837371_2019_华克医疗_2019年年度报告_2020-04-14.txt

1、华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 1 2019 年度报告 华克医疗 837371 华克医疗科技（北京）股份公司 Hake Medical Technology （BeiJing）Co.，Ltd. 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 2 公司年度大事记 2019 年 1 月华克医疗参加 2019 阿拉伯国际医疗器械博览会 2019 年 3 月获得欧洲产品 CE 认证，公司产品获得进入欧盟国家市场的“通行证“ 2019 年 4 月 13 日参编的医院建筑电离辐射防护与电磁屏蔽建设指南正式发售 2019 年 08 月 30 日科普中国-第三届“华克杯

2、”核医学诊疗技术科普大赛圆满落幕。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 29 第七节 融资及利润分配情况 . 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节 行业信息 . 35 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告 . 42 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 4 释义 释义项目 释义 公司 /本公司/股份公

3、司/华克医疗 指 华克医疗科技(北京)股份公司 股东大会 指 华克医疗科技(北京)股份公司股东大会 董事会 指 华克医疗科技(北京)股份公司董事会 监事会 指 华克医疗科技(北京)股份公司监事会 主办券商/国金证券 指 国金证券股份有限公司 律师 指 北京市竞天公诚律师事务所 公司高级管理人员 指 公司经理、副经理、财务负责人、信息披露负责人 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员等 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 华克医疗科技(北京)股份公司章程 公司法 指

4、中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则及相关规则文件 元/万元 指 人民币元/万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人 王文东、主管会计工作负责人 马长久 及会计机构负责人 张小英 保

5、证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济周期引起的行业风险 公司所处行业下游对宏观经济周期具有一定的刚性,其所面临的宏

6、观经济周期风险主要来自上游。本行业原材料价格跟随钢铁和有色金属市场价格水平波动,近两年整体呈下降趋势。但是随着国家经济发展思路从需求端管理转变为供给侧改革,诸如钢铁、有色金属等传统行业持续去产能,未来有可能形成价格支撑。此外,经济复苏时,建筑行业和汽车工业的增长会在较大程度上增加钢铁和铅矿的需求,因此可能会导致本行业原材料成本增加。 2、行业规范风险及市场竞争风险 公司所在行业虽法规、标准健全,但是由于各地厂家对法规标准的理解差异,导致产品参次不齐,价格差异较大,行业竞争无序、不够规范。未来,随着行业规模扩大,竞争日趋规范,可能会对行业竞争格局产生一定的影响。 3、税收优惠政策变化风险 公司为

7、高新技术企业,根据国税函2009203 号国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知的规定,公司于 2017 年至 2019 年可以享受高新技术企业 15.00%的所得税优惠税率。若公司因为各种不可控原因在 2020 年度未能被延续认定为高新技术企业或上述国家税率优惠政策出现调整,可能对公司经营业绩及利润水平产生一定不利影响。 4、营运资金不足风险 公司主要客户是大中型医院,公司应收账款为分期回款,回华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 6 款一般具有滞后性。当前应收账款占用资金处于较高水平。随着公司业务未来的持续快速扩张,公司还需要投入大量资金用于扩大生产

8、规模,同时,应收账款回收时间延长,公司可能出现经营活动现金流量短缺的情况。一旦出现资金短缺或客户回款滞后,将影响公司资金周转及使用效率,影响公司经营业务的持续发展。 5、实际控制人控制不当风险 截至目前,公司的第一大股东刘爱娣和第二大股东王文东系夫妻关系,刘爱娣现直接持有公司 58.06%的股份,通过华克元翔间接持有公司 9.8714%的股份,通过华克元信间接持有公司 0.0184%的股份,王文东现持有公司 17.14%的股份,夫妻二人合计约持有公司 85.0898%的股份。虽然公司已建立了完善的法人治理结构,健全了各项规章制度,但制度如果不能得到严格执行,则公司存在实际控制人利用其控制地位损

9、害本公司及其他中小股东利益的风险。 6、公司生产、经营及办公场地稳定性风险 公司目前的生产、经营及办公场地是租赁所得,出租方为北京东腾普达科技发展有限公司,业主方为北京兴丰东城投资有限公司,有租赁合同及房本复印件等合法租赁手续,租赁期限自 2015 年 4 月 10 日起至 2025 年 4 月 9 日止,共计 10 年。虽然三方约定,在租赁期届满前,同等条件下华克医疗拥有对此房屋的优先承租权,但租赁期限届满后,存在租金大幅上涨的可能,如三方不能就续约问题达成一致,华克医疗将面临更换生产、经营及办公场地的风险。 7、突发事件风险 突发事件是公司面临的不可抗力因素，特别是自然灾害的影响较大，如地

10、震、暴风雨、泥石 流等会对交通和医院造成破坏，导致公司业务受到较大影响。大规模的疫情事件也会影响医疗行业，如 “新冠肺炎”、“非典”、“禽流感”等流行性疾病的发生。战争、恐怖袭击事件、外交事件、政局动荡等事件对本行业也有影响。这些突发事件都将会影响医院开展正常诊疗业务，给公司的正常运营带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 华克医疗科技（北京）股份公司 英文名称及缩写 Hake Medical Technology (BeiJing)Co.,Ltd. hake 证券简称 华克

11、医疗 证券代码 837371 法定代表人 王文东 办公地址 北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天富街 9 号 6 幢东 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马长久 职务 董事会秘书、财务总监 电话 010-56330907 传真 010-56330904 电子邮箱 Hakemachangjiu 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天富街 9号 6 幢东 102600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 30 日 挂牌

12、时间 2016 年 6 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 3589 制造业 专用设备制造业 其他医疗设备及器械制造 主要产品与服务项目 为医疗行业提供一站式辐射防护整体解决方案,包括防护工程、防护制品和监测仪器三大类。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘爱娣 实际控制人及其一致行动人 刘爱娣、王文东 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101157733764136 否 注

13、册地址 北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天富街 9 号6 幢东 否 注册资本 30,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 四川省成都市青羊区东城根上街 95 号 投资者沟通电话号码：95310 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 解风梅 张雨 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 9 第三节 会计数据和财务指

14、标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 101,373,191.49 97,374,474.10 4.11% 毛利率% 37.19% 37.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,936,451.79 13,601,910.95 -19.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,195,234.66 13,697,175.18 -25.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 14.83% 21.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.82% 21.93

15、% - 基本每股收益 0.36 0.45 -20.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 135,188,170.52 112,304,631.10 20.38% 负债总计 56,955,664.33 42,998,576.70 32.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 78,232,506.19 69,306,054.40 12.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.61 2.31 12.99% 资产负债率%（母公司） 41.76% 38.38% - 资产负债率%（合并） 42.13% 38.29% - 流动比率 2.34 2.57 - 利息保障倍数

16、 22.10 60.27 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -266,710.15 -8,102,571.56 -96.71% 应收账款周转率 3.01 3.31 - 存货周转率 0.78 0.92 - 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.38% 18.94% - 营业收入增长率% 4.11% 40.02% - 净利润增长率% -19.60% 34.89% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,0

17、00 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 784,783.79 委托他人投资或管理资产的损益 20,982.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 55,894.82 非经常性损益合计 861,661.45 所得税影响数 120,444.32 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 741,217.13 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更

18、 会计差错更正 其他原因 不适用 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 33,628,292.25 应收账款 32,800,286.38 应收票据 734,000.00 应付票据及应付账款 15,729,555.68 应付账款 15,729,555.68 应付票据 0.00 其他应收款 2,447,389.48 2,664,658.65 递延所得税资产 434,628.46 398,637.28 未分配利润 32,123,243.68

19、32,210,515.80 1、本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019 年

20、 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 2、于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 华克医疗科技（北京）股份公司是围绕于放射医学防护领域，为医院放射

21、医学科室提供 360 度一 站式解决方案的国家级高新技术企业和中关村高新技术企业，按照全国中小企业股份转让系统挂牌 公司管理型行业分类指引，公司主营业务属于“C 制造业”大类下的“C3589 其他医疗设备及器械制造”。 公司主要为医院放射科、放疗科和核医学科室提供建设运营全周期服务。涵盖防护工程、防护制品、监测仪器和相关技术服务四大类。公司能够为医院提供选址防护咨询、协助办理环评和卫评、防护产品的制造与安装、第三方机构检测验收、人员服务培训和技术支持及医疗辐射安全信息化等一站式医疗辐射安全服务。有效地保护了医护人员、患者及公众，使其避免受到医疗辐射的损伤，并使核医学固体、液体、气体的废物得到妥

22、善处置，避免了环境污染。 随着国家对医院放射医学科室采购设备管理新文件规定的颁布及环保部门对医疗环境污染整治力度的加大，医疗辐射防护行业迎来了更高层次的发展新机遇，其中放射医学中的核医学科室辐射防护工程、制品及服务市场呈现更快速的增长趋势。华克医疗公司作为医疗辐射放射领军企业，相对于 竞争对手单一的业务模式，公司拥有防护工程、防护制品、监测仪器和技术配套服务四大类共 60余小类产品或服务，能够为医疗行业提供一站式辐射安全整体解决方案，产品或服务种类针对医疗辐射防 护需求覆盖更齐全。随着放射医学的发展，医院对于医疗辐射安全的管理以及相关技术支持的要求愈 加迫切，公司根据市场发展趋势，提前布局相关

23、领域，在行业内率先整合上下游资源，组建新的安全 培训、技术支持以及辐射安全管理业务，形成新的核心竞争力。 公司一直高度重视技术研发与创新，同时与苏州大学医学部放射医学与防护学院开展战略合作，筹备建立博士后工作站，实现合作研发与高精尖技术共享。本期末公司拥有 3 项计算机软件著作权， 43 项专利（其中发明专利 4 项、实用新型专利 17 项），在行业内处于领先水平。 公司的主要客户为设立有放射科、放疗科或核医学科的医院及其他医疗健康机构。公司已经为深圳肿瘤医院、华中科大肿瘤医院、北大国际、清华长庚、海南 301 医院、中大肿瘤医院、湘雅二院等 近三百家国内知名的三级医院提供了辐射防护工程、防护

24、制品及相关服务，并获得了客户的认可与肯定。目前在保有原有大中型医院客户资源的基础上，公司积极拓展基层医院和民营医院市场，加快多层级，多地区的布局。同时将客户业务拓展重心放置于核医学科室辐射安全与服务上，一方面顺应我国核医学的集中建设与高速发展期，另一方面也为公司未来的战略发展奠定基础。 公司在全国各主要区域均设立有办事处，通过直销方式开拓市场，收入来源是防护制品和监测华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 13 仪器的制造与销售、防护工程的设计与施工、辐射防护管理、辐射防护培训以及相关科室的咨询和配套服务。报告期内，公司的商业模式与上年度相比无重大变化。 报告期内变化情况：

25、 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层根据年初制定的战略规划和经营计划，不断加大新产品的研发力度，积极开拓市场，加速布局核医学辐射防护工程、防护制品与服务市场，提高市场占有率。同时不断吸纳优秀人才加入团队，持续完善内部控制体系，强化公司规范运作意识，提升公司经营管理水平。主要财务指标： 报告期内，实现营业收入101,

26、373,191.49元，较上年同期增长4.11%；虽然公司加大了全国销售网络布局，采取积极的销售政策，但由于2019年国家经济发展的外部环境更加复杂严峻，全球经济增长都在回落，致使公司营收同比上年略有增长。本年营业成本63,671,966.43元，较上年同期增长4.69%；毛利率37.19%，项目毛利率同比上年略有基本持平；销售费用7,465,819.63元，同比上年增长7.24%，主要由于全国布局营销网络增加费用所致；管理费用13,163,998.33元，同比上年增长44.34%，主要由于引进了多名优秀的管理人才同时提高了公司整体人员的薪酬待遇所致；实现净利润10,936,451.79元，较

27、上年同期降低19.60%，主要由于管理费用增加所致；经营活动产生现金流量净 额 -266,710.15 元 , 比 上 年 同 期 增 加 7,835,861.41 元 。 销 售 商 品 、 提 供 劳 务 收 到 的 现 金79,351,702.49元，较上年减17,167,822.61元，经营现金流入低于上年原因：虽然公司加强了应收账款管理，工程结算管理，加大回款管理力度，但2019年市场环境低迷，外部资金面紧张致使本期回款总额降低。购买商品、接受劳务支付的现金43,378,248.88元, 较上年减少31,462,806.43元,主要是由于2018年建立供应商评价体系，2019年效果显

28、现，公司信用好，供应商可以垫付大额资金，资金支华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 14 付同比上年大幅减少所致。 业务发展情况： 报告期内，延续 2018 年的业务发展战略：在公司既有业务稳步推进的同时，逐步落实以核医学辐射防护市场为重点的销售战略，积极布局核医学辐射防护、制品、培训和服务领域。在客户资源方面，在维护好公司现有大型医疗机构资源的基础上，公司顺应医疗市场逐渐放开的行业趋势，拓展基层医院和民营医院市场，提前布局多层次的客户结构。同时随着我国对环境保护重视程度的提高，公司所拥有专利的放射性废液处理系统得到了市场及环保部门的认可。在 2019 年经济整体下行的大

29、环境下依然保持小幅增长， 2020 年由于年初疫情影响，公司营收短期会有不利影响，但经济长期向好的基本面没有改变，再加上国家加大新基建的投入，利好公司的业务发展，2020 年营收会有大幅增长。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,410,046.25 1.04% 3,991,360.35 3.55% -64.67% 应收票据 - - 734,000.00 0.65% - 应收账款 28,600,376.48 21.16% 32,800,286.38 29.2

30、1% -12.80% 存货 95,403,333.09 70.57% 68,149,748.3 60.68% 39.99% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,320,245.9 0.98% 1,460,339.6 1.30% -9.59% 在建工程 107,964.6 0.08% 0 0.00% - 短期借款 16,000,000 11.84% 11,000,000 9.79% 45.45% 长期借款 - - - - - 其他应收款 4,068,642.48 3.01% 2,664,658.65 2.37% 52.69% 应付账款 28,844,

31、903.48 21.34% 15,729,555.68 14.01% 83.38% 其他应付款 1,870,968.69 1.38% 1,254,229.51 1.12% 49.17% 应付职工薪酬 0 0.00% 1,399,002.45 1.25% -100.00% 资产合计 135,188,170.52 100.00% 112,304,631.10 100.00% 20.38% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比本期期初减少 64.67%，净减少额 2,581,314.10 元。主要原因：报告期支付新增管理费用支出所致。 2、应收账款比本期期初减少 12.80%，净减少 4,19

32、9,909.90 元。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 15 主要原因：本期加大应收账款管理及货款的清收，制定严格的回款责任追究制度，。 3、存货比本期期初增长 39.99%，净增加额 27,253,584.79 元。 主要原因：存货增长幅度同比上年大幅增长，完工项目绝大多数为政府项目，年末还没有结算完毕，2020 年加强对项目结算的管控，督促医院结算进度，力争在 2020 年年末解决完成本期未结算的项目，大幅降低存货占总资产的比重。 4、其他应收款比本期期初增长 52.69%，净增加额 1,403,983.83 元。 主要原因：本期销售投标数量增多，主要是销售投标

33、押金本期净增加所致。 5、 短期借款比本期期初增加 45.45%，净增加额 5,000,000.00 元。 主要原因：本期新增华夏银行贷款 3,000,000.00 元和杭州银行贷款 2,000,000.00 元所致。 6、应付账款比本期期初增加 83.38%，净增加额 13,115,347.80 元。 主要原因：主要是公司 2018 年建立采购信用体系，2019 年初见成效，供应商对公司信用加强，公司内源融资增强所致。 7、其他应付款比本期期初增加 49.17%，净增加额 616,739.18 元。 主要原因：报告期末没有支出公司应报销员工费用所致。 8、应付职工薪酬比本期期初减少 100.

34、00%，净减少额 1,399,002.45 元。 主要原因：期初计提员工 2018 年度奖金在 2019 年初发放所致，本期没有计提 2019 奖金。 9、总资产比本期期初增长 20.38%，净增加 22,883,539.42 元。 主要原因：公司期末在建及完工未结算项目增加致使存货净增加 27,253,584.79 元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 101,373,191.49 - 97,374,474.10 - 4.11% 营业成本 63,671,966

35、.43 62.81% 60,819,454.68 62.46% 4.69% 毛利率 37.19% - 37.54% - -0.93% 销售费用 7,465,819.63 7.36% 6,961,661.90 7.15% 7.24% 管理费用 13,163,998.33 12.99% 9,120,348.72 9.37% 44.34% 研发费用 3,662,950.59 3.61% 3,190,128.67 3.28% 14.82% 财务费用 871,858.52 0.86% 405,918.22 0.42% 114.79% 信用减值损失 -324,284.82 - 资产减值损失 -721,47

36、1.31 - 其他收益 330,699.00 0.00 - 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 16 投资收益 20,982.84 37,980.75 - 公允价值变动收益 - 资产处置收益 - 汇兑收益 - 营业利润 12,251,177.13 12.09% 15,731,440.02 16.16% -22.12% 营业外收入 565,134.80 0.56% 61,794.00 0.06% 814.55% 营业外支出 55,155.19 0.05% 211,850.32 0.22% -73.97% 净利润 10,936,451.79 10.79% 13,601,91

37、0.95 13.97% -19.60% 项目重大变动原因： 1、 营业收入： 营业收入较上年同期增加 3,998,717.39 元，同比增长 4.11%，主要原因：虽然本年加大营销的人力投入，加快全国市场的布局，但由于 2019 年经济前高后低，经济下行压力加大，致使公司很多客户投标项目推迟。 2、营业成本： 营业成本较上年同期增加 2,852,511.75 元 ，同比增长 4.69%，主要因为：营业收入同比增长4.11%，营业成本增长幅度与营业收入增长幅度相差不大，公司近两年项目成本比较稳定，2020 年要挖掘项目管理的潜能，使营业成本相对有效降低。 3、管理费用： 较上年同期增加 4,04

38、3,649.61 元，同比上年增加了 44.34%。主要原因：公司本年加大内控体系建设，加强应收及工程结算的管理，引进优秀的管理人才同时增加全员薪酬所致。为公司 2020 年的发展奠定了人才基础。 4、销售费用： 较上年同期增加 504,157.73 元，同比增长 7.24%。主要原因：主要是销售人员招待费增加所致。 5、财务费用： 较上年同期增加 465,940.30 元，增长了 114.79%。主要原因为：本期较上年同期新增银行贷款利息及担保费所致。 6、营业利润： 较上年同期减少 3,480,262.89 8 元，降低 22.12%。主要因为：项目毛利润同比减低 0.35 个百分点，更主

39、要的是管理费用增幅大于营收的增幅。费用增加压缩了利润空间。 7、营业外收入： 较上年同期增加 503,340.80 元，同比增加 814.55%。主要因为本期政府补助 454,084.79 元所华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 17 致。 8、营业外支出： 较上年同期减少 156,695.13 元，同比减少 73.97%。主要因为上年项目债务重组所致，本期无特别事项。 9、净利润： 较上年同期减少 2,665,459.16 元，降低 19.60%。主要因为项目毛利率变动不大，但本期管理费用的大幅增长所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例

40、% 主营业务收入 101,373,191.49 97,374,474.10 4.11% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 63,671,966.43 60,819,454.68 4.69% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 防护工程收入 80,314,264.99 79.23% 76,429,440.77 78.49% 5.08% 制品收入 12,330,426.83 12.16% 17,769,919.31 1

41、8.25% -30.61% 监测仪器收入 1,006,380.94 0.99% 422,360.75 0.43% 138.28% 技术服务收入 7,722,118.73 7.62% 2,752,753.27 2.83% 180.52% 合计 101,373,191.49 100.00% 97,374,474.10 100.00% 4.11% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、本期制品收入比上年同期减少 30.61%，净减少额 5,439,492.48 元，主要原因：制品在营销过程中，由于制品单体合同价值相比防护施工合同总价较小，销售人员对此忽视所致，2020 年会加大对

42、制品的销售力度。 2、本期制品收入比上年同期增加 138.28%，净增加额 584,020.19 元，主要原因：虽然同期变动比例很大，但绝对值较小，营收占比不到 1%，没有太大的可比性。 3、本期技术服务收入在营业收入中占比与上年同期比增加 180.52%，净增加额 4,969,365.46 元，主要原因：2019 年度加大了对技术服务营销增加所致。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 内蒙古自治区人民医院 2,823,431.50 8.91% 否 2 阳江市人民医院 1,

43、666,224.70 5.26% 否 3 徐州三胞医疗管理有限公司 1,082,150.45 3.42% 否 4 南通大学附属医院 1,022,573.36 3.23% 否 5 甘肃宝石花医院 893,922.12 2.82% 否 合计 7,488,302.13 23.64% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 山东鑫鹏射线防护工程有限公司 3,930,104.99 13.62% 否 2 北京云石商贸有限公司 2,045,269.72 7.09% 否 3 保定市徐水区宏达盛通铅制品有限责任公司 1,971,165.44 6.83%

44、 否 4 山东鑫联射线防护器材有限公司 999,414.27 3.46% 否 5 湖南天晟建筑劳务有限公司 724,374.81 2.51% 否 合计 9,670,329.23 33.51% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -266,710.15 -8,102,571.56 -96.71% 投资活动产生的现金流量净额 -283,803.39 -142,370.75 99.34% 筹资活动产生的现金流量净额 1,206,195.21 7,230,202.61 -83.32% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额-26

45、6,710.15 元，相比上年同期增加 7,835,861.41 元。 主要原因：销售商品、提供劳务收到的现金 79,351,702.49 元，较上年减少 17,167,822.61 元，经营现金流入低于上年是由于 2019 年外部整体资金流趋紧，公司回款亦受到影响。购买商品、接受劳务支付的现金 43,378,248.88 元, 较上年减少 31,462,806.43 元, 主要是公司 2018 年建立采购信用体系，2019 年初见成效，供应商对公司信用加强，公司内源融资增强所致。 2、投资活动产生的现金流量净额-283,803.39 元，相比上年同期增加-141,432.64 元。 主要原因

46、：公司本期内增加在建信息化工程的投入所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额 1,206,195.21 元，相比上年同期增加减少 6,024,007.40 元。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 19 主要原因：公司偿还银行贷款所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016年10月18日公司设立全资子公司华克智星医疗技术研究院有限公司，注册地:北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天富街9 号6 幢东侧，注册资本：人民币10,000,000.00 元。主要经营医学研究和试验发展；医院管理；质检技术服务；技术开发、咨询、转让、服务。本次对

47、外投资是落实公司的战略规划，有利于公司拓展业务范围，提高综合竞争能力，为股东创造更大的价值，促进公司长期可持续发展。 2018年8月1日公司设立全资子公司华克智能科技（昆山）有限公司，注册地: 江苏省昆山市巴城乡石牌瑞安路8号6号厂房，注册资本：人民币10,000,000.00元。经营范围：智能科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务；货物及技术进出口业务；工程勘察；室内外装饰装修工程设计、施工；电子产品、计算机、软件及辅助设备、日用品、五金产品、建筑材料、工艺礼品零售；生产、组装和销售医疗器械（按照医疗器械许可证）。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本次对外投资不仅将

48、进一步扩大现有医疗防护制品产能，以满足快速增长的市场需求，而且还将充分利用长三角地区的科研资源以及制造和物流优势，深入开展相关领域内的产学研工作，以探索高效环保的发展模式及行业生态，提升公司综合实力和竞争优势。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-

49、金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 20 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月

50、1 日 分类和 计量影响 金融资产 减值影响 小计 应收账款 32,894,292.25 -94,005.87 -94,005.87 32,800,286.38 其他应收款 2,447,389.48 217,269.17 217,269.17 2,664,658.65 递延所得税资产 434,628.46 -35,991.18 -35,991.18 398,637.28 未分配利润 32,123,243.68 87,272.12 87,272.12 32,210,515.80 2、财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会2019

51、6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 0.00 734,000.00 734,000.00 应收账款 0.00 32,894,292.25 32,894,292.25 应收票据及应收账款 33,628,292.25 -33,628,292.25 0.00 应

52、付票据 0.00 0.00 0.00 应付账款 0.00 15,729,555.68 15,729,555.68 应付票据及应付账款 15,729,555.68 -15,729,555.68 0.00 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化，且市场空间逐步提升。公司整体盈利能力较强，已形成一定的产业规模。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力显著增强。公司持续发展能力较好。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1

53、、宏观经济周期引起的行业风险：公司所处行业下游对宏观经济周期具有一定的刚性,其所面临的宏观经济周期风险主要来自上游。本行业原材料价格跟随钢铁和有色金属市场价格水平波动,近两华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 21 年整体呈下降趋势。但是随着国家经济发展思路从需求端管理转变为供给侧改革,诸如钢铁、有色金属等传统行业持续去产能,未来有可能形成价格支撑。此外,经济复苏时,建筑行业和汽车工业的增长会在较大程度上增加钢铁和铅矿的需求,因此可能会导致本行业原材料成本增加。 应对措施:公司一直致力于开拓新的国内外原材料供应来源,同时通过供应链的优化,降低与原材料运输仓储相关成本。此外

54、,公司立足于现有客户及市场资源,从战略层面积极开拓新产品及技术,提升公司软实力以降低公司营收对原材料价格的依赖性从而平滑宏观经济周期对于公司营收及利润的影响。 2、行业规范风险及市场竞争风险：公司所在行业虽法规、标准健全,但是由于各地厂家理解的差异,导致产品参次不齐,价格差异较大,行业竞争无序、不够规范。未来,随着行业规模扩大,竞争日趋规范,公司将面临竞争对手更多的冲击。 应对措施:针对以上风险,公司积极分析国家现有法律法规,并及时学习国家对现有法律法规更新的内容,使公司的研发及整体运营符合最新法律法规的要求。同时,公司加大产学研的力度并着力发展公司的营销部门及能力,通过产品拓展及改善市场营销

55、提高市场占有率及客户的产品占有率。此外,公司将积极进行相关多元化探索,立足于现有渠道及客户优势,尝试新业务以提高公司整体竞争优势应对未来激烈的市场竞争。 3、税收优惠政策变化风险：公司为高新技术企业,根据国税函2009203 号国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知的规定,公司于 2017 年至 2019 年可以享受高新技术企业 15.00%的所得税优惠税率。若公司因为各种不可控原因在未来年度未能被延续认定为高新技术企业或上述国家税率优惠政策出现调整,可能对公司经营业绩及利润水平产生一定不利影响。 应对措施:公司将严格参照高新技术企业认定管理办法的规定,坚持自主研发路线,加大

56、研发投入、加强研发队伍建设并加强与高校及其他单位的科研合作,争取在各方面符合高新技术企业认定条件,保证公司能够达到高新技术企业资格的认定标准, 延续高新技术企业资质。 4、营运资金不足风险：公司主要客户是大中型医院,公司应收账款为分期回款,回款一般具有滞后性。当前应收账款占用资金处于较高水平。随着公司业务未来的持续快速扩张,公司还需要投入大量资金用于扩大生产规模,同时,应收账款回收时间延长,公司可能出现经营活动现金流量短缺的情况。一旦出现资金短缺或客户回款滞后,将影响公司资金周转及使用效率,影响公司经营业务的持续发展。 应对措施:公司将积极调整业务结构,减少项目类回款对于公司营业收入的影响,进

57、而减少应收账款。其次,调整销售考核办法,将销售人员的奖金及提成发放与销售回款挂钩,财务部门设立专人与销售管理人员沟通催收应收账款并以月为单位定期在公司办公会议上协调催款事宜以改善公司应收账华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 22 款状态。积极与银行建立贷款信用额度,做到融资渠道多样化。 5、实际控制人控制不当风险。截至目前，公司的第一大股东刘爱娣和第二大股东王文东系夫妻关系，刘爱娣现直接持有公司 58.06%的股份，通过华克元翔间接持有公司 9.8714%的股份，通过华克元信间接持有公司0.0184%的股份，王文东现持有公司17.14%的股份，夫妻二人合计约持有公司85

58、.0898%的股份。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但制度如果不能得到严格执行，则公司存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险。 应对措施：公司会严格遵守关于公司治理的相关制度规定，将实际控制人控制不当的可能性降到最低，努力维护中小股东的利益。 6、公司生产、经营及办公场地稳定性风险。公司目前的生产、经营及办公场地是租赁所得,出租方为北京东腾普达科技发展有限公司,业主方为北京兴丰东城投资有限公司,有租赁合同及房本复印件等合法租赁手续,租赁期限自 2015 年 4 月 10 日起至 2025 年 4 月 9 日止,共计 10 年。虽然三方约定,在租赁

59、期届满前,同等条件下华克医疗拥有对此房屋的优先承租权,但租赁期限届满后,存在租金大幅上涨的可能,如三方不能就续约问题达成一致,华克医疗将面临更换生产、经营及办公场地的风险。 应对措施：租赁期间，公司会尽职尽责履行合约规定的义务，与租赁方保持友好的合作关系；公司会及时评估与场地租赁相关的风险，提前做好应对准备。 7、突发事件风险：突发事件是公司面临的不可抗力因素，特别是自然灾害的影响较大，如地震、暴风雨、泥石 流等会对交通和医院造成破坏，导致公司业务受到较大影响。大规模的疫情事件也会影响医疗行业，如 “新冠肺炎”、“非典”、“禽流感”等流行性疾病的发生。战争、恐怖袭击事件、外交事件、政局动荡等事

60、件对本行业也有影响。这些突发事件都将会影响医院开展正常诊疗业务，给公司的正常运营带来风险。 应对措施：公司已经开始优化客户与供应商全国区域构成，积极拓展国际业务，尽可能分散上述不可抗力对公司造成的影响；此外，公司制定了多种突发 事件的应急预案，积极处理突发事件，降低不可抗力给公司带来的各种损失和不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情

61、况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生

62、的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 刘爱娣、王文东 中 国 银 行 股份 有 限 公 司北 京 世 纪 财富 中 心 支 行申 请 人 民 币400 万元流动4,000,000.00 4,000,000.00 已事前及时履行 2017 年 5 月 25

63、日 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 24 资 金 贷 款 额度,期限 12 个月。期限 2017年 12 月 15 日至 2018 年 12月 15 日,此笔贷 款 由 北 京中 关 村 科 技融 资 担 保 有限公司担保，同 时 公 司 控股 股 东 刘 爱娣、共同实际控 制 人 王 文东 提 供 无 限连带担保。公司 控 股 股 东刘爱娣、共同实 际 控 制 人王 文 东 为 北京 中 关 村 科技 融 资 担 保有 限 公 司 提供 无 限 连 带责 任 保 证 担保。2018 年 01月 10 日银行放款,期限至2019 年 1 月10 日,相关担保 责 任

64、 顺 延至 2019 年 1月 10 日。 刘爱娣、王文东 华 夏 银 行 股份 有 限 公 司北 京 上 地 支行 申 请 贷 款组 合 额 度 人民币 1600 万元,授信期限一年。2018 年8 月 10 日至2019 年 8 月10 日,公司控16,000,000.00 1,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 9日 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 25 股 股 东 刘 爱娣、共同实际控 制 人 王 文东 为 公 司 提供 无 限 连 带责 任 保 证 担保。 刘爱娣、王文东 中 国 银 行 股份 有 限 公 司北 京 世 纪 财富 中

65、 心 支 行申 请 人 民 币600 万元流动资 金 贷 款 额度,期限 12 个月。北京首创融 资 担 保 有限公司、公司控 股 股 东 刘爱娣、共同实际 控 制 人 王文 东 提 供 连带 责 任 保 证担 保 ； 王 文东、刘爱娣与北 京 首 创 融资 担 保 有 限公司签订反担保合同，为 其 提 供 无限 连 带 责 任保证担保，担保期限 2018年 12 月 18 日-2020 年 12月 18 日（具体 以 该 行 实际 放 款 期 限为准） 6,000,000.00 6,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 12 月13 日 刘爱娣、王文东 北京银行阜裕支行申请人民

66、币 700万元流动资金贷款额度,7,000,000.00 4,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 12 月13 日 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 26 期限 12 个月。北京首创融资担保有限公司提供连带责任保证担保；王文东、刘爱娣与北京首创融资担保有限公司签订反担保合同，为其提供无限连带责任保证担保，担保期限 2018年 12 月 13日-2020 年12 月 13 日（具体以该行实际放款期限为准）。 刘爱娣、王文东 杭州银行股份有限公司北京上地支行申请人民币 200 万元流动资金贷款，期限 1年，此笔贷款由北京市文化科技融资担保有限公司提供担保，

67、同时公司控股股东刘爱娣、共同实际控制人王文东提供无限连带责任保证担保。 2,000,000.00 2,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 7 月 10日 刘爱娣、王文东 华夏银行股份有限公司12,000,000.00 4,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 10 月24 日 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 27 北京上地支行申请贷款组合额度人民币 1200 万元，授信期限一年。此笔贷款由公司控股股东刘爱娣、共同实际控制人王文东提供无限连带责任保证担保。 刘爱娣、王文东 中国银行股份有限公司北京世纪财富中心支行申请人民币600 万元流动

68、资金贷款额度，期限 12个月，此笔贷款由北京首创融资担保有限公司提供担保，同时公司控股股东刘爱娣、共同实际控制人王文东提供无限连带责任保证担保。公司控股股东刘爱娣、共同实际控制人王文东为北京首创融资担保有限公司提供无限连带责任保证担保。 6,000,000.00 6,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 10 月24 日 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 28 刘爱娣、王文东 北京银行阜裕支行申请综合授信额度人民币 700万元，期限12 个月，此笔贷款由北京首创融资担保有限公司提供担保。公司控股股东刘爱娣、共同实际控制人王文东为北京首创融资担保有限公司提

69、供无限连带责任保证担保。 7,000,000.00 4,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 10 月24 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司控股股东刘爱娣、共同实际控制人王文东无偿为公司取得银行贷款提供无限连带责任保证担保，系对公司发展的支持，关联方不向公司收取任何费用，且公司未提供反担保，不存在损害公司利益的情形。关联方无偿为公司提供担保，有利于解决公司流动资金的需求，从而使公司能够持续稳定经营。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股

70、 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 22,560,000 75.20% 0 22,560,000 75.20% 董事、监事、高管 24,060,000 80.20% 0 24,060,000 80.20

71、% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 刘爱娣 17,418,000 0 17,418,000 58.06% 17,418,000 0 2 王文东 5,142,000 0 5,142,000 17.14% 5,142,000 0 3 王印红 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 1,500,00

72、0 0 4 北京元翔华克股权投资中心(有限合伙) 4,500,000 0 4,500,000 15.00% 4,500,000 0 5 北京元信华克股权投资中心(有限合伙) 1,440,000 0 1,440,000 4.80% 1,440,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东刘爱娣与共同实际控制人王文东系夫妻关系，控股股东刘爱娣是北京元翔华克股权投资中心（有限合伙）、北京元信华克股权投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人，持有北京元翔华克股华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号

73、： 2020-009 30 权投资中心（有限合伙）65.8095%的股份，持有北京元信华克股权投资中心（有限合伙）0.3831%的股份。除上述股东存在关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 报告期末，刘爱娣直接持股58.06%，间接持股9.8898%，合计持股67.9498%，是公司的控股股东。 刘爱娣中国籍，无境外永久居留权，女，EMBA 学历，出生日期：1978 年 7 月 9 日，主要经历：2005 年 3 月至 2015 年 3 月任大建华克科技（北京）有限公司副

74、总经理；2015 年 3 月至 2015 年 12 月 15 日任大建华克科技（北京）有限公司总经理；2015 年 12 月 16 日至今任华克医疗科技（北京）股份公司董事、总经理。 (二) 实际控制人情况 截止报告期末，王文东持有公司17.14%的股份，与刘爱娣系夫妻关系，是公司的共同实际控制人。 （1）刘爱娣 中国籍，无境外永久居留权，女，EMBA 学历，出生日期：1978年7月9日，主要经历：2005年3月至2015年3月任大建华克科技（北京）有限公司副总经理；2015年3月至2015年12月15日任大建华克科技（北京）有限公司总经理；2015年12月16日至今任华克医疗科技（北京）股份

75、公司董事、总经理。 （2）王文东 中国籍，无境外永久居留权，男，EMBA 学历，出生日期：1970 年 4 月 27 日，主要经历 2005 年 3月至 2015 年 3 月任大建华克科技（北京）有限公司总经理；2015 年 3 月至 2015 年 12 月 15 日任大建华克科技（北京）有限公司董事长；2015 年 12 月 16 日至今任华克医疗科技（北京）股份公司董事长。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使

76、用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 信用、抵押贷款 中国银行北京世纪财富中心支行 银行 4,000,000.00 2018 年 1 月10 日 2019 年 1 月10 日 4.78% 2 信用贷款 华夏银行北京上地支行 银行 1,000,000.00 2018 年 8 月21 日 2019 年 8 月21 日 6.87%

77、3 信用、抵押贷款 北京银行阜裕支行 银行 4,000,000.00 2018年12月5 日 2019 年 11 月13 日 5.22% 4 信用、抵押贷款 中国银行北京世纪财富中心支行 银行 6,000,000.00 2018年12月21 日 2019 年 11 月18 日 4.35% 5 信用贷款 杭州银行股份有限公司北京上地支行 银行 2,000,000.00 2019 年 8 月16 日 2020 年 8 月5 日 5.655% 6 信用贷款 华夏银行北京上地支行 银行 4,000,000.00 2019年10月31 日 2020 年 10 月30 日 5.655% 7 信用、抵押贷款

78、 北京银行阜裕支行 银行 4,000,000.00 2019年11月14 日 2020 年 11 月13 日 5.22% 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 32 8 信用、抵押贷款 中国银行北京世纪财富中心支行 银行 6,000,000.00 2019年11月26 日 2020 年 11 月25 日 3.90% 合计 - - - 31,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 28

79、 日 0.67 0 0 合计 0.67 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.00 0 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 王文东 董事长 男 1970 年 4 月 EMBA 2018 年 12月 16 日 2021 年 12月 15 日 是 刘爱娣 董事、总经理 女

80、 1978 年 7 月 EMBA 2018 年 12月 16 日 2021 年 12月 15 日 是 蔡卫东 董事、销售总监 男 1970 年 1 月 本科 2018 年 12月 16 日 2021 年 12月 15 日 是 王国成 董事兼副总经理、工程总监 男 1982 年 9 月 在 职研 究生 2018 年 12月 16 日 2021 年 12月 15 日 是 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 33 马长久 董事、董事会秘书兼财务总监 男 1971 年 11 月 本科 2018 年 12月 16 日 2021 年 12月 15 日 是 韩玉俭 监事会主席 男 1

81、970 年 3 月 本科 2018 年 12月 16 日 2021 年 12月 15 日 否 杨建超 监事 男 1976 年 1 月 专科 2018 年 12月 16 日 2021 年 12月 15 日 是 王印红 监事 男 1972 年 3 月 专科 2018 年 12月 16 日 2021 年 12月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、总经理刘爱娣与共同实际控制人董事长王文东系夫妻关系，其他公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系，其他公司董事、监事、高级管理人员

82、与控股股东刘爱娣、共同实际控制人王文东之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王文东 董事长 5,142,000 0 5,142,000 17.14% 0 刘爱娣 董事、总经理 17,418,000 0 17,418,000 58.06% 0 蔡卫东 销售总监 0 0 0 0.00% 0 王国成 董事兼副总经理、工程总监 0 0 0 0.00% 0 马长久 董事、董事会秘书兼财务总监 0 0 0 0.00% 0 韩玉俭 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 杨建超 监事 0 0 0

83、 0.00% 0 王印红 监事 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 0 合计 - 24,060,000 0 24,060,000 80.20% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 34 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末

84、人数 核心高级管理人员 2 2 人力行政中心 6 6 营销中心 48 48 工程中心 41 44 财务中心 5 6 采购中心 2 2 研发中心 17 22 生产中心 29 24 员工总计 150 154 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 9 8 本科 49 47 专科 53 61 专科以下 39 38 员工总计 150 154 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 王文东 无变动 董事长 5,142,000 0 5,142,000 王国成 无变动 工程总监 0 0 0 杨建超 无变动 技术总监 0

85、 0 0 康金良 无变动 技术主管 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 35 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估

86、1、 公司治理基本状况 报告期内公司依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系、确保公司规范化运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，并且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。各项经营决策均按公司章程和其他相关规章制度履行了法定程序，合法有效。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照上市公司股东大会规则及公司制定的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度

87、要求召集召开股东大会，保护所有股东行使知情权、质询权、表决权、发言权等，充分保障了中小股东与大股东的同等地位。现行公司治理机制能有效为所有股东提供合适的保护，确保全体股东平等行使权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已按照相关法律法规以及公司公司章程的相关规定，履行对外担保、对外投资、关联交易等相关办法的规则要求。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照公华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 36 司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司

88、治理的实际情况符合相关法规要求。公司在未来的治理实践中，将继续严格执行相关法律法规，履行各项规定程序，确保公司治理和规范运作。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2019 年 1 月 9 日召开第二届董事会第二次会议决议审议通过： 1、关于利用闲置资金进行投资理财的议案 2、关于变更全资子公司北京华克智星医疗技术研究院有限公司法定代表人的议案 2019 年 3 月 29 日召开第二届董事会第二次会议决议审议通过： 1、关于变更全资子公司北京华克智星医疗技术研究院有限公司法定代表人的

89、议案 2019 年 4 月 21 日召开第二届董事会第四次会议决议审议通过： 1、关于的议案 2、关于的议案 3、关于的议案 4、关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）的议案 5、关于的议案 6、关于的议案 7、关于的议案 8、重大信息内部报告制度 9、关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案 2019 年 7 月 9 日召开第二届董事会第五次会议决议审议通过： 1、关于公司向杭州银行股份有限公司北京华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 37 上地支行申请贷款及关联方为公司提供担保的议案 2、关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案 2019 年 8

90、月 15 日召开第二届董事会第六次会议决议审议通过： 1、关于公司 2019 年半年度报告的议案 2、关于会计政策变更的议案 3、关于公司拟变更公司会计师事务所的议案 4、关于召开 2019 年第二次临时股东大会的议案 2019 年 10 月 23 日召开第二届董事会第七次会议决议审议通过： 1、关于公司向华夏银行股份有限公司申请贷款及关联方为公司担保的议案 2、关于公司向中国银行北京世纪财富中心支行申请贷款及关联方为公司提供担保的议案 3、关于公司向北京银行阜裕支行申请贷款及关联方为公司提供担保的议案 4、关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会的议案 监事会 2 2019 年 4 月

91、21 日召开第二届监事会第二次会议决议审议通过： 1、关于的议案 2、关于的议案 3、关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）的议案 4、关于的议案 5、关于的议案 6、关于的议案 7、重大信息内部报告制度 2019 年 8 月 15 日召开第二届监事会第三次会议决议审议通过： 1、关于公司 2019 年半年度报告的议案 2、关于会计政策变更的议案 3、关于公司拟变更公司会计师事务所的议案 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 38 股东大会 4 2019 年 5 月 15 日 2018 年年度股东大会决议审议通过： 1、关于的议案 2、关于的议案 3、关于的议案 4

92、、关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）的议案 5、关于的议案 6、关于的议案 7、关于的议案 8、重大信息内部报告制度 2019 年 7 月 29 日 2019 年第一次临时股东大会决议审议通过： 1、关于公司向杭州银行股份有限公司北京上地支行申请贷款及关联方为公司提供担保的议案 2019 年 9 月 5 日 2019 年第二次临时股东大会决议审议通过： 1、关于公司拟变更公司会计师事务所的议案 2019 年 11 月 8 日 2019 年第三次临时股东大会决议审议通过： 1、关于公司向华夏银行股份有限公司申请贷款及关联方为公司担保的议案 2、关于公司向中国银行北京世纪财富中心支行申请

93、贷款及关联方为公司提供担保的议案 3、关于公司向北京银行阜裕支行申请贷款及关联方为公司提供担保的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止 2019 年 12 月 31 日公司有 5 名股东，其中法人类股东 2 名，自然人股东 3名，公司严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使所有股东享有平等权利、地位。 （2）董事会：目前公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程、董事会议事规则的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。 华克医疗科技（北

94、京）股份公司 公告编号： 2020-009 39 （3）监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程、监事会议事规则等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度

95、内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 监事会对定期报告进行了审核认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法 律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，定期报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在资产、人员、机构、财务、业务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，具有完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力。 （一）资产独立情况 公司各股东投入企业的资金已足额

96、到位，并经会计师审验。公司与业务及生产经营有关的资产权属与各股东产权关系明晰。公司拥有独立完整的运营、市场销售系统及各流程配套设施，拥有办公设备等固定资产。 公司不存在以承包、委托经营或其他类似方式，依赖股东单位及其他关联方进行生产经营的情况，开展生产经营所必备的资产独立完整，不存在权属纠纷。 （二）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生，合法有效。截至本说明书出具之日，本公司的经理、副经理、财务负责人等高级管理人员未在主要股东、实际控制华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 40 人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职

97、务，未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。本公司的财务人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司高管、财务人员等员工均与公司签订劳动合同，并由公司缴纳社保、发放薪酬福利。 （三）财务独立情况 公司设有财务负责人、财务部并配备专职财务人员，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独立做出财务决策。公司具有较为规范的财务会计制度和财务管理办法。公司拥有独立自主筹措、使用资金的权利。公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。 （四）机构独立情况 股份公司成立后，公司逐步建立健全了“三会一层”的治理结构，独立行使经营管理职权。目前，公司设置了技术研发部、项目管理部、采购部、人力资

98、源部、财务部等部门，符合自身生产经营需要且运行良好。部门设置与公司现有的业务规模、经营需要及发展阶段相适应。上述部门职能划分清晰，在人员等方面与股东单位相互独立，不存在股东单位干预公司正常生产经营的情况。公司的生产经营和办公机构完全独立于控股股东，不存在混合经营、合署办公的情况。 （五）业务独立情况 公司主营业务是防辐射、核技术、电磁屏蔽、医疗技术开发、咨询、服务；货物进出口；技术进出口；销售防射线门、医疗器械（I 类、类）；工程勘察；工程设计；装饰设计；施工总承包，专业承包；劳务分包；维修医疗器械；零售电子产品、计算机、软件及辅助设备、机电设备、日用品、五金产品、化工产品(不含危险化学品及一

99、类易制毒化学品)、建筑材料、工艺美术品；经济贸易咨询；代理进出口；生产组装医用防护热室、医用防护通风橱、手动自动分装设备；销售第三类医疗器械。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售第三类医疗器械以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。公司具有独立的经营场所，建立了完整的业务流程以及独立的业务渠道，公司拥有完全独立的业务体系和自主经营能力，完全独立于控股股东及其他关联，不依赖于控股股东。控股股东及实际控制人及其控制的其他公司未从事与公司具有实质性竞争的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照公司法

100、、公司章程等有关法律、法规和规章制度的规定，并结合公司自身的实际情况制定的内部管理制度，不存在重大缺陷。 1、 关于会计核算体系 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 41 公司按照公司法、证券法和有关监管要求及公司章程，设立了董事会、监事会、股东大会。根据公司所处行业的业务特点，公司已经建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并执行了HAKE-005.会计管理和内部控制制度的制定和修订流程 V1.00、HAKE-004.质量控制制度V1.00、HAKE-020.财务信息系统管理制度 V1.00等各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控

101、制环境，从制度层面上保证了现有的公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。现有公司治理机制符合相关法律、法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格执行各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续不断完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 公司定期召开总经理办公会议，分析讨论公司生产经营可能面临的市场风险、政策风险、经营风险及法律风险等，并对相关风险采取事前防范、事中控制等措施，在未来的经营中公司将持续提升公司内部风险控制水平，并建立健全相关风险管理制度。 (四

102、) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，相关责任人严格依据年报信息披露重大责任追究制度、信息披露事务管理制度等制度，提高公司规范运作水平。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 在信息披露执行方面，增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高了年报信息披露的质量和透明度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况，亦不存在监管部门对相关责任人问责或公开惩罚的情形。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段

103、 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2020002271 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2020 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 解风梅 张雨 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 220,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 大华审字2020002271 号 华克医疗科技（北京）股份公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了华克医疗科技（北京）股份公司(以下简称华克医疗

104、)财务报表，包括 2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华克医疗 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华克医疗，并履行

105、了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 华克医疗管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，华克医疗管理层负责评估华克医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华克医疗、终止运营或别无其他现实华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 43 的选择。 治理层负责监督华克医疗的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务

106、报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及

107、串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华克医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的

108、结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华克医疗不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：解风梅 中国北京 中国注册会计师：张雨 二二年四月十三日 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资

109、产： 货币资金 注释 1 1,410,046.25 3,991,360.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 注释 2 10,000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 注释 3 734,000 应收账款 注释 4 28,600,376.48 32,800,286.38 应收款项融资 注释 5 1,132,000 预付款项 注释 6 823,718.31 405,883.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 7 4,068,642.48 2,664,658.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 8

110、 95,403,333.09 68,149,748.3 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 9 1,685,856.03 1,554,411.47 流动资产合计 133,133,972.64 110,300,348.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 10 1,320,245.9 1,460,339.6 在建工程 注释 11 107,964.6 0 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 202

111、0-009 45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 12 181,595.92 145,305.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 13 444,391.46 398,637.28 其他非流动资产 非流动资产合计 2,054,197.88 2,004,282.69 资产总计 135,188,170.52 112,304,631.10 流动负债： 短期借款 注释 14 16,000,000 11,000,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 15 28,

112、844,903.48 15,729,555.68 预收款项 注释 16 1,197,321.96 5,904,364.28 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 17 1,399,002.45 应交税费 注释 18 1,381,281.17 2,310,725.89 其他应付款 注释 19 1,870,968.69 1,254,229.51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 注释 20 7,661,189.03 5,400,698.89 流动负债合计 56

113、,955,664.33 42,998,576.7 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 46 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 56,955,664.33 42,998,576.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 21 30,000,000 30,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 22 3,529,114.08 3,529,114.08 减：库存股 其他综合收益 专项

114、储备 盈余公积 注释 23 4,460,206.62 3,566,424.52 一般风险准备 未分配利润 注释 24 40,243,185.49 32,210,515.80 归属于母公司所有者权益合计 78,232,506.19 69,306,054.40 少数股东权益 所有者权益合计 78,232,506.19 69,306,054.40 负债和所有者权益总计 135,188,170.52 112,304,631.10 法定代表人：王文东 主管会计工作负责人： 马长久 会计机构负责人： 张小英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1

115、 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,337,837.14 3,958,346.62 交易性金融资产 10,000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 734,000 应收账款 注释 1 22,658,261.56 31,404,995.34 应收款项融资 1,132,000 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 47 预付款项 823,718.31 405,883.26 其他应收款 注释 2 4,042,097.69 2,565,264.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 95,403,333.09 68,14

116、9,748.3 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,633,518.16 1,527,131.47 流动资产合计 127,040,765.95 108,745,369.64 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 注释 3 2,500,000 2,500,000 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,144,644.24 1,211,777.94 在建工程 107,964.6 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 181,595.92 145,305.81 开发

117、支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 410,508.94 347,923.62 其他非流动资产 非流动资产合计 4,344,713.70 4,205,007.37 资产总计 131,385,479.65 112,950,377.01 流动负债： 短期借款 16,000,000 11,000,000 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 25,657,216.96 15,317,055.68 预收款项 1,197,321.96 5,707,447.77 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 48 卖出回购金

118、融资产款 应付职工薪酬 1,227,121.45 应交税费 1,107,291.91 2,212,174.33 其他应付款 3,265,660.93 2,526,978.16 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7,634,504.69 5,363,937.45 流动负债合计 54,861,996.45 43,354,714.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 54,861,996

119、.45 43,354,714.84 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,529,114.08 3,529,114.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,460,206.62 3,566,424.52 一般风险准备 未分配利润 38,534,162.50 32,500,123.57 所有者权益合计 76,523,483.20 69,595,662.17 负债和所有者权益合计 131,385,479.65 112,950,377.01 法定代表人：王文东 主管会计工作负责人： 马长久 会计机

120、构负责人： 张小英 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 49 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 101,373,191.49 97,374,474.10 其中：营业收入 注释 25 101,373,191.49 97,374,474.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 89,149,411.38 80,959,543.52 其中：营业成本 注释 25 63,671,966.43 60,819,454.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分

121、保费用 税金及附加 注释 26 312,817.88 462,031.33 销售费用 注释 27 7,465,819.63 6,961,661.90 管理费用 注释 28 13,163,998.33 9,120,348.72 研发费用 注释 29 3,662,950.59 3,190,128.67 财务费用 注释 30 871,858.52 405,918.22 其中：利息费用 604,853.10 262,880.72 利息收入 6,049.19 13,441.15 加：其他收益 注释 31 330,699.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 32 20,982.84 37

122、,980.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 33 -324,284.82 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 34 0.00 -721,471.31 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,251,177.13 15,731,440.02 加：

123、营业外收入 注释 35 565,134.80 61,794.00 减：营业外支出 注释 36 55,155.19 211,850.32 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,761,156.74 15,581,383.70 减：所得税费用 注释 37 1,824,704.95 1,979,472.75 五、净利润（净亏损以“”号填列） 10,936,451.79 13,601,910.95 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,936,

124、451.79 13,601,910.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 10,936,451.79 13,601,910.95 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可

125、转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,936,451.79 13,601,910.95 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,936,451.79 13,601,910.95 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.36

126、0.45 （二）稀释每股收益（元/股） 0.36 0.45 法定代表人：王文东 主管会计工作负责人： 马长久 会计机构负责人： 张小英 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 51 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 注释 4 94,002,144.60 94,012,365.31 减：营业成本 注释 4 60,352,933.91 60,184,031.41 税金及附加 296,423.63 446,709.00 销售费用 7,465,819.63 6,961,661.90 管理费用 11,609,307.19 7,271

127、,270.66 研发费用 3,239,970.72 3,190,128.67 财务费用 870,154.31 404,827.29 其中：利息费用 604,853.10 262,880.72 利息收入 5,315.85 13,187.48 加：其他收益 302,650.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 20,982.84 37,980.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-

128、”号填列） -417,235.47 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 -566,351.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,073,932.58 15,025,365.19 加：营业外收入 505,134.80 61,794.00 减：营业外支出 55,155.19 211,850.32 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,523,912.19 14,875,308.87 减：所得税费用 1,586,091.16 1,975,161.42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,937,821.03 12,900,

129、147.45 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,937,821.03 12,900,147.45 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 52 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分

130、类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 8,937,821.03 12,900,147.45 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王文东 主管会计工作负责人： 马长久 会计机构负责人： 张小英 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,351,702.49 96,519,525.10 客户存款和同业存放款

131、项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 38 11,487,278.82 6,446,192.03 经营活动现金流入小计 90,838,981.31 102,965,717.13 购买商品、接受劳务支付的现金 43,378,248.88 74,841,055.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项

132、净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 53 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,552,819.90 15,124,916.80 支付的各项税费 5,540,459.77 5,525,265.09 支付其他与经营活动有关的现金 注释 38 20,634,162.91 15,577,051.49 经营活动现金流出小计 91,105,691.46 111,068,288.69 经营活动产生的现金流量净额 -266,710.15 -8

133、,102,571.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,982.84 37,980.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 38 8,010,000.00 11,000,000.00 投资活动现金流入小计 8,030,982.84 11,037,980.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 294,786.23 180,351.50 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注

134、释 38 8,020,000.00 11,000,000.00 投资活动现金流出小计 8,314,786.23 11,180,351.50 投资活动产生的现金流量净额 -283,803.39 -142,370.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 16,200,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或

135、偿付利息支付的现金 2,593,804.79 269,797.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 18,793,804.79 3,769,797.39 筹资活动产生的现金流量净额 1,206,195.21 7,230,202.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 655,681.67 -1,014,739.70 加：期初现金及现金等价物余额 560,578.99 1,575,318.69 六、期末现金及现金等价物余额 1,216,260.66

136、 560,578.99 法定代表人：王文东 主管会计工作负责人： 马长久 会计机构负责人： 张小英 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 54 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,548,079.99 94,697,342.10 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 13,492,341.32 8,098,638.36 经营活动现金流入小计 90,040,421.31 102,795,980.46 购买商品、接受劳务支付的现金 42,979,508.8

137、8 74,517,935.31 支付给职工以及为职工支付的现金 20,295,114.24 13,870,921.69 支付的各项税费 5,410,787.48 5,449,631.68 支付其他与经营活动有关的现金 21,660,916.24 16,353,085.27 经营活动现金流出小计 90,346,326.84 110,191,573.95 经营活动产生的现金流量净额 -305,905.53 -7,395,593.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,982.84 37,980.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

138、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,010,000.00 11,000,000.00 投资活动现金流入小计 8,030,982.84 11,037,980.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 294,786.23 180,351.50 投资支付的现金 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 8,020,000.00 11,000,000.00 投资活动现金流出小计 8,314,786.23 11,680,351.50 投资活动产生的现金流量净额 -283,803.39 -642,370.

139、75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 16,200,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,593,804.79 269,797.39 支付其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 18,793,804.79 3,769,797.39 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020

140、-009 55 筹资活动产生的现金流量净额 1,206,195.21 7,230,202.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 616,486.29 -807,761.63 加：期初现金及现金等价物余额 527,565.26 1,335,326.89 六、期末现金及现金等价物余额 1,144,051.55 527,565.26 法定代表人：王文东 主管会计工作负责人： 马长久 会计机构负责人： 张小英 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所

141、有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 3,566,424.52 32,123,243.68 69,218,782.28 加：会计政策变更 87,272.12 87,272.12 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,529,114.08 3,566,424.52 32,210,515.80 69,306,054.40 三、本期增减变动金额（减

142、少以“”号填列） 893,782.10 8,032,669.69 8,926,451.79 （一）综合收益总额 10,936,451.79 10,936,451.79 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 57 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 893,782.10 -2,903,782.10 -2,010,000.00 1提取盈余公积 893,782.10 -893,782.10 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,010,000.00 -2,010,0

143、00.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 4,460,206.62 40,243,185.49 78,232,506.19 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 58 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其

144、他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 2,276,409.77 19,811,347.48 55,616,871.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,529,114.08 2,276,409.77 19,811,347.48 55,616,871.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,290,014.75 12,311,896.20 13,601,910.95 （一）综合收益总额 13,

145、601,910.95 13,601,910.95 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 59 的金额 4其他 （三）利润分配 1,290,014.75 -1,290,014.75 1提取盈余公积 1,290,014.75 -1,290,014.75 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转

146、留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 3,566,424.52 32,123,243.68 69,218,782.28 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 60 法定代表人：王文东 主管会计工作负责人： 马长久 会计机构负责人： 张小英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,

147、000.00 3,529,114.08 3,566,424.52 32,097,820.67 69,193,359.27 加：会计政策变更 402,302.90 402,302.90 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,529,114.08 3,566,424.52 32,500,123.57 69,595,662.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 893,782.10 6,034,038.93 6,927,821.03 （一）综合收益总额 8,937,821.03 8,937,821.03 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他

148、权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 61 4其他 （三）利润分配 893,782.10 -2,903,782.10 -2,010,000.00 1提取盈余公积 893,782.10 -893,782.10 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,010,000.00 -2,010,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备

149、 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 4,460,206.62 38,534,162.50 76,523,483.20 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 62 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 2,276,409.77 20,487,687.97 56,293,211.82 加：会计政策变更 前期差错更

150、正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,529,114.08 2,276,409.77 20,487,687.97 56,293,211.82 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,290,014.75 11,610,132.70 12,900,147.45 （一）综合收益总额 12,900,147.45 12,900,147.45 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,290,014.75 -1,290,014.75 1提取盈余公积 1,290,014.75 -1,

151、290,014.75 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 63 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 3,566,424.52 32,097,820.67 69,193,359.27 法定代表人：王文东 主管会计工作负责人： 马长久 会计机构负责

152、人： 张小英 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 64 华克医疗科技（北京）股份公司 2019 年财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 华克医疗科技（北京）股份公司（以下简称“本公司”、“公司”或“华克医疗”），前身为大建华克科技（北京）有限公司,成立于 2005 年 3 月 30 日，成立时的注册资本人民币 50.00 万元。法定代表人为王文东，注册地址为北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天富街9号6幢东侧，营业期限2005年3月30日至长期，统一社会信用代码为911101157733764136。 2015 年 11

153、月，经公司股东会决议,同意以公司截至 2015 年 9 月 30 日的经审计的净资产33,529,114.08 元折合股份设立股份有限公司，申请登记的注册资本为人民币 3,000.00 万元，超出净资产的 3,529,114.08 元计入资本公积，公司股东及持股比例维持不变。公司名称由“大建华克科技（北京）有限公司”变更为“华克医疗科技（北京）股份公司”。股份公司成立后出资额及出资方式如下： 序号 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例(%) 1 刘爱娣 17,418,000.00 净资产 58.06 2 王文东 5,142,000.00 净资产 17.14 3 北京元翔华克股权投资中心（有限

154、合伙） 4,500,000.00 净资产 15.00 4 王印红 1,500,000.00 净资产 5.00 5 北京元信华克股权投资中心（有限合伙） 1,440,000.00 净资产 4.80 合计 30,000,000.00 100.00 2016 年 4 月 25 日，华克医疗取得在全国中小企业股份转让系统挂牌函，证券简称:华克医疗，证券代码：837371，目前转让方式为：集合竞价。 2016 年 9 月 26 日，华克医疗召开第一届董事会第八次会议，审议通过关于公司对外投设全资子公司的议案，成立北京华克智星医疗技术研究院有限公司（以下简称“华克智星”），子公司情况详见七、在其他主体中的

155、权益。 2018 年 5 月 15 日，华克医疗召开第一届董事会第十七次会议，审议通过关于公司对外投资（设立全资子公司）的议案，成立华克智能科技（昆山）有限公司（以下简称“华克智能”），子公司情况详见七、在其他主体中的权益。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属制造业行业，本公司经营范围：防辐射、核技术、电磁屏蔽、医疗技术开发、咨询、服务；货物进出口；技术进出口；销售防射线门、医疗器械（I 类、类）；工程勘察；工程设计；装饰设计；施工总承包，专业承包；劳务分包；维修医疗器械；零售电子产品、华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 65 计算机、软件及辅助设备、机电设备

156、、日用品、五金产品、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、建筑材料、工艺美术品；经济贸易咨询；代理进出口；生产组装医用防护热室、医用防护通风橱、手动自动分装设备；销售第三类医疗器械。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售第三类医疗器械以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 13 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比

157、例（%） 华克智星 全资子公司 2 100.00 100.00 华克智能 全资子公司 2 100.00 100.00 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生

158、重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 66 (四) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2

159、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企

160、业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为

161、基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

162、确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 67 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益

163、法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值

164、之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

165、 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行

166、会计处理；在华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 68 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合

167、并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (五) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认

168、金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允

169、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 69 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收

170、票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减

171、值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期

172、损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益

173、。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 70 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值

174、计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以

175、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产

176、根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量

177、且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 71 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入

178、当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所

179、有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付

180、特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 72 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与

181、借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时

182、，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转

183、移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资

184、产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 73 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到

185、的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金

186、融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现

187、的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的

188、预期信用损失的金额，也将华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 74 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的

189、，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表

190、中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做

191、出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 75

192、 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债

193、务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的

194、单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列

195、可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 76 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利

196、是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (六) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（五）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 (七) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注

197、四（五）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 (八) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时

198、，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 77 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值

199、；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值

200、易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (九) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够

201、可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 78 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告

202、但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

203、收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序

204、进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投

205、资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 79 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加

206、投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

207、购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资

208、等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核

209、算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 80 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有

210、子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公

211、司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表

212、进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-0

213、09 81 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中

214、派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

215、产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账

216、面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 82 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 直线法 5 5.00

217、 19.00 电子设备 直线法 5 5.00 19.00 运输设备 直线法 10 5.00 9.50 生产设备 直线法 5、10 5.00 9.50、19.00 其他设备 直线法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租

218、入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁

219、付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 83 计提折旧。 (十一) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自

220、行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十二) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件

221、的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化

222、时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 84 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达

223、到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一

224、会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权、商标使用权、专利技术、非专利技术、软件。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期

225、损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及

226、满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 85 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使

227、用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装

228、置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足

229、上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十四) 长期待摊费用 1 摊销方法 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 86 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福

230、利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提

231、存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等

232、。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (十六) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 87 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的

233、金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确

234、定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十七) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同

235、或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地

236、计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 88 （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务

237、成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用

238、在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总

239、收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 89 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收

240、入，则预期损失立即确认为费用。 5 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 (十八) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府

241、补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯

242、地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实

243、际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 90 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得

244、税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认

245、为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来

246、每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 91 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用

247、从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为

248、长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（十）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十一) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196

249、 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 734,000.00 734,000.00 应收账款 32,894,292.25 32,894,292.25 应收票据及应收账款 33,628,292.25 -33,628,292.25 应付票据 应付账款 15,729,

250、555.68 15,729,555.68 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 92 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应付票据及应付账款 15,729,555.68 -15,729,555.68 (二十二) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四。 （1） 执行新金融

251、工具准则对本公司的影响 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 金融资产 减值影响 小计 应收账款 32,894,292.25 -94,00

252、5.87 -94,005.87 32,800,286.38 其他应收款 2,447,389.48 217,269.17 217,269.17 2,664,658.65 递延所得税资产 434,628.46 -35,991.18 -35,991.18 398,637.28 未分配利润 32,123,243.68 87,272.12 87,272.12 32,210,515.80 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率或征收率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 3.00、9.00、10.00、11.00、13.00、16

253、.00、17.00 注 1 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00、5.00 注 2 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 20.00、15.00 注 1：本公司制品销售收入增值税适用 16.00%税率，2019 年 4 月 1 日后适用 13%税率；应税工程项目为 2016 年 4 月 30 日前老项目的，适用简易计税方法，增值税按照 3.00%一档华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 93 税率计算应纳税额，应税工程项目为 2016 年 4 月 30 日后新项目的，适用增值税税率 10.00%，20

254、19 年 4 月 1 日后适用 9%税率。 注 2：本公司城市维护建设税适用税率为 5.00%；公司在非公司所在地进行的工程施工项目，在取得外地施工管理证的情况下，按照工程施工发生地适用税率缴纳城市维护建设税。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 华克智星 20% 华克智能 20% (二) 税收优惠政策及依据 本公司于 2017 年 10 月 25 日再次取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201711002187，有效期 3 年。本公司于 2017 年至 2019 年可以享受国家

255、需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。 本公司之子公司华克智星、华克智能符合小型微利企业所得税优惠目录相关规定，根据国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号），自 2019年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注

256、明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,395.93 4,385.93 银行存款 1,211,864.73 556,193.06 其他货币资金 193,785.59 3,430,781.36 合计 1,410,046.25 3,991,360.35 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 193,785.59 3,430,781.36 合计 193,785.59 3,430,781.36 注释2 交易性金融资产 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2

257、020-009 94 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 10,000.00 其中：理财产品 10,000.00 合计 10,000.00 注释3 应收票据 1 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 734,000.00 合计 734,000.00 注释4 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 23,391,789.54 25,917,493.37 12 年 2,668,479.94 1,196,200.15 23 年 660,372.21 6,498,555.53 34 年 4,1

258、33,340.83 1,338,639.70 45 年 366,989.50 404,931.48 5 年以上 451,024.98 271,093.50 小计 31,671,997.00 35,626,913.73 减：坏账准备 3,071,620.52 2,826,627.36 合计 28,600,376.48 32,800,286.37 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 31,671,997.00 100.00 3,071,620.52 9

259、.70 28,600,376.48 其中：账龄组合 31,671,997.00 100.00 3,071,620.52 9.70 28,600,376.48 合计 31,671,997.00 100.00 3,071,620.52 9.70 28,600,376.48 续： 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 95 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 35,626,913.73 100.00 2,826,627.36 7.93 32,800,286.37

260、其中：账龄组合 35,626,913.73 100.00 2,826,627.36 7.93 32,800,286.37 合计 35,626,913.73 100.00 2,826,627.36 7.93 32,800,286.37 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,391,789.54 699,561.48 2.99 12 年 2,668,479.94 244,186.69 9.15 23 年 660,372.21 118,216.52 17.90 34 年 4,133,340.83 1,204,087

261、.77 29.13 45 年 366,989.50 354,543.08 96.61 5 年以上 451,024.98 451,024.98 100.00 合计 31,671,997.00 3,071,620.52 - 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 2,826,627.36 244,993.16 3,071,620.52 其中：账龄组合 2,826,627.36 244,993.16 3,071,620.52 合计 2,826,627.36 24

262、4,993.16 3,071,620.52 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 广东兴达利建设工程有限公司 4,936,397.51 15.59 147,629.30 内蒙古自治区人民医院 2,823,431.50 8.91 504,631.36 衡水中建哈院项目管理有限公司 1,734,368.74 5.48 51,868.52 阳江市人民医院 1,666,224.70 5.26 49,830.59 晋城市人民医院 1,382,524.28 4.37 41,346.16 合计 12,542,946.73 39.61 7

263、95,305.93 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 96 注释5 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,132,000.00 合计 1,132,000.00 注释6 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 747,776.31 90.78 379,683.26 93.54 1 至 2 年 66,942.00 8.13 17,200.00 4.24 2 至 3 年 9,000.00 2.22 3 年以上 9,000.00 1.09 合计 823,718.31 100.00 405,

264、883.26 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京首创融资担保有限公司 102,000.00 12.38 2019 年 12 月 24 日 未到结算期 北京亚方利科科技有限公司 132,160.00 16.04 2019 年 10 月 23 日 未到结算期 广州桂扬贸易有限公司 67,350.00 8.18 2019 年 12 月 27 日 未到结算期 广州市爱斯高建材有限公司 87,500.00 10.62 2019 年 11 月 11 日 未到结算期 北京邦永科技有限公司 66,942.0

265、0 8.13 2018 年 10 月 31 日 未到结算期 合计 455,952.00 55.35 注释7 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,068,642.48 2,664,658.65 合计 4,068,642.48 2,664,658.65 （一）其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,721,382.01 1,480,728.14 12 年 668,483.61 774,019.04 23 年 404,047.22 118,330.38 34 年 87,550.00 264,974.29 华克医疗科技（北京）股份公司

266、 公告编号： 2020-009 97 账龄 期末余额 期初余额 45 年 264,974.29 26,606.80 5 年以上 1,497.00 小计 4,147,934.13 2,664,658.65 减：坏账准备 79,291.65 合计 4,068,642.48 2,664,658.65 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,503,651.07 1,836,430.15 备用金/个人借款 1,186,000.98 456,532.64 房租押金 257,033.91 256,825.00 其他 201,248.17 114,870.86 合计 4,147,9

267、34.13 2,664,658.65 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 4,147,934.13 100.00 79,291.65 1.91 4,068,642.48 其中：账龄组合 4,147,934.13 100.00 79,291.65 1.91 4,068,642.48 合计 4,147,934.13 100.00 79,291.65 1.91 4,068,642.48 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（

268、%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 2,664,658.65 100.00 2,664,658.65 其中：账龄组合 2,664,658.65 100.00 2,664,658.65 合计 2,664,658.65 100.00 2,664,658.65 4 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,721,382.01 21,562.69 0.79 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 98 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提

269、比例（%） 12 年 668,483.61 18,202.43 2.72 23 年 404,047.22 18,228.73 4.51 34 年 87,550.00 4,892.34 5.59 45 年 264,974.29 14,908.46 5.63 5 年以上 1,497.00 1,497.00 100.00 合计 4,147,934.13 79,291.65 5 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 期初余额在本期 转入第二阶段

270、 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 79,291.65 79,291.65 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 79,291.65 79,291.65 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京东腾普达科技发展有限公司 房屋押金 230,675.00 4-5 年 5.56 12,987.00 北京国泰建设集团有限公司 施工保证金 394,950.76 1 年以内 9.52 3,120.11 杭州国大海美迪科医疗门诊部有限公司 施工保证金 200,000.00 2-3

271、 年 4.82 9,020.00 昆明市延安医院 履约保证金 475,678.00 1 年以内 11.47 3,757.86 深圳市建筑工务署 投标保证金 350,000.00 1 年以内 8.44 2,765.00 合计 1,651,303.76 39.81 31,649.97 注释8 存货 1 存货分类 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 99 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 291,939.67 291,939.67 1,524,487.36 1,524,487.36 库存商品 557,11

272、1.40 557,111.40 2,502,197.03 2,502,197.03 生产成本 302,916.17 302,916.17 1,170,796.67 1,170,796.67 建造合同形成的已完工未结算资产 94,251,365.85 94,251,365.85 62,952,267.24 62,952,267.24 合计 95,403,333.09 95,403,333.09 68,149,748.30 68,149,748.30 2 建造合同形成的已完工未结算资产 项目 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算资产 期末金额 14

273、3,761,624.03 94,317,300.50 143,827,558.68 94,251,365.85 注释9 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 预付房租物业费等 344,355.39 317,805.56 待抵扣的进项税 1,341,500.64 1,236,605.91 合计 1,685,856.03 1,554,411.47 注释10 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,320,245.90 1,460,339.60 固定资产清理 合计 1,320,245.90 1,460,339.60 （一）固定资产 1 固定资产情况 项目 办公

274、设备 电子设备 运输设备 生产设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 108,834.18 816,693.26 1,048,090.80 1,516,263.16 3,489,881.40 2 本期增加金额 33,980.58 159,010.48 16,290.51 209,281.57 购置 33,980.58 159,010.48 16,290.51 209,281.57 3 本期减少金额 4 期末余额 142,814.76 975,703.74 1,048,090.80 1,532,553.67 3,699,162.97 二. 累计折旧 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2

275、020-009 100 项目 办公设备 电子设备 运输设备 生产设备 合计 1 期初余额 95,852.11 390,456.84 489,914.21 1,053,318.64 2,029,541.80 2 本期增加金额 6,938.11 142,547.54 99,568.65 100,320.97 349,375.27 本期计提 6,938.11 142,547.54 99,568.65 100,320.97 349,375.27 3 本期减少金额 4 期末余额 102,790.22 533,004.38 589,482.86 1,153,639.61 2,378,917.07 三. 减

276、值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 本期计提 3 本期减少金额 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 40,024.54 442,699.36 458,607.94 378,914.06 1,320,245.90 2 期初账面价值 12,982.07 426,236.42 558,176.59 462,944.52 1,460,339.60 注释11 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 107,964.60 工程物资 合计 107,964.60 （一）在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 致远

277、A8+协同管理软件 V7.0 107,964.60 107,964.60 合计 107,964.60 107,964.60 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 致远 A8+协同管理软件 V7.0 107,964.60 107,964.60 合计 107,964.60 107,964.60 续： 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 101 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 致远

278、A8+协同管理软件 V7.0 29.80 40.94 40.94 自筹 合计 注释12 无形资产 1 无形资产情况 项目 软件 合计 一. 账面原值 1 期初余额 195,975.97 195,975.97 2 本期增加金额 58,026.39 58,026.39 购置 58,026.39 58,026.39 3 本期减少金额 4 期末余额 254,002.36 254,002.36 二. 累计摊销 1 期初余额 50,670.16 50,670.16 2 本期增加金额 21,736.28 21,736.28 本期计提 21,736.28 21,736.28 3 本期减少金额 4 期末余额 7

279、2,406.44 72,406.44 三. 减值准备 - - 1 期初余额 - - 2 本期增加金额 - - 本期计提 - - 3 本期减少金额 - - 4 期末余额 - - 四. 账面价值 - - 1 期末账面价值 181,595.92 181,595.92 2 期初账面价值 145,305.81 145,305.81 注释13 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,150,912.17 444,391.46 2,826,627.35 398,637.28

280、合计 3,150,912.17 444,391.46 2,826,627.35 398,637.28 注释14 短期借款 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 102 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 16,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 合计 16,000,000.00 11,000,000.00 注：保证借款担保情况详见本附注八、关联方关系及其交易（四）2.关联担保。 注释15 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 2,490,801.36 9,123,762.68 应付工程款 15,

281、340,425.67 4,373,098.55 其他 11,013,676.45 2,232,694.45 合计 28,844,903.48 15,729,555.68 注释16 预收款项 1 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收工程款 1,098,943.96 5,382,985.22 其他 98,378.00 324,462.55 预收服务款 196,916.51 合计 1,197,321.96 5,904,364.28 注释17 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,399,002.45 19,007,383.16 20,

282、406,385.61 离职后福利-设定提存计划 1,535,456.45 1,535,456.45 合计 1,399,002.45 20,542,839.61 21,941,842.06 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,399,002.45 16,418,882.31 17,817,884.76 职工福利费 659,692.85 659,692.85 社会保险费 1,050,200.55 1,050,200.55 其中：基本医疗保险费 942,468.48 942,468.48 补充医疗保险 7,368.58 7,368.58 工伤保

283、险费 22,221.25 22,221.25 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 103 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 78,142.24 78,142.24 住房公积金 853,289.00 853,289.00 工会经费和职工教育经费 25,318.45 25,318.45 合计 1,399,002.45 19,007,383.16 20,406,385.61 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,470,577.18 1,470,577.18 失业保险费 64,879.27 64,879.

284、27 合计 1,535,456.45 1,535,456.45 注释18 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 232,694.61 965,543.92 企业所得税 1,046,360.87 1,202,385.75 代扣代缴个人所得税 81,039.15 34,271.91 城市维护建设税 10,533.45 54,262.15 教育费附加 10,653.09 54,262.16 合计 1,381,281.17 2,310,725.89 注释19 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 21,048.31 - 应付股利 其他应付款 1,849,920.38 1,254,2

285、29.51 合计 1,870,968.69 1,254,229.51 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 21,048.31 合计 21,048.31 （二）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 资金拆借本金 280,065.20 代垫费用 1,490,551.85 1,249,478.74 其他 79,303.33 4,750.77 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 104 款项性质 期末余额 期初余额 合计 1,849,920.38 1,254,229.51 注释20 其他流动负债 项目 期末余额 期初余

286、额 待转销项税 7,661,189.03 5,400,698.89 合计 7,661,189.03 5,400,698.89 注释21 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本总额 30,000,000.00 30,000,000.00 注释22 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,529,114.08 3,529,114.08 合计 3,529,114.08 3,529,114.08 注释23 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,566,424.52 893,7

287、82.10 4,460,206.62 合计 3,566,424.52 893,782.10 4,460,206.62 注释24 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 32,123,243.68 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 87,272.12 调整后期初未分配利润 32,210,515.80 加：本期归属于母公司普通股股东的净利润 10,936,451.79 减：提取法定盈余公积 893,782.10 10.00 应付普通股股利 2,010,000.00 期末未分配利润 40,243,185.49 注释25 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成

288、本 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 105 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 101,373,191.49 63,671,966.43 97,374,474.10 60,819,454.68 其他业务 2 建造合同收入 本期建造合同收入确认金额前五大的汇总金额 38,945,601.73 元，占本期全部营业收入总额的比例 38.42%。 注释26 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 134,779.70 219,441.65 教育费附加 118,248.52 191,363.56 印花税 58,184.98 46,

289、201.08 水利建设基金 244.68 3,665.04 车船使用税 1,360.00 1,360.00 合计 312,817.88 462,031.33 注释27 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬、社保 3,260,027.29 3,385,170.24 差旅费 1,281,691.85 1,761,834.31 招待费 1,503,685.79 550,777.49 服务费 557,222.79 669,702.03 办公费 304,198.53 278,477.34 职工福利费 504,405.36 196,766.20 折旧及装修费摊销 5,479.33 18,040.6

290、6 其他 49,108.69 100,893.63 合计 7,465,819.63 6,961,661.90 注释28 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬、社保 8,467,409.03 5,029,872.66 租赁、服务费 895,535.43 1,481,040.05 广告宣传费 612,693.36 631,033.44 办公费 1,636,389.86 593,756.55 差旅费 539,188.32 763,449.26 折旧摊销 187,440.37 234,204.57 业务招待费 297,815.57 164,652.69 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号：

291、 2020-009 106 项目 本期发生额 上期发生额 职工福利费 153,096.88 101,768.61 装修费摊销 - 85,803.06 其他 374,429.51 34,767.83 合计 13,163,998.33 9,120,348.72 注释29 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 碘 131 病房管理软件 375,681.47 射线可视系统管理软件 435,086.64 辐射安全管理软件 444,197.00 1,336,897.20 放射性废液处理控制系统带排液泵 89,447.08 564,072.22 智能杂交手术室百级净化项目 245,452.22 特种防护自

292、动推拉门 89,447.10 326,914.20 特种自动推拉中子门 89,447.12 放射性废液处理智能程控系统 245,452.20 脚踏式圆形放射性废物桶 62,959.83 15mmPb 双联百级净化通风柜 40,144.37 脚踏式方形放射性废物桶 48,007.88 防护自动平开射线射频复合门 194,461.24 射线射频复合屏蔽窗 156,005.09 75mmpb 合成热室 91,394.73 全自动节水型放射性废液处理系统研发 311,237.07 非密封放射性物质实验室 108,911.15 医用电子直线加速器 X 射线区域辐射剂量研究 108,911.07 净化热室

293、研发项目 477,780.70 手术室净化研发项目 163,457.17 其他防护制品设备研发项目 526,707.33 321,007.18 合计 3,662,950.59 3,190,128.67 注释30 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 604,853.10 262,880.72 减：利息收入 6,049.19 13,441.15 银行手续费 18,480.82 15,478.65 其他 254,573.79 141,000.00 合计 871,858.52 405,918.22 注释31 其他收益 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 107 1

294、 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 330,699.00 合计 330,699.00 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 北京市大兴区科学技术委员会科技项目补贴-全自动节水型放射性废液处理系统项目 300,000.00 与收益相关 专利局 防辐射铅钢复合板 2500 可移动装配式防护 X 光机房150 资助金 2,650.00 与收益相关 中关村示范区科技型小微企业研发费用支持资金 28,049.00 与收益相关 合计 330,699.00 注释32 投资收益 1 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生

295、额 理财收益 20,982.84 37,980.75 合计 20,982.84 37,980.75 注释33 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 324,284.82 合计 324,284.82 注释34 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 721,471.31 合计 721,471.31 注释35 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 454,084.79 36,210.00 454,084.79 其他 111,050.01 25,584.00 111,050.01 合计 565,134.80 61

296、,794.00 565,134.80 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 108 北京市经济和信息化局奖励性补助 300,000.00 与收益相关 商务局中小企业国际市场开拓资金补贴款 58,347.00 与收益相关 中小型企业开拓国际市场补贴 54,633.79 27,210.00 与收益相关 展会补贴 28,104.00 与收益相关 大兴科委知识产权贯标资金补贴 10,000.00 与收益相关 政府补助资金，首都知识产权服务 3,000.00 与收益相关 中关村企业促进会信用评级

297、报告补贴款 4,000.00 与收益相关 中关村企业促进会 3A 补贴款 5,000.00 与收益相关 合计 454,084.79 36,210.00 注释36 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 债务重组损失 152,000.00 对外捐赠 50,000.00 50,000.00 50,000.00 其他 5,155.19 9,850.32 5,155.19 合计 55,155.19 211,850.32 55,155.19 注释37 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,870,459.13 2,079,640.0

298、2 递延所得税费用 -45,754.18 -100,167.27 合计 1,824,704.95 1,979,472.75 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 12,761,156.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,914,173.51 子公司适用不同税率的影响 -151,672.08 调整以前期间所得税的影响 85,515.56 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 259,075.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 25,635.88 税法研发费用加计扣除

299、 -308,023.49 所得税费用 1,824,704.95 注释38 现金流量表附注 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 109 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 6,049.19 13,441.15 营业外收入及其他收益等 895,833.80 61,794.00 备用金及其他往来款 9,385,395.83 6,370,956.88 合计 10,287,278.82 6,446,192.03 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 日常经营费用 8,709,461.94 7,653,318.62 备

300、用金及其他往来款 11,924,700.97 7,923,732.87 合计 20,634,162.91 15,577,051.49 3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财本金 8,010,000.00 11,000,000.00 合计 8,010,000.00 11,000,000.00 4 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付银行理财本金 8,020,000.00 11,000,000.00 合计 8,020,000.00 11,000,000.00 注释39 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期

301、金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,936,451.79 13,601,910.95 加：信用减值损失 324,284.82 资产减值准备 721,471.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 349,375.27 327,842.58 无形资产摊销 21,736.28 17,298.75 长期待摊费用摊销 268,134.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 604,853.10 262,880.72 投资损失（收益以“

302、”号填列） -20,982.84 -37,980.75 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 110 项目 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -45,754.18 -100,167.27 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -27,253,584.79 -4,547,563.49 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,655,806.20 -14,059,361.31 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 11,961,104.20 -4,557,037.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1

303、,466,710.15 -8,102,571.56 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,216,260.66 560,578.99 减：现金的期初余额 560,578.99 1,575,318.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 655,681.67 -1,014,739.70 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,216,260.66 560,578.99 其中：库存现金 4,395.93 4,385.9

304、3 可随时用于支付的银行存款 1,211,864.73 556,193.06 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,216,260.66 560,578.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释40 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 193,785.59 保函保证金 合计 193,785.59 注：详见附注六、注释 1。 注释41 政府补助 1 政府补助基本情况 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 111 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的

305、金额 备注 计入其他收益的政府补助 330,699.00 330,699.00 详见附注六注释 31 计入营业外收入的政府补助 454,084.79 454,084.79 详见附注六注释 35 合计 784,783.79 784,783.79 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 华克智星 北京 北京 医学研究和试验发展 100.00 100.00 设立 华克智能 江苏昆山 江苏昆山 智能科技开发、技术咨询 100.00 100.00 设立 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业

306、的最终控制方 名称(姓名) 持股比例 与本公司的关系 刘爱娣 58.06% 控股股东、实际控制人、总经理 王文东 17.14% 实际控制人、董事长 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 王国成 董事、副总经理、工程总监 马长久 董事、董秘、财务总监 蔡卫东 董事、销售总监 韩玉俭 监事会主席 杨建超 监事 王印红 职工代表监事 北京元翔华克股权投资中心（有限合伙） 持股 15.00%股东 北京元信华克股权投资中心（有限合伙） 持股 4.8%股东 北京东阳乐康医药科技有限公司 董事韩玉俭对外投资公司，持股比例

307、 100.00% 北京钰源博伟科贸有限公司 董事韩玉俭对外投资公司，持股比例 95.00% 庆阳市环县瑞辰小额贷款有限责任公司 董事韩玉俭对外投资公司，持股比例 2.00% (四) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 112 公司交易已作抵销。 2 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王文东、刘爱娣 4,000,000.00 2017 年 12 月 15 日 2019 年 01 月 10 日 是（注：1） 王文东、刘

308、爱娣 16,000,000.00 2018 年 08 月 10 日 2019 年 08 月 10 日 是（注：2） 王文东、刘爱娣 6,000,000.00 2018 年 12 月 12 日 2019 年 12 月 21 日 是（注：3） 王文东、刘爱娣 7,000,000.00 2018 年 11 月 21 日 2019 年 12 月 05 日 是（注：4） 王文东、刘爱娣 6,000,000.00 2019 年 11 月 26 日 2022 年 11 月 26 日 否（注：5） 王文东、刘爱娣 7,000,000.00 2018 年 11 月 21 日 2020 年 11 月 14 日 否

309、（注：6） 王文东、刘爱娣 2,000,000.00 2019 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 4 日 否（注：7） 王文东、刘爱娣 12,000,000.00 2019 年 10 月 21 日 2020 年 10 月 31 日 否（注：8） 关联担保情况说明： 注 1：本公司于 2017 年 12 月 15 日与中国银行股份有限公司北京世纪财富中心支行签订了金额为 400.00 万元的流动资金借款合同，由北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证担保；王文东、刘爱娣与北京中关村科技融资担保有限公司签订反担保合同，为其提供无限连带责任保证担保；该笔 400.00 万元借款实际放

310、款日为 2018 年 1 月 10 日，期限至 2019 年 1 月 10 日,相关担保责任顺延至 2019 年 1 月 10 日。 注 2：本公司与华夏银行股份有限公司北京上地支行签订了额度为 1600.00 万元的最高额融资合同；王文东、刘爱娣分别与华夏银行股份有限公司北京上地支行签订了个人最高额保证合同，为本公司提供融资担保；截至 2018 年 12 月 31 日公司已使用借款额度100.00 万元。 注 3：本公司于 2018 年 12 月 12 日与中国银行股份有限公司北京世纪财富中心支行签订了金额为 200.00 万元的流动资金借款合同，由北京首创融资担保有限公司、王文东、刘爱娣提

311、供连带责任保证担保；王文东、刘爱娣与北京首创融资担保有限公司签订反担保合同，为其提供无限连带责任保证担保，共计 600.00 万元；该笔 200.00 万元借款实际放款日为 2018 年 12 月 21 日，期限至 2019 年 12 月 21 日,相关担保责任顺延至 2019 年 12 月 21日。 注 4：本公司于 2018 年 11 月 21 日与北京银行股份有限公司阜裕支行签订了金额为700.00 万元的借款合同，由北京首创融资担保有限公司提供连带责任保证担保；王文东、刘爱娣与北京首创融资担保有限公司签订反担保合同，为其提供无限连带责任保证担保，共计 700.00 万元；2018 年

312、12 月 05 日实际放款 400.00 万元，期限至 2019 年 12 月 05 日,相关担保责任顺延至 2019 年 12 月 05 日。 注 5：本公司于 2019 年 11 月 20 日与中国银行股份有限公司北京世纪财富中心支行签华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 113 订了金额为 600.00 万元的流动资金借款合同，由北京首创融资担保有限公司、王文东和刘爱娣提供连带责任保证担保；该笔 600.00 万元借款实际放款日为 2019 年 11 月 26 日，期限至 2020 年 11 月 26 日，相关担保责任顺延至 2022 年 11 月 26 日。 注

313、6：本公司于 2019 年 10 月 28 日与北京银行股份有限公司阜裕支行签订了金额为400.00 万元的借款合同，由北京首创融资担保有限公司提供连带责任保证担保；王文东、刘爱娣与北京首创融资担保有限公司签订反担保合同，为其提供无限连带责任保证担保，共计 700.00 万元；该笔 400.00 万元借款实际放款日为 2019 年 11 月 14 日，期限至 2020 年11 月 14 日，相关担保责任顺延至 2020 年 11 月 14 日。 注 7：本公司于 2019 年 8 月 5 日与杭州银行股份有限公司北京上地支行签订了金额为200.00 万元的流动资金借款合同，由刘爱娣提供连带责任

314、保证担保；该笔 200.00 万元借款实际放款日为 2019 年 8 月 16 日，期限至 2020 年 8 月 4 日,相关担保责任顺延至 2022 年8 月 4 日。 注 8：本公司与华夏银行股份有限公司北京上地支行签订了额度为 1,200.00 万元的最高额融资合同；王文东与华夏银行股份有限公司北京上地支行签订了个人最高额保证合同，为本公司提供融资担保；截至 2019 年 12 月 31 日公司已使用借款额度 400.00 万元。 3 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 款项性质 期末余额 期初余额 其他应付款 王国成 报销款 44,295.92 其他应付款

315、 杨建超 报销款 14,000.00 其他应付款 王印红 报销款 5,808.30 13,866.37 其他应付款 蔡卫东 报销款 29,638.01 11,023.47 其他应付款 马长久 报销款 31,148.00 877.40 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的风险： 2020 年 1 月起，新型冠状病毒感染的肺炎在全国范围内爆发。本次疫情影响力巨大，覆盖范围广，由于本公司的客户主要是全国的三甲医院，疫情防控期

316、间，防护施工工地的开华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 114 工数量会较少，直接影响 2020 年上半年本公司的营业收入。本公司在疫情最紧要关头最早响应政府号召，第一批驰援武汉雷神山、驰援湖北及其他地区一线抗疫医院建设的企业之一，已被列入疫情防控北京市重点支持企业名单，受此影响，本公司一季度的销售合同同比增幅很大，并且获得各家银行低息信用贷款大力支持，随着疫情防控形势的逐渐好转，各大医院正常的医疗服务正在积极有序恢复中，可以预计 2020 年度的销售合同及营业收入都会处于公司历史最好水平。但疫情未来发展有不确定性的风险。 应对措施： 1、积极与多家银行互动，依据国家支

317、持疫情防控企业有利时机，累计获得低息流动资金信用贷款 1690 万，是本公司平稳运营的有利资金保障。 2、本公司积极利用通讯等多渠道销售，积极参加视频投标，做到停工不停业。 3、做好时间管理，内部资源整合，加快防护工程结算进度，促进销售回款工作。 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日至，本公司无其他应披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项说明 无。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,175,901.57 130,500.47 0.72 12 年 1,528,668.

318、27 107,006.78 7.00 23 年 660,372.21 132,074.44 20.00 34 年 4,133,340.83 1,653,336.33 40.00 45 年 366,989.50 256,892.65 70.00 5 年以上 451,024.98 451,024.98 100.00 小计 25,316,297.36 2,730,835.65 减：坏账准备 2,658,035.80 合计 22,658,261.56 2,730,835.65 2 按坏账准备计提方法分类披露 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 115 类别 期末余额 账面余额

319、坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 5,125,854.60 20.25 5,125,854.60 按组合计提预期信用损失的应收账款 20,190,442.76 79.75 2,658,035.80 13.16 17,532,406.96 其中：账龄组合 20,190,442.76 79.75 2,658,035.80 13.16 17,532,406.96 合计 25,316,297.36 100.00 2,658,035.80 10.50 22,658,261.56 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）

320、 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 13,683,854.96 40.58 13,683,854.96 按组合计提预期信用损失的应收账款 20,040,631.15 59.42 2,319,490.77 11.57 17,721,140.38 其中：账龄组合 20,040,631.15 59.42 2,319,490.77 11.57 17,721,140.38 合计 33,724,486.11 100.00 2,319,490.77 6.88 31,404,995.34 3 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

321、华克智能 5,125,854.60 合计 5,125,854.60 4 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,050,046.97 390,278.40 2.99 12 年 1,528,668.27 139,885.05 9.15 23 年 660,372.21 118,216.52 17.90 34 年 4,133,340.83 1,204,087.77 29.13 45 年 366,989.50 354,543.08 96.61 5 年以上 451,024.98 451,024.98 100.00 合计 20

322、,190,442.76 2,658,035.80 5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 116 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 2,319,490.77 338,545.03 2,658,035.80 其中：账龄组合 2,319,490.77 338,545.03 2,658,035.80 合计 2,319,490.77 338,545.03 2,658,035.80 6 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余

323、额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 北京国泰建设集团有限公司 1,222,616.77 4.83 36,563.92 南通大学附属医院 1,022,573.36 4.04 30,581.37 内蒙古自治区人民医院 2,823,431.50 11.15 504,631.36 徐州三胞医疗管理有限公司 1,082,150.45 4.27 32,363.10 阳江市人民医院 1,666,224.70 6.58 49,830.59 合计 7,816,996.78 30.87 653,970.33 注释2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,042,

324、097.69 2,565,264.65 合计 4,042,097.69 2,565,264.65 （一） 其他应收款 1 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,714,236.01 27,142.36 1.00 12 年 648,483.61 45,393.86 7.00 23 年 404,047.22 80,809.44 20.00 34 年 87,550.00 35,020.00 40.00 45 年 264,974.29 185,482.00 70.00 5 年以上 1,497.00 1,497.00 100.00 小计 4,120,

325、788.13 375,344.66 减：坏账准备 78,690.44 合计 4,042,097.69 375,344.66 2 按款项性质分类情况 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 117 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,503,651.07 1,758,412.15 备用金/个人借款 1,178,854.98 423,142.64 房屋押金 237,033.91 265,843.00 其他 201,248.17 117,866.86 合计 4,120,788.13 2,565,264.65 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备

326、 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 4,120,788.13 100.00 78,690.44 1.91 4,042,097.69 其中：账龄组合 4,120,788.13 100.00 78,690.44 1.91 4,042,097.69 合计 4,120,788.13 100.00 78,690.44 1.91 4,042,097.69 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 7,760.00 0.30 7,760.0

327、0 按组合计提预期信用损失的其他应收款 2,557,504.65 99.70 2,557,504.65 其中：账龄组合 2,557,504.65 99.70 2,557,504.65 合计 2,565,264.65 100.00 2,565,264.65 4 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,714,236.01 21,506.07 0.79 12 年 648,483.61 17,657.84 2.72 23 年 404,047.22 18,228.73 4.51 34 年 87,550.00 4,892.3

328、4 5.59 45 年 264,974.29 14,908.46 5.63 5 年以上 1,497.00 1,497.00 100.00 合计 4,120,788.13 78,690.44 5 其他应收款坏账准备计提情况 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 118 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 期初余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 78,690.44 78,690.44 本期转回 本期转销

329、 本期核销 其他变动 期末余额 78,690.44 78,690.44 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京东腾普达科技发展有限公司 房屋押金 230,675.00 4-5 年 5.60 12,987.00 北京国泰建设集团有限公司 施工保证金 394,950.76 1 年以内 9.58 3,120.11 杭州国大海美迪科医疗门诊部有限公司 施工保证金 200,000.00 2-3 年 4.85 9,020.00 昆明市延安医院 履约保证金 475,678.00 1 年以内 11.54 3,

330、757.86 深圳市建筑工务署 投标保证金 350,000.00 1 年以内 8.49 2,765.00 合计 1,651,303.76 40.06 31,649.97 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 对联营、合营企业投资 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期

331、减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京华克智星医疗技术研究院有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 119 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 华克智能科技（昆山）有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 注释4 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收

332、入 成本 收入 成本 主营业务 94,002,144.60 60,352,933.91 94,012,365.31 60,184,031.41 其他业务 2 建造合同收入 本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 38,945,601.73 元，占本期全部营业收入总额的比例 41.43%。 注释5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 20,982.84 37,980.75 合计 20,982.84 37,980.75 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业

333、业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 784,783.79 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 20,982.84 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 华克医疗科技（北京）股份公司

334、 公告编号： 2020-009 120 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 55,894.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 120,444.3

335、2 少数股东权益影响额（税后） 合计 741,217.13 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.83 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.82 0.34 0.34 华克医疗科技（北京）股份公司 （公章） 二二年四月十三日 华克医疗科技（北京）股份公司 公告编号： 2020-009 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室