1、 1 2021 年度报告 尼普顿 NEEQ:839305 浙江尼普顿科技股份有限公司 Zhejiang Neptune Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 一、2021 年 6 月，成功与浙江建设职业技术学院萧山校区学生宿舍空调租赁服务项目合同，浙江建设职业技术学院是一所由浙江省住房和城乡建设厅举办，并经浙江省人民政府批准成立的全日制普通高等职业院校，2004 年被教育部、建设部确认为国家建设类技能型紧缺人才培养试点高校，2010 年被列为国家骨干高等职业院校立项建设单位，2012 年入选浙江省示范性高等职业院校，2015 年入选国家首批现代学徒制试点单位。
2、三、2021 年 8 月，成功与浙江财经大学东方学院签订学生公寓空气源热水项目合同，浙江财经大学东方学院是一所以经济、管理学科为主体，经、管、文、艺、法、理、工多学科协调发展的应用型本科院校，是 1999 年经浙江省人民政府批准、2004 年经国家教育部确认的全日制本科独立学院。2010 年 9 月从杭州市文华校区整体迁址至浙江省海宁市连杭经济开发区长安新校区。是全国高等学校创业教育研究与实践先进单位、浙江省应用型建设试点示范本。科高校、浙江省应用型高校联盟副理事长单位、全国财经院校创新创业协作组理事单位。二、2021 年 7 月，成功与湖北民族大学签订学生公寓热水供应服务 BOT 项目合同，
3、湖北民族大学位于湖北省恩施市，是经教育部批准，以本科教育为主的省属普通本科院校，是湖北省重点建设高校、湖北省人民政府与国家民族事务委员会共建学校，入选第一批卓越农林人才教育培养计划、卓越医生（中医）教育培养计划，学校有 4 个校区，占地面积近 1600 亩，教学科研仪器设备价值 3.06 亿元，藏书 186 余万册；。四、2021 年 8 月，成功与金华市汤溪高级中学签订学生宿舍热水和直饮水系统项目合同，金华市汤溪高级中学，简称“汤溪中学”，地处金华市区以西 25 公里的婺城区汤溪镇、省级风景区九峰山下。学校创办于 1941 年，现有 50 个教学班，2800 余名学生，其中新疆和田学生 32
4、0 名。学校占地 213.3 亩，是浙江省一级重点中学。学校办学条件优越，环境优雅，绿树成阴，是广大青年学生理想的求学场所。五、2021 年 9 月，成功与河北金融学院签订学生公寓洗浴、自助洗衣服务项目合同，河北金融学院是中央与地方共建的全日制普通本科高等院校，是河北省优先发展的金融人才培养基地、河北省省级硕士立项建设单位。学校始建于1952 年，原隶属于中国人民银行总行。初创阶段历经河北省分行银行学校、保定银行学校、河北财金学校、河北银行学校等发展时期。2007 年，升格为本科院校，更名为“河北金融学院”。六、2021 年 12 月，成功与山东医学高等专科学校签订学生公寓洗浴和洗衣机等服务项
5、目合同，山东医学高等专科学校位于山东省临沂市，是一所由山东省人民政府举办，并经中华人民共和国教育部批准设立的省属全日制普通高等学校，2012 年入选教育部“卓越医生教育培养计划”；2013 年被确定为山东省人才培养特色名校立项建设单位。山东医学高等专科学校共两个校区，建有 10 个教学系部，开设 22 个高职专科专业，有全日制在校生 15432 人，教职工 1078 人，其中专任教师 762 人。3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层
6、分析会计数据、经营情况和管理层分析 .8 8 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .126126 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
7、不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人贾立民、主管会计工作负责人丁欣柱及会计机构负责人（会计主管人员）王丹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法
8、完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 一、资金运营不足风险 由于公司初始投资大且项目本身回收周期较长，因此前期需要投入大量的资金，资金依赖度高。由于公司投入主要为动产设备，从银行等一些大型金融机构获得融资难度较大。目前公司对外融资渠道主要包括：通过融资租赁公司售后回租、银行借款，但通过融资租赁公司整体融资成本较银行等机
9、构高。公司目前需要不断的扩大规模，通过规模化经营提高效益，因此短期内对资金的需求旺盛,对资金的依赖程度较高。二、市场竞争风险 公司所处的行业是一个资源抢占型的行业，谁占得先机，谁就能优先占领市场，这对于公司发展而言，既是优势，也是挑战。由于校园空调租赁行业的项目合作协议一般签订的履约期限为 8 至 15 年，这意味着目标市场被其他竞争对手占领后，其他竞争对手则一般只能在 8 至 15 年之后再参与该项目后续的投标竞争。目前，部分公司为抢占市场、尽可能快速取得项目，在参与项目招标过程中盲目压低中标价格和缩短合作年限，导致市场出现部分区域招标价格下滑、合作年限缩短的情形。此状况增大了公司取得项目的
10、难度，并且在部分项目招标中被动调低价格、缩短年限，导致项目的投资回报比下降。三、融资租赁增加资金成本的风险 现阶段公司采用融资租赁方式租入固定资产，使得报告期 5 内财务费用增幅较大。高成本的利息费用支出会吞噬公司的利润，对公司经营业绩产生不利影响。如果公司未来继续采用高成本的融资租赁租入固定资产，会使得公司在租赁年限内的盈利能力下降。四、公司资产负债率较高的风险 公司大部分采用融资租赁来投放设备,使固定资产投入的同时对应融资增加。这个结构随着项目的增多，对应的融资也会增多，会让公司的资产负债率始终会保持较高的位置，对公司偿还债务能力产生一定风险 五、合同期限较长,未来收款波动风险 公司项目合
11、同期一般为 8 至 15 年,初始投入较大,后续回款周期较长。公司校园空调租赁业务的主要消费群体为高校在校生，可能存在高校招生人数减少、设备利用率过低的情形，若学生实际租用空调数量达不到公司预估标准,致使回收期延长，将对项目收益产生不利影响 六、主要高管和核心市场人员流失风险 市场资源是公司的核心资源，公司目前市场开拓主要依靠高管和核心市场人员的开发，核心人员的稳定性对于公司的发展至关重要，面对愈加激烈的市场竞争和人才竞争环境，核心人员如若流失至竞争对手方将对公司市场开发与未来的持续发展造成较大不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义
12、释义 公司、本公司、股份公司、尼普顿 指 浙江尼普顿科技股份有限公司 三鑫空调 指 杭州三鑫空调工程有限公司 格式科技 指 杭州格式科技有限公司 先贝电子 指 浙江先贝电子科技有限公司 学沃网络 指 杭州学沃网络科技有限公司 湖南尼普顿 指 湖南尼普顿科技有限公司 凉鑫空调 指 杭州凉鑫空调工程有限公司 晟鑫空调 指 杭州晟鑫空调工程有限公司 万鑫空调 指 杭州万鑫空调工程有限公司 江苏尼普顿 指 江苏尼普顿新能源科技有限公司 山西尼普顿 指 山西尼普顿科技有限公司 湖北尼普顿 指 湖北尼普顿科技有限公司 昭晟投资 指 杭州昭晟投资管理合伙企业(有限合伙)鑫尼投资 指 杭州鑫尼投资管理合伙企业
13、(有限合伙)正元智慧 指 浙江正元智慧科技股份有限公司 舞九信息 指 上海舞九信息科技有限公司 置澜投资 指 杭州置澜投资合伙企业(有限合伙)主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江尼普顿科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Neptune Technology Co.,Ltd.NEPTUNE 证券简称 尼普顿 证券代码 839305 法定代表人 贾立民 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 许挺 联系地址 杭州市余杭区舒心路 359 号正元智慧大厦 A
14、 座 10 楼 电话 400-0007723 传真 0571-88369725 电子邮箱 X 公司网址 办公地址 杭州市余杭区舒心路 359 号正元智慧大厦 A 座 10 楼 邮政编码 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 1 日 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁商务服务业-租赁业-机械设备租赁-其他机械设备租赁-（小类）主要业务 共享智能空调服务、智慧洗浴服务、共享智能洗衣服务、共享智能
15、饮水服务、智慧后勤软件 主要产品与服务项目 空调、热水、洗衣机、充电桩、吹风机 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）44,600,000 优先股总股本（股）0 做市商数量-控股股东 无控股股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（贾立民），一致行动人为（胡顺利）7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91330105557906301N 否 注册地址 浙江省杭州市拱墅区祥园路 139 号智慧立方科技中心 1 幢 2 楼 203 否 注册资本 44,600,000 否 公司于 2021 年 11 月 1
16、1 日第二届董事会第二十二次会议、2021 年 11 月 30 日 2021 年第七次临时股东大会审议通过关于变更注册地址并修订公司章程议案，但在报告期内仍未完成工商变更。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）财通证券 主办券商办公地址 杭州西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦西楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）财通证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 潘晶晶 王卫民 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期
17、后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 185,794,162.28 168,272,906.44 10.41%毛利率%41.26%31.37%-归属于挂牌公司股东的净利润 30,071,674.03 14,256,044.61 110.94%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,034,333.02 14,000,627.15 78.81%加权平均净资
18、产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）27.65%19.82%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）23.02%19.47%-基本每股收益 0.69 0.36 91.67%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 424,102,804.72 360,886,718.76 17.52%负债总计 330,942,189.71 281,730,801.51 17.47%归属于挂牌公司股东的净资产 92,947,309.28 79,155,917.25 17.42%归属于挂牌公司股东的每股
19、净资产 2.08 1.98 5.05%资产负债率%（母公司）74.08%69.17%-资产负债率%（合并）78.03%78.07%-流动比率 0.2337 0.2384-利息保障倍数 10.24 2.51-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 154,087,714.72 132,499,461.67 16.29%应收账款周转率 17.97 14.75-存货周转率 11.51 11.20-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%9 总资产增长率%17.52%-5.63%-营业收入增长率%10
20、.41%5.51%-净利润增长率%112.48%-14.51%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 44,600,000 40,000,000 11.50%计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0%计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 5,607,361.62 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
21、政府补助除外）383,639.11 委托他人投资或管理资产的损益 43,059.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-485,441.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,309.25 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,549,928.25 所得税影响数 512,735.97 少数股东权益影响额（税后）-148.73 非经常性非经常性损益净额损益净额 5,037,341.01(八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用(九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述
22、情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 固定资产 276,486,027.49 279,014,339.25 无形资产 6,535,259.56 4,006,947.80 递延所得税资产 2,005,741.73 1,845,751.73 10 资产总计 361,046,708.76 360,886,718.76 预收款项 129,969,617.43 125,156,777.07 合同负债
23、1,089,240.81 5,629,656.24 一年内到期的非流动负债 21,792,405.13 25,713,714.75 其他流动负债 4,018,477.64 369,592.95 负债合计 281,730,801.51 281,730,801.51 盈余公积 5,010,572.47 4,997,378.14 未分配利润 30,587,136.24 30,440,340.57 归属于母公司所有者权益合计 79,315,907.25 79,155,917.25 所有者权益合计 79,315,907.25 79,155,917.25 负债和所有者权益合计 361,046,708.76
24、 360,886,718.76 营业收入 169,239,025.49 168,272,906.44 营业成本 114,823,185.23 115,490,154.33 销售费用 8,911,441.55 9,950,533.01 管理费用 11,232,902.27 11,429,290.62 其他收益 126,367.52 226,367.52 营业外收入 105,662.71 5,662.71 所得税费用 1,344,239.78 1,048,947.09 净利润 16,826,539.61 14,253,264.34 归属于母公司所有者的净利润 16,829,319.88 14,25
25、6,044.61 少数股东损益-2,780.27-2,780.27 综合收益总额 16,826,539.61 14,253,264.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,829,319.88 14,256,044.61 归属于少数股东的综合收益总额-2,780.27-2,780.27 收到其他与经营活动有关的现金 8,397,295.48 39,752,764.64 经营活动现金流入小计 200,514,819.04 231,870,288.20 支付其他与经营活动有关的现金 19,076,115.52 50,431,584.68 经营活动现金流出小计 68,015,357.37 99
26、,370,826.53 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 会计估计变更：1.变更前采取的会计估计：本公司在组合基础上计算预期信用损失时，其他应收款特殊业务组合中预 11 期信用损失的计量方法采用 0%的损失率计量。特殊业务组合确定的依据为融资租赁公司、银行、类银行金融机构保证金以及学校客户的保证金、业务准入类押金、保证金、员工借支、备用金等。账龄组合一年以内的预期信用损失率为 3%。2.变更后采取的会计估计：本公司在组合基础上计算预期信用损失时，其他应收款特殊业务组合并入账龄组合计算预期信用损失。账龄
27、组合一年以内的预期信用损失率为 5%。3、会计估计变更原因：为更可观、准确地反映公司的财务状况和经常成果，减少人为因款项性质划分导致的少计提坏账准备情况，更谨慎的核算应收款项，公司拟变更上述会计估计。4、其他应收帐账面价值减少 4,579,694.97 元，计提信用减值损失 4,579,694.97 元。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2021 年度新增子公司：湖北尼普顿科技有限公司、江苏尼普顿新能源科技有限公司、山西尼普顿科技有限公司、杭州万鑫空调工程有限公司、杭州晟鑫空调工程有限公司，合并范围增加 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业
28、务概要概要 商业模式商业模式（一）研发模式 公司的子公司格式科技、学沃网络主要承担研发职能，皆设置了独立的研发部门、配置资深研发人员，公司先后研发了中央热水远程管理系统、空调租赁网络管理系统、公寓管理系统、报修管理系统等。学沃网络主要负责高校后勤服务类软件的开发，对现有产品线进行升级延伸。格式科技负责研发“后勤宝”等高校后勤服务软件体系，主要解决传统高校后勤服务过程中的信息化滞后难题，研发新的产品线，利用“互联网”的概念，打破原有软硬件之间的隔阂，打造完美的校园后勤服务生态圈。格式科技采用强矩阵式项目研发组织模式，2016 年开始，职能组织结构变化明显，打破原部门设置，建立企业管理平台，技术平
29、台，运作支持平台三大类部门；实行全面的项目管理，建立跨部门矩阵组织；建立起企业知识库，企业资源有规划引入；建立起基本企业标准；建立企业基本标准过程，可以定制过程，打造更加合理的流程体系。在产品开发上主要有产品规划团队和研发团队，产品规划团队负责公司产品市场调研分析和具体产品需求分析以及决策。研发团队负责产品开发的整个过程，包括：从立项，到产品开发、将产品推向市场，再到量产的项目管理。格式科技研发项目管理组织模式的特征要素：为适应市场竞争的变化，不断优化完善产品研发项目管理组织体系，达到不断提升研发竞争力的效果；通过加强产品规划团队的建设，保证产品开发的市场导向；通过跨部门决策团队和产品开发团队
30、的建立，加强了公司内研发资源的协同和合作；建立完善的有效沟通机制，提高跨部门团队开发效率。（二）采购模式 为了规范公司采购业务流程，及时监控公司采购订单付款及确认入库状态，公司制定了采购管理制度，严格规范采购流程和行为。公司各部门按照公司办公、项目实际需求，向采购专员提交书面采购申请；采购专员负责供应商主数据维护及采购订单处理及后续跟踪工作；财务部负责采购支出申请的审核、材料支出预算的监控、采购订单核销的监控。采购专员收集所有供应商盖章版的报价单明细，包含品名及单价，同时提供财务留存备案，根据公司需要向供应商申请品牌样品；在新增供应商时，填制供应商维护申请表，同时附报价单，经总经理审批后，进行
31、供应商主数据的维护。财务部根据采购专员维护的供应商主数据管理供应商。工程项目实施前业务部门编制项目预算表，列清项目施工使用物品、单价及供应商，采购专员在月初将采购预算提交至财务部，每周进行更新，以确保每笔采购支出均有预算。财务部建立材料采购预算超支报警台账。对于超支 10%以上的预算，项目负责人出具预算变更说明并经总经理签字确认。各部门根据采购需求向采购专员提出采购申请，采购专员生成系统采购订单，同时由采购需求部门的主管签字确认。其他零星采购是指淘宝零星材料采购和工程部临时零星材料采购，不在系统中生成采购订单，填报无发票采购申报表，同时发送电子版至财务部。采购专员在收取货物后，将收货单、发票交
32、由财务，核销采购订单台账的状态。对于未及时提交收货单和发票的部门和个人，财务部在超出相应的期限后进行通知或通报。由各项目负责人不定期清理库存，对于多余并且不再使用的材料提出退货申请清单。核对后的清单一式两份，同时提交采购专员，采购专员核对退货单价及金额，签字后一联交于财务部，同时按排将材料退至供应商。（三）销售模式 由区域销售合作人员与产品销售对象长期保持沟通和联系，了解产品销售对象招标的时间及内容需求，设计投标方案，参与投标。公司的空调租赁业务、中央热水业务凭借自身实力直接向学校投标。中标之后，空调租赁业务通过和学校签订合作协议，开展学校一定范围内的空调运营业务，向学生提供优惠的空调租赁合约
33、，在校方的支持和统一安排下，通过校园宣传、官方推荐、微信推广等方式，宣传公司空调租赁业务，由学生自主选择是否进行租赁，再与学生个人签订租赁合同。13 公司在浙江省外其他地区采用地方性的销售团队与当地代理商进行结合的模式，充分发挥代理商的区域优势，挖掘市场潜力，达到尽快占领市场的目的。（四）盈利模式 公司的空调租赁业务在与学生签订租赁合同后，会采取按照租赁年限一次性收取学生全部年限租赁费用（一般为四年）并收取一定押金的方式提前收回投资成本，公司承担租赁期间的空调维护费用。公司这种预收租赁款的方式，保证了公司资金的快速回流，提前收回投资成本。在租赁合同期限届满后，公司专业人员根据空调性能及学生需求
34、情况，将达到租赁合同约定服务期限的空调进行固定资产处置，获得收入。此外，公司在大批量采购空调时，供应商会给予一定的价格优惠，公司依托批量采购的价格优势，往往会采购多余项目实际需求的空调数量，以作为销售或备用空调使用，且在实际项目运行过程中，可能存在高校招生人数减少、学生宿舍实际居住率过低等情形.如此，则可能存在一定数量富余的空调，公司会根据实际情况予以销售。热水服务：经过前期热水业务施工方案设计、设备安装、运行之后，公司以销售热水充值卡的形式收取服务费，学生用热水需先付款后消费。可采用现场充值和网上充值的方式向学生热水充值卡中充值。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用
35、“专精特新”认定 国家级 省（市）级“单项冠军”认定 国家级 省（市）级“高新技术企业”认定 是“科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况（认定1）-（认定单位1）详细情况 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否(二二)财务分析财务分析 1 1、资产
36、负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%14 货币资金 19,173,347.53 4.52%14,341,544.85 3.97%33.69%应收票据 应收账款 10,556,383.55 2.49%10,121,545.21 2.80%4.30%存货 12,608,408.01 2.97%6,347,931.08 1.76%98.62%投资性房地产 长期股权投资 1,707,519.11 0.40%1,550,796.22 0.43%10.11%固
37、定资产 337,733,071.34 79.63%279,014,339.25 77.31%21.05%在建工程 783,575.40 0.18%5,515,882.29 1.53%-85.79%无形资产 1,040,087.80 0.25%4,006,947.80 1.11%-74.04%商誉 212,329.16 0.05%212,329.16 0.06%0.00%短期借款 28,545,236.94 6.73%12,244,045.20 3.39%133.14%长期借款 预收账款 137,756,806.59 32.48%125,156,777.07 34.68%10.07%其他应付款
38、116,342,517.09 27.43%83,456,716.18 23.13%39.40%一年内到期的非流动负债 20,507,338.45 4.84%25,713,714.75 7.13%-20.25%长期应付款 10,501,980.23 2.91%-100.00%预付款项 8,594,992.53 2.03%6,425,327.31 1.78%33.77%其他应收款 14,347,548.71 3.38%18,879,378.09 5.23%-24.00%其他流动资产 11,465,879.10 2.7%8,041,803.50 2.23%42.58%资产负债项目重大变动原因资产负债
39、项目重大变动原因：1、货币资金期末较期初增长 33.69%，主要因为公司加强应收账款回收，报告期末对未来资金进行筹划，为应对下年初的经营业务进行资金准备。2、存货期末较期初增长 98.62%，主要是因为 2021 年 11-12 月对空调进行换机和旧机拆除并销售，但因为疫情影响，拆除机器未及时发货，导致期末存货增加。3、在建工程期末较期初减少 85.79%，主要是因为工程竣工验收，投入使用。4、无形资产期末较期初减少 74.04%，主要是因为报告期内转让杭州格式科技有限公司软件著作权等无形资产。5、短期借款期末较期初增加 133.14%，主要因为报告期内公司致力于降低公司融资成本，减少融资租赁
40、筹资金额，增加银行短期贷款金额。6、其他应付款期末较期初增加 39.4%，主要是因为报告期内公司新增温州大学、山东师范大学、南京工业大学等空调项目，增加了空调押金的收取；另外报告期内向持股平台昭晟、鑫尼发生往来款462 万；子公司湖北尼普顿因运营需求，与母公司及其他股东发生往来款 493 万。7、长期应付款期末较期初减少 100%，主要是因为报告期内融资租赁借款一年内到期，故均转至一年内到期的非流动负债。8、预付账款期末较期初增加 33.77%，主要是空调采购预付款，为 2022 年初的换机做准备。9、其他流动资产期末较期初增长 42.58%，主要是待抵扣增值税进项税额的增加。2 2、营业情况
41、营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%15 营业收入 185,794,162.28-168,272,906.44-10.41%营业成本 109,133,925.33 58.74%115,490,154.33 68.63%-5.50%毛利率 41.26%-31.37%-销售费用 13,665,865.98 7.36%9,950,533.01 5.91%37.34%管理费用 16,453,685.42 8.86%11,429,290.62
42、 6.79%43.96%研发费用 9,614,423.50 5.17%7,100,953.33 4.22%35.40%财务费用 3,871,679.91 2.08%8,713,843.72 5.18%-55.57%信用减值损失-4,368,670.90-2.35%-433,803.85-0.26%-907.06%资产减值损失 0.00 0.00%-264,391.25-0.16%100.00%其他收益 876,144.75 0.47%226,367.52 0.13%287.05%投资收益 199,782.65 0.11%368,058.15 0.22%-45.72%公允价值变动收益 0.00
43、0.00%0.00 0.00%0%资产处置收益 5,607,361.62 3.02%0.00 0.00%100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0%营业利润 34,732,381.99 18.69%15,330,940.94 9.11%126.55%营业外收入 42,822.90 0.02%5,662.71 0.00%656.23%营业外支出 528,264.39 0.28%34,392.22 0.02%1,436.00%净利润 30,284,979.76 16.30%14,253,264.34 8.47%112.48%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用：本
44、期较上期增长 37.34%，主要是因为本报告期内，为了扩大市场的占有率，提高对客户的关注和投入，增加了销售的人员，相应的增加了薪酬等直接费用。2、管理费用：本期较上期增长 43.96%，主要因为人员工资增长，本报告期内公司服务的项目进一步增长，对项目运营人员的需求也有所增长。公司推行精益管理，努力使每个项目的运营更优质，获得更高的客户满意度，人员工资同时增长。3、研发费用：本期较上期增长 35.4%，主要因为本报告期内公司为提升核心竞争力，增加了研发工作的人员，并且开展了各项研发投入，研发费用较上年增加。4、财务费用：本期较上期降低 55.57%，主要是因为本公司定增增加了权益融资，进一步加强
45、了自身的资金实力，另外拓展了新的融资渠道。原有融资绝大部分依赖于融资租赁公司融资，融资成本较高，现在低成本的银行信用融资规模不断扩大，该渠道融资成本较低，使本期财务费用较上期大幅下降。5、信用减值损失：本期较上期增长 907.06%，主要因为本公司在组合基础上计算预期信用损失时，原对其他应收款特殊业务组合中预期信用损失的计量方法采用 0%的损失率计量，为了更准确核算坏账损失，将特殊业务组合并入账龄组合计算预期信用损失。本公司将账龄组合中一年以内的预期信用损失率由 3%改为 5%。本期会计估计变更，按未来适用法对其他应收款较原政策多提 4,579,694.97 元。6、其他收益：本期较上期增长
46、287.05%，主要是因为报告期内相关子公司享受了国家双软企业税收优惠政策，有较高的退税返还。7、投资收益：本期较上期降低45.72%，主要是因为报告期理财收益较上期减少 8、营业外收入：上期营业外收入5,662.71 元，本期营业外收入42,822.90 元，较上期增长656.23%，主要是收到有关方面的赔偿款。9、营业外支出：本期较上期增长 1436.00%，主要是疫情期间的对外捐赠影响。10、营业利润：本期较上期增长 126.55%，主要是因为 2020 年受疫情影响，热水服务 2020 年上半年基本处于停滞状态，营业收入仅 322 万，2021 年上半年热水收入 1393 万，热水收入
47、 2021 年度较 2020年度大幅增长；2021 年公司通过定增增加权益融资，且通过多渠道引进低成本融资，2021 年度财务费用较上期降低 484 万；同时 2021 年通过业务拓展，新增湖北民族大学、浙江财经大学、太原师范学 16 院、浙江建设职业技术学院等多个优质项目，营业利润提升。11、净利润：本期较上期增长 112.48%，主要是因为本期营业利润较上期大幅增长，营业外收支整体影响金额较小，净利润较上期增长。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 185,794,162.28 168,272,906.44 1
48、0.41%其他业务收入 主营业务成本 109,133,925.33 115,490,154.33-5.50%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%空调服务 90,467,415.37 53,579,978.74 40.77%12.16%9.08%4.28%热水服务 36,321,469.41 16,726,421.79 53.95%104.90%92.74%5
49、.69%空调销售 44,175,078.95 32,402,340.81 26.65%-24.89%-36.72%105.92%洗衣服务 5,146,587.44 1,781,993.04 65.38%143.56%17.50%131.58%其他 9,683,611.11 4,643,190.95 52.05%8.09%-6.59%0.1694 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入稳步增加，整体情况如下：空调服务：主要存量客户、新客户服务收入均稳步增长，由于公司在行业内推行共享空调的服务模式，向校园整体智慧生活服务提供商转型，符
50、合国家的环保、节能、生活服务政策，适用更低的税率。部分学校合同到期续签，我司提供的服务价格会随着社会整体消费水平而提高。使该服务的毛利率较去年有提高。热水服务：公司在原有仅有空调项目合作的客户中，大力推广热水的服务。同时，发展热水的新合作客户，取得了较好的效果，整体营业收入有较高的增长。空调销售：公司将主业集中在校园热水、空调、洗衣等生活服务，对新空调的销售业务战略减少，导致整体收入降低大，但由于新空调业务的毛利率较低，该业务的占比减少反倒使整体毛利率上升较高。洗衣服务：公司加大了洗衣服务的资源投入，洗衣业务发展较快，由于该项业务仍在培育期，基数较小，增长均较快。报告期内，其他收入主要由安装收
