837368_2019_快乐营_2019年年度报告_2020-06-09.txt

1、1 2019 年度报告 快乐营 NEEQ:837368 北京快乐营教育科技股份有限公司 2 2019年1月公司进行第二轮融资 公司年度大事记 2019 年六力学校首年招生，全日制学生人数突破 600 人 2019年6月六力学校成为剑桥国际课程中心 2019 年 11 月六力学校荣膺腾讯“回响中国”2019 中国国际学校教育力量之星 2019 年 12 月六力学校成为天津市第一家入选 IB 候选学校的民办校 3 目 录 第一节 声明与提示 .5 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析 .12 第五节 重要事项.19 第六节 股本变动及股东情况 .23

2、第七节 融资及利润分配情况 .25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .26 第九节 行业信息.29 第十节 公司治理及内部控制 .29 第十一节 财务报告 .35 4 释义 释义项目 释义 快乐营、股份公司、公司 指 北京快乐营教育科技股份有限公司 股东大会 指 北京快乐营教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京快乐营教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京快乐营教育科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 股份公司创立大会通过的现

3、行有效的公司章程 “三会议事规则” 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统进行公开转让 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 股转公司、股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 本报告 指 北京快乐营教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【

4、声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曹辉、主管会计工作负责人张英伟及会计机构负责人（会计主管人员）张英伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无

5、法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业监管不足的风险 我国咨询行业尚未形成统一行业监管机制，目前没有明确行政主管部门，缺乏配套的管理法规和产业政策指引，缺少能够客观评价咨询机构和从业人员的制度安排，因此可能会导致产生不正当竞争和行业企业不规范经营的现象，从而抑制咨询行业健康发展。 核心人员流失引发的风险 公司所属行业是典型的人才密集型行业，公司的发展扩张和持续盈利取决于核心人员的尽职工作，也取决于在核心管理人员队伍中不断引入新的成员，提升核心管理人员的综合素

6、质。公司通过对核心人员实施了包括股权激励在内的激励政策保留优秀员工并吸引新成员的不断加入，但公司核心人员的流失或者公司不能培育发展新的核心人员会给公司经营带来较大的不确定性，进而在客户关系维护、咨询培训服务实施、业务拓展等诸多领域造成负面影响。 管理控制的风险 随着公司经营规模的进一步扩大，天津子公司、新加坡子公司相继成立，公司治理结构更加复杂，相关的经营决策、内部控制、涉及跨区域组织管理的难度也将进一步扩大。 新教育教学体系创新失败的风险 学校目前应用的教育教学体系凝聚了公司核心研发人员的智慧以及公司在发展中积累的经验，项目制活动式教学法、元系统思维教学法、六力心理学，公司在未来将会加大教育

7、体系创新6 的投入，在更多领域进行探索和研究，开发出更适合孩子成长的教育体系，但不能排除公司未来新研发教育体系未能紧随政策变化，从而不能达到预期效果不能带来预期效果，学校因而面临教育体系更新失败、影响公司经营业绩的风险。 行业进入壁垒较低，市场竞争加剧的风险 教育咨询服务行业是一个发展成熟且充分竞争的行业，虽然公司具有一定的区域优势，但与同行业企业相比，公司规模偏小，在市场存在不断变化的情况下，随着竞争的不断加剧，若公司无法在规模、技术、市场等方面继续保持发展势头，本公司的业务将可能受到冲击。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 报告期内实际控制人未发生变化。 7 第二节 公司概况 一、 基本

8、信息 公司中文全称 北京快乐营教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Happy Growing Education Corporation 证券简称 快乐营 证券代码 837368 法定代表人 曹辉 办公地址 北京西城区广安门外大街 248 号机械大厦 12 层 1213 、1214 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘露 职务 副总经理、董事会秘书 电话 010-51938668 传真 010-51938668 电子邮箱 luliulondon 公司网址 联系地址及邮政编码 北京西城区广安门外大街 248 号 100055 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公

9、司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 27 日 挂牌时间 2016 年 5 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务-L72 商务服务业-L723 咨询与调查-L7239 其他专业咨询 主要产品与服务项目 公司主要业务为全日制学校、培训咨询服务，包括，“集体式培训咨询”服务、“个性化培训咨询”服务、中小学生高端精英培训咨询训练项目。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 25,709,091 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 嘉兴博福投资管理有限公司 实

10、际控制人及其一致行动人 李淑英 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101025513996360 否 注册地址 北京西城区广安门外大街 248 号机械大厦 12 层 1213 号、1214 号 是 注册资本 25,709,091 是 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 金建海、田晶 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 六

11、、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 36,250,266.51 21,020,827.46 72.45% 毛利率% 20.35% 46.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -11,995,333.90 -5,201,886.95 -130.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -13,424,536.07 -5,403,075.94 -148.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -38.73% -71.66%

12、- 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -43.35% -74.43% - 基本每股收益 -0.48 -0.42 -14.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 64,728,012.54 32,147,151.94 101.35% 负债总计 32,189,258.83 17,488,538.97 84.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,417,996.85 14,658,612.97 121.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 0.66 90.91% 资产负债率%（母公司） 25.91% 32

13、.19% - 资产负债率%（合并） 49.73% 54.40% - 流动比率 1.07 1.54 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -953,600.39 2,570,337.76 -137.10% 应收账款周转率 0 0 - 存货周转率 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 101.35% 16.90% - 营业收入增长率% 72.45% 29.47% - 净利润增长率% -330.65% -595.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,7

14、09,091 22,300,000 15.29% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 取得子公司、联营企业及合营企业投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 128,703.79 处置交易性金融资产、交易性金融负责、衍生金融资产、衍生金融负责、和其他债权投资取得的投资收益。 957,456.13 除上述之外的各项其他营业外收入和支出 234,702.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 108,339.26 非经常性损益合计 1,429,202.17 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经

15、常性损益净额 1,429,202.17 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 5,805.56 应收票据及应收账款 5,805.56 应付账款 1,020,212.61 3,133.33 应付票据及应付账款 1,020,212.61 3,133.33 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是集研发、生产、销售为一体的教育类企业，公司主营业务有 12 年一贯制全日制学校

16、、咨询服务、游学、培训服务，12 年一贯制学校通过应用项目制活动式教学法、元系统思维教学法、六力心理学等教学方式，打造出极具特色的全日制民办学校，颠覆传统说教模式，激发学生学习兴趣，实现学生从要我学，到我要学的思维转变，快乐学习、快乐成长。该体系理论以东方智慧为基础，结合西方哲学、教育学、家庭教育学、心理学前沿理论，务求更有针对性的解决家庭教育的困惑。咨询服务，包括“集体式培训咨询”服务、“个性化咨询”服务、中小学生高端精英咨询训练项目。主要是通过咨询、培训为目标客户提供服务而获得利润：通过多元化的营销行为，公司与目标客户签订服务合同书，为孩子提供专项定制式培训、咨询课程，并通过咨询行为为家长

17、提供家庭教育问题解决方案。公司针对家庭教育中常见的问题，如亲子关系、隔代教育、青春期教育等问题，为家长提供一对一的“个性化培训咨询”服务，满足家长个性化和多样化的需求，并结合其实际情况，为其量身定制完整的解决方案。针对中小学生高端精英培训咨询训练项目，公司自主培养了专业的家庭教育专家、咨询师及教练团队，能够针对每一个家庭和孩子的个性化差异，进行个性化的训练和服务，实现因材施教。公司在 6-14 岁青少年习惯、能力、思维、文化培养上积累了非常丰富的专业经验。公司还非常注重培训模式的自主开发。针对 6-14 岁孩子的学习、教育和发展问题，公司自主研发了“六力教育模型”“元系统教育模型”及“群养教育

18、模型” 的教育理论，致力于中国青少年素质教育、家庭教育的新思路与新模式的推进。 公司发展规划将长期紧密围绕学校业务、培训咨询服务，在现有成熟教学体系的基础和青少年培训咨询服务上，迅速扩大学校招生规模，渐进丰富培训业务品类，持续构建并强化元系统思维训练项目的培训连锁经营体系。 公司的销售模式，网络推广与线下销售并重。 报告期内，公司主营业务和商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否

19、发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，在扩建公司规模的同时，不断提升产品创新，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。 报告期内财务业绩分析：公司实现营业收入 3625.03 万元，较去年同期增长 72.45%，主要由于教13 育咨询、学校收入呈上升趋势；净利润分析：实现净利润-1199.53 万元，本期亏损的主要原因为公司投资设立非盈利民办学校及高中学校前期需储备大量师资及配套设施，截止目前为止公司学校部份收入只产生了半年的收入，然而人工成本及相关投资

20、费用大大增加，从而导致本期出现大额亏损；公司总资产为：6472.80 万元，同比增长 101.35%，主要由于募集资金所致；净资产为：3241.80 万元，同比增长 121.15%，主要由于募集资金，资本公积增加所致；经营活动产生的现金流量净额：-95.36 万元，同比减少 137.10%，主要由于学校前期投资所致； 业务实施方面，公司在保持传统业务体量较快增长的同时，积极开展新的业务创新。在教育业务领域，增加全日制小学、中学、高中三个项目，形成了完善的教学体系、教师团队和服务标准，为公司大力拓展教育及教育咨询业务奠定了良好的基础。 技术创新方面，公司发布了教育咨询服务平台，多媒体授课在线管理

21、平台，文化艺术交流活动策划平台，校园安防管理系统，基于视频授课的课堂管理软件等多个软著，为校园建设，教育咨询奠定了坚实的基础。对于技术核心团队成员我们通过内部培训加外部培训进行综合能力提升，于此同时也做了新一轮人才选拔，壮大了我们研发队伍。 内部管理方面，公司经营层面不断优化阿米巴核算体系，进一步实施项目制标准化，实现了业务精细化管理。在人员管理方面，推动各业务版块、组建师资团队、完善内训课程体系设置，并在此基础上加大了对员工的培训力度。 总之，公司在 2019 年较为圆满的完成了年度经营任务。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金

22、额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 15,698,396.47 24.25 20,506,267.79 63.79% 应收票据 应收账款 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,112,665.33 12.53% 1,006,818.25 3.13% 705.77% 在建工程 短期借款 长期借款 预付账款 5,497,712.17 8.49% 4,924,141.85 15.32% 11.65% 长期待摊费用 22,059,125.10 34.08% 3,261,473.53 10.15% 576.35% 预收账款 28,654,956.73 44.

23、27% 14,622,558.44 45.49% 95.96% 资产总计 64,728,012.54 32,147,151.94 101.35% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金对比同期减少 23.45%，主要原因是公司为子公司、孙公司装修、购买设备所致。 报告期内，固定资产对比同期增长 705.77%，主要原因是公司为子公司、孙公司购买设备所致。 14 报告期内，预付账款对比同期增长 11.65%，主要原因是公司为子公司、孙公司购买设备预付所致。 报告期内，长期待摊费用对比同期增长 576.35%，主要原因是公司为子公司、孙公司装修所致。 报告期内，预收账款对比同期增长 95.

24、96%，主要原因是新增加学校教育产品从而规模扩大所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营 业 收入 36,250,266.51 - 21,020,827.46 - 72.45% 营 业 成本 28,873,444.06 79.65% 11,261,073.41 53.57% 156.40% 毛利率 20.35% - 46.43% - - 销 售 费用 5,534,092.02 15.27% 5,617,814.70 26.72% -1.49% 管 理 费用 14,310,9

25、76.53 39.48% 9,314,894.25 44.31% 53.64% 研 发 费用 717,584.56 1.98% 0.00 0.00% 财 务 费用 24,350.62 0.07% 923.47 0.00% 2,536.86% 信 用 减值损失 -118,489.85 -0.33% 0.00 资 产 减值损失 0.00 0.00% 5,701.53 -0.03% 其 他 收益 254,224.35 0.70% 11,372.33 0.05% 2,135.46% 投 资 收益 1,057,575.54 2.92% 150,460.27 0.72% 602.89% 公 允 价值变0.

26、00 0.00% 0.00 0.00% 15 动收益 资 产 处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 汇 兑 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营 业 利润 -12,115,635.91 33.42% -5,252,615.67 -24.99% -130.66% 营 业 外收入 132,004.21 0.36% 195,700.00 0.93% -32.55% 营 业 外支出 14,601.93 0.04% 144,971.28 0.69% -89.93% 净利润 -11,998,233.63 -33.09% -5,201,886.95 24.75% -130.6

27、5% 项目重大变动原因： 1、营业收入:2019 年主营收入 3625.03 万元，较上年同期增长 72.45%，其中教育咨询收入为 2379.80 万元，国际游学营咨询收入 316.77 万元，学校教育收入 928.46 万元，管理层聚焦公司的核心竞争能力，加强技术研发、高级咨询、网络服务等战略型业务发展，积极进行管理模式的创新，新增学校教育产品，并将渠道销售和会务组织等非核心业务精简和外包合作，增收节支效果明显，所以本年度营业收入增长显著。 2、营业成本:2019 年营业成本较上年同期增长 156.40%，其主要原因为 2019 年度全资子公司属于办学初期，需投入大量人力物力导致成本大幅度

28、上升； 3、销售费用：2019 年发生销售费用 553.41万元,较上年同期基本持平； 4、管理费用：2019 年管理费用 1431.10 万元，较上年同期增加 53.64%，主要原因是全资子公司（天津六力教育科技有限公司）投入大量人力物力所致； 5、营业外收入：2019年营业外收入 13.2 万元，较上年同期下降 32.55%，主要原因 2019 年享受进项税额加计扣除的税务新政策影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 36,250,266.51 21,020,827.46 72.45% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 28,8

29、73,444.06 11,261,073.41 156.40% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同16 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 期金额变动比例% 教育咨询 23,797,987.36 65.65% 17,656,774.08 84.00% 34.78% 国际游学营 3,167,686.76 8.74% 3,364,053.38 16.00% -5.84% 学校教育 9,284,592.39 25.61% 0 100% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期

30、 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 华北地区 36,250,266.51 100% 21,020,827.46 100.00% 72.45% 收入构成变动的原因： 报告期内，教育咨询和国际游学营产品收入同比去年有大幅增长，但公司收入构成相对稳定，未发生重大变化。公司战略以学校业务为主，中高端咨询培训服务为辅，学校教育占比与上期增长较大，主要新增国内学历教育。国际游学营收入占比与上期基本持平。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 韩晟 247,279.77 0.68% 否 2

31、 张焕嘉 293,272.53 0.81% 否 3 齐梓奥 284,779.87 0.79% 否 4 王艺泽 249,025.17 0.69% 否 5 张丽 621,526.21 1.71% 否 合计 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京六合快乐营教育咨询有限公司 2,780,970.72 50.58% 否 2 天津中少快乐营文化传播有限公司 1,313,725.49 23.9% 否 3 赛亚斯（天津）资产管理有限公司 1,253,117.19 22.79% 是 4 北京保盛航空服务有限公司 31,905 0.58% 否 5

32、北京简快教育科技有限公司 28,190 0.51% 否 合计 5,407,908.4 98.36% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -953,600.39 2,570,337.76 -137.10% 投资活动产生的现金流量净额 -33,610,894.94 -1,333,076.27 -2,421.30% 筹资活动产生的现金流量净额 29,754,717.78 -110,000.00 27,149.74% 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额较去年大幅下降，主要是由于公司为子公司、孙公司装修、购买设备，支付

33、给职工以及为职工支付的及现金较去年大幅增加，所以经营活动产生的现金流量净额较去年有大幅下降。 2、投资活动产生的现金流量净额变化较大，主要是 2019 年进行 3000 万的理财，在本年度未到期。所以投资活动产生的现金净流量较去年变动幅度较大。 3、筹资活动产生的现金流量大幅增长，主要是 2019 年募集资金 3000 万。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司主要的控股子公司是天津快乐营文化传播有限公司和天津六力教育科技有限公司以及北京六力众合教育咨询有限公司，投资单位北京快乐营教育科技股份有限公司在被投资单位天津快乐营文化传播有限公司中以及天津六力教育科技

34、有限公司所有者权益份额均为 100%，投资单位北京快乐营教育科技股份有限公司在被投资单位北京产六力众合教育咨询有限公司所有者权益份额为 51%。 报告期内，天津快乐营文化传播有限公司的所有者权益份额自 2015 年形成起至今未发生变化。该子公司营业收入 2,129,988.84 元，营业成本 1,192,949.27 元，税金及附加 15,960.23 元，销售费用 173,855.17 元，管理费用 265,389.93 元，财务费用 6,315.07 元，净利润 479,440.90 元。 报告期内，天津六力教育科技有限公司（以下简称“六力公司”）是于 2017 年 12 月 26 日在天

35、津市武清开发区工商行政管理局登记注册的有限公司，注册资本为 1200 万元，法定代表人为曹辉，统一社会信用代码为 91120222MA069A4H3T,住所为天津市武清开发区福源道北侧创业总部基地 C02 号楼 311 室-8520 （集中办公区），经营范围为教育咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）报告期间注册资本调增为 4500 万元，其他未变。该子公司营业收入 18,839,429.37 元，营业成本 17,919,678.52 元，税金及附加 8,614.83 元，

36、销售费用 1,724,071.49 元，管理费用 3,959,690.98 元，财务费用-31,694.25 元，净利润 -3,573,811.40 元。 报告期内新增子公司：北京众合六力教育咨询有限公司，占股 51%，简称“众合”，注册资本为 100万元，法定代表人徐小越，统一社会信用代码为 91110108MA01ABN17D，经营范围为教育咨询，住所为北京市海淀区中关村大街 1 号 17 层 M2 号；2. Liuli international educationacademy Pte. ltd. 全资控股，注册资本为 10 万新币，经营范围为教育，注册地址 10 EUNOS ROAD

37、 8 #03-01, SINGAPORE POST CENTRE，SINGAPORE 408600，尚未进行出资。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 18 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁

38、准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执行新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增中/减少 1 应付票据 - 应付账款 1,020,212.61 应付票据及应付账款 -1,020,212.61 其他会计政策变更 本公司报告期内其他会计政策

39、未变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未变更。 三、 持续经营评价 2020 年是公司业务扩展的开局之年期间经历了新冠疫情的发生，对公司来讲既是冲击考验又是难得机遇。我们会借此机遇，加强师资队伍建设，通过培训，统一教育理念，提升教师的教研水平，为公司发展打下坚实基础，使公司的发展步入快车道。 公司主营业务是学校业务和培训咨询服务，随着学校业务稳健发展，公司专业化培训、咨询服务体系的成熟，孩子的上学是大众家庭的刚需，家庭教育的概念也被更多家庭所认可，所以通过互联网和线下销售的加大投入，知名度的扩大会给企业带来新的增长点。本期公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良

40、好的独立自主经营能力。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心技术人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业监管不足的风险 我国咨询行业尚未形成统一行业监管机制，目前没有明确行政主管部门，缺乏配套的管理法规和产业政策指引，缺少能够客观评价咨询机构和从业人员的制度安排，因此可能会导致产生不正当竞争和行业企业不规范经营的现象，从而抑制咨询行业健康发展。 应对措施：当今我国经济发展重视经济结构的调整和经济发展模式的转型升级，第三产业的发展得到相当的重视，第三产业在国民经济中的地位显著提升，在国

41、民生产总值中的占比不断攀升。国家对于第三产业的投入亦是稳步增长，租赁和商务服务业的固定资产投资以及租赁和商务服务业投资占全社会19 投资的比重稳步增长。 2、核心人员流失引发的风险 公司所属行业是典型的人才密集型行业，公司的发展扩张和持续盈利取决于核心人员的尽职工作，也取决于在核心管理人员队伍中不断引入新的成员，提升核心管理人员的综合素质。公司通过对核心人员实施了包括股权激励在内的激励政策保留优秀员工并吸引新成员的不断加入，但公司核心人员的流失或者公司不能培育发展新的核心人员会给公司经营带来较大的不确定性，进而在客户关系维护、咨询培训服务实施、业务拓展等诸多领域造成负面影响。 应对措施：针对上

42、述风险，公司一方面继续完善运营机制，建立合理的绩效体系，优化企业管理流程，提高管理效率，增强公司自身对人才的吸引力；另一方面，加强企业文化建设，培育员工对企业文化的认可，同时完善公司的薪资体系和培训体系，并适时结合股权激励的方式，建立稳定的人才队伍。 3、管理控制的风险 随着公司经营规模的进一步扩大，天津子公司、新加坡子公司相继成立，公司治理结构更加复杂，相关的经营决策、内部控制、涉及跨区域组织管理的难度也将进一步扩大。 应对措施：公司加强内控管理，通过规范制度，标准化操作流程，执行监管来完成。 4、新服务体系研发失败的风险 学校目前应用的教育教学体系凝聚了公司核心研发人员的智慧以及公司在发展

43、中积累的经验，项目制活动式教学法、元系统思维教学法、六力心理学，公司在未来将会加大教育体系创新的投入，在更多领域进行探索和研究，开发出更适合孩子成长的教育体系，但不能排除公司未来新研发教育体系未能紧随政策变化，从而不能达到预期效果不能带来预期效果，学校因而面临教育体系更新失败、影响公司经营业绩的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将通过引进研发人才，积极开拓市场，提高公司客户的忠诚度。 5、行业进入壁垒较低，市场竞争加剧的风险 教育咨询服务行业是一个发展成熟且充分竞争的行业，虽然公司具有一定的区域优势，但与同行业企业相比，公司规模偏小，在市场存在不断变化的情况下，随着竞争的不断加剧，若公司无法

44、在规模、技术、市场等方面继续保持发展势头，本公司的业务将可能受到冲击。 应对措施：针对上述风险，公司加大自主研发投入，不断提高创新能力，自主研发六力教育体系、元系统教育体系、群养教育教学模型、新课标学科活动教学体系。同时，家庭教育 O2O 咨询平台、六力家庭教育指导师专业能力等系统，能为客户提供全面、系统、专业的服务，并且能够对客户的需求进行快速的响应和处理。公司系统的教育体系是提供咨询服务的创新模式，从市场推广效果来看，公司在业内已取得了不错的成绩，属于行业创新的领先者。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项

45、 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 20 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项

46、是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷

47、款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 2,000,000.00 1,938,976.10 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 企 业 合并 2018 年11 月 8 日 2018 年11 月 26北京六力众合众合公司51%股权 现金 0 元 否 否 21 日 教育咨询有限公司 对 外 投资 2019 年 3月 28 日 2019 年 4月 10 日

48、天津六力教育科技有限公司 增资 现金 33,000,000 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、2018 年 11 月 26 日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了关于收购资产的议案，拟支付现金人民币 0 元购买六力众合股东于跃持有的 51%股权，本次股权收购完成后，公司将拥有六力众合51%股权，成为控股股东。该收购于 2019 年 4 月份完成，此次收购将增加公司的业务渠道，有利于扩大公司的品牌影响力和市场竞争力。本次收购对公司未来财务状况和经营成果预计将起到积极作用，符合公司全体股东的利益。 2、2019 年 4 月 8 日，公司第一届董事会第十八次

49、会议审议通过了关于全资子公司天津六力教育科技有限公司增加注册资本议案，本次对外投资符合公司经营发展的战略安排，有利于公司相关业务的开展，优化公司战略布局，巩固并提升公司的综合竞争力和抗风险能力，对公司的持续发展将起到重要作用。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月29 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月29 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月29 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺

50、不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、 关于避免同业竞争的承诺 承诺人：控股股东/实际控制人/持股 5%以上股东、董事/监事/高级管理人员。 控股股东/实际控制人/持股 5%以上股东承诺内容 承诺人作为快乐营的控股股东/实际控制人/持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已出具了避免同业竞争承诺函，承诺“本公司（本人）目前与股份公司之间不存在同业竞争，并承诺以后也不从事与股份公司构成同业竞争的业务。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本公司（本人）具体承诺如下:（1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的

51、业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞22 争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。（2）本人在作为公司股东期间，本承诺持续有效。（3）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 上述承诺均已在公开转让说明书中披露。承诺履行情况：报告内，相关人员均履行了承诺，不存在违背承诺的情形。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构

52、单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,769,248 12.42% 2,156,249 4,925,497 19.16% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 1,738,636 1,738,636 6.76% 董事、监事、高管 2,469,248 11.07% 391,260 2,860,508 11.13% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 19,530,752 87.58% 1,252,842 20,783,594 80.84% 其中：控股股东、实际控制人 11,373,000 51.00

53、% 0 11,373,000 44.24% 董事、监事、高管 8,157,752 36.58% 1,173,780 9,331,532 36.30% 核心员工 0 0 0% 总股本 22,300,000 - 3,409,091 25,709,091 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： 适用 不适用 公司通过定增方式，募集资金 30,000,000.00 元，总股本增加 3,409,091 股，股东人数未发生变化，其中嘉兴博福投资管理有限公司持有公司 13,111,636 股，占公司总股本 51.00%，为公司第一大股东；曹辉直接持有公司 10,287,443 股，占公司总股本 40.3

54、3%，通过北京六力投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份 0.27%，曹辉直接及间接持有公司股本 40.60%，实际控制人未发生变化。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 北 京 六 力 投资管 理 合 伙 企业（有限合伙） 300,000 0 300,000 1.17% 0 300,000 2 曹辉 8,696,988 1,590,455 10,287,443 40.01% 7,776,333 2,511,110 3 刘露 956,366 80,000 1,036,

55、366 4.03% 904,025 132,341 4 吴晓燕 838,231 0 838,231 3.26% 628,674 209,557 5 嘉 兴 博 福 投资管理有限公司 11,373,000 1,738,636 13,111,636 51% 11,373,000 1,738,636 6 郭彬 105,415 0 105,415 0.41% 79,062 26,353 7 赵培喜 30,000 0 30,000 0.12% 22,500 7,500 24 合计 22,300,000 3,409,091 25,709,091 100% 20,783,594 4,925,497 普通股前

56、十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 公司股东曹辉和股东刘露为兄妹关系，公司股东曹辉和北京六力投资管理合伙企业（有限合伙）合伙人之一曹立艳为姐弟关系，其他股东相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司存在股票发行的情况，股票发行完成后，原控股股东嘉兴博福投资管理有限公司持有公司股份 51.00%，公司股东曹辉直接或者间接持有公司股份增加至 40.32%，控股股东未发生变化，公司控股股东的基本信息如下： 单位名称：嘉兴博福投资管理有限公司

57、 统一社会信用代码:91330402MA28AXD48F 企业类型：有限责任公司 法定代表人：闫红敏 注册资本：叁仟万元整 成立日期：2016 年 12 月 05 日 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司存在股票发行的情况，股票发行完成后，原股东嘉兴博福投资管理有限公司持有公司股份 51.00%，实际控制人未发生改变，嘉兴博福投资管理有限公司实际控制人李淑英通过嘉兴博福投资管理有限公司间接控制快乐营。公司实际控制人李淑英，女，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2009 年 11 月至 2015 年 11 月任上海家迪贸易有限公司监事；2011 年 11 月至 2014

58、年 5 月任天津狮缘餐饮管理有限公司执行董事兼总经理；2011 年 12 月至 2015 年 11 月任上海卉耀贸易有限公司执行董事兼总经理。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 标的资产情况 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 1 2017年 11月 28日 2018年 3月 7日 1 15,000,000

59、 15,000,000.00 1 0 0 0 0 1 2019年 1月 9日 2019年 3月 15日 8.8 3,409,091 30,000,000.80 1 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 1 2019 年 4月 23 日 15,000,000.00 15,000,000.00 否 1 2019 年 8月 28 日 30,000,000.80 30,000,000.80 否 募集资金使用详细情况： 报告

60、期内，公司募集资金的实际使用情况与公开披露的募集资金用途一致，全部资金用于投资子公司天津六力教育科技有限公司。 26 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生

61、年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 曹辉 董事、总经理 男 1971 年11 月 博士 2019 年 4月 25 日 2022 年 4月 24 日 是 李淑英 董事长 女 1976 年 6月 硕士 2019 年 4月 25 日 2022 年 4月 24 日 否 廖小庆 董事、副总经理 男 1981 年 4月 硕士 2019 年 4月 25 日 2022 年 4月 24 日 否 王建军 董事 男 1969 年 1月 学士 2019 年 4月 25 日 2022 年 4月 24 日 否 赵培喜 监事 男 1969 年 9月 本科 2019 年 4月 25 日 2022

62、 年 4月 24 日 否 徐小越 监事 女 1990 年11 月 本科 2019 年 4月 25 日 2022 年 4月 24 日 是 郝跃 监事 女 1988 年11 月 硕士 2019 年 4月 25 日 2022 年 4月 24 日 否 刘露 董秘、副总经理 女 1980 年 1月 硕士 2019 年 4月 25 日 2022 年 4月 25 日 是 27 张英伟 财务总监 女 1983 年 4月 本科 2019 年 4月 25 日 2022 年 4月 24 日 是 吴晓燕 副总经理 女 1976 年10 月 双学士 2019 年 4月 25 日 2022 年 4月 24 日 是 董事会

63、人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系说明：曹辉和刘露为兄妹关系，其他股东相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 曹辉 董事、总经理 8,696,988 1,590,455 10,287,443 40.01% 0 李淑英 董事长 0 0 0 0% 0 廖小庆 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 王建军 董事 0 0 0 0% 0 赵培

64、喜 监事 30,000 0 30,000 0.12% 0 徐小越 监事 0 0 0 0% 0 郝跃 监事 0 0 0 0% 0 刘露 董秘、副总经理 955,366 81,000 1,036,366 4.03% 0 张英伟 财务总监 0 0 0 0% 0 吴晓燕 副总经理 838,231 0 838,231 3.26% 0 合计 - 10,520,585 1,671,455 12,192,040 47.42% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动

65、详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、期末职务 变动原因 28 换届、离任） 李宝兰 董事长 换届 无 辞职 李淑英 无 换届 董事长 选举 于仁强 董事 换届 无 辞职 刘露 董秘 换届 董事、董秘 选举 徐小越 无 换届 监事 选举 宋敏 监事 换届 无 辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 李淑英女士，女，1976 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2009 年 11 月-2015 年 11 月，任上海家迪贸易有限公司监事；2011 年 11 月-2014 年 5 月，任天津狮缘餐饮管理有限公司执行董事兼总经理；2011 年 12 月

66、-2015 年 11 月，任上海卉耀贸易有限公司执行董事兼总经理；2015 年 12 月-至今，北京怡凯股权投资管理合伙企业总经理。 刘露女士，满族，1980 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2002 年 6 月2004 年 9 月，任上海 DDM 当代艺术中心总监；2004 年 9 月2007 年 1 月，任美国 Cendant 集团亚太区香港总部亚洲区营销主管；2007 年 3 月2008 年 7 月，任东江米巷花园（北京）餐饮有限公司前门 23 号地产项目市场部经理；2008 年 7 月2009 年 9 月，任北京盛帛睿才商贸中心副总经理；2009 年 9 月2010 年 11

67、 月，英国伦敦卡斯商学院（Cass Business School）全职 MBA 学生；2010.11 月至 2015 年 11 月，任北京快乐营教育科技有限公司副总经理兼法定代表人；2015 年 11 月至今，任北京快乐营教育科技股份有限公司董秘兼董事。 徐小越女士，监事，1990 年 11 月 10 日出生，中国籍，无境外永久居留权。2013 年 3 月至今，任北京快乐营教育科技股份有限公司新媒体中心总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 37 财务人员 4 9 技术人员 15 168 营运人员 5 33

68、 员工总计 44 247 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 3 硕士 10 48 本科 28 158 专科 4 20 专科以下 1 18 员工总计 44 247 29 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 四、 报告期后更新情况 适用不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否

69、是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，建立健全了股份公司的“三会”等公司治理机制。同时，公司还通过制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度等内部治理细则，进一步明确了公司相关治理制度的可操作性。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按公司章程和各项其他规章制度履

70、行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，未出现违法现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。今后，公司将继续密切关注行业发展动、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理机制，确保中小股东利益不受损害。公30 司严格依照全国中小企业股份转让

71、系统挂牌公司信息披露细则的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东、董事能够依据公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则要求，出席股东大会和董事会，勤勉尽责地履行职责和义务，并对公司对外投资、成立子公司、关联交易等重大决策严格履行规定的表决程序。报告期内，公司监事会严格按照公司章程和监事会议事规则的要求，认真履行自己的职责，对公司重大决策程序的合法合规性进行监督。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 4 月 25 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了关

72、于公司拟变更注册地址及修改议案，并对公司章程进行了修订，具体见公司 2019 年 4 月 10 日披露的关于拟修订公司章程公告（2019-019）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 4 月 8 日召开了第一届董事会第十八次会议，会议审议通过以下议案： （1）关于预计 2019 年度日常性关联交易议案； （2）关于提名公司第二届董事会董事候选人议案； （3）关于公司及全资子公司使用自有闲置资金购买理财产品议案 （4）关于终止收购资产议案； （5）关于公司拟变更注册地址及修改议案； （6）关于全

73、资子公司天津六力教育科技有限公司增加注册资本议案； （7）提请召开公司 2019 年第二次临时股东大会议案。 2、2019 年 4 月 23 日召开了第一届董事会第十九次会议，会议审议通过以下议案： （1）关于 2018 年度董事会工作报告议案；（2）关于 2018 年度总经理工作报告议案；（3）关于 2018 年度财务决算报告议案； （4）关于 2019 年度财务预算报告议案；（5）关于 2018 年度利润分配方案议案；（6）关于 2018 年年度报告及年度报告摘要议案； （7）关于提请召开公司 2018 年年度股东大会议案； 31 （8）关于 2018 年控股股东、实际控制人及其关联方占用

74、资金的专项说明议案； （9）关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构议案； （10）关于募集资金存放和实际使用情况的专项报告议案； （11）会计政策变更议案。 3、2019 年 4 月 25 日召开了第二届董事会第一次会议，会议审议通过以下议案： （1）关于提名李淑英女士为公司董事长议案； （2）关于聘用曹辉先生为公司总经理议案；（3）关于聘用刘露女士为公司董事会秘书议案； （4）关于聘用张英伟女士为公司财务负责人议案； （5）关于聘用廖小庆先生为公司副总经理议案； （6）关于聘用吴晓燕女士为公司副总经理议案。 4、2019 年 8 月 28 日召开了第一届

75、董事会第二次会议，会议审议通过以下议案： （1）关于聘用吴晓燕女士为公司副总经理议案； （2）关于募集资金存放与使用情况专项报告议案。 监事会 4 1、2019 年 4 月 8 日召开了第一届监事会第九次会议，会议审议通过了关于提名公司第二届监事会非职工监事候选人议案。 2、2019 年 4 月 23 日召开了第一届监事会第十次会议，会议审议通过了： （1）关于 2018 年度监事会工作报告的议案；（2）关于 2018 年度财务决算报告的议案； （3）关于 2019 年度财务预算报告的议案；（4）关于 2018 年度利润分配方案的议案；（5）关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案； （

76、6）关于 2018 年控股股东、实际控制人及其关联方占用资金的专项说明； （7）会计政策变更议案。 3、2019 年 4 月 25 日召开了第二届监事会第一次会议，会议审议通过以下议案：（1）关于选举赵培喜先生为公司第二届监事会主席的议32 案。 4、2019 年 8 月 28 日召开了第二届监事会第二次会议，会议审计通过以下议案：（1）北京快乐营教育科技股份有限公司 2019 年度半年度报告的议案。 股东大会 3 1、2019 年 1 月 11 日召开了 2019 年第一次临时股东大会，会议审议通过以下议案： （1）关于公司股票发行方案的议案； （2）关于公司设立募集资金专户并签订三方监管协

77、议的议案； （3）关于修改的议案； （4）关于签署附生效条件的的议案； （5）关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案。 2、2019 年 4 月 25 日召开了 2019 年第二次临时股东大会，会议审议通过以下议案： （1）关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案； （2）关于提名公司第二届董事会董事候选人的议案； （3）关于公司及全资子公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案； （4）关于公司拟变更注册地址及修改的议案； （5）关于全资子公司天津六力教育科技有限公司增加注册资本的议案； （6）关于提名公司第二届监事会非职工监事候选人的议案。 3、2019 年 5

78、月 14 日召开了 2018 年年度股东大会，会议审议通过以下议案： （1）关于 2018 年度董事会工作报告的议案； （2）关于 2018 年度监事会工作报告的议案； （3）关于 2018 年度财务决算报告的议案； （4）关于 2019 年度财务预算报告的议案； （5）关于 2018 年利润分配方案的议案； （6）关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案； （7）关于 2018 年控股股东、实际控制人及其关联方占用资金的专项说明的议案； （8）关于续聘中兴财光华会计师事务所（特33 殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案； （9）关于募集资金存放和实际使用情况的专项报告的议案

79、； （10）会计政策变更的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 (1)股东大会：公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司制定的股东大会议事 36 规则的规定和要求，规范股东大会的召集、通知、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 (2)董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会

80、和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 (3)监事会：公司监事会严格按照公司章程、监事会议事规则等有关规定选举产生监事会，公司全体监事能够按照监事会议事规则等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按规定列席相关董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的法定权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照公司法和公司章程规范动作，逐步建立健全了公司法人治理结构，在业务

81、、资产、人员、机构、财务等方面做到与控股股东及实际控制人分开，具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能力。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司整体变更为股份有限公司是在有关中介机构的指导下完成的，严格按照非上市公众公司的要求制定了公司章程，完善了公司治理制度和其他公司内部管理制度，并组织公司管理层认真学习公司法、公司章程、公司“三会”议事制度及相关内控制度。公司将在主办券商等中介机构的持续督导下，严格按股票挂牌相关规则经营运作，积极提高公司治理水平，不断降低公司治理风险。所以报告期内公司的内部控制制度得到有效的运行，能够满足经营管理

82、的需要、未出现过重大缺陷的情形。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。公司严格按照要求对年度报告进行编制及披露，保证年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司年度报告差错追究制度执行情况良好，未发生董事会对有关人员采取问责措施。 34 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 334076 号

83、 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层审计二部 审计报告日期 2020 年 6 月 10 日 注册会计师姓名 金建海、田晶 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 18 万 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2020）第 334076 号 北京快乐营教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京快乐营教育科技股份有限公司（以下简称北京快乐营）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司

84、利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京快乐营2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立36 于北京快乐营，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信

85、息 北京快乐营管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括北京快乐营 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允

86、反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京快乐营的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京快乐营、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北京快乐营的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可

87、能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风37 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性

88、和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北京快乐营持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京快乐营不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就北京快乐营中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，

89、以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：金建海 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：田晶 中国北京 2020 年 06 月 10 日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 15,698,396.47 20,506,267.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五

90、、2 101.14 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 应收款项融资 预付款项 五、3 5,497,712.17 4,924,141.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4/十二、2 1,566,632.97 378,119.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、5 10,000,000 其他流动资产 五、6 1,793,379.36 1,070,330.84 流动资产合计 34,556,222.11 26,878,860.16

91、 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 8,112,665.33 1,006,818.25 在建工程 39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 22,059,125.10 3,261,473.53 递延所得税资产 五、9 其他非流动资产 五、10 1,000,000.00 非流动资产合计 30,171,790.43 5,268,291.78 资产总计 64,728,012.54 32

92、,147,151.94 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 2,573.36 1,020,212.61 预收款项 五、12 28,654,956.73 14,622,558.44 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 14,862.00 0.00 应交税费 五、14 333,660.20 205,948.69 其他应付款 五、15 3,183,206.54 1,639,819.23 其中：应付利息 应付股利

93、 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,189,258.83 17,488,538.97 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 40 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,189,258.83 17,488,538.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 25,709,091.00 22,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 26,743,131.99 397,

94、505.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、18 -20,034,226.14 -8,038,892.24 归属于母公司所有者权益合计 32,417,996.85 14,658,612.97 少数股东权益 120,756.86 所有者权益合计 32,538,753.71 14,658,612.97 负债和所有者权益总计 64,728,012.54 32,147,151.94 法定代表人：曹辉主管会计工作负责人：张英伟会计机构负责人：张英伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日

95、 流动资产： 货币资金 五、1 5,635,531.65 6,450,081.02 交易性金融资产 五、2 101.14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 7,321,611.40 1,696,989.00 应收款项融资 预付款项 五、3 2,930,869.49 4,236,589.46 41 其他应收款 五、4/十二、2 1,184,518.89 2,018,252.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、5 其他流动资产 五、6 44,686.76 1,039,

96、526.24 流动资产合计 17,117,319.33 15,441,437.83 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 45,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 191,273.90 227,887.53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 9,434.01 32,075.49 递延所得税资产 五、9 其他非流动资产 五、10 0.00 1,000,000.00 非流动资产

97、合计 45,200,707.91 13,259,963.02 资产总计 62,318,027.24 28,701,400.85 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 863,818.60 1,018,639.25 预收款项 五、12 7,674,120.94 6,180,238.67 卖出回购金融资产款 42 应付职工薪酬 五、13 14,862.00 应交税费 五、14 149,951.12 125,638.22 其他应付款 五、15 7,441,200.03 1,915,503.96 其中：应付利

98、息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,143,952.69 9,240,020.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,143,952.69 9,240,020.10 所有者权益： 股本 五、16 25,709,091.00 22,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 26,758,288.36 412,661.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备

99、盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、18 -6,293,304.81 -3,251,280.83 所有者权益合计 46,174,074.55 19,461,380.75 负债和所有者权益合计 62,318,027.24 28,701,400.85 法定代表人：曹辉主管会计工作负责人：张英伟会计机构负责人：张英伟 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 36,250,266.51 21,020,827.46 其中：营业收入 五、19/十二、4 36,250,266.51 21,020,827.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、

100、营业总成本 49,559,212.46 26,440,977.26 其中：营业成本 五、19/十二、4 28,873,444.06 11,261,073.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 98,764.67 246,271.43 销售费用 五、21 5,534,092.02 5,617,814.70 管理费用 五、22 14,310,976.53 9,314,894.25 研发费用 五、23 717,584.56 0.00 财务费用 五、24 24,350.62 923.47 其中：利息费用 利息收入

101、102,329.58 70,265.63 加：其他收益 五、25 254,224.35 11,372.33 投资收益（损失以“-”号填列） 五、26 1,057,575.54 150,460.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 -118,489.85 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 0.00 5,701.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、

102、营业利润（亏损以“-”号填列） -12,115,635.91 -5,252,615.67 加：营业外收入 五、29 132,004.21 195,700.00 减：营业外支出 五、30 14,601.93 144,971.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,998,233.63 -5,201,886.95 减：所得税费用 五、31 44 五、净利润（净亏损以“”号填列） -11,998,233.63 -5,201,886.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -11,998,233.63 -

103、5,201,886.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,899.73 0.00 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -11,995,333.90 -5,201,886.95 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益

104、（1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -11,998,233.63 -5,201,886.95 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,995,333.90 -5,201,886.95 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,899.73 八、每股收益：

105、（一）基本每股收益（元/股） -0.48 -0.42 （二）稀释每股收益（元/股） -0.48 -0.42 法定代表人：曹辉主管会计工作负责人：张英伟会计机构负责人：张英伟 45 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 五、19/十二、4 13,343,241.31 16,349,666.88 减：营业成本 五、19/十二、4 6,993,722.60 8,155,333.14 税金及附加 五、20 73,969.81 192,820.89 销售费用 五、21 3,363,024.35 4,955,216.36 管理费用 五、22 5,246,63

106、3.65 5,363,231.79 研发费用 五、23 717,584.56 财务费用 五、24 -127.58 565.90 其中：利息费用 利息收入 41,296.23 39,605.82 加：其他收益 五、25 28,084.92 11,372.33 投资收益（损失以“-”号填列） 五、26 100,024.66 150,460.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 -

107、107,341.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 8,836.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,030,797.57 -2,146,832.09 加：营业外收入 五、29 3,300.00 195,700.00 减：营业外支出 五、30 14,526.41 113,936.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,042,023.98 -2,065,068.09 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,042,023.98 -2,065,068.09 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -

108、3,042,023.98 -2,065,068.09 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 46 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量

109、套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -3,042,023.98 -2,065,068.09 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：曹辉主管会计工作负责人：张英伟会计机构负责人：张英伟 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,626,156.59 27,784,779.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价

110、值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 897,861.74 866,382.42 经营活动现金流入小计 52,524,018.33 28,651,161.82 购买商品、接受劳务支付的现金 16,024,410.04 7,969,337.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 47 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的

111、现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,851,258.21 6,675,913.67 支付的各项税费 571,218.38 993,063.89 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 13,030,732.09 10,442,508.81 经营活动现金流出小计 53,477,618.72 26,080,824.06 经营活动产生的现金流量净额 -953,600.39 2,570,337.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 31,000,000.00 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,057,575.54 150,460.27 处置固定资产、无形资

112、产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,057,575.54 3,150,460.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,668,802.98 4,483,536.54 投资支付的现金 40,000,101.14 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -433.64 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 65,668,470.48 4,483,536.54 投资活动产生的现金流量净额 -33,610,894.94 -1,333,076.27 三、筹资活

113、动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,754,717.78 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 2,300,000.00 筹资活动现金流入小计 29,754,717.78 2,300,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 2,410,000.00 筹资活动现金流出小计 2,410,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 29,754,717.78 -110,000.00 四、汇率变动对现金及

114、现金等价物的影响 1,906.23 2,444.78 五、现金及现金等价物净增加额 -4,807,871.32 1,129,706.27 加：期初现金及现金等价物余额 20,506,267.79 19,376,561.52 六、期末现金及现金等价物余额 15,698,396.47 20,506,267.79 法定代表人：曹辉主管会计工作负责人：张英伟会计机构负责人：张英伟 48 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,513,487.23 17,246,297.64 收到的税费返还 收到其他与

115、经营活动有关的现金 五、32 55,011.65 734,396.57 经营活动现金流入小计 19,568,498.88 17,980,694.21 购买商品、接受劳务支付的现金 6,011,423.21 7,323,133.32 支付给职工以及为职工支付的现金 9,480,088.46 2,496,786.80 支付的各项税费 389,112.39 646,041.53 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 3,327,221.72 8,326,577.16 经营活动现金流出小计 19,207,845.78 18,792,538.81 经营活动产生的现金流量净额 360,653.10 -8

116、11,844.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 100,024.66 150,460.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,100,024.66 3,150,460.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,750 1,108,126.81 投资支付的现金 32,000,101.14 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资

117、活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32,031,851.14 13,108,126.81 投资活动产生的现金流量净额 -30,931,826.48 -9,957,666.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,754,717.78 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 8,300,000.00 筹资活动现金流入小计 29,754,717.78 8,300,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 10,332,582.96 筹资活动现金流出小计 10,332,

118、582.96 筹资活动产生的现金流量净额 29,754,717.78 -2,032,582.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,906.23 2,444.78 五、现金及现金等价物净增加额 -814,549.37 -12,799,649.32 49 加：期初现金及现金等价物余额 6,450,081.02 19,249,730.34 六、期末现金及现金等价物余额 5,635,531.65 6,450,081.02 法定代表人：曹辉主管会计工作负责人：张英伟会计机构负责人：张英伟 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有

119、者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,300,000.00 397,505.21 -8,038,892.24 14,658,612.97 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,300,000.00 397,505.21 -8,038,892.24 14,658,612.97 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,409,091.00 26,345,626.78 -11,995,

120、333.90 120,756.86 17,880,140.74 （一）综合收益总额 -11,995,333.90 -2,899.73 -11,998,233.63 （二）所有者投入和减少资本 3,409,091.00 26,345,626.78 123,656.59 29,878,374.37 1股东投入的普通股 3,409,091.00 26,345,626.78 123,656.59 29,878,374.37 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 51 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益

121、内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,709,091.00 26,743,131.99 -20,034,226.14 120,756.86 32,538,753.71 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额

122、7,300,000.00 397,505.21 -2,837,005.29 4,860,499.92 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 52 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,300,000.00 397,505.21 -2,837,005.29 4,860,499.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,000,000.00 -5,201,886.95 9,798,113.05 （一）综合收益总额 -5,201,886.95 -5,201,886.95 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 15,000,00

123、0.00 1股东投入的普通股 15,000,000.00 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 53 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,300,000.00 397,505.21 -8,038,892.24 14,658,

124、612.97 法定代表人：曹辉主管会计工作负责人：张英伟会计机构负责人：张英伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,300,000.00 412,661.58 -3,251,280.83 19,461,380.75 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,300,000.00 412,661.58 -3,251,280.83 19,461,380.

125、75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,409,091.00 26,345,626.78 -3,042,023.98 26,712,693.80 （一）综合收益总额 -3,042,023.98 -3,042,023.98 54 （二）所有者投入和减少资本 3,409,091 26,345,626.78 29,754,717.78 1股东投入的普通股 3,409,091 26,345,626.78 29,754,717.78 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （

126、四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 55 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,709,091.00 26,758,288.36 -6,293,304.81 46,174,074.55 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,300,000.00 412,661.58

127、-1,186,212.74 6,526,448.84 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,300,000.00 412,661.58 -1,186,212.74 6,526,448.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,000,000.00 -2,065,068.09 12,934,931.91 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 15,000,000.00 1股东投入的普通股 15,000,000.00 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计

128、入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 56 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,300,000.00 412,661.58 -3,251,280.83 19,461,380.75 法定代表人：曹辉主管会计工作负责人：张英伟会计机构负责人：张英伟 57 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、

129、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京快乐营教育科技股份有限公司董事会秘书办公室 58 财务报表附注 一、公司基本情况 北京快乐营教育科技股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2010 年 1 月 27日经北京市工商行政管理局批准成立，统一社会信用代码：911101025513996360。公司股票于 2016 年 5 月 30 日起在全国中小企业股份转让系统中挂牌公开转让，股票代码：837368

130、。截至 2019 年 12 月 31 日，公司股本总数为 2570.9091 万股。实际控制人为嘉兴博福投资管理有限公司。 公司注册地：北京市。 公司住所：北京市西城区广安门外大街 248 号 1 号楼 12 层 1213、1214 法定代表人姓名：曹辉。 注册资本：人民币 2570.9091 万元。 公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。 经营期限：长期 公司经营范围：技术开发、服务、咨询；教育咨询（不含中介服务）；销售文化用品、电子产品、服装、工艺品；计算机、声乐方面的技术培训；经济信息咨询；会议服务；电脑动画设计；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；设计、制

131、作、代理、发布广告；企业策划。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 财务报告批准报出日：2020年6月10日 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2户，减少0户，详见本附注六“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事组织文化艺术交流活动，教育咨询，广告业务等。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15

132、 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 59 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会

133、计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的

134、企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为

135、进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券

136、的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对60 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

137、损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三

138、、6（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

139、 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

140、能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且

141、不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并61 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

142、益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产

143、或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或

144、者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

145、份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司

146、份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公62 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损

147、失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。、 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币

148、专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采

149、用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调

150、节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与63 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成

151、其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具，但符合财务担保合

152、同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金

153、和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失

154、或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其64 他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此

155、类金融资产列式为应收款项融资。 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指

156、定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金

157、融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

158、以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：损失准备金额；初始确认金额扣除依据企业会计准则第 14 号收入确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负65 债（或该部分金融负债）。 （

159、5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失为本

160、公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

161、信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二

162、阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和

163、应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息66 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收合并范

164、围内关联方款项 应收账款组合 2 账龄组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收合并范围内关联方款项 其他应收款组合 2 账龄组合 C. 单项金额为 100.00 万元以上或单项金额未达到 100.00 万元但按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项、其他应收款，单独计提其坏账准备。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允

165、价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； 与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入

166、当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息

167、支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽67 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方

168、可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、

169、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计

170、量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投

171、资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排68 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

172、的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项

173、取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽

174、子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

175、性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 69 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投

176、资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长

177、期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照

178、享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担

179、被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的

180、净资产份额之间70 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用

181、与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

182、表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

183、失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

184、而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权71 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可

185、靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 机器设备 年限平均法 10 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备

186、累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 本公司在

187、租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 72 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支

188、出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资

189、金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、

190、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开

191、发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 73 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，

192、进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差

193、额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对

194、单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬

195、主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 74 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳

196、动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权

197、上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分

198、和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （4）收入确认的具体方法 公司主要提供咨询、培训服务，收入确认满足以下条件：公司根据合同约定向客户提供咨询、培训服务，且该服务的销售收入金额已经确定，课程学费都已通过预收账款核算且相关的经济利益很可能流入，服务相关的成本能够可靠地计量。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，

199、不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关75 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内

200、按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入

201、其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制

202、暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

203、得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉

204、，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均76 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司

205、、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵

206、扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 该组成部分代表一项独立的主要

207、业务或一个单独的主要经营地区； 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、11 持有待售资产”相关描述。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年

208、 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 77 执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部

209、发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加 /减

210、少- 1 应付票据 - 应付账款 1,020,212.61 应付票据及应付账款 -1,020,212.61 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

211、融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先

212、的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新78 金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响，对金融资产减值准备无影响。 其他会计政策变更 本公司报告期内其他会计政策未变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税

213、依据 税率% 增值税 应税收入 6.00 城建税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应税收入 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 注：母公司为高新技术企业，适用于 15%的税率，合并范围内子公司适用于 25%的税率。 2、优惠税负及批文 根据中华人民共和国企业所得税法规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据高新技术企业认定管理办法（国科发火2008172 号）规定，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定本公司为高新技术企业，领有编号为GR2017110066

214、38 的高新技术企业证书，发证时间为 2017 年 12 月 6 日，有效期为三年。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 116,547.99 110,071.43 银行存款 15,581,848.48 20,396,196.36 其他货币资金 合计 15,698,396.47 20,506,267.79 其中：存放在境外的款项总额 - - 79 说明：期末公司不存在因抵押、质押

215、或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、交易性金融资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 101.14 权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 减：列示于其他非流动金融资产的部分 合计 101.14 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 3,799,772.95 69.12 4,924,141.85 100.00 1至2年 1,697,939.22 3

216、0.88 2至3年 3年以上 合计 5,497,712.17 100.00 4,924,141.85 100.00 说明：1 至 2 年的预付款为北京正合快乐营教育咨询有限公司 1,010,386.83 元，天津中少快乐营文化传播有限公司 687,552.39 元，由于课程设置安排，尚未到结算期。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 北 京 正 合 快乐 营 教 育 咨询有限公司 非关联方 2,780,970.72 50.58 1,770,583.89 元 1 年以内 1,010,386.83 元 1-2

217、年 未 到 结 算期 天 津 中 少 快乐 营 文 化 传播有限公司 非关联方 1,313,725.49 23.90 797,780.00 元 1 年以内515,945.49 元 12 年 未 到 结 算期 80 赛 亚 斯 （ 天津）资产管理有限公司 关联方 1,253,117.19 22.79 1 年以内 未 到 结 算期 北 京 保 盛 航空 服 务 有 限公司 非关联方 31,905.00 0.58 1 年以内 未 到 结 算期 北 京 简 快 教育 科 技 有 限公司 非关联方 28,190.00 0.51 1 年以内 未 到 结 算期 合计 - 5,407,908.40 98.37

218、 4、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 1,566,632.97 378,119.68 合计 1,566,632.97 378,119.68 （1） 应收利息情况 期末公司无应收利息。 （2） 应收股利情况 期末公司无应收股利。 （3）其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,713,889.27 147,256.31 1,566,632.97 406,886.14 28,766.46 378,119.68 合计 1,713,889.27 1

219、47,256.31 1,566,632.97 406,886.14 28,766.46 378,119.68 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来 12月内预期信用损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 无 合计 组合计提： 1,713,889.27 8.60 147,256.31 组合2 1,713,889.27 8.60 147,256.31 公司参考了历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用评估逾期天数的方法计算预期信用损失 81 合计 1,713,889.27 - 147,256.31 a、组合中，采

220、用其他应收款组合 2 计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 1 年以内 613,717.47 35.81 30,683.38 5.00 319,672.15 78.57 15,983.61 5.00 1 至 2 年 1,032,971.80 60.27 103,297.18 10.00 5,985.00 1.47 598.50 10.00 2 至 3 年 3,285.00 0.19 492.75 15.00 81,228.99 19.96 12,184.35 15.00 3

221、至 4 年 63,915.00 3.73 12,783.00 20.00 合计 1,713,889.27 100.00 147,256.31 - 406,886.14 100.00 28,766.46 - 说明：本公司 2018 年 7 月份向李世清支付 1,000,000.00 元，性质为对新加坡辅仁学校的股权投资意向金；2019 年 4 月 10 日本公司根据第一届董事会第十八次会议的决议，发布北京快乐营教育科技股份有限公司关于终止收购资产的公告，停止对新加坡辅仁学校的投资计划。故在 2019 年，公司在终止并购后对该笔款项拟进行收回，账龄延续计算，故列示在账龄为 1-2 年中。 坏账准备

222、的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 28,766.46 28,766.46 期初余额在本期 转入第一阶段 28,766.46 28,766.46 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计提 118,489.85 118,489.85 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 147,256.31 147,256.31 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31

223、代扣代缴社保 115,220.04 45,457.08 82 员工备用金 333,653.50 238,990.07 押金保证金 158,958.38 122,438.99 往来款 1,106,057.35 合计 1,713,889.27 406,886.14 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 李世清 否 往来款 1,000,000.00 1-2 年 58.35 100,000.00 新加坡维多利亚国际学校 是 往来款 106,057.35 1 年以内 6.19 5,302.87

224、郭彬 是 员工备用金 80,000.00 1 年以内 4.67 4,000.00 中国机械对外经济技术合作有限公司 否 押金保证金 72,270.00 3,285.00 元 1 年以内 3,285.00 元 1-2 年3,285.00 元 2-3 年62,415.00 元 3-4 年 4.22 13,468.50 北京中工资产经营管理有限公司 否 押金保证金 40,868.38 36,868.38 元 1 年以内 4,000.00 元 1-2 年 2.38 2,243.42 合计 - 1,299,195.73 - 75.80 125,014.79 截至本报告期，无涉及政府补助的其他应收款 截至

225、本报告期，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 截至本报告期，无转移其他应收款且继续涉入的情况。 5、一年内到期的非流动资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的其他非流动资产-信托产品 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 6、其他流动资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 待抵扣进项税 1,659,388.90 19,154.60 待认证进项税 1,725.66 待摊租金 132,264.80 51,176.24 83 银行理财产品 1,000,000.00 合计 1,793,379.36 1,070,330.84 7、

226、固定资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 8,112,665.33 1,006,818.25 固定资产清理 合计 8,112,665.33 1,006,818.25 （1）固定资产及累计折旧 固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,093,099.18 803,997.22 1,897,096.40 2、本年增加金额 3,381,946.92 3,339,049.30 887,517.34 7,608,513.56 （1）购置 3,381,946.92 3,339,049.30 887,517.34 7,608,

227、513.56 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 3,381,946.92 4,432,148.48 1,691,514.56 9,505,609.96 二、累计折旧 1、年初余额 243,187.48 647,090.67 890,278.15 2、本年增加金额 382,729.89 119,936.59 502,666.48 （1）计提 382,729.89 119,936.59 502,666.48 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 625,917.37 76

228、7,027.26 1,392,944.63 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 84 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,381,946.92 3,806,231.11 924,487.30 8,112,665.33 2、年初账面价值 849,911.70 156,906.55 1,006,818.25 截至本报告期末，公司无暂时闲置的固定资产情况 本报告期内，公司无通过融资租赁租入的固定资产情况 本报告期内，公司无通过经营租赁租出的固定资产 截至本报告期末，公司无未办妥产权证书的固

229、定资产情况 8、长期待摊费用 项目 2019.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2019.12.31 其他减少 的原因 装修费 3,123,894.92 20,258,901.83 1,445,526.99 21,937,269.76 软件系统使用费 137,578.61 15,723.27 121,855.34 合计 3,261,473.53 20,258,901.83 1,461,250.26 22,059,125.10 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性差异 147,395.31 28

230、,766.46 可抵扣亏损 18,795,401.79 6,189,023.05 合计 18,942,797.10 6,217,789.51 注：公司在股改基准日的累计未分配利润以及本期出现大额亏损，公司预计未来期间是可以盈利的，但因未来期间能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此遵循谨慎性原则，对应的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损仍不确认递延所得税资产。其中，企业以前年度可抵扣亏损金额为 6,189,023.05 元，本年度可抵扣亏损金额为 12,606,378.74 元，合计 18,795,401.79元。 10、其他非流动资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 85 股

231、权投资意向款 - 1,000,000.00 合计 - 1,000,000.00 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付服务费 2,573.36 1,020,212.61 合计 2,573.36 1,020,212.61 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 截至报告期末，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 预收培训费 28,654,956.73 14,622,558.44 合计 28,654,956.73 14,622,558.44 （2）截至报告期末，无账

232、龄超过 1 年的重要预收款项。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 22,754,902.55 22,740,040.55 14,862.00 二、离职后福利-设定提存计划 1,070,925.40 1,070,925.40 三、辞退福利 4,200.00 4,200.00 四、一年内到期的其他福利 合计 23,830,027.95 23,815,165.95 14,862.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 21,341,398.00 21,341,398.00

233、 14,862.00 2、职工福利费 121,587.09 121,587.09 3、社会保险费 759,688.46 759,688.46 86 其中：医疗保险费 692,454.67 692,454.67 工伤保险费 23,792.7 23,792.7 生育保险费 43,441.09 43,441.09 4、住房公积金 359,428.00 359,428.00 5、工会经费和职工教育经费 172,801.00 172,801.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 22,754,902.55 22,740,040.55 14,862.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余

234、额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,036,028.31 1,036,028.31 2、失业保险费 34,897.09 34,897.09 3、企业年金缴费 合计 1,070,925.40 1,070,925.40 14、应交税费 税项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 244,217.28 152,355.50 企业所得税 - - 个人所得税 83,372.77 49,642.07 城市维护建设税 3,382.24 2,091.66 教育费附加 1,449.57 896.43 地方教育费附加 1,238.34 869.60 防洪费 93.43 合计 33

235、3,660.20 205,948.69 15、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 3,183,206.54 1,639,819.23 合计 3,183,206.54 1,639,819.23 87 （1）应付利息情况 期末本公司无应付利息。 （2）应付股利情况 期末本公司无应付股利 （3）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付费用 55,517.51 858,551.71 暂收款 500,000.00 67,924.00 应付其他非流动资产 2,261,838.68 651,694.

236、60 质保金 365,800.35 61,648.92 押金 50.00 合计 3,183,206.54 1,639,819.23 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 伊振远 500,000.00 未到结算期 合计 500,000.00 - 16、股本 项目 2018.12.31 本期增减 2019.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 22,300,000.00 3,409,091.00 25,709,091.00 注：2019 年 1 月 11 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，通过股东会决议，决定新增注册资本人民币

237、3,409,091.00 元，新增股份 3,409,091 股。由股东曹辉、嘉兴博福投资管理有限公司以每股人民币 8.80 元以现金方式认购，认购股数为 3,409,091 股，占新增注册资本总额的 100.00%。变更后公司的注册资本为人民币 25,709,091.00 元，股本为人民币 25,709,091.00元，股份总数为 25,709,091 股。经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2019 年1 月 29 日出具了编号为中天运（2019）验字第 90005 号验资报告。本年 1 月出具验资报告，通过股转中心审核并公告股本增加日为 2019 年 03 月 11 日。 截至

238、 2019 年 12 月 31 日发行人股本结构为（按股份性质统计）： 股份性质 证券数量（股） 比例% 一、限售流通股 20,783,594 80.84 高管锁定股 88 挂牌后机构类限售股 11,373,000 44.24 挂牌前个人类限售股 9,410,594 36.60 挂牌前机构类限售股 二、无限售流通股 4,925,497 19.16 合计 25,709,091 100.00 17、资本公积 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 397,505.21 26,345,626.78 26,743,131.99 其他资本公积 合计 397,505

239、.21 26,345,626.78 26,743,131.99 注：本期资本公积变动为发行新股，2019 年 1 月 11 日，北京快乐营教育科技股份有限公司2019 年度第一次临时股东大会审议通过北京快乐营教育科技股份有限公司股票发行方案，通过股东会决议，决定本次股票发行人民币普通股 3,409,091 股，全部以现金认购，共募集资金人民币 30,000,000.00 元，其中计入股本金额为人民币 3,409,091.00 元，扣除定增费用245,283.02 元后，转入资本公积金额为 26,345,626.78 元。 18、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -

240、8,038,892.24 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -8,038,892.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,995,333.90 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -20,034,226.14 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,250,266.51 28,873,444.06 21,020,827.46 11,261,073.41 其他业务 89 合计 36,

241、250,266.51 28,873,444.06 21,020,827.46 11,261,073.41 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 教育咨询 23,797,987.36 16,902,820.77 17,656,774.08 9,091,184.97 国际游学营 3,167,686.76 1,691,802.56 3,364,053.38 2,169,888.44 学校教育 9,284,592.39 10,278,820.73 合计 36,250,266.51 28,873,444.06 21,020,827

242、.46 11,261,073.41 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华北 36,250,266.51 28,873,444.06 21,020,827.46 11,261,073.41 合计 36,250,266.51 28,873,444.06 21,020,827.46 11,261,073.41 20、税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 36,308.42 50,667.20 教育费附加 15,561.24 21,714.50 地方教育费附加 10,374.10 14,476.3

243、3 防洪费 30.00 2,684.95 印花税 1,500.00 残疾人保障金 36,490.91 154,878.45 车船税 350.00 合计 98,764.67 246,271.43 21、销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 工资 2,762,566.69 575,179.38 社保及公积金 355,624.97 78,300.81 宣传费 1,271,096.14 886,556.47 福利费 10,445.68 通讯费 600.00 1,023.53 业务招待费 17,457.09 90 差旅费 30,684.01 18,977.10 车辆费 16,184.38 42

244、5.00 交通费 61,356.48 2,717.27 折旧费 9,561.23 8,143.00 印刷费 147,743.70 28,839.36 办公费 2,792.70 12,558.73 中介服务费 183,987.29 3,463,877.50 营地费用 165,235.59 218,062.58 租赁费 308,648.46 其他 40,720.40 水电费 3,240.23 修理费 7,071.70 网络费 8,654.67 4,058.58 邮寄费 248.60 135.00 品牌使用费 449,132.40 合计 5,534,092.02 5,617,814.70 22、管理

245、费用 项目 2019 年度 2018 年度 办公费 333,584.53 348,160.72 房租 941,349.12 2,307,428.25 工资 8,084,483.57 3,138,408.63 社保 837,771.45 347,602.30 培训费 207,244.79 差旅费 438,598.40 446,549.59 折旧费 371,118.51 55,951.71 车辆费 195,316.62 76,289.61 交通费 107,990.04 128,660.10 福利费 109,687.23 18,932.02 业务招待费 119,121.18 112,561.76 水

246、电费 17,723.93 33,947.82 网络费 23,041.48 33,563.72 通讯费 20,338.24 37,860.99 招聘费 267,456.04 211,907.67 91 修理费 15,062.21 11,603.54 劳动保护费 5,544.76 5,147.00 无形资产摊销费 616.02 会务费 7,849.09 5,104.31 工会经费及职工教育经费 172,801.00 32,333.26 装修费 53,024.04 59,037.90 中介服务费 1,744,546.55 1,557,867.53 住房公积金 208,626.00 150,644.0

247、0 印刷制作费 11,902.03 审计费 102,113.20 邮寄费 6,985.75 7,352.30 劳务费 500.00 - 物业管理费 66,487.44 保险费 3,945.83 其他 21,212.00 - 合计 14,310,976.53 9,314,894.25 23、研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 工资 608,364.75 社会保险费 95,781.81 住房公积金 13,438.00 合计 717,584.56 24、财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息费用 减：利息收入 102,329.58 70,265.63 承兑汇票贴息 汇兑损失

248、 减：汇兑收益 1,906.23 2,444.78 手续费 128,586.43 73,633.88 合计 24,350.62 923.47 25、其他收益 92 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 代扣代缴个人所得税手续费 11,372.33 增值税加计扣除 246,004.50 小规模纳税人增值税免征政策优惠 8,219.85 合计 254,224.35 11,372.33 26、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益

249、100,119.41 处置交易性金融资产产生的投资收益 957,456.13 以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收益 处置以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益 其他债权投资持有期间取得的投资收益 处置其他债权投资产生的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资持有期间取得的投资收益 处置持有至到期投资产生的投资收益 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 处置可供出售金融资产产生的投资收益 理财收益 100,119.41 150,4

250、60.27 93 合计 1,057,575.54 150,460.27 27、信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 其他应收款信用减值损失 -118,489.85 合计 -118,489.85 注：信用减值损失项目中，以负数填列的，为信用减值损失；以正数填列的，为信用减值利得。 28、资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 5,701.53 合计 - 5,701.53 29、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 捐赠利得 盘盈利得 政府补助 195,700.00 非同一控制下企业合并中合并成本小于取得的可辨认净资产

251、公允价值差额 128,703.79 128,703.79 其他 3,300.42 3,300.42 合计 132,004.21 195,700.00 132,004.21 30、营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益 对外捐赠支出 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 非常损失 赔偿支出 14,526.41 144,436.00 14,526.41 滞纳金 71.08 535.28 71.08 其他 4.44 4.44 94 合计 14,601.93 144,971.28 14,601.93 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度

252、当期所得税费用 - - 递延所得税费用 - - 合计 - - （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -11,998,233.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,799,735.04 子公司适用不同税率的影响 -908,491.34 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 19,305.57 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,714.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,675,206.59 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 - 32、现金流量

253、表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 罚款收入 押金收入 203,000.00 109,453.76 财务费用-利息收入 102,329.58 70,265.63 赔偿收入 经营租赁固定资产收到的现金 除税费返还外的其他政府补助收入 195,700.00 个税手续费返还 11,372.33 收回的员工备用金 592,532.16 479,590.70 合计 897,861.74 866,382.42 95 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 财务费用-银行手续费支出 128,586.43 73,633.88 罚金、滞

254、纳金支出 75.52 535.28 押金/保证金支出 28,725.00 管理费用/销售费用-涉现费用支出 12,746,012.78 10,033,458.59 支出的员工备用金 156,057.36 306,156.06 合计 13,030,732.09 10,442,508.81 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 收到关联方暂借款 2,300,000.00 合计 2,300,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 支付关联方暂借款 2,410,000.00 合计 2,410,000.00 33、现金流量表

255、补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -11,998,233.63 -5,201,886.95 加：信用减值损失 118,489.85 资产减值损失 - -5,701.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 502,666.48 102,079.74 无形资产摊销 616.02 长期待摊费用摊销 1,461,250.26 71,111.97 资产处置损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -1,906.23

256、-2,444.78 投资损失（收益以“”号填列） -1,057,575.54 -150,460.27 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 96 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,993,117.05 -3,786,750.00 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 12,014,825.47 11,543,773.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 -953,600.39 2,570,337.76 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

257、 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,698,396.47 20,506,267.79 减：现金的期初余额 20,506,267.79 4,376,186.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 15,000,375.00 现金及现金等价物净增加额 -4,807,871.32 1,129,706.27 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2019年度 2018年度 一、现金 15,698,396.47 20,506,267.79 其中：库存现金 116,547.99 110,071.43 可随时用于支付的银行存款 15,551,848.48 20,396,

258、196.36 可随时用于支付的其他货币资金 30,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,698,396.47 20,506,267.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 34、外币货币性项目 97 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：泰铢 18,732.50 0.2328 4,360.93 日元 490,385.00 0.0641 31,433.68 马币 1,460.00 1.6986 2,479.96

259、 美元 3,438.00 6.9762 23,984.18 英镑 437.50 9.1501 4,003.17 卢比 4,520.00 0.1091 493.13 韩元 5,000.00 0.0060 30.00 欧元 674.71 7.8155 5,273.20 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 北京六力众合教育咨询有限公司 2019-5-31 - 51.00 股 权 转让 2019-

260、5-31 办 理 工 商变 更 登 记手 续 并 完成 资 产 交接手续 - -199.70 （2）合并成本及商誉 项目 北京六力众合教育咨询有限公司 合并成本 - 现金 - 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 其他 合并成本合计 - 98 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 128,703.79 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -128,703.79 合并成本公允价值的确定 被合并净资产的公允价值经北京德瑞资产评估事务所按成本法（资产基础法）确定的估值结果。 结合被合

261、并净资产的市场公允价值以及考虑股权转让标的公司的经营战略统筹，经交易双方协商，一致同意以 0 元作为合并对价。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 北京六力众合教育咨询有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 货币资金 433.64 433.64 应收款项 832,639.25 832,639.25 其他应收款 480.00 480.00 负债： 应交税费 81,192.51 81,192.51 其他应付款 500,000.00 500,000.00 净资产 252,360.38 252,360.38 减：少数股东权益 123,656.59 123,656.59 取得的净

262、资产 128,703.79 128,703.79 2、同一控制下企业合并 无 3、其他原因得合并范围变动 本公司于 2019 年 4 月 2 日，在新加坡新设子公司 Liuliinternationalpte.ltd，详细信息如下：纳税人识别号：201910642N；经营内容：DEVELOPMENT OF OTHER SOFTWARE AND PROGRAMMING ACTIVITIES N.E.C.(62019)；注册地址：60 PAYA LEBAR ROAD #08.55 PAYA LEBAR SQUARE SINGAPORE(409051)。注册资本 10.00 万美元，为本公司的全资子

263、公司。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 99 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津快乐营文化传播有限公司 天津 天津 咨询服务 100.00 投资设立 天津六力教育科技有限公司 天津 天津 咨询服务 100.00 投资设立 天津六力高级中学有限公司 天津 天津 高中教育 100.00 投资设立 天津六力培训学校有限公司 天津 天津 学科类辅导 100.00 投资设立 天津市武清区六力学校 天津 天津 小学、初中教育 100.00 投资设立 北京六力众和教育咨询有限公司 北京 北京 咨询服务 51.00 非同一控

264、制下的合并 Liuliinternationalpte.ltd 新加坡 新加坡 高中教育 100.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额 北京六力众和教育咨询有限公司 49.00 -2,899.73 - 120,756.86 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京六力众和教育咨询有限公司 833,552.89 833,552.89 581,192.51 581,192.51 （续） 子公司名

265、称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京六力众和教育咨询有限公司 1,037,661.50 1,037,661.50 583,327.65 583,327.65 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京六力众和教育咨询有限- -201,973.47 -201,973.47 -17,131.61 - - - - 100 公司 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集

266、团债务的重大限制。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在纳入合并财务报表范围的结构化主体。 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 VICTORIA EDUHUB PTE. LTD. 新加坡 新加坡 教育 40.00 权益法确认 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公司的持股比例% 母公司对本公司的表决

267、权比例% 嘉兴博福投资管理有限公司 嘉兴 投 资 管理 3,000.00 51.00 51.00 本公司的最终控制方为嘉兴博福投资管理有限公司。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 赛亚斯（天津）资产管理有限公司 原董事长李宝兰担任该公司监事 曹立艳 法定代表人直系亲属 刘露 公司少数股东、副总经理、董事会秘书、董事 郭彬 公司少数股东 吴晓燕 公司少数股东、副总经理 曹辉 公司少数股东、董

268、事、法人 101 赵培喜 公司少数股东、监事 李淑英 董事长 廖小庆 董事 王建军 董事 郝跃 监事 徐小越 监事、股子公司法定代表人 张英伟 财务总监 北京六力投资管理合伙企业 公司少数股东 江苏江大源生态生物科技股份有限公司 法定代表人为该公司少数股东 奥蓝际德国际大酒店有限责任公司 原董事长李宝兰为该公司的少数股东 天津金瀚融资租赁有限公司 原董事长李宝兰担任该公司监事 天津天狮学院 原董事长李宝兰担任该学院董事 嘉兴朗星投资合伙企业（有限合伙） 董事长李淑英为该公司股东持股99% 嘉兴富魁投资合伙企业（有限合伙） 董事长李淑英为该公司股东持股99% 天津市爱乐铃教育设备贸易有限公司 关

269、联方吴晓燕持股80.00%并担任该公司法定代表人和执行董事 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2019 年度 2018 年度 奥蓝际德国际大酒店有限责任公司 接受服务 446,064.39 306,828.86 合计 446,064.39 306,828.86 出售商品/提供劳务情况 无 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 无 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 赛亚斯（天津）资产管理有限公司 房屋租赁 1,938,976.10 807,906.71 合计 1,

270、938,976.10 807,906.71 102 （3）关联担保情况 无 （4）关联方资金拆借 无 （5）关联方资产转让、债务重组情况 无 （6）关键管理人员报酬 项目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员报酬 1,382,407.09 1,119,073.31 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 曹立艳 31,917.93 1,595.90 17,189.71 859.49 其他应收款 宋敏 3,423.00 171.15 其他应收款 刘露 35,210.00 1,

271、760.50 35,019.55 1,750.98 其他应收款 天津天狮学院 4,340.00 424.00 4,340.00 217.00 其他应收款 徐小越 2,980.00 149.00 其他应收款 郭彬 80,000.00 4,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 赛亚斯（天津）资产管理有限公司 - 807,906.71 6、关联方承诺 无 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 3

272、1 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、其他重要的资产负债表日后非调整事项 103 本公司于 2020 年 2 月 26 日在全国中小企业股份转让系统发布北京快乐营科技股份有限公司关于全资子公司减免租金的公告，因受新型冠状病毒肺炎疫情影响，本公司下设的全资子公司天津六力教育科技有限公司及其设立的民办学校的经营均受到一定影响，为缓解经营压力，全资子公司天津六力教育科技有限公司向代理方赛亚斯（天津）资产管理有限公司提出减免房租申请。（赛亚斯（天津）资产管理有限公司为天狮学院位于天津武清开发区源泉路 15 号校区资产管理方，全权负责该校区的资产管理，进而赛亚斯（天津）资

273、产管理有限公司，可以决定房租减免事宜）。赛亚斯（天津）资产管理有限公司对上述申请进行回复，并同意减免 2020 年度 100.00 万元房屋租金的申请。 除上述事项外，截至 2020 年 6 月 10 日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 7,321,611.40 7,321,611.40 1,696,

274、989.00 1,696,989.00 合计 7,321,611.40 7,321,611.40 1,696,989.00 1,696,989.00 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2019 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备： 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 应收款组合应收关联方款项 应收账款（按单位） 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 不计提理由 天津六力教育科技7,255,542.72 0.00 0.00 关联方无重大风险，不104 股份有限公司 计提坏账 天津快乐营文化

275、传播有限公司 66,068.68 0.00 0.00 关联方无重大风险，不计提坏账 合计 7,321,611.40 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,321,611.40 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。 2、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 1,184,518.89 2,018,252.11 合计 1,184,518.89 2,018,252.11 （1）应收利息情况 期末公司无应收利息。

276、 （2）应收股利情况 期末公司无应收股利。 （3）其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收款 1,310,140.94 125,622.05 1,184,518.89 2,036,533.09 18,280.98 2,018,252.11 合计 1,310,140.94 125,622.05 1,184,518.89 2,036,533.09 18,280.98 2,018,252.11 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来 12 月

277、内 预期信用损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 无 105 合计 组合计提： 1,310,140.94 9.59 125,622.05 组合2 1,310,140.94 9.59 125,622.05 公司参考了历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用评估逾期天数的方法计算预期信用损失 合计 1,310,140.94 125,622.05 a、组合中，采用其他应收款组合 2 计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 1 年以内 235,955.94 18.0

278、1 11,797.80 5.00 114,462.55 57.18 5,723.13 5.00 1 至 2 年 1,008,485.00 76.98 100,848.50 10.00 5,985.00 2.99 598.50 10.00 2 至 3 年 3,285.00 0.25 492.75 15.00 79,728.99 39.83 11,959.35 15.00 3 至 4 年 62,415.00 4.76 12,483.00 20.00 合计 1,310,140.94 100.00 125,622.05 - 200,176.54 100.00 18,280.98 - 说明：本公司 20

279、18 年 7 月份向李世清支付 1,000,000.00 元，性质为对新加坡辅仁学校的股权投资意向金；2019 年 4 月 10 日本公司根据第一届董事会第十八次会议的决议，发布北京快乐营教育科技股份有限公司关于终止收购资产的公告，停止对新加坡辅仁学校的投资计划。故在 2019 年，公司在终止并购后对该笔款项拟进行收回，账龄延续计算，故列示在账龄为 1-2 年中。 坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 18,280.98

280、18,280.98 期初余额在本期 转入第一阶段 18,280.98 18,280.98 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计提 17,341.07 17,341.07 本期转回 本期转销 106 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 125,622.05 125,622.05 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 押金、保证金 120,838.38 96,698.99 员工备用金 128,772.56 96,887.55 代扣代缴款 9,583.00 6,590.00 往来款 1,050,947.00 1,836,356.55 合

281、计 1,310,140.94 2,036,533.09 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 李世清 否 往来款 1,000,000.00 1-2 年 58.35 100,000.00 郭彬 是 备用金 80,000.00 1 年以内 6.19 4,000.00 中国机械对外经济技术合作有限公司 否 押金保证金 72,270.00 3,285.00 元 1 年以内3,285.00元1-2年3,285.00元2-3年62,415.00 元 3-4 年 4.67 13,468.50 新加坡六

282、力国际学校 是 往来款 50,947.00 1 年以内 4.22 0.00 北京中工资产经营管理有限公司 否 押金保证金 40,868.38 36,868.38 元 1 年以内 4,000.00 元 1-2 年 2.38 2,243.42 合计 1,244,085.38 75.80 119,711.92 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 45,629,560.00 629,560.00 45,000,000.00 12,629,560.00 629,560.00

283、12,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 45,629,560.00 629,560.00 45,000,000.00 12,629,560.00 629,560.00 12,000,000.00 107 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 天津六力教育科技有限公司 12,000,000.00 33,000,000.00 45,000,000.00 天津快乐营文化传播有限公司 629,560.00 629,560.00 减：长期投资减值准备 629,560.00 629,560.00 合计 12,000,000.00 33,000,000.00

284、 45,000,000.00 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 天津快乐营文化传播有限公司 629,560.00 629,560.00 合计 629,560.00 629,560.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,343,241.31 6,993,722.60 16,349,666.88 8,155,333.14 其他业务 合计 13,343,241.31 6,993,722.60 16,349,666.88 8,155

285、,333.14 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 教育咨询 11,641,212.18 5,892,649.67 13,447,641.80 5,985,444.70 国际游学营 1,702,029.13 1,101,072.93 2,902,025.08 2,169,888.44 合计 13,343,241.31 6,993,722.60 16,349,666.88 8,155,333.14 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019年度 2018年度 收入 成本 收入 成本 华北 13,34

286、3,241.31 6,993,722.60 16,349,666.88 8,155,333.14 合计 13,343,241.31 6,993,722.60 16,349,666.88 8,155,333.14 5、投资收益 被投资单位名称 2019年度 2018年度 108 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产产生的投资收益 100,024.66 以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收益 处置以摊余成本计量的金融资产产生的投

287、资收益 其他债权投资持有期间取得的投资收益 处置其他债权投资产生的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 理财产品投资收益 150,460.27 合计 100,024.66 150,460.27 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府

288、补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 128,703.79 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 109 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司

289、正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 957,456.13 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 234,702.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 108,339.26 非经常性损益总额 1,429,202.17 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 1,429,202.17 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,429,202.17 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -38.73 -0.48 -0.48 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -43.35 -0.54 -0.54 110 北京快乐营教育科技股份有限公司 2020 年 6 月 10 日