1、 1 吉歌传媒 NEEQ :837264 吉林市歌舞团文化传媒股份有限公司 Jilin Song and Dance Troupe Culture Media Co.Ltd 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 2 月 15 日受中央电视台邀请,吉歌传媒第 21 次参加中央电视台春节联欢晚会。 2018 年 2 月 9 日受吉林省外事办邀请,吉歌传媒在韩国江原道参加 2018 年平昌冬奥会期间文艺演出 2018 年 6 月 30 日由国家大剧院、吉歌传媒联合演出的民族舞剧天路在国家大剧院首演成功。 2018 年 7 月 22 日国家艺术基金 2017 年度资助项目音
2、乐剧炎黄在吉林市人民大剧院首演成功。 2018 年 5 月 1 日受中央电视台邀请,吉歌传媒参加庆祝五一国际劳动节心连心特别节目录制。 2018 年 12 月 27 日有吉林市歌舞团原创大型歌舞音时晚会盛世花开在吉林市人民大剧院首演成功。 公告编号：2019-010 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 17 第六节 股本变动及股东情况 . 19 第七节 融资及利润分配情况 . 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 22 第九节 行业信息 . 25 第十节
3、 公司治理及内部控制 . 26 第十一节 财务报告 . 30 公告编号：2019-010 4 释义 释义项目 释义 吉歌传媒 指 吉林市歌舞团文化传媒股份有限公司 吉晟金控 指 吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司 吉林市演艺集团 指 吉林市演艺集团有限责任公司 吉林市文广新和旅游局 指 吉林市文化广播电视和旅游局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司、股份公司 指 吉林市歌舞团文化传媒股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 公司章程 指 吉林市歌舞团文化传媒股份
4、有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人兰景龙、主管会计工作负责人朱彦峰及会计机构负责人（会计主管人员）蒋晓英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及
5、未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司于 2015 年 11 月 5 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度、信息披露管理制度等制度,建立了内部控制体系,完善了法人治理结构
6、,提高了管理层的规范化意识。但公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐步完善和检验。随着公司的快速发展,经营规模的扩大和业务范围的延展,对公司治理和内部控制将提出更高的要求。因此,公司在未来经营中可能存在因内部管理不当而影响公司发展的风险。 不能享受税收优惠政策风险 公司目前享受免征企业所得税收优惠政策,根据财政部国家税 务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的 若干税收优惠政策问题的通知 (财税2009 34 号)和财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知 (财税2014 84 号)规定,“经营性文化事业单位转制为企业
7、,自转制注册之日起免征企业所得税” ,本公司自 2012 年起免征收企业所得税。此项税收优惠政策截止日期为 2018 年 12 月 31 日,如果未来公告编号：2019-010 6 公司不能继续享受优惠政策,可能会影响公司的经营业绩和现金流。 对政府补助依赖较大的风险 报告期内由于公司承担较多公益性的演出项目，政府对公司给予较多的政府补助。如果公司承担公益性演出，不能取得政府补助，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 行业政策变动风险 目前,国家高度重视文化产业发展,相继出台了一系列扶持政 策。但是中国艺术演出市场处于流行趋势、娱乐取向不断变化 的状态,国家不断出台扶持政策的同时,陆续出台规范演
8、出市场 的政策,在演艺市场尚不规范的条件下,这些政策对演出市场起 到了一定的制约作用。由于本行业受国家政策影响明显,如果今 后政策出现变化,可能会影响本公司的发展。 人才流失风险 目前,由于演出市场尚不规范,因演艺企业间盲目竞争,甚至恶性竞争,导致吉歌传媒演出队伍不稳定,优秀人才流动性加大。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-010 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 吉林市歌舞团文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Song and Dance Troupe Culture & Media Co.Ltd 证券简称 吉歌传媒 证券代码 83726
9、4 法定代表人 兰景龙 办公地址 吉林省吉林市船营区解放大路 17 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱彦峰 职务 总经理 电话 0432-62227002 传真 0432-62227002 电子邮箱 360125999 公司网址 - 联系地址及邮政编码 吉林省吉林市船营区解放大路 17 号 132001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 29 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱
10、乐业 文化艺术业 文艺创作与表演 文艺创作与表演 主要产品与服务项目 从事歌舞类作品及相关综艺作品的创作与表演 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 吉林市人民政府国有资产监督管理委员会 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91220201594483715C 否 注册地址 吉林省吉林市船营区解放大路17 号 否 注册资本 10,000,000.00 否 公告编号：2019-010 8 - 五、中介机构 主办券商 国泰君安
11、主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 冯嵩 苗亚飞 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、自愿披露 适用 不适用 七、报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,697,405.69 9,924,709.27 7.79% 毛利率% -144.55% -98.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润
12、-6,478,196.60 -1,012,646.87 -539.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -16,574,056.48 -9,247,048.32 -79.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -70.14% -7.80% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -179.44% -71.23% - 基本每股收益 -0.65 -0.10 -550.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,678,701.94 16,517,653.65 -23.24%
13、 负债总计 6,681,240.25 4,041,995.36 65.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,997,461.69 12,475,658.29 -51.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.60 1.25 -52.00% 资产负债率%（母公司） 52.70% 24.47% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 333.74% 669.07% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,946,648.00 1,769,362.86 66.54% 应收账款周转率 3,662.93% 6,301.
14、00% - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -23.24% -7.48% - 营业收入增长率% 7.79% -10.64% - 净利润增长率% -539.73% -231.57% - 五、 股本情况 公告编号：2019-010 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持
15、续享受的政府补助除外 10,096,912.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,052.62 非经常性损益合计 10,095,859.88 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 10,095,859.88 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司目前主要业务模式是组织歌舞演出。公司通过分析客户的要求，针对演出的立意编排出相应的契合主题的表演。公司通过原创精品等方式开发客户，公司
16、主要客户为电视台、企业等，演出范围遍布全国，近几年公司演出也逐渐与国际接轨。 公司所处行业销售的产品区别于一般行业的产品，因此销售模式上有行业特征。本行业的营销人员除了需要具务较强的营销能力外，还需要具备对于艺术专业的深刻理解，才能够在项目承揽过程中有着良好的表现。 公司注重服务的有效性，目前已经凭借自身的品牌优势，形成了具有较好持续性的商业模式。 （一）采购模式 吉歌传媒的演出业务采购主要是设备采购和人员劳务采购。设备采购包括服装、道具、灯光、音响等演出硬件；人员劳务采购包括策划、导演、舞美、服装、灯光、音响、视频、道具、演员等。 （二）生产模式 剧目生产主要流程： 剧目策划剧目立项（剧目研
17、讨、预算编制、风险评估、成本收益分析、创排计划等）剧目排练市场推广与营销演出与管理 （三）业务模式 吉歌传媒目前主要业务模式是组织歌舞演出、策划组织大型文化活动。 （四）销售模式 销售模式主要是自营（驻场、巡演）和委托代理（演出委托代理）。 （五）盈利模式 吉歌传媒盈利来源主要是参加大型艺术演出收入及政府采购等扶持性收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是
18、 否 具体变化情况说明: - 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2019 年，吉歌传媒将重点完成以下几个方面工作。 1、组织做好 2019 年中央电视台春节联欢晚会、戏曲晚会及元宵节晚会，安徽电视台春节联欢晚会等重点春节晚会的演出工作。 2、组织召开年度股东大会，重点做好公司 2018 年度年报编制及对外披露工作。 3、组织完成舞剧红旗创排首演工作，按照国家艺术基金验收标准，2019 年内完成 8 场演出任务。 4、组织完成好省市文化惠民演出工作。 公告编号：2019-010 12 （二） 行业情况 2017 年，中国经济运行缓中趋稳、稳中向好，经济发展的质量和效益明显提高，为艺术演出市场的
19、成长与壮大提供了相对稳定的发展环境。目前，国内艺术演出市场仍处于篷勃向上的朝阳阶段，随着中国经济总量的不断扩大，艺术演出市场的繁荣与发展的大趋势维持不变。特别是习近平总书记在 2016年 12 月召开的文联十大、作协九大开幕式上发表重要讲话，为中国文艺的未来发展指明了方向。中华人民共和国公共文化服务保障法由十二届全国人大常委会第 25 次会议表决通过，实现中国关于文化立法的重大突破。随着广大人民群众对精神文化需求的不断提升和国家对文化工作扶持政策的不断出台， 2017 年 10 月 18 日，中国共产党第十九次全国代表大会在北京人民大会堂开幕，习近平总书记在十九大报告中向全党全国人民发出了“坚
20、定文化自信，推动社会主义文化繁荣兴盛”的伟大号召。在党的历届全国代表大会中，党的十九大报告首次对文艺成就进行单独表述，首次对文艺工作进行单个章节部署。十九大报告指出，中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。随着人们生活水平的不断提高，对高品质文艺产品 需求也就越来越多。国家政策与广大人民群众的需求同时倾向于文艺类行业，作为以歌舞表演为主营业务的吉歌传媒迎来难得的发展机遇。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重
21、 货币资金 7,598,601.78 59.93% 9,057,412.92 54.83% -16.11% 应收票据与应收账款 285,000.00 2.25% 299,250.00 1.81% -4.76% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 315,143.14 2.49% 441,951.17 2.67% -28.69% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 235,000.00 1.85% 400,000.00 2.42% -41.25% 其他应收款 107
22、,572.87 0.85% - - - 无形资产 3,790,161.94 29.89% 6,092,310.16 36.88% -37.79% 长期待摊费用 347,222.21 2.74% 190,424.90 1.15% 82.34% 应付票据及应付账款 120,000.00 0.95% 58,625.00 0.35% - 预收款项 985,320.77 7.77% 192,000.00 1.16% - 应付职工薪酬 337,190.03 2.66% 1,132,585.32 1.16% - 应交税费 22,340.98 - 56,463.99 6.86% - 其他应付款 1,000,0
23、00.00 7.89% 24,003.87 - - 递延收益 4,216,388.47 33.26% 2,578,317.18 0.15% 63.53% 公告编号：2019-010 13 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金比上期下降了16.11%，主要是由于支付人员工资和费用增加，回款减少所致； 2、 无形资产比上期下降了37.79%，主要是对之前挂在账面上的文化资产-大型民族舞剧梦回乌拉的账面价值全部计入当期损益所致； 3、长期待摊费用比同期增长82.34%，是由于对办公楼进行维修，将所发生的费用按会计准则计入该科目所致； 4、 递延收益增长了63.53%，是由于收到国家艺术基金对音
24、乐剧炎黄的第二笔资助款和吉林省政府对民族舞剧红旗的专项扶持资金所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 10,697,405.69 - 9,924,709.27 - 7.79% 营业成本 26,160,890.81 244.55% 19,669,781.42 198.19% 33.00% 毛利率 -144.55% - -98.19% - - 管理费用 4,674,933.77 43.70% 4,164,643.35 41.96% 12.25% 研发费用 - - - - - 销
25、售费用 - - - - - 财务费用 -26,066.53 - -38,202.70 - - 资产减值损失 4,911.73 - 12,250.00 - - 其他收益 13,696,912.50 - 12,377,903.51 - 10.66% 投资收益 - - 48,000.00 - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -6,477,143.98 -60.55% -1,521,144.81 -15.33% -325.81% 营业外收入 - - 510,000.00 - -100.00% 营业外支出 1,052.6
26、2 - 1,502.06 - - 净利润 -6,478,196.60 -60.56% -1,012,646.87 -10.20% -539.73% 项目重大变动原因： 1、 营业成本比上期增加了649万元，增长了33%，主要是摊销民族舞剧梦回乌拉的账面价值导致成本增加了525万元；因社保和医保缴费基数上调使成本增加了103万元； 2、 营业利润比上期下降了325.81%，主要是由于成本和费用增加所致； 3、 营业外收入减少100%，主要是由于本期收到的政府补助都是与主营业务有关的收入，根据会计准则规定全部将其计入“其他收益”； 4、 净利润比同期下降了539.73%，主要是由于摊销文化资产梦回
27、乌拉的账面价值，导致营业成本大幅度增加；办公楼租金根据合同进行了挂账，但政府补助资金没到位，因收入和费用入账时间不同步，导致费用增加而亏损增加。 公告编号：2019-010 14 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 10,697,405.69 9,924,709.27 7.79% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 26,160,890.81 19,669,781.42 33.00% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 歌舞演出 10,697,405.69
28、100.00% 9,924,709.27 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： - （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中央电视台 1,871,863.01 17.50% 否 2 安徽电视台 1,407,767.01 13.16% 否 3 吉林市戏曲剧团有限责任公司 957,135.00 8.95% 否 4 国家大剧院 844,660.20 7.90% 否 5 广西电视传媒发展集团有限公司 504,854.38 4.71% 否 合计 5,586,279.60 52.22% - （4）主要供应商情况 单位：元 序
29、号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 吉林市氏玺文化传媒有限公司 1,150,000.00 9.01% 否 2 北京优涅文化传媒有限公司 1,070,000.00 8.38% 否 3 吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司 1,000,000.00 7.84% 是 4 北京陈爱莲艺术表演有限公司 904,231.41 7.09% 否 5 北京龙龙传奇文化发展有限公司 706,500.00 5.54% 否 合计 4,830,731.41 37.86% - 3、 现金流量状况 单位：元 公告编号：2019-010 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额
30、 2,946,648.00 1,769,362.86 66.54% 投资活动产生的现金流量净额 -4,405,459.14 -98,954.50 -4,352.00% 筹资活动产生的现金流量净额 300,000.00 -100.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动较大，是因为演出收入增加和收到国家艺术基金资助款所致； 投资活动产生的现金流量净额的变动原因是因为创排音乐剧炎黄所致； 筹资活动产生的现金流量净额的变动原因是由于本期未发生相关收支所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 - 2、 委托理财及衍生品投资情况 - （五） 非标准审计意见说明 适用
31、 不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 （八） 企业社会责任 报告期内，吉歌传媒还完成吉林省下达的文化惠民送戏下乡演出 30 场左右。 三、持续经营评价 2018 年是吉歌传媒创新发展的已步入阶段性。三年来，公司克服困难，创新开拓，借助多年来与中央电视台以及国内演艺界著名导演、经纪人建立的战略合作伙伴关系与资源渠道，持续占领国内高端演出市场，先后参加了中央电视台春节联欢晚会，G20 杭州峰会开幕式文艺演出，“一带一路”国际合作高峰论坛千年之约文艺演出等具有重要影响的大型国家级文艺演出。同时，依托自身强大的演出阵容与
32、实力，在延伸产业链方面推出大型舞台演出作品，即原创民族舞剧梦回乌拉、音乐剧炎黄等作品，均获得国家艺术基金资助，是吉歌传媒跨出具有战略意义的一步，以上诸多工作，均为公司实现驻场演出、进行国际文化交流、扩大品牌影响力等未来战略发展奠定了坚实基础。 四、未来展望 是否自愿披露 是 否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 报告期内，公司面临的风险因素包括以下几个方面： 公告编号：2019-010 16 一、公司于 2015 年 11 月 5 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度、信息披露管理制度等制度,建立了内部控制体系,完
33、善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识。但公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐步完善和检验。随着公司的快速发展,经营规模的扩大和业务范围的延展,对公司治理和内部控制将提出更高的要求。因此,公司在未来经营中可能存在因内部管理不当而影响公司发展的风险。 二、不能享受税收优惠政策风险，公司目前享受免征企业所得税收优惠政策,根据财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知(财税200934 号)和财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知(财税201484 号)规定,“经营性文化事业单位转
34、制为企业,自转制注册之日起免征企业所得税”,本公司自 2012 年起免征收企业所得税。此项税收优惠政策截止日期为 2018年 12 月 31 日,如果未来公司不能继续享受优惠政策,可能会影响公司的经营业绩和现金流。 三、对政府补助依赖较大的风险 报告期内由于公司承担较多公益性的演出项目，政府对公司给予较多的政府补助。如果公司承担公益性演出，不能取得政府补助，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 四、行业政策变动风险 目前，国家高度重视文化产业发展，相继出台了一系列扶持政策。但是中国艺术演出市场处于流行趋势、娱乐取向不断变化的状态，国家不断出台扶持政策的同时，陆续出台规范演出市场的政策，在演艺市场
35、尚不规范的条件下，这些政策对演出市场起到了一定的制约作用。由于本行业受国家政策影响明显，如果今后政策出现变化，可能会影响本公司的发展。 五、人才流失风险，目前,由于演出市场尚不规范,因演艺企业间盲目竞争,甚至恶性竞争,导致吉歌传媒演出队伍不稳定,优秀人才流动性加大。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 公告编号：2019-010 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五（一） 是否存
36、在偶发性关联交易事项 是 否 五（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受
37、劳务，委托或者受托销售 9,000,000.00 957,135.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司 房租 1,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 12 月 14 日 2018-032 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司租用吉林市吉晟金融投资控股集团有
38、限公司的房产，租赁期限为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12月 31 日，系公司经营场所，是公司经营发展必备条件。该关联交易于 2018 年 12 月 14 日，召开第一届 公告编号：2019-010 18 董事会第十四次会议审议通过。具体内容详见公司于 2018 年 12 月 14 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）发布的吉歌传媒:第一届董事会第十四次会议决议公告（公告编号：2018-030）。 （三） 承诺事项的履行情况 2015 年 11 月 9 日，公司董事、监事及高管人员出具了承诺与声明，承诺目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为；以后也不会直接
39、或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的经济损失。 2015年 11 月 9 日，公司的实际控制人吉林市人民政府国有资产监督管理委员会、控股股东吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司出具避免同业竞争承诺函，承诺将不在任何地方以任何方式参股、控股、合作、承包、租赁等方式从事与本公司及其下属子公司已经开展的业务相同、类似或具有替代作用的各项业务。 2015 年 11 月 9 日，公司的实际控制人吉林市人民政府国有资产监督管理委
40、员会出具了公司实际控制人关于资金占用承诺函，承诺不存在占用公司资产尚未偿还的情况，并防范股东及关联方占用公司资金。 2015 年 11 月 7 日，控股股东吉晟金控出具控股股东对防止股东及关联方占用公司资产的情况说明及承诺。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均严格履行了上述承诺，不存在违背承诺的情形。 公告编号：2019-010 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：
41、控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,400,000 64.00% 0 6,400,000 64.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情
42、况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司 6,400,000 0 6,400,000 64.00% 6,400,000 0 2 吉林市演艺集团有限责任公司 3,600,000 0 3,600,000 36.00% 3,600,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 无关联关系 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否
43、合并披露： 是 否 （一） 控股股东情况 吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司成立于 2008 年 12 月 10 日，营业执照统一社会信用代公告编号：2019-010 20 码为 912202016826066909，法定代表人为张志华，注册资本为 90,909.75 万元，住所吉林省吉林市丰满区松江南路 56 号（两江会馆综合楼 1 号楼 2 单元 24-26 层），经营范围为资本运作及资产管理、受托管理专项资金、投融资及金融研究、重点领域发展项目投资开发和经营、基础设施及土地开发与经营；一般经营项目可自主选择。（以上项目国家法律、法规禁止经营，限制经营的除外）。吉林市人民政府国有资产监督管
44、理委员会通过吉林市国有资本发展控股集团有限公司持有其 100%股权。 （二） 实际控制人情况 吉林市人民政府国有资产监督管理委员会，是经吉林市政府批准组建的市政府直属特设机构。根据市政府授权，按照政企分开以及所有权和经营权分离的原则，代表吉林市政府履行出资人职责，并依法通过吉林市国有资本发展控股集团有限公司对吉林市属企业（含地方性金融类企业）的国有资产进行监管，确保企业国有资产保值增值。 公告编号：2019-010 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债
45、券违约情况： 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求： 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况： 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-010 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 兰景龙 董事长 男 1958 年 6 月 24 日 中专 2019 年 1 月 17 日至2022 年 1 月 17 日 是 张守华
46、董事 男 1968 年 10 月 8 日 本科 2019 年 1 月 17 日至2022 年 1 月 17 日 否 朱彦峰 董事 总经理 男 1972 年 3 月 26 日 大专 2019 年 1 月 17 日至2022 年 1 月 17 日 是 王韵涵 董事 副总经理 男 1981 年 10 月 13日 中专 2019 年 1 月 17 日至2022 年 1 月 17 日 是 蒋晓英 董事 财务部长 女 1968 年 7 月 4 日 本科 2019 年 1 月 17 日至2022 年 1 月 17 日 是 李志刚 监事 男 1962 年 12 月 8 日 本科 2019 年 1 月 17 日
47、至2022 年 1 月 17 日 否 于兰 监事 女 1963 年 4 月 5 日 本科 2019 年 1 月 17 日至2022 年 1 月 17 日 否 周岩 监事 女 1988 年 3 月 6 日 大专 2019 年 1 月 17 日至2022 年 1 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系；董事、监事、高级管理人员之间以及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持
48、普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 兰景龙 董事长 0 0 0 0.00% 0 张守华 董事 0 0 0 0.00% 0 朱彦峰 董事 总经理 0 0 0 0.00% 0 王韵涵 董事 副总经理 0 0 0 0.00% 0 蒋晓英 董事 财务部长 0 0 0 0.00% 0 李志刚 监事 0 0 0 0.00% 0 于兰 监事 0 0 0 0.00% 0 周岩 监事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2019-010 23 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是
49、 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张守华 - 换届 董事 董事会到期换届 朱彦峰 - 换届 董事 董事会到期换届 王韵涵 - 换届 董事 董事会到期换届 于兰 - 换届 监事 监事会到期换届 张志华 董事 换届 - 董事会到期换届 杨盛忠 董事 换届 - 董事会到期换届 刘宏伟 董事 换届 - 董事会到期换届 王晓军 监事 换届 - 监事会到期换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 1、张守华 男，1968 年 10 月生，汉族，本科学历，中国籍，无境外
50、永久居留权。1991 年 8 月至 1993 年 8 月，在桦甸市第六中学担任教师；1993 年 8 月至 1994 年 4 月，任共青团桦甸市委宣传部干事、副部长；1994年 4 月至 1998 年 2 月，任共青团桦甸市委宣传部部长、组织部部长(其间: 1995 年 9 月至 1997 年 12 月在吉林省教育学院汉语言文学专业自考学习,获得大学学历)；1998 年 2 月至 2001 年 8 月，任桦甸市明桦街道办事处副主任；2001 年 8 月至 2005 年 3 月，任桦甸市苏密沟乡党委副书记、乡长；2005 年 3 月至 2005 年 11 月，任桦甸市二道甸子镇党委书记、人大主席
51、；2005 年 11 月至 2006 年 9 月，任桦甸市二道甸子镇党委书记、镇长；2006 年 9 月至 2010 年 12 月，任桦甸市夹皮沟镇党委书记、镇长；2010年 12 月至 2011 年 8 月，任桦甸市夹皮沟镇党委书记、镇长(副县局级)；2011 年 8 月至 2014 年 8 月，任桦甸市副市长；2014 年 8 月至 2016 年 8 月，任桦甸市委常委、副市长；2016 年 8 月至 2018 年 6 月，任吉林-深圳产业合作示范区办公室主任(正县局级),市哈达湾搬迁改造指挥部副总指挥、党组副书记；2018 年 6 月至 2018 年 8 月，任吉林市国有资本发展控股集团
52、有限公司党委书记、董事长，吉林市国元投资控股集团有限公司党委书记、董事长；2018 年 8 月至今，任吉林市国有资本发展控股集团有限公司党委书记、董事长，吉林市国元投资控股集团有限公司党委书记、董事长，吉林市城市建设控股集团有限公司党委书记、董事长。 2、朱彦峰 男，1972 年 3 月生，大专学历，中国籍，无境外永久居留权。1994 年 7 月至 2002 年 8 月在吉林市图书馆担任职员；2002 年 8 月至 2006 年 10 月，在吉林市文化局办公室担任科员；2006 年 10 月至 2009 年 5月，在吉林市文化局计财审计（产业处）担任副主任科员；2009 年 5 月至 2012
53、 年 5 月，在吉林市文化局艺术处担任副处长；2012 年 5 月至 2015 年 10 月，在吉林市文化局艺术处担任处长；2015 年 11 月至公告编号：2019-010 24 今，在吉林市演艺集团有限公司兼任监事，2015 年 11 月至今，担任吉歌传媒总经理，任期三年。 3、王韵涵 男，1981 年 10 月生，中专学历，中国籍，无境外永久居留权。1997 年 9 月2006 年 10 月，任职于吉林市歌舞团，担任演员；2006 年 10 月2013 年 10 月，任职于吉林市歌舞团，担任副团长；2013 年 10月 2015 年 10 月，任职于吉林市歌舞剧院有限公司，担任副院长；2
54、015 年 11 月至今，担任吉歌传媒副总经理，任期三年。 4、于兰 女，1963 年 4 月出生，本科学历。中国籍，无境外永久居留权。1984 年 10 月至 1993 年 5 月，在吉林市政府第二幼儿园担任老师；1993 年 6 月至 1997 年 10 月，任职于吉林市政府办公厅党委办公室，担任科员；1997 年 10 月至 1998 年 4 月,筹备吉林市东进经济技术开发有限公司;1998 年 4 月至 2002 年 7 月，担任吉林市东进经济技术开发有限公司总经理；2002 年 7 月至 2003 年 8 月，筹备吉林明达伟业律师事务所；2003 年 8 月至今，任职于吉林明达伟业律
55、师事务所，担任执行主任。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 生产人员 0 9 销售人员 5 5 技术人员（歌舞表演） 121 145 财务人员 2 2 员工总计 131 164 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 54 80 专科 11 17 专科以下 66 67 员工总计 131 164 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本年度，公司机构与部门负责人、主要市场销售人员稳定无变化。 公司始终贯彻以人才为本的用人理念，十分重视员工的培训和发展，不
56、断完善培训管理制度和人才培养计划，在完整的培训体系下，实现公司与员工的共同发展。公司进一步优化以业绩为导向的绩效考核以及员工长期激励计划。通过多种方式为员工提供升迁和发展的渠道，公司建立了完善的薪酬体系及员工晋升渠道，为人才引进、员工发展提供了保障，在公司持续稳定发展的同时，也使员工的价值得到实现。 公司无离退休人员，未承担任何离退休职工费用。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 公告编号：2019-010 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-010 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董
57、事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股
58、东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求、且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司涉及人
59、事变动、对外投资、关联交易等重大决策，严格按照公司章程及有关的内部控制制度进 行，经过公司“三会”讨论、审议通过。在公司重要的事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截 至报告期末，公司重大决策运行情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第十一次会议，审议通过关于预计 2018 年度日常性关联交易和关于续聘公司 2017 年度财务审计机构及公公告编号：2019-010 27 司 2018 年度第二次临时股东大会的议案。 第一届董事
60、会第十二次会议，审议通过关于公司 2017 年度董事会工作报告、公司2017 年度总经理工作报告、2017 年年度报告及摘要、公司 2017 年度财务决算报告、公司 2017 年度利润分配方案、公司 2018年度财务预算报告、续聘公司 2018 年度财务审计机构、关于吉林市歌舞团文化传媒股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告、关于提议召开 2017 年年度股东大会等 9 个议案。第一届董事会第十三次会议，审议通过关于2018 年半年度报告的议案。第一届董事会第十四次会议，审议通过关于提名第二届董事会董事议案和偶发性关联交易议案及公司 2018 年度第三次临时
61、股东大会的议案。 监事会 3 第一届监事会第八次会议，审议通过公司2017 年度监事会工作报告、2017 年年度报告及摘要、公司 2017 年度财务决算报告、公司 2017 年度利润分配方案、公司 2018年度财务预算报告、续聘公司 2018 年度财务审计机构等 6 个议案。第一届监事会第九次会议，审议通过2018 年半年度报告的议案。第一届监事会第十次会议，审议通过关于提名第二届监事会监事议案。 股东大会 3 2018 年第一次临时股东大会，审议通过关于确认偶发性关联交易的议案。2018 年第二次临时股东大会，审议通过关于预计 2018 年度日常性关联交易和关于续聘公司 2017 年度财务审
62、计机构的的议案。2018年年度股东大会，审议通过公司 2017 年度董事会工作报告、公司 2017 年度总经理工作报告、2017 年年度报告及摘要、公司2017 年度财务决算报告、公司 2017 年度利润分配方案、公司 2018 年度财务预算报告、续聘公司 2018 年度财务审计机构、关于吉林市歌舞团文化传媒股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告等 8 个议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、公司股东大会严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享
63、有平等权利地位。 公告编号：2019-010 28 2、公司董事会现有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程、董事会议事规则的要求。报告期内，公司董事会依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事按照公司章程、董事会议事规则的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 3、公司监事会目前有监事 3 名，监事会的人数及机构符合法律法规和公司章程、监事会议事规则的有关规定。报告期内，公司监事会已发召集、召开监事会，并形成有效决议，监事会成员认真、依法履行责任，能够勤勉、尽责的对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司股东大会
64、、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全完善公司的治理制度，股东大会、董事会、监事会和管理层均按照公司 法等法律、法规和中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规等的要求，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策、及财务决策均按照公司章程及有关内控 制度规
65、定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法和中国 证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司在和投资者之间通过定期公告、电话、邮件、开会、邮寄资料等各种方式进行充分的沟通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 （六） 独立董事履行职责情况 适用 不适用 独立董事的意见： - 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据
66、国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东及其关联方不存在依赖关系。公司拥有独立完整的策划、创排、演出、市场推广、后勤保障体系。业务经营发展不依赖和受制于控股股东和任何其他关联企业。 人员独立情况：公司劳动、人事及薪资福利等管理制度均独立于控股股东，总经理、财
67、务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作，并领取报酬。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照公司法和公司章程的有关规定执行。 资产独立情况：公司资产完全独立于公司股东，公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有的资产拥有完全的控制支配权，不存在公司资公告编号：2019-010 29 产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 机构独立情况：公司拥有独立的经营办公机构，不存在混合经营、合署办公等情况。公司建立并逐步完善适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在任何单位和个人干预公司机构设置的情况。 财务独立情况：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理
68、体， 配备了相应的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计预决算管理体系。公司实行独立的财务决策和严格的财务监督管理。公司在银行开设了独立账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况。公司作为独立纳税人，依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 根据相关法律法规的要求，公司建立了规范化的制度和规范体系等诸多符合现代企业管理理念的管理制度。 公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 董会关于内部控制的说明董事会认为 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，基本符合现代
69、企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照相关法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追
70、究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和公司章程、公司信息披露管理制度等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2019-010 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2019】22040017 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所
71、（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 冯嵩 苗亚飞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 吉林市歌舞团文化传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吉林市歌舞团文化传媒股份有限公司（以下简称“吉歌传媒公司”）财务报表，包括 2018 年12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉歌传媒公司2018 年 12 月
72、 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉歌传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 吉歌传媒公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括吉歌传媒公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也
73、不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉歌传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
74、营假设，除非管理层计划清算吉歌传媒公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督吉歌传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表公告编号：2019-010 31 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
75、行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉歌传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项
76、或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉歌传媒公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯嵩 中国北京 中国注册会计师：苗亚飞 201
77、9 年 4 月 24 日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 六、1 7,598,601.78 9,057,412.92 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 六、2 285,000.00 299,250.00 其中：应收票据 六、3 285,000.00 299,250.00 应收账款 - - - 公告编号：2019-010 32 预付款项 - 235,000.00 400,000.00 应收保费 - -
78、- 应收分保账款 六、4 107,572.87 - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 - - - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 8,226,174.65 9,756,662.92 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、5 315,143.14 441,95
79、1.17 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、6 3,790,161.94 6,092,310.16 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、7 347,222.21 190,424.90 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 六、8 - 36,304.50 非流动资产合计 - 4,452,527.29 6,760,990.73 资产总计 - 12,678,701.94 16,517,653.65 流动负债： - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - -
80、- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 六、9 120,000.00 58,625.00 其中：应付票据 - 120,000.00 58,625.00 公告编号：2019-010 33 应付账款 - - - 预收款项 六、10 985,320.77 192,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、11 337,190.03 1,132,585.32 应交税费 六、12 22,340.98 56,463.99 其他应付款 六、13 1,000,000.00 24,003.87
81、 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,464,851.78 1,463,678.18 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、14 4,216,388.47 2,578,317.18 递延所得税负债
82、- - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,216,388.47 2,578,317.18 负债合计 - 6,681,240.25 4,041,995.36 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 六、15 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、16 3,310,841.93 3,310,841.93 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、17 76,966.32 76,966.32 一般风险准备 - - - 未分配利
83、润 六、18 -7,390,346.56 -912,149.96 公告编号：2019-010 34 归属于母公司所有者权益合计 - 5,997,461.69 12,475,658.29 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 5,997,461.69 12,475,658.29 负债和所有者权益总计 - 12,678,701.94 16,517,653.65 法定代表人：兰景龙 主管会计工作负责人：朱彦峰 会计机构负责人：蒋晓英 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 10,697,405.69 9,924,709.27 其中：营业收入 六、19 1
84、0,697,405.69 9,924,709.27 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 30,871,462.17 23,871,757.59 其中：营业成本 六、19 26,160,890.81 19,669,781.42 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、20 56,792.39 63,285.52 销售费用 - - - 管理费用 六、21 4,674,933.77 4,
85、164,643.35 研发费用 - - - 财务费用 六、22 -26,066.53 -38,202.70 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 28,140.53 39,660.90 资产减值损失 六、23 4,911.73 12,250.00 加：其他收益 六、24 13,696,912.50 12,377,903.51 投资收益（损失以“”号填列） 六、25 - 48,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润
86、（亏损以“”号填列） - -6,477,143.98 -1,521,144.81 加：营业外收入 六、26 - 510,000.00 减：营业外支出 六、27 1,052.62 1,502.06 公告编号：2019-010 35 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -6,478,196.60 -1,012,646.87 减：所得税费用 - - - 五、净利润（净亏损以“”号填列） - -6,478,196.60 -1,012,646.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -6,478,1
87、96.60 -1,012,646.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - -6,478,196.60 -1,012,646.87 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2
88、. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -6,478,196.60 -1,012,646.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -4,146,045.82 -648,094.00 归属于少数股东的综合收益总额 - -2,332,150.78 -364,552.87 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - -0.65 -0.1
89、0 （二）稀释每股收益 - -0.65 -0.10 法定代表人：兰景龙 主管会计工作负责人：朱彦峰 会计机构负责人：蒋晓英 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 11,897,290.00 9,871,010.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 公告编号：2019-010 36 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允
90、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、28（1） 15,416,400.31 12,409,765.05 经营活动现金流入小计 - 27,313,690.31 22,280,775.05 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,028,973.05 3,324,669.69 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续
91、费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,752,032.66 14,910,486.21 支付的各项税费 - 516,280.44 381,023.21 支付其他与经营活动有关的现金 六、28（2） 1,069,756.16 1,895,233.08 经营活动现金流出小计 - 24,367,042.31 20,511,412.19 经营活动产生的现金流量净额 - 2,946,648.00 1,769,362.86 二、投资活动产生的现金流量： - 2,946,648.00 1,769,362.86 收回投资收到的现金 - - 1,5
92、00,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 48,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 1,548,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,405,459.14 1,646,954.50 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,405,459.14 1,6
93、46,954.50 投资活动产生的现金流量净额 - -4,405,459.14 -98,954.50 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 公告编号：2019-010 37 收到其他与筹资活动有关的现金 六、28（3） - 300,000.00 筹资活动现金流入小计 - - 300,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动
94、有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,458,811.14 1,970,408.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,057,412.92 7,087,004.56 六、期末现金及现金等价物余额 六、29（2） 7,598,601.78 9,057,412.92 法定代表人：兰景龙 主管会计工作负责人：朱彦峰 会计机构负责人：蒋晓英 公告编号：2019-010 38 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公
95、司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,310,841.93 - - - 76,966.32 - -912,149.96 - 12,475,658.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - -
96、 - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 3,310,841.93 - - - 76,966.32 - -912,149.96 - 12,475,658.29 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -6,478,196.60 - -6,478,196.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,478,196.60 - -6,478,196.60 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其
97、他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 -
98、- - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-010 39 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - -
99、 - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,310,841.93 - - - 76,966.32 - -7,390,346.56 - 5,997,461.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,310,841.93 - - - 76,
100、966.32 - 100,496.91 - 13,488,305.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 3,310,841.93 - - - 76,966.32 - 100,496.91 - 13,488,305.16 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -1,
101、012,646.87 - -1,012,646.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,012,646.87 - -1,012,646.87 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-010 40 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配
102、 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损
103、 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,310,841.93 - - - 76,966.32 - -912,149
104、.96 - 12,475,658.29 法定代表人：兰景龙 主管会计工作负责人：朱彦峰 会计机构负责人：蒋晓英 41 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 吉林市歌舞团文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由吉林市歌舞剧院有限责任公司整体变更设立的股份有限公司，于2015年11月5日取得吉林市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91220201594483715C号营业执照。 本公司设立于2012年5月29日，设立时名称为吉林市歌舞团有限责任公司，注册资本为100,000.00元，吉林市演艺集团有限责任公司（以下简称“演艺集团公
105、司”）以货币资金出资100,000.00元，占注册资本的100.00%，该出资情况已经吉林华伦会计师事务所出具吉华伦所验字（2012）第022号验资报告予以审验。 根据公司2013年10月15日股东决议和修改后的公司章程规定，公司名称变更为吉林市歌舞剧院有限责任公司，并于2013年10月16日办理了更名事项的工商变更登记。 根据公司2014年10月20日股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司增加注册资本5,900,000.00元，由演艺集团公司认缴，出资时间为2023年10月14日前，增资后的注册资本为6,000,000.00元，并于2014年10月20日办理了增资事项的工商变更登记。 根据
106、公司2015年7月1日股东会决议和修改后的公司章程规定，演艺集团公司将其持有的本公司40%的股权及与之相对应的出资义务（2,400,000.00元）以0元的价格转让给吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司（以下简称“吉晟金控公司”），同时，公司增加注册资本4,000,000.00元，增资后的注册资本为10,000,000.00元，并于2015年7月30日办理了相关事项的工商变更登记。变更后股东出资情况：演艺集团公司以货币资金出资3,600,000.00元，占注册资本的36.00%；吉晟金控公司以货币资金632,108.88元和实物资产5,767,891.12元（上述实物资产价值已由吉林方正资产评估
107、有限公司出具吉林方正评报字2015第054号资产评估报告予以估值，该估值经出资双方认可）合计出资6,400,000.00元，占注册资本的64.00%，该出资情况已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字201522030005号验资报告予以审验。 根据公司2015年10月19日的股东会决议，以2015年7月31日为基准日，整体变更设立股份有限公司，并根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华审字201522030027号审计报告确认的净资产13,310,841.93元，按1.3311:1的比例折合股本总额10,000,000.00股，每股面值1.00元，余额3,310,841.93元
108、作为“资本公积”。本次整体变更设立股份有限公 司 的 净 资 产 折 股 情 况 已 经 瑞 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 出 具 瑞 华 验 字201522030006号验资报告予以审验。公司于2015年11月5日办理了工商变更登记，并换领了新的营业执照。本次变更后股权结构如下：吉晟金控公司持股6,400,000.00股，占股本 42 总额的64.00%；演艺集团公司持股3,600,000.00股，占股本总额的36.00%。 截至2018年12月31日，本公司注册资本为10,000,000.00元。 公司住所：吉林省吉林市船营区解放大路17号； 法定代表人：兰景
109、龙； 营业期限：2012年5月29日至2023年10月14日； 公司经营范围：歌舞演出表演；大型活动组织策划（不含出国留学中介、外派劳务中介）；演出经纪；国内各类广告制作发布；影视制作；以自有资产投资文化产业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 24 日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15
110、日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量
111、等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司从事文艺表演经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、18“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 43 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历
112、年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 金融工具 在本公司成
113、为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不
114、存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产
115、的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 44 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
116、融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利
117、率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
118、值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 45 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额
119、计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似
120、信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
121、产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
122、以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 46 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产
123、所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损
124、益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
125、益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 47 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
126、负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
127、负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
128、单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具
129、作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 48 认权益工具的公允价值变动额。 6、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准
130、、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款、金额为人民币 50 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务
131、人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 相同账龄应收款项具有相似的信用风险特征 关联方组合 本公司母公司和合并范围内关联方款项无坏账风险 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄
132、分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 49 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；账龄较长且已有明显迹象表明债
133、务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括演出耗材、原材料、周转材料等。 演出耗材是指公司为开展演艺活动而准备的不符合固定资产定义的各种灯光、舞美、和服装道具物品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准
134、备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减
135、记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 50 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 8、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从
136、达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 演出设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定
137、资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确
138、认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 51 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
139、的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可
140、预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
141、力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 52 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”。 10、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 11、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权
142、投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
143、费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
144、认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 12、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允
145、价值计量。 53 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
146、退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 13、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方
147、补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 14、 收
148、入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 54 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生
149、的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司主要提供文艺演出表演服务，本公司与客户签订演出合同，在本公司将剧目制作完毕并提供演出劳务后，按照应收取的演出费用确认收入。 （3）
150、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 15、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
151、的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
152、以下条件：（1）应收补助款的 55 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
153、并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
154、益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于
155、发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 56 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日
156、，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 17、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815
157、 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。执行企业会计准则的企业应当按照企业会计准则和通知的要求编制财务报表。尚未执行新金融准则和新收入准则的企业财务报表格式主要修订如下： A、资产负债表 将原“应收票据”和“应收账款”行项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目； 将原“应收利息”和“应收股利”行项目归并至“其他应收款”项目； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”项目； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”项目； 将原“应付票据”和“应付账款”行项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”和“应付股利”行项目归并至“其他应付款”项目； 将原“专项应付款”行项目归
158、并至“长期应付款”项目。 B、利润表 从原“管理费用”行项目中分拆出“研发费用”项目； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。 此项会计政策变更采用追溯调整法，2017 年度财务报表受影响的报表项目和金额详见其他说明 其他说明 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比会计期间的比较数据进行相应调整。对可比期间的 2017 年度财务报表列报项目及金额的影响如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 57 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应
159、收票据 应收票据及应收账款 299,250.00 应收账款 299,250.00 固定资产 441,951.17 固定资产 441,951.17 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 58,625.00 应付账款 58,625.00 应付利息 其他应付款 24,003.87 应付股利 其他应付款 24,003.87 管理费用 4,164,643.35 管理费用 4,164,643.35 研发费用 （2）会计估计变更 本公司 2018 年度无应披露的会计估计变更事项。 18、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账
160、面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的
161、重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 58 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即
162、公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
163、需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （3）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%的征收率和应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税
164、的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）等相关规定，本公司从事演出表演业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，文件规定一般纳税人发生电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育业服务等应税行为可以选择适用简易计税方法计税，本公司从事演出表演业务属于提供文化体育业服务纳税范畴，选择采用简易计税方法计税，征收率为 3%，已在吉林市船营国家税务局备案。 59 2、税收优惠及批文 根据财政部国家税务总局关于文化体制改革
165、中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知（财税200934号）和财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知（财税201484号）规定，“经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税”，本公司自2012年起免征收企业所得税。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 银行存款 7,598,601.78 9,0
166、57,412.92 合计 7,598,601.78 9,057,412.92 2、 应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 285,000.00 299,250.00 合计 285,000.00 299,250.00 （1）应收账款 应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 300,000.00 100.00 15,000.00 5.00 285,000.00 其中：按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款 300,000.0
167、0 100.00 15,000.00 5.00 285,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 300,000.00 100.00 15,000.00 5.00 285,000.00 60 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 315,000.00 100.00 15,750.00 5.00 299,250.00 其中：按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款 315,000.00 100.00 15,750.00 5.00 299,
168、250.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 315,000.00 100.00 15,750.00 5.00 299,250.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 300,000.00 15,000.00 5.00 合计 300,000.00 15,000.00 5.00 注：确定该组合依据的说明见附注四、6“应收款项”。 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,833.96 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年
169、按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 351,679.23 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 17,583.96 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 235,000.00 100.00 400,000.00 100.00 合计 235,000.00 400,000.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 235,000.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 100.0
170、0%。 61 4、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 107,572.87 合计 107,572.87 （1）其他应收款 其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 113,234.60 100.00 5,661.73 5.00 107,572.87 其中：按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款 113,234.60 100.00 5,661.73 5.00 107,572.87 单项金额不重大但单独计提坏账准备
171、的其他应收款 合计 113,234.60 100.00 5,661.73 5.00 107,572.87 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 62 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 113,234.60 5,661.73 5.00 合计 113,234.60 5,661.73
172、5.00 注：确定该组合依据的说明见附注四、6“应收款项”。 其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 员工借支备用金 106,000.00 社会保险金 7,234.60 合计 113,234.60 本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 5,661.73 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 按欠款方归集的年末余额其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 曲楠 员工借支款 106,000.00 1 年以内 93.61 5,300.00 社保(养老和失业） 社会
173、保险费 5,809.70 1 年以内 5.13 290.49 个人医疗保险 社会保险费 1,424.90 1 年以内 1.26 71.25 合计 113,234.60 100.00 5,661.73 5、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 315,143.14 441,951.17 固定资产清理 合计 315,143.14 441,951.17 （1）固定资产 固定资产情况 项目 演出设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,561,856.95 327,790.00 635,118.70 5,524,765.65 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减
174、少金额 63 项目 演出设备 运输设备 电子设备及其他 合计 （1）处置或报废 4、年末余额 4,561,856.95 327,790.00 635,118.70 5,524,765.65 二、累计折旧 1、年初余额 4,254,901.82 311,400.50 516,512.16 5,082,814.48 2、本年增加金额 79,329.95 47,478.08 126,808.03 （1）计提 79,329.95 47,478.08 126,808.03 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 4,334,231.77 311,400.50 563,990.24 5,209,
175、622.51 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 227,625.18 16,389.50 71,128.46 315,143.14 2、年初账面价值 306,955.13 16,389.50 118,606.54 441,951.17 暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 运输设备 327,790.00 311,400.50 16,389.50 流动舞台车 合计 327,790.00 311,400.50 16,389.50 6、无形资产 项目 创编剧
176、目 财务软件 音乐软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 8,256,213.50 15,000.00 62,500.00 8,333,713.50 2、本年增加金额 4,331,613.64 4,331,613.64 （1）购置 （2）内部制作 4,331,613.64 4,331,613.64 3、本年减少金额 64 项目 创编剧目 财务软件 音乐软件 合计 （1）处置 4、年末余额 12,587,827.14 15,000.00 62,500.00 12,665,327.14 二、累计摊销 1、年初余额 2,165,153.23 13,750.11 62,500.00 2,241,403
177、.34 2、本年增加金额 6,632,511.97 1,249.89 6,633,761.86 （1）计提 6,632,511.97 1,249.89 6,633,761.86 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 8,797,665.20 15,000.00 62,500.00 8,875,165.20 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,790,161.94 3,790,161.94 2、年初账面价值 6,091,060.27 1,249.89 6,092,310.16 7、长期待摊
178、费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 北京场地装修费 190,424.90 190,424.90 职场装修改造费 500,000.00 152,777.79 347,222.21 合计 190,424.90 500,000.00 343,202.69 347,222.21 8、其他非流动资产 （1）其他非流动资产情况 项目 年末余额 年初余额 创编剧目“音乐剧炎黄” 36,304.50 合计 36,304.50 （2）其他非流动资产本年变动情况 65 项目名称 年初余额 本年增加 本年转入无形资产金额 本年其他减少金额 年末余额 创编剧目“音乐剧炎黄” 36
179、,304.50 4,295,309.14 4,331,613.64 合计 36,304.50 4,295,309.14 4,331,613.64 注：公司创作音乐剧炎黄累计发生支出 4,331,613.64 元。该音乐剧从 2017 年 7月开始进行创作，主要支出为创作过程中发生的能可靠计量的相关舞美制作、总导演策划、音乐创作、灯光设备租赁、演出服装制作、演员演出排练费等支出。2018 年 9 月 25 日，该舞剧进行了首演并经专家研讨会验收合格。截至 2018 年 12 月 31 日，音乐剧炎黄已达到演出标准，转入无形资产。 9、应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账
180、款 120,000.00 58,625.00 合计 120,000.00 58,625.00 （1）应付账款 项目 年末余额 年初余额 租房款 70,000.00 58,625.00 节目制作费 50,000.00 合计 120,000.00 58,625.00 10、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 985,320.77 192,000.00 合计 985,320.77 192,000.00 （2）按预收对象归集的预收款项年末余额情况 项目 年末余额 占预收款项年末余额比例（%） 款项性质 吉林电视台 253,553.76 25.36 演出款 龙之旅控
181、股集团有限公司 49,000.00 4.73 演出款 安徽广播电视台 682,767.01 69.91 演出款 合计 985,320.77 100.00 11、应付职工薪酬 66 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 14,928,298.50 14,928,298.50 二、离职后福利-设定提存计划 1,132,585.32 2,351,123.91 3,146,519.20 337,190.03 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,132,585.32 17,279,422.41 18,074,817.70 337,190.03
182、（2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 12,928,525.07 12,928,525.07 2、职工福利费 670,388.74 670,388.74 3、社会保险费 675,084.69 675,084.69 其中：医疗保险费 572,610.52 572,610.52 工伤保险费 55,895.36 55,895.36 生育保险费 46,578.81 46,578.81 4、住房公积金 654,300.00 654,300.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 14,928,298.50 1
183、4,928,298.50 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,094,285.28 2,271,484.59 3,040,113.88 325,655.99 2、失业保险费 38,300.04 79,639.32 106,405.32 11,534.04 3、企业年金缴费 合计 1,132,585.32 2,351,123.91 3,146,519.20 337,190.03 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 20%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公
184、司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 12、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 13,847.31 22,591.87 城市维护建设税 969.31 4,576.62 67 项目 年末余额 年初余额 教育费附加 -57.07 1,488.92 地方教育费附加 276.94 1,307.60 个人所得税 7,304.49 26,498.98 合计 22,340.98 56,463.99 13、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,000,000.00 24,003.87 合计 1,000,000.00 24,003
185、.87 （1）其他应付款 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 房屋租金 1,000,000.00 工伤险 24,003.87 合计 1,000,000.00 24,003.87 其他应付款按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,000,000.00 24,003.87 合计 1,000,000.00 24,003.87 14、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 2,578,317.18 8,754,983.79 7,116,912.50 4,216,388.47 收到与资产和收益相关的政府补助 合计 2,578,317.18 8,75
186、4,983.79 7,116,912.50 4,216,388.47 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 本年计入其他收益金额 其他变动 年末余额 与资产/收益相关 北 京 办 事 处房租补贴 3,500,000.00 3,500,000.00 与收益相关 国 家 艺 术 基2,278,317.18 776,699.04 3,055,016.22 与资产 68 补助项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 本年计入其他收益金额 其他变动 年末余额 与资产/收益相关 金 管 理 中 心梦回乌拉项目资助款 相关 房 屋 维 修
187、改造补贴 300,000.00 176,141.00 145,487.55 330,653.45 与资产相关 音 乐 剧 炎黄项目资助款 3,331,269.95 416,408.73 2,914,861.22 与资产相关 民族舞剧红旗项目资助款 970,873.80 970,873.80 与资产相关 合计 2,578,317.18 8,754,983.79 7,116,912.50 4,216,388.47 15、股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例% 吉林市演艺集团有限责任公司 3,600,000.00 3,600,000.00 36.00 吉林市吉晟金融投资
188、控股集团有限公司 6,400,000.00 6,400,000.00 64.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 16、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 3,310,841.93 3,310,841.93 合计 3,310,841.93 3,310,841.93 17、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 76,966.32 76,966.32 合计 76,966.32 76,966.32 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本
189、公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 69 18、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -912,149.96 100,496.91 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -912,149.96 100,496.91 加：本年归属于母公司股东的净利润 -6,478,196.60 -1,012,646.87 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润 -7,390,34
190、6.56 -912,149.96 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,697,405.69 26,160,890.81 9,872,156.73 19,669,781.42 其他业务 52,552.54 合计 10,697,405.69 26,160,890.81 9,924,709.27 19,669,781.42 （2）前五名客户营业收入情况 本公司本年度前五名客户营业收入汇总金额为 5,859,677.65 元，占本年度营业收入合计数的比例为 54.78%。 20、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生
191、额 城市维护建设税 28,123.98 21,057.14 教育费附加 11,965.74 9,147.42 地方教育费附加 7,977.17 5,893.39 印花税 4,645.50 25.00 车船税 4,080.00 2,000.00 房产税 6,306.30 土地使用税 1,750.05 防洪基金 11,106.22 70 项目 本年发生额 上年发生额 文化事业建设费 6,000.00 合计 56,792.39 63,285.52 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 21、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,396,154.32 2,137,635.63
192、 汽车费 165,246.21 143,093.07 办公费 36,687.59 53,755.17 折旧费 48,252.23 177,683.86 无形资产摊销 1,249.89 5,000.04 差旅费 189,889.50 119,471.50 水电费 69,142.55 56,807.08 供热费 129,364.58 129,364.58 业务招待费 48,436.00 37,770.50 维修费 195,422.79 51,211.00 交通费 1,575.00 1,228.00 中介机构费 320,499.00 286,200.00 房屋租赁费 1,000,000.00 952
193、,381.00 其他费用 18,014.11 13,041.92 库房租赁费 55,000.00 合计 4,674,933.77 4,164,643.35 22、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 28,140.53 39,660.90 银行手续费 2,074.00 1,458.20 合计 -26,066.53 -38,202.70 23、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 4,911.73 12,250.00 合计 4,911.73 12,250.00 24、其他收益 71 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 北京办事处房租
194、补贴 3,500,000.00 3,500,000.00 国家艺术基金管理中心梦回乌拉项目资助款 3,055,016.22 517,799.36 3,055,016.22 音乐剧炎黄项目资助款 416,408.73 416,408.73 房屋维修改造补贴 145,487.55 145,487.55 2017 年央视春晚专项补贴 100,000.00 1,200,000.00 创作基地补贴 100,000.00 100,000.00 100,000.00 舞剧天路创排补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 “盛世花开改革开放 40 周年”创排补贴 2,500,000.00 2,
195、500,000.00 现代吉剧黄大年创排补贴 1,500,000.00 1,500,000.00 运营补贴 1,160,000.00 1,160,000.00 新三板挂牌经费补贴 200,000.00 200,000.00 经费补贴 20,000.00 20,000.00 送戏下乡演出补贴 355,000.00 稳岗补贴 105,104.15 一带一路排演经费补贴 1,500,000.00 民族舞剧梦回乌拉驻场惠民公演 2017年度演出专项经费补贴 1,500,000.00 送戏下乡公益演出运营补贴 1,300,000.00 喜迎党的十九大胜利召开演出补贴 1,000,000.00 公益演出运
196、营补贴 1,300,000.00 合计 13,696,912.50 12,377,903.51 10,096,912.50 25、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 48,000.00 合计 48,000.00 26、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 510,000.00 合计 510,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 72 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 长白山文艺奖 10,000.00 与收
197、益相关 合计 510,000.00 27、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 罚款、罚金、滞纳金支出 1,052.62 1,502.06 1,052.62 合计 1,052.62 1,502.06 1,052.62 28、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用-利息收入 28,140.53 39,660.90 营业外收入-政府补助 510,000.00 其他收益-政府补助 6,580,000.00 11,860,104.15 递延收益-政府补助 8,807,410.95 其他 848.83 合计 15,416
198、,400.31 12,409,765.05 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用 2,074.00 1,458.20 管理费用-汽车费 166,821.21 143,093.07 管理费用-办公费 36,967.59 54,085.17 管理费用-供热费 129,364.58 129,364.58 管理费用-房屋租赁费 55,000.00 1,000,000.00 管理费用-中介机构费 310,349.00 286,200.00 其他管理费用 368,127.16 279,530.00 营业外支出-滞纳金 1,052.62 1,502.06 合计 1,06
199、9,756.16 1,895,233.08 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 与资产有关的政府补助 300,000.00 合计 300,000.00 73 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,478,196.60 -1,012,646.87 加：资产减值准备 4,911.73 12,250.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 126,808.03 1,267,875.49 无形资产摊销 6,633,761.86 1,389,331.92 长期待摊费
200、用摊销 343,202.69 207,736.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -48,000.00 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -333,234.60 -137,000.00 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,001,173.60 607,615.48 其他 1,648,221.29 -
201、517,799.36 经营活动产生的现金流量净额 2,946,648.00 1,769,362.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 7,598,601.78 9,057,412.92 减：现金的年初余额 9,057,412.92 7,087,004.56 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,458,811.14 1,970,408.36 （2）现金及现金等价物的构成 74 项目 年末余额 年初余额 一、现金 7,598,601
202、.78 9,057,412.92 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 7,598,601.78 9,057,412.92 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 7,598,601.78 9,057,412.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 30、政府补助 （1）政府补助基本情况 项 目 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 北京办事处房租补贴 3,500,000.00 其他收益 3,500,000.00 国家艺术基金管理中心梦回乌拉项目资助款 3,883,495.20 递延收益 3,055,0
203、16.22 音乐剧炎黄项目资助款 3,331,269.95 递延收益 416,408.73 民族舞剧红旗项目资助款 970,873.80 递延收益 房屋维修改造补贴 476,141.00 递延收益 145,487.55 2017 年央视春晚专项补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00 创作基地补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00 舞剧天路创排补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 “盛世花开改革开放 40 周年”创排补贴 2,500,000.00 其他收益 2,500,000.00 现代吉剧黄大年创排补贴 1,500,000.
204、00 其他收益 1,500,000.00 运营补贴 1,160,000.00 其他收益 1,160,000.00 新三板挂牌经费补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00 经费补贴 20,000.00 其他收益 20,000.00 七、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 75 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司 吉林省吉林市丰满 区 松 江 南 路56 号（两江会馆综合楼 1 号楼 2单元 24-26 层） 资本运作及资产管理、受托管理专项资金、投融资及金
205、融研究、重点领域发展项目投资开发和经营、基础设施及土地开发与经营；投资咨询、财务咨询。 90,909.747894 64.00 64.00 注：本公司的最终控制方是吉林市人民政府国有资产监督管理委员会。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吉林市演艺集团有限责任公司 本公司股东（注） 吉林市戏曲剧团有限责任公司 本公司股东吉林市演艺集团有限责任公司子公司 吉林市话剧团有限责任公司 本公司股东吉林市演艺集团有限责任公司子公司 吉林市人民大剧院有限责任公司 本公司股东吉林市演艺集团有限责任公司子公司 吉林省短篇小说杂志社有限公司 本公司股东吉林市演艺集团有限责任公司子公司
206、 吉林市金泰投资（控股）有限责任公司 受同一母公司控制 吉林市恒正投资管理有限责任公司 受同一母公司控制 吉林市金鹰投资有限责任公司 受同一母公司控制 吉林市鑫桥创业投资有限公司 受同一母公司控制 吉林省朗通商贸有限公司 受同一母公司控制 吉林市瑞恒新材料产业投资中心(有限合伙) 受同一母公司控制 北京吉祥天佑文化发展有限公司 受同一母公司控制 都邦财产保险股份有限公司 母公司参股公司 吉林市戏曲剧团 与本公司为同一法定代表人 兰景龙 本公司法定代表人兼董事长 注：持有本公司股份的关联方持股情况详见附注六、15“股本”。 3、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 提供劳务
207、情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 吉林市戏曲剧团有限责任公司 制作、演出服务 957,135.00 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方 76 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司 房屋 1,000,000.00 952,381.00 注：2018 年 12 月 14 日，吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司与本公司签订房屋租赁合同，合同约定吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司继续将位于吉林市船营区解放大路 17 号的办公楼租赁给本公司，租赁期限自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，年租金
208、 1,000,000.00 元。 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 824,204.00 881,004.00 4、 关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 吉林市吉晟金融投资控股集团有限公司 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 八、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准对外报出日，本公司无
209、需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 77 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 10,096,912.50 详见附注六、24 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
210、益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
211、地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,052.62 详见附注六、27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 10,095,859.88 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 10,095,859.88 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 78 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -70.14 -0.65 -0.65 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -179.44 -1.66 -1.66 吉林市歌舞团文化传媒股份有限公司 2019 年 4 月 24 日 79 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
