74.18% - 净利润增长率% -150.35% -62.53% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,000,000.00 5,000,000.00 160.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产毁损报废损失 49,416.52 非经常性损益合计 49,416.52 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 49,416.52 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计
13、差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 爱车坊主营业务为基于 O2O 模式的互联网车主服务，公司拥有系统的线上和线下运营服务体系，致力于汽车后市场服务，秉承“以人为本、积极创新、敢于付出”的发展理念，以车主和服务商为组织载体,构建融合了汽车服务、线上服务平台的汽车全领域服务体系。 报告期内商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是
14、否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 公司原主营业务为基于 O2O 模式的互联网车主服务，主要包括车辆违章代查代缴、年检验车代理等服务。但由于上海市人民政府印发的上海市非营业性客车额度拍卖管理规定，将市民车辆违章信息与非营业性客车拍卖名额相关联，该政策的颁布从一定程度上影响了公司关于代收代缴违章罚款业务的开展。在公司新股东上海中新控股集团有限公司于 2018 年 9 月底完成了对公司的收购后，公司现主营业务改变为基于汽车后市场的相关服务，主要商务信息咨询；汽车租赁；汽车零配件、汽车用品的销售等相关业务。 二、 经营情况回顾 (一)
15、经营计划 1、财务状况 报告期内，公司资产总额 8,503,608.74 元，较上年度末增加 6,329,166.07 元，较去年同期增加291.07%；归属于公司股东权益合计为 8,343,149.96 元，较上年度末增加 6,204,432.29 元，较去年同期增加 290.10%；股本 13,000,000.00 股，较上年度末增加 8,000,000.00 股；归属于公司的每股净资产0.64 元，较去年同期增加 50.00%。 (二) 行业情况 1、宏观环境 汽车后市场的发展是与汽车整车销售和汽车存量息息相关的。近年来，国家相关部门陆续发布了多 项重要的政策推动汽车后市场的发展。 11
16、 主要行业政策内容如下： （1）关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见2013 年 1 月工信部发布的关于加快推 进重点行业企业兼并重组的指导见指出，针对汽车行业提出推动整车企业横向兼并重组、推动零部件 企业兼并重组、支持大型汽车企业通过兼并重组向服务领域延伸、支持参与全球资源整合与经营四大思 路，明确支持零部件骨干企业通过兼并重组扩大规模，与整车生产企业建立长期战略合作关系，发展战 略联盟，实现专业化分工和协作化生产；鼓励汽车企业“走出去”，把握时机开展跨国并购，在全球范围内优化资源配置，发展并完善全球生产和服务网络，提升国际化经营能力，增强国际竞争力。 （2）关于促进汽车流通业“十二五
17、”发展的指导意见2011 年 12 月商务部发布的关于促进汽 车流通业“十二五”发展的指导意见指出，“十二五”期间汽车流通领域要以转变汽车流通发展方式为主线，以促进汽车市场可持续发展为根本目的，以引导合理布局、优化企业结构、推动技术进步为重要手段，加强现代化建设，创新流通方式，提升服务水平，增强主体竞争力，充分发挥其在扩大消费、引导生产、改善民生、吸纳就业等方面的作用。该意见强调，商务主管部门要进一步转变职能，加强汽车流通行业管理，明确工作职责；加快汽车流通领域法规和标准体系建设，完善相关政策措施，建立汽车流通行业统计评价指标体系，提高依法行政和标准化水平；推进人才队伍建设，提高行业队伍整体素
18、质；发挥行业组织桥梁和纽带作用，促进汽车流通业又好又快发展。 （3）关于促进我国汽车产品出口持续健康发展的意见2009 年 10 月商务部、发改委、工信部等 联合发布的关于促进我国汽车产品出口持续健康发展的意见提出，推进汽车产品出口结构实现五个 转变，加快国家汽车及零部件出口基地建设，增强汽车产品出口的技术基础，鼓励企业利用金融工具， 提高企业国际竞争力，鼓励企业增强自主创新能力，优化出口产品结构，加强知识产权保护，积极应对 和化解贸易摩擦，大力实施“走出去”战略，加大国际市场开拓力度，加强服务体系建设，全面提高服务水平。 （4）汽车产业调整和振兴规划2009 年 3 月国家发改委发布的汽车产
19、业调整和振兴规划指 出，为应对国际金融危机的影响，稳定汽车消费，加快结构调整，增强自主创新能力，推动产业升级， 我国将以坚持扩大内需、坚持结构调整、坚持自主创新、坚持产业升级作为基本原则，推动我国汽车产 业实现持续、健康、稳定发展。 （5）关于汽车工业结构调整意见的通知2006 年 12 月国家发改委发布的关于汽车工业结构调 整意见的通知指出，支持有条件的地区发展汽车零部件产业集群；鼓励汽车生产企业与零部件企业联 合开发整车产品；引导零部件排头兵企业上规模上水平，进行跨地区兼并、联合、重组，形成大型零部 件企业集团，面向国内外两个市场。各地政府和有关部门要制定切实有力的措施支持国内骨干零部件企
20、 业提高产品研发能力。 2、行业发展 汽车后市场指的是整车落地销售后，提供车主所需的一切服务的市场，是汽车产业链的有机组成部分，包括汽车销售领域的汽车租赁、保险、广告、装潢、维护、维修与保养；日常运行的油品；驾校、停车场、车友俱乐部、救援系统、交通信息服务、二手车等。 （1）我国汽车后市场以及汽车维修行业发展现状 2017 年，我国汽车产销分别完成 2901.5 万辆和 2887.9 万辆，比上年同期分别增长 3.2%和 3%，连续九年蝉联全球第一。产量和销量的高增长带动我国汽车保有量的高速增长。 截至 2018 年底，全国汽车保有量达 2.4 亿辆，比 2017 年增加 2285 万辆，增长
21、 10.51%。其中，小型载客汽车保有量达 2.01 亿辆，首次突破 2 亿辆，比 2017 年增加 2085 万辆，增长 11.56%，是汽车保有量增长的主要组成部分；私家车（私人小微型载客汽车）持续快速增长，2018 年保有量达 1.89 亿辆，近五年年均增长 1952 万辆；载货汽车保有量达 2570 万辆，新注册登记 326 万辆，再创历史新高。全国有 61 个城市的汽车保有量超过百万辆，27 个城市超 200 万辆。其中，北京、成都、重庆、上海、苏州、郑州、深圳、西安等 8 个城市超 300 万辆，天津、武汉、东莞 3 个城市接近 300 万辆。 汽车保量的快速增长推动了汽车后市场的
22、发展。数据显示，随着近年来人们收入水平的提高、消费12 观念的改变，人们对于汽车购买的后续服务的需求和消费意愿不断上升，从而推动了汽车后市场发展规模的不断壮大，2016 年达到了 9520 亿元，2017 年突破了 1 万亿，2018 年全国汽车后市场总体规模达到13054 亿元。我国汽车后市场进入快速发展期，预计 2022 年达到 25730 亿元，五年（2018-2022 年）年均复合增长率约为 18.49%。 3、周期波动 每年春节由于放假、客户返乡等因素，会有二至三周的低谷期，其他时间没有明显的季节性特征。除此之外本行业并无明显的周期性及地域性。 4、市场竞争的现状 由于本行业形成时间
23、较短，目前国内尚未形成拥有绝对市场地位的大型公司，但已产生了如途虎养车、车享家之类的市场参与者；同时跨界巨头如 BAT、京东、汽车之家等大平台也都开始入局汽车后市场；家电连锁巨头国美从供应链服务切入汽车后市场，苏宁则从销售和汽车金融切入，全产业布局。一旦竞争加剧，公司经营业务也将不可避免地受到影响。 5、已知趋势 1）扩展业务类型、升级现有技术公司在现有业务的基础上，继续深耕汽车市场，进一步扩充业务类型。公司将利用自身技术优势，优化现有公司官网，推广爱车坊 APP 及爱车坊公众号。进一步优化车主、商户的使用体验，将爱车坊打造成商户+平台+车主（B2B2C）的智慧车联网服务平台。 2）拓展销售渠
24、道、构建生态圈公司销售团队在巩固现有渠道的基础上，继续开拓互联网尤其是移动互联网的渠道，与具有支付功能的门户网站（各地扶持的第三方支付公司网站、独立第三方支付平台）开展合作。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 8,448,202.64 99.35% 1,941,709.87 89.30% 335.09% 应 收 票 据 与 应收账款 - - - - - 预付账款 55,000.00 0.65% - - - 其他应收款 - - 66,115.20 3.04% -100
25、.00% 其他流动资产 - - 103,008.91 4.74% -100.00% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 406.10 0.00% 63,608.69 2.93% -99.36% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：本期银行账户增加定向资本金 8,000,000 元。故货币资金增加较多，增加比例为 335.09%。 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额
26、 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 18,710.69 - 286,106.80 - -93.46% 营业成本 8,715.98 46.58% 248,327.00 86.80% -96.49% 毛利率% 53.42% - 13.20% - - 管理费用 1,755,462.79 9,382.14% 1,869,580.48 653.46% -6.10% 研发费用 - - - - - 销售费用 1,142.40 6.11% 537,721.48 187.94% -99.79% 财务费用 1,571.83 8.40% -1,689.40 -0.59% -193.04% 资产减值
27、损失 -2,044.80 -10.93% 1,113.93 0.39% -283.57% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,746,151.19 -9,332.37% -2,369,468.81 -828.18% -26.31% 营业外收入 - - 1,500,000.00 524.28% -100.00% 营业外支出 49,416.52 264.11% - - - 净利润 -1,795,567.71 -9,596.48% -717,213.89 -2
28、50.68% 150.35% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入较上年同期下滑 93.46%，主要原因是公司控股股东变更后，新业务刚刚起步，规模较小，故本期营业收入整体下滑 93.46%。 2、营业成本：本期营业成本较上年同期下滑 96.49%，主要原因是公司控股股东变更后，新业务以收取佣金为主，成本为人员工资，规模较小，故本期营业成本整体下滑 96.49%。 3、销售费用：本期销售费用较上年同期下滑 99.79%，主要原因是公司控股股东变更后，推广及业务宣传支出减少，故本期销售费用整体下滑 99.79%。 4、营业外收入：本期营业外收入较上年同期下滑 100%，主要原因是本期没有
29、政府补助，故本期营业外收入整体下滑 100%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 0.00 286,106.80 -100.00% 其他业务收入 18,710.69 0.00 - 主营业务成本 0.00 248,327.00 -100.00% 其他业务成本 8,715.98 0.00 - 14 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 年检验车 4,553.40 1.59% 软件开发 281,553.40 98.41% 商务咨询 18,710.69 100.00% 按区域分类分析： 适用
30、不适用 收入构成变动的原因： 在原股东的经营下，公司 2018 年上半年未开展业务。公司新股东于 2018 年 9 月底完成了对公司的收购。因此公司现主营业务改变为基于汽车后市场的相关服务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 新新贷（上海）金融信息服务有限公司 18,710.69 100.00% 是 合计 18,710.69 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无 合计 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量
31、净额 -1,493,077.23 2,940.23 -50,880.97% 投资活动产生的现金流量净额 -430.00 -7,804.00 -94.49% 筹资活动产生的现金流量净额 8,000,000.00 0.00 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期下滑 50,880.97%，主要原因是公司控股股东变更后，新业务刚刚起步，规模较小，销售商品、提供劳务收到的现金流不足，故本期经营活动产生的现金流量净额整体下滑 50,880.97%。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期下滑 94.49%，主要原因是
32、公司本期固定资产采购较少，故本期投资活动产生的现金流量净额整体下滑 94.49%。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额为 8,000,000 元，主要为公司控股股东增资 8,000,000 元。 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型： 带与持续经营相关的重大不确定性的无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为，导致山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具非标意见的审计报告的主要原因是： 1、如财务报表附注五（10）所述，爱车坊股份
33、公司 2018 年发生净亏损 1,795,567.71 元，且于 2018 年12 月 31 日累计未分配利润为-5,151,979.04 元。 2、如财务报表附注五（11）所述，因受自 2016 年 7 月 19 日起施行的上海市非营业性客车额度拍卖管理规定影响，爱车坊股份公司 2018 年度主营业务收入为 0.00 元。 公司出现亏损的主要原因是公司原主营业务受政策影响较大，在原股东的经营下，公司 2018 年上半年未开展业务。公司新股东于 2018 年 9 月底完成了对公司的收购，目前公司主营业务尚在转型探索过程中，而开拓和人员投入大、市场尚未成熟开发、尚未形成规模收入，造成了收入的规模
34、较小的局面。为扭转局面，公司于 2018 年 11 月公司向中新控股定向增发 8,000,000 股，发行价格为每股人民币 1.00元，共计募集资金 8,000,000 人民币元，为公司业务经营、产业转型发展提供了资金支持；并在积极寻找优质资产标的进行并购，寻求战略合作伙伴。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 - 三、 持续经营评价 一、业绩亏损主要原因： 公司新股东上海中新控股集团有限公司于 2018 年 9 月 20 日完成了对公司的收购。在原股东的经营下，公司 2018 年未开展业务。因此新
35、股东收购后，2018 年第四季度属于公司的交割及转型期，主要完成八百万人民币元定增以及拟收购标的的洽谈，但尚处于业务准备期间还未进行业务拓展，导致阶段性亏损。 二、公司持续经营针对措施： 1、主营业务发展规划： 16 虽然传统的 4S 店养护渠道仍然占有霸主地位，但随着汽车后市场互联网养护行业的快速发展，以及用户汽车知识的丰富及消费习惯的改变，汽车后市场互联网养护渠道渗透率在逐渐扩大。虽然目前我国汽车后市场商业模式众多，核心业务各异；但同时我国汽车保有量也在不断增加及养护需要不断延伸，线下服务将是核心竞争力。旧车始终要保养和维修，终端市场不会萎缩，是受经济周期影响最小的行业。 公司看到了这一广
36、阔的市场。在 2018 年，上海中新控股集团有限公司战略布局汽车后市场，并实现对公司的控股。强强结合，一个融合汽车服务、线上服务平台的汽车全领域服务体系横空出世。在此基础上，公司立志成为全国车主服务标杆，力争打造汽车后市场全产业链第一品牌，为广大车主和汽车驾驶者提供全方位的超值服务。 同时公司已在积极推进收购工作，同时也在寻求战略合作伙伴，希望通过业务模式及资源整合，增加新的流动资金开展新业务并为后期扭亏为盈奠定基础。 2、流动资金方面： 2018 年 9 月，上海中新控股集团有限公司完成对公司的收购成为第一大股东。2018 年 11 月公司向中新控股定向增发 8,000,000 股，发行价格
37、为每股人民币 1.00 元，共计募集资金 8,000,000 人民币元。为公司业务经营、产业转型发展提供了资金支持，并降低了财务成本，增强公司盈利能力及抗风险能力，保障公司业务的稳定，为公司持续经营提供了保障。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、营业收入较小的风险 报告期内，公司营业收入为 18,710.69 元，较上年同期下滑 93.46%。营业收入的规模仍然偏小，公司的盈利状况与投资者预期存在差距。 应对措施：在原股东的经营下，公司 2018 年未开展业务。为了走出经营困境，公司向控股股东上海中新控股集团有限公司定向增发 8,000,
38、000 股，发行价格为每股人民币 1.00 元，共计募集资金8,000,000 人民币，以此增加新的流动资金并为后期扭亏为盈奠定基础。同时公司在接洽大型车务服务企业相关负责人，针对公司开展的汽车后市场服务，在相互合作的可能性上进行了沟通；并希望结合我司优势资源，通过业务模式或资源整合，为公司未来发展铺平道路。 2、市场竞争加剧的风险 由于公司所处行业形成时间较短，目前国内尚未形成拥有绝对市场地位的大型公司，但是已经产生了包括途虎养车、车享家等在内的众多市场参与者，市场竞争愈发激烈。日后一旦竞争加剧，公司经营业务也将不可避免地受到影响。 应对措施：(1)团队管理优势：新股东接管公司后，公司通过各
39、种渠道挖掘人才，组建了包括互联网技术、商务拓展等各领域人才在内的稳定的经营管理团队，拥有丰富的运营经验以及丰富的渠道拓展经验。(2)技术优势：公司现正搭建商户-平台-车主的服务 app，便利车主以及商户，同时平台作为独立监管机构确保业务安全。 3、政策变动风险，公司业务主要为汽车后市场相关服务，上述服务为依托目前国内相应管理法规而产生的衍生服务，一旦相应政策法规发生变化，将不可避免的对公司业务产生影响。 应对措施：针对新出台的政策指定工作计划，计划以上海为中心大力开展全国各省市汽车后市场服务市场，从而缩小因部分城市政策变动而带来的影响。 17 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节
40、重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 五.二.(三) 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是
41、 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受
42、托销售 20,000.00 18,710.69 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6其他 0.00 0.00 19 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行审议程序 上海中新控股集团有限公司 是 资金 0.00 10,000.00 10,000.00 0.00 已事前及时履行 总计 - - 0.00 10,000
43、.00 10,000.00 0.00 - 占用原因、归还及整改情况： 款项性质为代垫款，由于金额较小，根据公司相关制度规定无须过会，经由董事长批准后实施。 款项已在本期内结清。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,762,666.00 75.25% 9,237,334.00 13,000,000.00 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 168,000.00 3.36% 12,768,000.00 12,936,000.00 99.51% 董事
44、、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 1,237,334.00 24.75% -1,237,334.00 0.00 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 504,000.00 10.08% -504,000.00 0.00 0.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000.00 - 8,000,000.00 13,000,000.00 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股
45、比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 彭卷书 672,000.00 -672,000.00 - - - - 20 2 张立明 64,000.00 -64,000.00 - - - - 3 许鑫 64,000.00 - 64,000.00 0.49% - 64,000.00 4 上海大卓资产管理有限公司 1,200,000.00 -1,200,000.00 - - - - 5 苏州天使心资产管理 中 心（有限合伙） 1,000,000.00 -1,000,000.00 - - - - 6 丁春春 2,000,000.00 -2,000,000.00 - - - - 7 上海中
46、新控股集团有限公司 - 12,936,000.00 12,936,000.00 99.51% - 12,936,000.00 合计 5,000,000.00 8,000,000.00 13,000,000.00 100.00% 0.00 13,000,000.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 上海中新控股集团有限公司（以下简称“中新控股”）系公司的控股股东，持有公司 99.51%的股份。中新控股基本情况如下： 上海中新控股集团有限公司登记于 2014
47、 年 6 月 10 日，登记机关上海市工商行政管理局，统一社会信用代码 913100003017526363，注册资金 5000.0000 万元整，注册地址：上海市静安区永和路 318 弄 6楼一层，法定代表人张扬。经营范围为：实业投资、投资管理，资产管理，计算机服务（除互联网上网服务营业场所），从事机械科技、电子科技、信息科技、建筑科技、化工科技、能源科技、智能化科技、环保科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，企业管理咨询，投资咨询，会务服务，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），室内建筑装潢，电子产品、化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆
48、竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 报告期内，公司期初不存在控股股东。中新控股对公司完成股权收购后，中新控股成为公司第一大控股股东。 (二) 实际控制人情况 张扬为公司实际控制人。 1、张扬，男，1983 年 9 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。 2011 年 12 月至 2014 年 6 月任新新贷 CEO； 2014 年 6 月至今任上海中新控股集团有限公司 CEO。 21 2018 年 10 月至今任公司 CEO，任期三年，自 2018 年 10 月至 2021 年 10
49、月。 报告期内，公司期初控股股东为徐金兰、盛兴隆、彭卷书。上海中新控股集团有限公司对公司完成股权收购后，张扬成为公司实际控制人。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2018年 11月 22日 2019年 2 月11 日 1.00 8,000,000.00 8,000,000.00 0 0 0 0
50、0 否 募集资金使用情况： 截止 2018 年 12 月 31 日，公司尚未使用募集资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公
51、司领取薪酬 张扬 董事长 男 1983 年 9 月 研究生 2018 年 10 月至 2021 年 10 月 否 陈志飞 董事 女 1976 年 10 月 研究生 2018 年 10 月至 2021 年 10 月 否 党红娃 董事 男 1975 年 5 月 研究生 2018 年 10 月至 2021 年 10 月 否 孙继伟 董事 男 1968 年 3 月 研究生 2018 年 10 月至 2021 年 10 月 否 徐文秀 董事、财务负责人、董事会秘书 女 1989 年 7 月 FMBA 在读 2018 年 10 月至 2021 年 10 月 是 洪倩 监事 女 1988 年 6 月 研究生
52、 2018 年 10 月至 2021 年 10 月 否 朱旖筠 监事 女 1987 年 3 月 本科 2018 年 10 月至 2021 年 10 月 否 惠标 监事 男 1994 年 2 月 本科 2018 年 10 月至 2021 年 10 月 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司实际控制人和董事长系同一人； 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系情况。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持
53、有股票期权数量 彭卷书 董事、总经理 672,000.00 -672,000.00 0 0.00% 0 张扬 董事长 0.00 0 0 0.00% 0 陈志飞 董事 0.00 0 0 0.00% 0 党红娃 董事 0.00 0 0 0.00% 0 孙继伟 董事 0.00 0 0 0.00% 0 徐文秀 董事、财务负责人、董事会秘书 0.00 0 0 0.00% 0 洪倩 监事会主席 0.00 0 0 0.00% 0 朱旖筠 监事 0.00 0 0 0.00% 0 惠标 职工代表监事 0.00 0 0 0.00% 0 合计 - 672,000.00 -672,000.00 0 0.00% 0 2
54、4 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 盛兴隆 董事长 换届 无 任期届满 彭卷书 董事、总经理 离任 无 个人原因辞职 李雪 董事 换届 无 任期届满 陈勇 董事 离任 无 个人原因辞职 胡程程 董事、财务负责人、董事会秘书 换届 无 任期届满 陈继兴 监事会主席 换届 无 任期届满 陈雪国 监事 换届 无 任期届满 李建胜 职工代表监事 换届 无 任期届满 张扬 无 新任 董
55、事长 原董事长任期届满 陈志飞 无 新任 董事 原董事任期届满 党红娃 无 新任 董事 原董事任期届满 孙继伟 无 新任 董事 原董事任期届满 徐文秀 无 新任 董事、财务负责人、董事会秘书 原董事陈勇因个人原因辞职 洪倩 无 新任 监事会主席 原监事会主席任期届满 朱旖筠 无 新任 监事 原监事任期届满 惠标 无 新任 职工代表监事 原职工代表监事任期届满 刘维军 无 新任 无 新聘任 刘维军 无 离任 无 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 张扬，男，1983 年 9 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。 2011 年 12
56、 月至 2014 年 6 月任新新贷 CEO； 2014 年 6 月至今任上海中新控股集团有限公司 CEO。 陈志飞，女，1976 年 10 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。 2005 年 2 月至 2008 年 10 月任民生银行信用卡事业部团队经理； 2008 年 12 月至 2011 年 11 月任平安银行信用卡事业部总监； 2012 年 2 月至今任新新贷副总裁。 党红娃，男，1975 年 5 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。 1999 年 7 月至 2010 年 7 月任宝钢发展有限公司审计监察部高级审计经理； 25 2010 年
57、8 月至 2011 年 5 月任上海飞乐音响股份有限公司审计部经理； 2011 年 6 月至 2014 年 3 月任上海缪式企业集团有限公司财务管理中心财务总监； 2014 年 7 月至今任新新贷（上海）金融信息服务有限公司财务管理中心财务副总裁。 孙继伟，男，1968 年 3 月 4 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。 1988 年 8 月至 1995 年 8 月任山西省临县工业局人事部人事劳资专员； 2000 年 5 月至 2001 年 12 月任上海美亚在线宽频网络有限公司总裁办总经理助理； 2002 年 9 月至 2004 年 3 月任上海复恒管理咨询有限公司咨询部首席咨
58、询师； 2004 年 3 月至今任上海大学管理学院讲师、副教授、教授； 2015 年 10 月至今任上海延庆环保科技股份有限公司董事会董事。 徐文秀，女，1989 年 7 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，中欧商学院 FMBA 在读。 2012 年至 2016 年任安永华明会计事务所审计部高级审计师； 2016 年至 2018 年任广汇汽车服务股份公司资本市场负责人 洪倩，女，1988 年 6 月 18 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。 2013 年 1 月至今任新新贷（上海）金融信息服务有限公司风险经营中心风控副总监。 朱旖筠，女 1987 年 3 月 4 日出生，
59、中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2009 年 11 月至 2014 年 11 月任上海金仕达卫宁软件股份有限公司财务部总账会计； 2015 年 4 月至今任新新贷（上海）金融信息服务有限公司财务管理中心综合管理部副经理。 惠标，男，1994 年 2 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。 2016 年 4 月至 2017 年 6 月任上海克时金融信息服务有限公司风控部门风控专员； 2017 年 8 月至 2018 年 8 月任新新贷（上海）金融信息服务有限公司风险经营中心实地专员； 2018 年 8 月至今任上海爱车坊网络科技股份有限公司内审专员。 刘维军，男，197
60、2 年 10 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2005 年 11 月至 2008 年 1 月任上海冠松集团有限公司汽配管理中心配件管理部/事业部经理； 2008 年 1 月至 2016 年 9 月任上海汽车工业销售有限公司分公司运营部长/分公司总经理； 2016 年 9 月至 2017 年 3 月任上海阑途信息技术有限公司线下合作部项目经理； 2017 年 3 月至 2018 年 9 月任山西大昌汽车快修有限公司总经办总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 8 财务人员 4 2 技术
61、人员 2 0 业务人员 0 8 员工总计 9 18 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 0 本科 5 8 专科 2 5 专科以下 0 5 员工总计 9 18 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进：主要是以社会招聘进行人才引进，通过各种招聘渠道如：网络招聘、同行挖角、现场招聘、内部推送等方式引进公司核心管理人才和技术所需人才。 2、培训：公司十分重视员工的培训和个人职业发展计划，为提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括： 1）新员工入职培训，让新员工了解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、
62、安全教育、员工新入职指引、同事之间介绍认识等让新员工尽快融入公司集体，积极投入工作。 2）在岗培训，针对不同岗位人员，公司安排老员工的一对一的工作带教和生活指引，熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。 3）消防演练及消防知识培训、专业技能提高、继续教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。 3、薪酬政策：根据中华人民共和国劳动合同法及地方相关法律法规，与公司所有员工签订劳动合同，支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资、保密津贴、伙食补贴等。薪酬会随岗位晋升、公司与个人业绩情况、市场整体薪酬水平提高而对员工薪酬的调整与提高。按相关规
63、定为员工购买“五险一金”。4、公司无需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、
64、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3号章程必备条款及其他相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度确保公司规范运作。截止报告期末，未出现违法、违纪现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股
65、东的利益不被侵害。在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权的发挥，并从以上三方面给其权益予以保护。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照公司章程以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司对外投资、融资事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺
66、陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司召开第二届董事会第二次会议，并于 2018 年 10 月 16 日公告，审议通过关于修改公司章程的议案议案。议案内容：公司章程第二章“经营宗旨和范围”之第十二条原为：“经依法登记，公司经营范围为：从事网络科技、汽车、计算机软硬件专业领域内的技术转让、技术开发、技术服务、技术咨询，软件开发，计算机系统集成、网络工程、电脑图文设计、企业管理咨询、市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验）、商务信息咨询、企业形象策划、会展服务，市场营销策划，供应链管理，以电子商务的方式销售工艺礼品，计算机及配件、电子产品、通
67、信产品、机电设备、文化用品、办公设备、家用电器；汽车租赁，设计制作各类广告，劳防用品、装潢材料的销售；29 票务代理；从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）” 修改为：“经依法登记，公司经营范围为：从事网络科技、汽车、计算机软硬件专业领域内的技术转让、技术开发、技术服务、技术咨询，软件开发，计算机系统集成、网络工程、电脑图文设计、企业管理咨询、市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验）、商务信息咨询、企业形象策划、会展服务，市场营销策划，供应链管理，以电子商务的方式销售工艺礼品，计算机及配件、电子产品、通信产品、机电设备、
68、文化用品、办公设备、家用电器；汽车租赁，设计制作各类广告，劳防用品、装潢材料的销售；票务代理；从事货物及技术的进出口业务。汽车、新能源汽车及二手车的经销，维修，装饰、洗车美容等服务；汽车零配件、汽车用品的批发零售。保险专业代理，停车场经营管理服务，代办汽车上牌服务，代驾服务，机械设备安装，货物运输代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司章程第三章“股份”之第二节“股份增减和回购”之第十九条原为：“公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采用下列方式增加资本：（1）定向发行（包括实施股权激励而实施的定向增发）；（2）向现有股东派送红股
69、；（3）以公积金转增股本；（4）法律、行政法规规定的其他方式。”修改为“公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采用下列方式增加资本：（1）定向发行（包括实施股权激励而实施的定向增发）；（2）向现有股东派送红股；（3）以公积金转增股本；（4）法律、行政法规规定的其他方式。公司采取任何方式增加资本时，公司原股东不享有任何形式的优先认购权。（具体以工商行政管理部门登记为准） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第十二次会议，审议并通过了关于提名董建国为第一届董事会董
70、事的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案。 2、第一届董事会第十三次会议，审议并通过了2017 年度总经理工作报告、公司 2017 年年度报告及摘要、关于 2017 年度被出具非标无保留意见审计报告的专 项说明的议案、公司 2017 年度董事会工作报告、公司 2017 年度财务决算报告、公司 2018 年度财务预算报告、2017 年度利润分配预案、关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案、关于续聘江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案、关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案 3、第一届董事会第十
71、四次会议，审议并通过了关于提名徐文秀为第一届董事会董事的议案、关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案、 4、第一届董事会第十五次会议，审议并通过了上海爱车坊网络科技股份有限公司 2018 年半年度报告 5、第一届董事会第十六次会议，审议并通过了关于公司董事会换届选举的议案、关于召开 2018 年第三次临30 时股东大会的议案 6、第二届董事会第一次会议，审议并通过了关于选举张扬先生为公司第二届董事会董事长的议案、关于聘任刘维军先生为公司总经理的议案、关于聘任徐文秀女士为公司财务负责人的议案、关于聘任徐文秀女士为公司董事会秘书的议案 7、第二届董事会第二次会议，审议并通过了关于变
72、更公司法定代表人的议案、关于修改公司章程的议案、关于召开 2018 年第四次临时股东大会的议案 8、第二届董事会第三次会议，审议并通过了关于上海爱车坊网络科技股份有限公司股票发行方案的议案、关于签署附生效条件的、关于公司设立募集资金专户并签订募集资金三方监管协议、关于、关于因本次股票发行修改公司章程、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜、关于召开2018 年第五次临时股东大会 监事会 4 1、第一届监事会第八次会议，审议并通过了公司 2017年年度报告及摘要、公司 2017 年度监事会工作报告、公司 2017 年度财务决算报告、公司 2018 年度财务预算报告、2017 年度
73、利润分配预案的议案、关于续聘江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018年度审计机构的议案、关于 2017 年度被出具非标无保留意见审计报告的专项说明的议案、关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案 2、第一届监事会第九次会议，审议并通过了上海爱车坊网络科技股份有限公司 2018 年半年度报告 3、第一届监事会第十次会议，审议并通过了关于公司监事会换届选举的议案 4、第二届监事会第一次会议，审议并通过了关于选举洪倩女士为公司监事会主席的议案 股东大会 6 1、2018 年第一次临时股东大会，审议并通过了关于提名董建国为第一届董事会董事的议案 2、2017 年年度股东大会决议公告，
74、审议并通过了公司2017 年年度报告及摘要、2017 年度董事会工作报告、2017 年度监事会工作报告、公司 2017 年度财务决算报告、公司 2018 年度财务预算报告、2017 年度利润分配预案、关于续聘江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案、关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案、关于 2017年度被出具非标无保留意见审计报告的专项说明的议案 3、2018 年第二次临时股东大会，审议并通过了关于提名徐文秀为第一届董事会董事的议案 4、2018 年第三次临时股东大会，审议并通过了关于公31 司董事会换届选举的议案、关于公司监事会换届选举的议案 5、
75、2018 年第四次临时股东大会，审议并通过了关于变更公司法定代表人的议案、关于修改公司章程的议案 6、2018 年第五次临时股东大会，审议并通过了上海爱车坊网络科技股份有限公司股票发行方案的议案、关于签署附生效条件的股份认购协议的议案、关于的议案、关于因本次股票发行修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司信息披露工作按照相关法律、法规的规定，做到了及时、准确、完整。 (三
76、) 公司治理改进情况 公司有完善的法人治理机制，设立了股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。公司认为现有公司治理机制能保护股东权益，给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证公司的正常发展。管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规，督促股东、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 (四) 投
77、资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司与股权投资人及潜在投资者之间沟通畅通、事务处理高效。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司具有独立完整的
78、业务流程，公司主营业务为基于 O2O 模式的互联网车主服务，均独立于公司股东的生产经营场所及经营所需业务资源，对公司股东不存在重大依赖。公司建立健全了内部经营管理机构，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、独立性受到不利影响。 2、资产独立 公司主要资产合法拥有，股份公司系由有限公司变更而来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司各种资产权属清晰、完整，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东
79、的债务提供担保的情形，目前也不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程有关规定选举或任免程序产生。报告期内，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的企业中兼职。 4、财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和财务管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的开户许可证，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况
80、。 5、机构独立 公司已经依公司章程建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设战略与运营事业部、财务部、人事部、内审部四个部门，各部门均按公司章程以及公司管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公
81、司财务管理制度，在国家政策及制度、地方政策的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司已经建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计
82、报告中的特别段落 无 强调事项段 33 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字(2019)第 000001 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2019-04-25 注册会计师姓名 姚宏伟、吴凤华 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 和信审字(2019)第 000001 号 上海爱车坊网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海爱车坊网络科技股份有限公司（以下简称爱车坊股份公司）财务报表，包括 201
83、8 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱车坊股份公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱车坊股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
84、提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者注意： 1、如财务报表附注五（10）所述，爱车坊股份公司 2018 年发生净亏损 1,795,567.71元，且于 2018 年 12 月 31 日累计未分配利润为-5,151,979.04 元。 2、如财务报表附注五（11）所述，因受自 2016 年 7 月 19 日起施行的上海市非营业性客车额度拍卖管理规定影响，爱车坊股份公司 2018 年度主营业务收入为 0.00 元。 34 这些事项或情况表明存在可能导致对爱车坊股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 爱车坊股份公
85、司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
86、护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估爱车坊股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算爱车坊股份公司、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
87、报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 35 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
88、。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
89、注的内部控制缺陷。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 姚宏伟 中国济南 中国注册会计师: 吴凤华 2019 年 4 月 25 日 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 8,448,202.64 1,941,709.87 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 - - - 其中：应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 五、2 55,000.00 - 应收保费 - - - 应收分
90、保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、3 - 66,115.20 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 五、4 - 103,008.91 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 8,503,202.64 2,110,833.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、5 406.10 63,608.69
91、 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 37 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 406.10 63,608.69 资产总计 - 8,503,608.74 2,174,442.67 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - - - 其中：应付票据 - -
92、- 应付账款 - - - 预收款项 - - - 卖出回购金融资产 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、6 155,034.77 35,635.00 应交税费 五、7 5,424.01 90.00 其他应付款 - - - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 160,458.78 35,725.00 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 -
93、 - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 38 负债合计 - 160,458.78 35,725.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、8 13,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、9 495,129.00 495,129.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - -
94、 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、10 -5,151,979.04 -3,356,411.33 归属于母公司所有者权益合计 - 8,343,149.96 2,138,717.67 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 8,343,149.96 2,138,717.67 负债和所有者权益总计 - 8,503,608.74 2,174,442.67 法定代表人：张扬 会计工作负责人：徐文秀 会计机构负责人：胡斌 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 18,710.69 286,106.80 其中：营业收入 五、11 1
95、8,710.69 286,106.80 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 1,764,861.88 2,655,575.61 其中：营业成本 五、11 8,715.98 248,327.00 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、12 13.68 522.12 销售费用 五、13 1,142.40 537,721.48 管理费用 五、14 1,755,462.79 1,869,
96、580.48 39 研发费用 - - - 财务费用 五、15 1,571.83 -1,689.40 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 3,718.97 6,062.20 资产减值损失 五、16 -2,044.80 1,113.93 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -1,746,151.19 -2,369,468.81 加：营
97、业外收入 五、17 - 1,500,000.00 减：营业外支出 五、18 49,416.52 - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -1,795,567.71 -869,468.81 减：所得税费用 五、19 - -152,254.92 五、净利润（净亏损以“”号填列） - -1,795,567.71 -717,213.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -1,795,567.71 -717,213.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分
98、类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - -1,795,567.71 -717,213.89 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损
99、益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,795,567.71 -717,213.89 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： 40 （一）基本每股收益（元/股） - -0.36 -0.14 （二）稀释每股收益（元/股） - -0.36 -0.14 法定代表人：张扬 主管会计工作负责人：徐文秀 会计机构负责人：胡斌 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销
100、售商品、提供劳务收到的现金 - 19,833.33 294,690.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 152,254.92 收到其他与经营活动有关的现金 五、20 71,878.97 1,
101、506,062.20 经营活动现金流入小计 - 91,712.30 1,953,007.12 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 248,327.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 901,745.03 783,963.94 支付的各项税费 - - 11,054.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、20 683,044.50 906,721.87 经营活动现金流出小计 - 1,584,78
102、9.53 1,950,066.89 经营活动产生的现金流量净额 - -1,493,077.23 2,940.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 41 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 430.00 7,804.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
103、- 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 430.00 7,804.00 投资活动产生的现金流量净额 - -430.00 -7,804.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、20 10,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 8,010,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的
104、股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、20 10,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 10,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,000,000.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,506,492.77 -4,863.77 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,941,709.87 1,946,573.64 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,448,202.64 1,941,709.87 法定代表人：张扬 主管会计工作负责人：徐文秀 会计机构负责人：胡斌 42 (四) 股东权益变
105、动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 495,129.00 - - - - - -3,356,411.33 - 2,138,717.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - -
106、 - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 495,129.00 - - - - - -3,356,411.33 - 2,138,717.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,000,000.00 - - - - - - - - -1,795,567.71 - 6,204,432.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,795,567.71 - -1,795,567.71 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 - - - - - - - - - - - 8,000,000.00 1股东投入的
107、普通股 8,000,000.00 - - - - - - - - - - 8,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 43 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
108、- - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - -
109、 - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,000,000.00 - - - 495,129.00 - - - - - -5,151,979.04 - 8,343,149.96 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00
110、- - - 495,129.00 - - - - - -2,639,197.44 - 2,855,931.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 44 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 495,129.00 - - - - - -2,639,197.44 - 2,855,931.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - -
111、 - - - - - -717,213.89 - -717,213.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -717,213.89 - -717,213.89 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -
112、- - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - -
113、- - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - 45 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 495,129.00 - - - - - -3,356,411.33 - 2,138,717.6
114、7 法定代表人：张扬 主管会计工作负责人：徐文秀 会计机构负责人：胡斌 46 上海爱车坊网络科技股份有限公司 二一八年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 1、公司概况 公司名称：上海爱车坊网络科技股份有限公司 法定代表人：张扬 实际控制人：张扬 注册资本：1300 万元 注册地址：上海市闵行区紫东路 58 号第 3 幢 5 层 505 室 营业执照：91310000594782264C 经营期限：2012 年 5 月 8 日至 2022 年 5 月 7 日 经营范围：计算机软硬件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机系统集成工程
115、，网络工程、电脑图文设计、企业管理咨询，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验）、商务信息咨询、企业形象策划、会展服务，市场营销策划，供应链管理，以电子商务的方式销售工艺礼品、计算机及配件、电子产品、通信产品、机电设备、文化用品、办公用品、家用电器，汽车租赁，设计制作各类广告，汽车销售，劳防用品、装潢材料、汽车零配件、汽车用品的销售，票务代理，从事货物及技术的进出口业务，保险专业代理，停车场经营管理服务，机动车驾驶服务，机械设备安装，货物运输代理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 上海爱车坊网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
116、由上海爱车坊网络科技有限公司以截止 2015 年 7 月 31 日经审计后的净资产折合股份整体变更设立的，公司于 2015 年 10 月 29 日取得上海市工商行政管理局核发的企业法人营业执照；公司于 2016年 4 月 20 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司证券代码：837300。 本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
117、工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 47 2、持续经营 截至 2018 年 12 月 31 日公司财务报表累计亏损 5,151,979.04 元，2018 年度公司利润表净利润-1,795,567.71 元；2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额-1,493,077.23 元。该等情形将影响公司的持续经营能力。鉴于此种情形，本公司管理层已采取以下缓解措施： （1）积极推进收购工作，接洽大型车务服务企业及产业链供应商等方面的相关负责人，针对公司开展的汽车后市场服务，结合公司优势资源，在相互合作的可能性上进行沟通。同时，寻求战略合作
118、伙伴，通过业务模式及资源整合，增加新的流动资金开展新业务并为后期扭亏为盈奠定基础； （2）控股股东增资 800.00 万元，补充公司现金流，为公司业务经营、产业转型发展提供资金支持，并降低财务成本，增强公司盈利能力及抗风险能力，保障公司业务的稳定，为公司持续经营提供保障。； （3）人才建设：公司将加强对员工的培训、增进知识更新速度，并加快在营销、管理等领域优秀人才的引进。 因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（11）收入”。 1、遵循企
119、业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
120、很小的投资。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 48 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合
121、并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并
122、。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存
123、在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务
124、报表范围，49 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润
125、予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开
126、始实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整； 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公
127、司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 50 分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
128、或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
129、不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合
130、并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；确认本公司单独所承担的负债，以及
131、按本公司份额确认共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生51 的收入；确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合
132、营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、13、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 9、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1） 金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
133、；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
134、有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在52 确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
135、并向关键管理人员报告；(3)企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 本公司的持有至到期投
136、资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司以向
137、购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利
138、息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 53 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债
139、划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2
140、)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其
141、他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，
142、是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。54 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认
143、部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负
144、债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允
145、价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7） 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 55 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 发行
146、方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发
147、生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未
148、来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
149、上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 56 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续
150、下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 （8）
151、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 将来须用或可用企业自身权益
152、工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 10、应收款项 本公司应收款项主要包
153、括应收账款、长期应收款和其他应收款等。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 57 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 将应收单个客户金额在人民币 10 万元以上（含）的应收账款、应收单个客户金额在人民币 5 万元以上（含）的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
154、账准备。单独测试未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 风险特征 坏账准备计提方法 账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础。结合现时情况分析法确定坏站准备计提的比例。 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3 3 1 至 2 年（含 2 年） 6 6 2 至 3 年（含 3 年） 12 12 3 至 4 年（含 4 年） 24
155、24 4 至 5 年（含 5 年） 24 24 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 未来现金流量现值与信用风险特征组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、产成品、分期收款发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 取得存货时，按实际成本计价。 存货领用或发出时，采用月末加权平均法
156、确定其发出的实际成本。 58 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存
157、货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司的低值易耗品和包装物购入时采用一次转销法摊销。 12、持有待售资产 （1）持有待
158、售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即
159、已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 59 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
160、面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有
161、被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分： 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经
162、营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 60 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单
163、位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第
164、 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
165、价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按
166、照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位61 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的
167、，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响
168、的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进
169、行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果
170、存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大62 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般
171、认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 与被投资单位之间发生重要交易。 向被投资单位派出管理人员。 向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
172、应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6） 长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 14、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用
173、权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值63 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管
174、理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5.00
175、31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种
176、选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 64 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资
177、产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
178、来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
179、本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
180、建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 65 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额
181、，调整每期利息金额。 18、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但
182、在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值
183、测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 66 19、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
184、面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相
185、关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
186、。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺
187、勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 67 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列
188、组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
189、补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关
190、概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保68 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
191、经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
192、（3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入本公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的
193、成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：与合同相关的经济利益很可能流入本公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 24、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处
194、理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政69 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相
195、关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与
196、收益相关政府补助的判断依据 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认
197、： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税70 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税
198、资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和
199、递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 26、租赁 （1）经营租赁 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的
200、，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
201、未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生71 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 本公司不存在需要披露其他重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本公司不存在需要披露重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 应税货物及劳务 3%、6% 城市维护建设税 应交流转税 5% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 公司自 2018 年 11 月转为一般纳税人按
202、照税率 6%征增值税。 2、税收优惠政策及依据： 无。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 库存现金 20,350.00 银行存款 8,448,202.64 1,921,359.87 其他货币资金 合计 8,448,202.64 1,941,709.87 注：期末无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 55,000.00 100.00 合计 55,000.00 100.00 72 （2）本期
203、无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 55,000.00 元，占预付款项期末余额合计数的比例 100.00%。 3、其他应收款 （1）总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 66,115.20 合计 66,115.20 其他应收款部分： （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提
204、坏账准备的其他应收款 合计 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 68,160.00 100.00 2,044.80 3.00 66,115.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 68,160.00 100.00 2,044.80 3.00 66,115.20 73 （2）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 核销 收回 单独计提的坏账准备 按风险组合计提的坏账准备 2,0
205、44.80 2,044.80 合计 2,044.80 2,044.80 （3）本期无实际核销的其他应收款。 4、其他流动资产 （1）其他流动资产按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 性质或内容 待摊费用 103,008.91 待摊费用 合计 103,008.91 5、固定资产 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 固定资产 406.10 63,608.69 固定资产清理 合计 406.10 63,608.69 固定资产部分： （1）固定资产情况： 项目 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 179,269.00 179,269.00 2.本期增加金额 430.00 430.00
206、 （1）购置 430.00 430.00 3.本期减少金额 179,269.00 179,269.00 （1）处置或报废 179,269.00 179,269.00 4.期末余额 430.00 430.00 二、累计折旧 1.期初余额 115,660.31 115,660.31 2.本期增加金额 14,216.07 14,216.07 （1）计提 14,216.07 14,216.07 3.本期减少金额 129,852.48 129,852.48 74 项目 电子设备 合计 （1）处置或报废 129,852.48 129,852.48 4.期末余额 23.90 23.90 三、减值准备 1.期
207、初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、固定资产清理 1.期末余额 2.期初余额 五、账面价值 1.期末账面价值 406.10 406.10 2.期初账面价值 63,608.69 63,608.69 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无 6、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 32,801.80 918,353.01 796,120.04 155,034.77 离职
208、后福利-设定提存计划 2,833.20 107,838.54 110,671.74 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 35,635.00 1,026,191.55 906,791.78 155,034.77 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 30,910.00 724,824.05 600,699.28 155,034.77 （2）职工福利费 105,064.00 105,064.00 （3）社会保险费 666.80 62,115.96 62,782.76 其中：医疗保险费 666.80 50,639.73 51,306.53
209、工伤保险费 440.58 440.58 75 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 4,403.35 4,403.35 残保金 6,632.30 6,632.30 （4）住房公积金 1,225.00 26,349.00 27,574.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 32,801.80 918,353.01 796,120.04 155,034.77 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,666.00 103,434.70 106,100.70 失业保险费 167.20 4
210、,403.84 4,571.04 企业年金缴费 合计 2,833.20 107,838.54 110,671.74 7、应交税费 税种 期末余额 期初余额 备注 个人所得税 5,136.75 90.00 增值税 273.58 城建税 13.68 合计 5,424.01 90.00 8、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 13,000,000.00 9、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 495,129.00 495
211、,129.00 合计 495,129.00 495,129.00 说明：本公司截止 2015 年 7 月 31 日股改基准日，经审计后净资产共 249.512900 万元，共折合为 200.00 万股，每股面值 1 元，其余 49.512900 万元计入资本公积。 76 10、未分配利润 （1）未分配利润明细如下 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -3,356,411.33 -2,639,197.44 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -3,356,411.33 -2,639,197.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,795,567.71
212、-717,213.89 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -5,151,979.04 -3,356,411.33 11、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 286,106.80 248,327.00 其他业务 18,710.69 8,715.98 合计 18,710.69 8,715.98 286,106.80 248,327.00 12、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设税 13.68 429.16 教育费附加 91.92 河道管理费 1.04 合计
213、13.68 522.12 13、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 云服务器费 3,188.13 信息服务费 1,142.40 534,533.35 合计 1,142.40 537,721.48 14、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,017,475.57 794,726.93 77 办公费 171,855.69 197,018.72 中介费 465,135.90 386,824.29 业务招待费 43,752.04 213,645.60 交通差旅费 43,027.52 221,007.96 折旧与摊销 14,216.07 56,356.98 合计 1,755,462.
214、79 1,869,580.48 15、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 借款利息 减：利息收入 3,718.97 6,062.20 利息支出净额 -3,718.97 -6,062.20 手续费 5,290.80 4,372.80 合计 1,571.83 -1,689.40 16、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,044.80 1,113.93 合计 -2,044.80 1,113.93 17、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,500,000.00 合计 1,500,0
215、00.00 （2）计入营业外收入的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板企业挂牌补贴 1,500,000.00 与收益相关 合计 1,500,000.00 18、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 49,416.52 49,416.52 合计 49,416.52 49,416.52 78 19、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 -152,254.92 递延所得税费用 合计 -152,254.92 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额
216、 利润总额 -1,795,567.71 按法定税率计算的所得税费用 -448,891.93 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,914.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 437,977.31 所得税费用 20、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 专项补助、补助款 1,500,000.00 利息收入 3,718.97 6,062.20 收回押金 68,160.00 合计 71,878.97 1
217、,506,062.20 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业间往来 37,131.00 期间费用 683,044.50 869,590.87 合计 683,044.50 906,721.87 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 10,000.00 79 项目 本期发生额 上期发生额 合计 10,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 10,000.00 合计 10,000.00 21、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将
218、净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,795,567.71 -717,213.89 加：资产减值准备 -2,044.80 1,113.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,216.07 56,356.98 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“-”） 49,416.52 固定资产报废损失（收益“-”） 公允价值变动损失（收益“-”） 财务费用（收益“-”） 投资损失（收益“-”） 递延所得税资产减少（增加“”） 递延所得税负债增加（减少“”） 存货的减少（增加“”） 经营性应收项目的减少（增加“”） 116,168.91
219、 670,565.57 经营性应付项目的增加（减少“”） 124,733.78 -7,882.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,493,077.23 2,940.23 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,448,202.64 1,941,709.87 80 项目 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 1,941,709.87 1,946,573.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,506,492.77 -4,863
220、.77 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,448,202.64 1,941,709.87 其中：库存现金 20,350.00 可随时用于支付的银行存款 8,448,202.64 1,921,359.87 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,448,202.64 1,941,709.87 22、所有权或使用权受到限制的资产：无。 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的
221、持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 上海中新控股集团有限公司 上海市 投资 5000 万 99.51 99.51 本公司的母公司情况的说明： 最终控制方名称 直接持股% 间接持股% 合计持股% 张扬 99.33 99.33 其他说明：实际控制人张扬持有母公司上海中新控股集团有限公司 99.825%的股份。 2、其他关联方情况 名称 与本公司关系 新新贷（上海）金融信息服务有限公司 受同一实际控制人控制 陕西邻友商业连锁有限公司 受同一实际控制人控制 大可商业保理（深圳）有限公司 受同一实际控制人控制 81 上海涌信金融信息服务有限公司杭州第一分公司 受同一实际控制人控制 新新贷（
222、上海）金融信息服务有限公司杭州分公司 受同一实际控制人控制 新新贷（上海）金融信息服务有限公司南京分公司 受同一实际控制人控制 上海涌弘资产管理有限公司 受同一实际控制人控制 上海涌信网络科技有限公司 受同一实际控制人控制 磐隆（上海）融资租赁有限公司 受同一实际控制人控制 上海淘物电子商务有限公司 受同一实际控制人控制 上海小为企业征信服务有限公司 受同一实际控制人控制 上海新新财富管理有限公司 受同一实际控制人控制 上海终南股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制 上海涌信金融信息服务有限公司 受同一实际控制人控制 上海博信企业征信服务有限公司 受同一实际控制人控制 北京涌信
223、投资管理有限公司 受同一实际控制人控制 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 新新贷（上海）金融信息服务有限公司 服务 18,710.69 （2）关联租赁情况 ：无。 （3)关联担保情况 ：无。 （4）关联方资金拆借 关联方名称 年初余额 本年度拆入 本年度归还 年末余额 说明 拆入： 上海中新控股集团有限公司 10,000.00 10,000.00 合计 10,000.00 10,000.00 （5）关联方资产转让、债务重组情况：无。 （6）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 金额（万元
224、） 金额（万元） 关键管理人员报酬 39.48 18.48 82 4、关联方应收、应付款项：无。 5、关联方承诺：无。 七、承诺及或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。 八、资产负债表日后事项 2019 年 4 月 23 日，本公司召开第二次临时股东大会，审议通过了以下议案： 1、本公司拟以 400,000.00 元的成交价格收购王宏伟持有的上海杰隆汽车快修有限公司70%股权，拟以 100,000.00 元的成交价格收购华玉雯持有的上海杰隆汽车快修有限公司 20%股权。本次交易不构成重大资产重组，不构成关联方交易。 2、本公司拟以 95,0
225、00.00 元的成交价格收购王宏伟持有的上海德丹汽车服务有限公司85%股权，拟以 5,000.00 元的成交价格收购于淼持有的上海德丹汽车服务有限公司 5%股权。本次交易不构成重大资产重组，不构成关联方交易。 3、本公司拟以 1 元的成交价格收购张扬持有的上海行者无疆汽车科技股份有限公司 75%股权，拟以 1 元的成交价格收购上海中新控股集团有限公司持有的上海行者无疆汽车科技股份有限公司 20%股权。根据上海衡定会计师事务所（普通合伙）对上海行者无疆汽车科技股份有限公司出具的衡审字（2019）第 1006 号审计报告，截止 2019 年 2 月 28 日，上海行者无疆汽车科技股份有限公司的资产
226、总额为 630,529.98 元，资产净额为-34,470.02 元；本次股权转让拟交易对价总额为 2 元。本次交易不构成重大资产重组，构成关联方交易。 九、其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）证监会公告（2008）43 号及证监会公告201141 号，本公司非经常性损益如下： 项目 金额 注释 1非流动资产处置损益 -49,416.52 2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3计入当期损
227、益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6非货币性资产交换损益 7委托他人投资或管理资产的损益 83 项目 金额 注释 8因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9债务重组损益 10企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13与公司正常经营业
228、务无关的或有事项产生的损益 14除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16对外委托贷款取得的损益 17采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19受托经营取得的托管费收入 20除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：22所得税影响额 23少数股东权益影响额 合计 -49,
229、416.52 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（“中国证券监督管理委员会公告20102 号）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年 上年 本年 上年 本年 上年 归属于公司普通股股东的净利润 -144.69 -28.72 -0.36 -0.14 -0.36 -0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -140.71 -88.78 -0.35 -0.44 -0.35 -0.44 上海爱车坊网络科技股份有限公司（公章） 2019 年 4 月 25 日 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室
