1、1 2021 年度报告 新财智 NEEQ:832553 湖南新财智文化传媒股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 2 月，新财智中标国家税务总局湖南省税务局“互联网+发票抽奖”活动项目，总金额 359.06 万元。2021 年 5 月，新财智旗下品牌“拙诚学堂”模板店拙诚学堂龙湖天街店顺利开业。拙诚学堂龙湖天街店传统文化体验服务内容涵盖了国文、国艺及非物质文化遗产手工，朝着“国文为核心、国艺为流量、非遗为渠道”的经营模式迈进。2021 年 5 月，为庆祝中国共产党成立 100 周年，弘扬中国共产党的革命精神，厚植爱党、爱国主义情怀，传承红色基因，在湖南省文化和旅游厅、湖南
2、省美术协会指导下，拙诚学堂携手湖南图书馆共同主办“花儿朵朵向太阳”儿童节系列活动。2021 年 6 月，由华融湘江银行主导，新财智传媒全程策划执行的碳中和高峰论坛在长沙举行。全国 80 家金融机构，来自政界、学界、金融业等 200 多位领导、嘉宾共聚星城，就金融助力“碳达峰、碳中和”目标展开探讨。此次活动的执行进一步提升了新财智在金融机构中品牌服务及整合营销服务商的知名度。2021 年 6 月，拙诚教育与长沙市非物质文化遗产保护中心签订战略合作协议，双方通过在“非物质文化遗产”领域的战略合作，共同开发、运营长沙“非遗”传承项目。双方以课程、场景、DIY 手工、文创、活动等方式，使长沙“非遗”进
3、入长沙市各中小学校、幼儿园、社区、商场等场所，适时开展“非遗”文创大赛，推动长沙“非遗”在广大学生与社区居民中的传承。热潮。2021 年 12 月，拙诚教育的原创短视频红色源童心圆荣获湖南省第六届网络原创视听节目大赛二等奖。2021 年 10 月，由高等教育电子音像出版社和拙诚学堂联合制作、荣获中宣部 2019 年全国有声读物精品出版工程入选项目听唐浩明评点曾国藩家书正式出版发行。2021 年公司以自身特色课程为核心，融合其他素质课程，打造了“茁壮成长”课后三点半特色课程服务平台，承包学校课后三点半课后服务，并为学校提供特色校园文化增值服务。目前已经在长郡梅溪湖中学、育才小学、师大滨江附小、大
4、同三小、水利厅幼儿园等十二所机构开展业务，是湖南第一家能为幼儿园、小学、初中及高中提供全套素质类课后三点半课后服务及特色课程、特色校园文化等增值服务的平台。2021 年下半年，公司非遗产业化中的非遗课程以教材及材料包的模式正式入驻中小学校，获得了师大滨江附小 2021 年度入校服务项目“优质课程奖”称号 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变
5、动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4040 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .9999 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李亚军、主管会计工作负责人曹健
6、及会计机构负责人（会计主管人员）罗建军保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否
7、存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 应收账款占资产比重较高的风险 报告期末，公司应收账款净额为 13,011,271.23 元，占当期资产总额的 27.80%。随着公司业务的发展，应收账款可能进一步增加，如果应收账款不能按期收回或者发生坏账，对公司的生产经营将产生一定影响。虽然公司应收账款 90%以上在 1 年以内，客户类型集中在银行、保险及商场类，且计提了相应的坏账准备，但由于宏观经济层面资金链紧张和客户行业周期等因素影响，公司的应收款仍有可能存在
8、延迟收回的风险。人员流失风险 公司作为一家为金融机构提供整合营销服务的企业，一直将人力资源作为企业生存和发展的根本。随着公司业绩的快速增长和规模的逐步扩大，公司对具有丰富经验的高端人才需求将不断增加，人才竞争日趋激烈。稳定现有的核心团队并不断吸引优秀人才的加盟是公司保持现有市场地位和持续发展的关键。虽然公司已制定了较为完善的薪酬激励机制以引进和保持人才，但仍无法完全规避优秀人员流失给公司带来的不利影响。5 媒体渠道成本上升 的风险 公司主要的经营成本是购买电台地铁媒体渠道以及各类场地租赁费和材料制作费等。未来受到经济不断发展、城市生活成本上升、广告位需求不断增加等因素的影响，公司的渠道成本存在
9、持续增长的风险。虽然公司通过多种形式不断扩充自有渠道资源，并凭借媒体资源整合、媒体资源平台扩充、媒体资源精准匹配等方式，不断提高现有广告渠道的利用率和广告投放的精准度。但如果未来媒体渠道成本上升速度加快，这将会对公司未来盈利能力产生不良的影响。市场风险 公司一直致力于发展湖南市场，目前公司的客户也基本为 湖南本地客户，未形成以湖南市场为依托，辐射全国的营销格局。湖南地区的经济形势将直接影响公司的经营业绩。虽然公司具有媒体整合资源、设计创意能力、配套服务资源等竞争优势，但不排除公司会受到湖南地区经济波动等各种因素改变的冲击，使本公司经营受到影响。另外，国际性大型广告公司凭借其在行业中的经验和资本
10、优势，陆续进入国内市场，随着广告业市场化运作的不断深入以及市场空间的不断扩大，可能会吸引越来越多的企业加入竞争者的行列。而且虽然公司具有一定的先发优势和经验优势等，但公司面对实力雄厚的大型企业，在规模及市场等多方面都处于下风。如果出现较多的竞争者，将会对公司的业务造成较大的冲击。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 股东会、股东大会 指 湖南新财智文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南新财智文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 湖南新财智文化传媒股份有限公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统、股转公司 指
11、 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司、本公司、新财智 指 湖南新财智文化传媒股份有限公司 益茯文化 指 湖南益茯文化创意有限公司 拙诚文化、拙诚教育、拙诚信息 指 湖南拙诚信息科技有限公司 金烽文化 指 湖南金烽文化传媒有限公司 主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 公司章程 指 湖南新财智文化传媒股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 民法典 指 中华人民共和国民法典 三会 指 董事会、监事会、股东大会 管理层 指 对公
12、司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 整合营销 指 整合营销：把广告、促销、公关、直销、CI、包装、新闻媒体等一切传播活动统一到市场营销范围内，向目标消费者传达整齐统一的企业讯息。IP、独有知识产权 指 IP 是 Intellectual Property 的缩写，意为知识产权。各种智力创造比如发明、文学和艺术作品，以及在商业中使用的标志、名称、图像以及外观设计等，都可被认为是某一个人或组织所拥有的知识产权。新媒体 指 新媒体（New Media）是随着数字技术、网络技术的发展，利用通过互联网、宽带局域网、无线通信网、卫星等渠道，及电脑、手机、数字电视机等终端，
13、向用户提供信息和娱乐服务的传播形态，是在报刊、广播、电视等传统媒体以后发展起来的新的媒体形态。VR、虚拟现实 指 虚拟现实（Virtual Reality，简称 VR），是一种基于可计算信息的沉浸式交互环境。它采用以计算机技术为核心的现代高科技生成逼真的视、听、触觉一体化的特定范围的虚拟环境，用户借助必要的设备以自然的方式与虚拟环境中的对象进行交互作用、相互影响，从而产生沉浸于等同真实环境的感受和体验。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南新财智文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Wisdom Wealth New Century Med
14、ia Co.,Ltd Wisdom Wealth New 证券简称 新财智 证券代码 832553 法定代表人 李亚军 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 曹健 联系地址 湖南省长沙市天心区芙蓉南路 368 号 BOBO 天下城 1 栋 20009 房 电话 0731-85819288 传真 0731-85819488 电子邮箱 公司网址 办公地址 湖南省长沙市天心区芙蓉南路 368 号 BOBO 天下城 1 栋 20009 房 邮政编码 410000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖南新财智文化传媒股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国
15、中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 10 月 26 日 挂牌时间 2015 年 6 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业-72 商业服务业-724 广告业-7240 广告业 主要业务 少儿家庭国学教育及衍生业务（国文课程、国艺课程及非遗课程体验服务；售卖教学场景、教学教具、材料包、少儿国学读物、文创产品、少儿研学旅行产品等衍生产品）、独有知识产权新内容创造业务（售卖国学课程、国学活动、文创产品、数字产品、成品书籍；策划执行国学活动（沙龙）、讲座（论坛）、研学旅行等传统文化活动）、整合营销、媒介代理、电商经销平台，涵盖设计、制作、代理、发布国
16、内广告；文化活动策划；舞台艺术造型策划；企业形象策划；市场营销策划；企业管理咨询；商务信息咨询；图文设计制作；会务服务；展览展示服务；礼仪服务；摄影服务；文化艺术交流；企业品牌推广；策划创意服务；数字新媒体开发；动漫游戏软8 件、电子商务平台的研发及推广；室内装饰、设计、文化设计与建设。主要产品与服务项目 国学传播及培训（国文课程、国艺课程、非遗课程及相关的衍生品，如教学教具、非遗材料包、教材等）、文创产品、文化活动策划执行、媒介代理、展示展览、品牌服务、文化建设、电商等。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）21,800,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0
17、控股股东 控股股东为（李亚军）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李亚军），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91430100584906470J 否 注册地址 湖南省长沙市天心区芙蓉南路 368 号 BOBO 天下城 1 栋 20009 房 否 注册资本 21,800,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国金证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国金证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊
18、普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋光荣 王亚希 武智 颜忠 4 年 4 年 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 51,990,268.66 46,631,692.92 11.49%毛利率%27.88%25.59%-
19、归属于挂牌公司股东的净利润 816,236.81 615,604.88 32.59%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 401,401.39 210,442.22 90.74%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.15%1.65%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.06%0.56%-基本每股收益 0.04 0.03 32.59%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 46,803,662.92 43,099,852.71 8.59%负债总计 8,4
20、14,123.42 5,526,550.02 52.25%归属于挂牌公司股东的净资产 38,389,539.50 37,573,302.69 2.17%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.72 2.38%资产负债率%（母公司）18.02%10.51%-资产负债率%（合并）17.98%12.82%-流动比率 4.97 6.52-利息保障倍数 7.96 6.19-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-3,646,892.28 54,742.38-6,761.92%应收账款周转率 4.85 4.32-存货周转率 19.
21、52 25.22-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%8.59%-1.51%-营业收入增长率%11.49%-10.77%-净利润增长率%32.59%-70.68%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 21,800,000 21,800,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金
22、额 计入当期损益的政府补助（与企业经营密切相关除外，如增值税即征即退）425,983.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-511.52 非经常性损益合计非经常性损益合计 425,472.23 所得税影响数 10,636.81 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 414,835.42 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计
23、估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 重要会计政策变更：11 （1）重要会计政策变更 财政部于2018年12月发布了修订后的企业会计准则第21号租赁。本公司自2021年1月1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司执行新租赁准则对本公司执行新租赁准则对2021年年1月月1日合并及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：日合并及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：合并报表
24、项目 2020年12月31日 影响金额 2021年1月1日 资产：使用权资产-801,114.13 801,114.13 负债：一年内到期的非流动负债 283,344.88 283,344.88 租赁负债 517,769.25 517,769.25 母公司报表项目 2020年12月31日 影响金额 2021年1月1日 资产：使用权资产-287,005.06 287,005.06 负债：一年内到期的非流动负债 109,980.85 109,980.85 租赁负债 177,024.21 177,024.21 （2）重要会计估计变更 本报告期未发生重要会计估计变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的
25、变化情况的变化情况 适用 不适用 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 新财智是一家综合性的文化创意传媒企业，主营业务包括少儿家庭国学教育及衍生业务、独有知识产权新内容创造业务、媒介代理、整合营销和电商经销平台:（一）少儿家庭国学教育及衍生业务 以长沙非物质文化遗产为点，湖湘优秀传统文化和中华优秀传统文化为面，以4-12岁少儿及其家长（80年代-90年代成人）为对象，结合小学的少儿教学方法，融合产品化、文旅化和数字化的产业理念，开发出少儿家庭国学教育，以国文课程、国艺课程、非遗课程为主，以教学场景、教学教具、材料包、少儿国学读物、文创产品、少儿研
26、学旅行产品等衍生产品为辅的传统文化体验服务体系，以国文为核心、国艺为流量、非遗为渠道的市场品牌战略，通过以下方式获取收益：1、体验服务收入：开办拙诚学堂实体直营店、合作办学、课程输出、小学学校特色班、幼儿园兴趣班等方式获取体验服务收入；2、加盟及渠道特许合作收入：通过加盟及渠道特许合作，获取加盟及渠道特许合作收入；3、售卖非遗材料包、文创产品等衍生品获取收入：面向学生、学校、加盟商及合作伙伴售卖非遗材料包、教学场景、教学教具、少儿国学读物、文创产品、少儿研学旅行产品等衍生产品获取收益；4、异业合作收入：发挥公司在商场行业、金融行业品牌宣传业务及媒体资源方面的优势，结合公司开发的国学场景、课程及
27、衍生品，打造中华优秀传统文化活动，通过讲座、研学旅行、美陈主题活动等营销方案，例如长沙银行的快乐讲堂、恒丰银行的VIP国学堂、小小演说家活动等，获取产品销售及服务收入；5、有偿服务收入：政府、企业等购买服务，开展传统文化进社区、学校、企业，打造传统文化街区、企业特色工会活动等获取有偿服务收入。（二）独有知识产权新内容创造业务 公司以独家取得的唐浩明先生晚清三部曲曾国藩、杨度、张之洞和唐浩明六部评点系列文字作品知识产权为点，以湖湘优秀传统文化和中华优秀传统文化为面，将数字动漫技术、虚拟现实技术、数字音频技术互相结合，开发出国学课程、国学活动、文创产品、数字产品、成品书籍等，线下以拙诚书店、国学活
28、动（沙龙）、讲座（论坛）、研学旅行等形式，例如长沙银行的快乐讲堂、平安银行国学堂，以招收学员、异业渠道合作、政府有偿服务、书籍出版、加盟合作以及售卖文创产品获取收益；线上与十点书店、吴晓波频道、岳麓书社等网络平台合作，通过网络售卖收费课程、文创产品等线上产品获取收益。（三）媒介代理 独家代理湖南广播电台918交通频道和893音乐频道的金融行业、商场行业广告，代理长沙地铁框架金融行业客户广告，代理电梯声光电媒体广告及其他媒介资源；自主经营部分户外广告牌；接受广告主委托，为其提供广告策划、设计、制作、执行、代理媒体发布等服务并收取相应佣金。公司经过多年的积累，与省内大多数金融行业客户以及大部分商场
29、行业客户建立了深度业务合作。13 （四）整合营销 在金融行业和商场行业整合营销传播服务领域，公司利用管理团队积累的深厚资源和经验、核心创意团队所拥有的优秀创意和先进理念、核心执行团队所拥有的丰富活动执行经验以及公司品牌及行业口碑所形成的关键资源要素，结合客户企业文化、主题活动、文创礼品、媒体资源等宣传要素，统一到市场营销范围内，为客户提供品牌咨询、营销策略、媒体投放、公关活动、礼品制作、展会展览及文化创意产品等一站式服务，向目标消费者传达整齐统一的企业讯息，带来客户流量，并整合营销传播服务。（五）电商经销平台 在公司为金融行业客户、商场行业客户提供媒介代理业务以及整合营销服务的基础上，公司和中
30、国银行网上商城、光大银行善融商务、建设银行网上商城、友阿云商等电子商务平台签订入户合作协议，为其提供积分兑换礼品、礼品采购、分期礼品等服务，通过销售商品及提供服务获取收益。在公司为湖南益阳茶厂提供品牌包装设计、品牌宣传的基础上，全资子公司益茯文化和湖南益阳茶厂签订全国独家网络经销协议，通过开立京东旗舰店、淘宝旗舰店以及其他网上平台店铺，独家销售益阳茶厂黑茶，获取商品差价收益以及服务收益。报告期内，公司实现营业收入51,990,268.66元，比去年同期46,631,692.92元增加了11.49%。归属于挂牌公司股东的净利润816,236.81元，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润4
31、01,401.39元，分别比去年同期上涨了32.59%和90.74%，主要原因是公司去年同期受疫情影响，公司活动版块及传统文化体验版块业务迟至5月份才陆续恢复业务所致。截至2021年12月31日，公司总资产为46,803,662.92元，比期初增加了8.59%，净资产38,389,539.50元，比期初增长了2.17%；资产负债率17.98%；公司本期经营活动产生的现金流量净额为-3,646,892.28元，较去年同期54,742.38元减少了6,761.92%。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自
32、愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 14 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 7,689,417.35 16.43%9
33、,728,122.08 22.57%-20.96%应收票据 0 0 应收账款 13,011,271.23 27.80%8,430,848.65 19.56%54.33%预付账款 8,820,772.40 18.85%8,908,836.67 20.67%-0.99%其他应收款 7,693,854.76 16.44%7,621,094.36 17.68%0.95%存货 2,483,861.41 5.31%1,357,844.71 3.15%82.93%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 5,014,225.68 10.71%5,424,103.75 12.58%-7.56%在建工程 使用权资产
34、 876,570.78 1.87%无形资产 42,403.19 0.09%276,101.87 0.64%-84.64%商誉 长期待摊费用 506,575.33 1.08%787,254.85 1.83%-35.65%递延所得税资产 664,710.79 1.42%565,645.77 1.31%17.51%短期借款 4,097,344 8.75%2,000,000 4.64%104.87%应付账款 406,260.78 0.87%341,460.78 0.79%18.98%合同负债 943,631.09 2.02%785,810.17 1.82%20.08%应交税费 1,298,005.97
35、 2.77%1,420,932.61 3.3%-8.65%其他应付款 128,496.97 0.27%147,227.60 0.34%-12.72%长期借款 0 0 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年同期减少203.87万元，减少20.96%，主要是公司2021年业绩较2020年好，但公司并未调整相关应收账款政策，客户回款周期延长，导致应收账款增加，例如国税局270万元执行完未回款，2022年已回款。2、应收账款较上年同期增加458.04万元，增加54.33%，主要是公司2021年业绩较2020年好，公司并未调整相关应收账款政策，客户回款周期延长，应收账款增加
36、，例如国税局15 270万元执行完未回款，2022年已回款。3、存货较上年同期增加112.60万元，增加82.93%，主要是公司在茶叶经销过程中独家承销某款茶品，可以自行定价，同时黑茶随着时间而涨价，公司为了获取更高利润，公司增加库存所致；4、公司使用权资产87.66万元，主要是公司拙诚学堂东塘店、洋湖店租金等；5、无形资产较上年同期减少22.37万元，减少84.64%，主要是公司开发的课程等无形资产已经摊销完，但暂未新增确认其他无形资产；6、长期待摊费用较上年同期减少28.07万元，减少35.65%，主要是公司拙诚学堂东塘店、洋湖店装修本期摊销；7、短期借款较上年同期增加209.73万元，主
37、要是公司2021年业绩较2020年好，应收账款增加，公司增加贷款补充流动资金。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 51,990,268.66-46,631,692.92-11.49%营业成本 37,497,337.68 72.12%34,696,874.58 74.41%8.07%毛利率 27.88%-25.59%-销售费用 4,264,607.22 8.2%3,985,037.04 8.55%7.02%管
38、理费用 8,229,059.65 15.83%6,991,677.61 14.99%17.70%研发费用 890,691.41 1.71%609,269.24 1.31%46.19%财务费用 106,866.18 0.21%74,738.19 0.16%42.99%信用减值损失-472,005.64-0.91%-186,834.71-0.4%152.63%资产减值损失 0 0%0 0%其他收益 425,983.75 0.82%193,046.47 0.41%120.66%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0
39、0%0%营业利润 766,386.23 1.47%132,084.85 0.28%480.22%营业外收入 368.67 320,997.02 0.69%-99.89%营业外支出 880.19 7,590.16 0.02%-88.40%净利润 816,236.81 1.57%615,604.88 1.32%32.59%16 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年同期增加535.86万元，增长了11.49%，主要是公司2020年受疫情影响，公司活动类整合营销业务和线下学堂业务开展不顺利，公司在2021年加强营销业务增长所致；2、管理费用较上年同期增加113.74万元，增长了17.7
40、0%，主要是公司人员增加及公司在2020年因为疫情原因减免缴纳社保公司部分；3、研发费用较上年同期增加28.14万元，增长了46.19%，主要是公司在2021年与长沙非遗中心开展非遗产业文化项目研发，在产品化、文旅化、数字化和课程化方面开展研发；4、财务费用较上年同期增加3.21万元，增长了42.99%，主要是公司业务增长，为了补充流动资金增加贷款所增长的利息支出；5、信用减值损失较上年同期增加28.52万元，增长了152.63%，主要原因是公司应收账款较上年同期增长了458.04万元，信用减值计提增加；6、其他收益较上年增加23.29万元，增长了120.66%，主要原因是公司2021年进项税
41、额加计扣除36.95万元；7、营业利润较上年同期增加63.43万元，增长了480.22%，主要是公司业绩增长、其他收益增长等综合原因所致；8、营业外收入较上年同期减少32.06万元，减少了99.89%，主要是政府财政补助项目减少，公司政府项目补助减少；9、营业外支出较上年同期减少0.67万元，减少了88.40%，主要是公司申报政府财政补助项目减少，少发生的申报费用；10、净利润较上年同期增加20.06万元，增加了32.59%，主要是公司业绩增长、其他收益增长等综合原因所致；(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 51
42、,990,268.66 46,631,692.92 11.49%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 37,497,337.68 34,696,874.58 8.07%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%媒介代理 29,389,412.47 20,062,113.29 31.74%7.28%-0.91%21.59%整合营销 9,101,513.
43、41 7,756,641.49 14.78%54.19%55.98%-6.02%少儿家庭国学教育11,024,217.31 8,322,671.51 24.51%5.77%11.75%-14.14%17 及衍生业务（独有知识品新内容创造 业务）销售商品 2,475,125.47 1,355,911.39 45.22%-14.95%-47.06%277.39%主营业务收入 51,990,268.66 37,497,337.68 27.88%11.49%8.07%8.92%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、媒介代理业务较上年同期增加了 199.
44、32 万元，增长了 7.28%，毛利率较上年同期增长了 21.59%，主要是因为公司 2021 年通过预付款锁定资源、与客户签订年单降低采购成本、通过引进特色 IP 主题活动促进媒体资源消化提升业绩；2、整合营销业务较上年同期增加了 319.88 万元，增长了 54.19%，毛利率较上年同期减少了 6.2%，主要是因为公司引起特色 IP 主题活动、通过媒体资源打包、加强营销客户等增值服务促进客户采购服务所致；3、少儿家庭国学教育及衍生业务（独有知识品新内容创造业务）较上年同期增加 60.16 万元，增长了 5.77%，主要是因为公司在 2021 年推出了有特色的国艺及非遗课程、线上课程、国潮婚
45、礼等传统活动，而 2020 年受疫情影响，公司线下学堂闭店未经营所致；4、销售商品较上年同期减少 43.50 万元，减少了 14.95%，毛利率较上年同期增长了277.39%，主要是因为公司线上的天猫、京东旗舰店受整体线上环境影响收入下滑，公司通过买断单款产品及独立开发茶品的模式获取更高利润。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 国家税务总局湖南省税务局 3,635,187.17 6.99%否 2 湖南广播电视台广播传媒中心 3,357,767.26 6.46%否 3 湖南友谊阿波罗
46、商业股份有限公司 2,691,963.14 5.18%否 4 长沙银行股份有限公司 2,024,894.27 3.89%否 5 中国人民财产保险股份有限公司 1,715,094.30 3.30%否 合计合计 13,424,906.14 25.82%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 湖南广播电视台广播传媒中心 16,461,134.72 43.90%否 18 2 湖南众益文化传媒股份有限公司 2,800,000.00 7.47%否 3 益阳茶厂有限公司 864,462.5
47、3 2.30%否 4 湖南中扬世纪网络科技有限公司 828,450.00 2.21%否 5 湖南乐购文化传媒有限公司 475,000.00 1.27%否 合计合计 21,429,047.25 57.15%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-3,646,892.28 54,742.38-6,761.92%投资活动产生的现金流量净额 0-90,400-100%筹资活动产生的现金流量净额 1,608,187.55-85,791.68 1,974.53%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金
48、流量净额较上年同期减少 370.16 万元，减少 6,761.92%，主要是公司营收增长，但是应收账款增加所致；2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 9.04 万元，主要是公司在 2020 年购买了一批办学用器材所致；3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 169.40 万元，主要是公司在 2021 年因为营收增加，为了补充流动资金增加银行贷款所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营
49、业收入 净利润净利润 湖南拙诚信息科技有限公司 控股子公司 传统文化传播活动及服务、国学（国文、国艺）培5,000,000 5,716,486.52 2,653,849.09 4,466,867.87 139,553.01 19 训、非遗产品开发、销售及服务；文创产品的开发、销售及服务；幼儿园、中小学特色课程开发、培训服务及课程销售；图书开发、出版及销售 湖南益茯文化创意有限公司 控股子公司 黑茶销售、礼品 5,000,000 4,143,864.76 1,648,841.94 3,337,528.39 276,004.50 湖南金烽文化参股公司 纪录片、出版2,000,000 316,786
50、.67-937,407.58 227,078.8-19,168.92 20 传媒有限公司 发行、文 化建设 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 湖南拙诚信息科技有限公司 可以为公司活动策划提供有独特创意的内容，并在品牌宣传等业务中带动特定人群参加相关活动。公司战略转型的一个新方向。湖南益茯文化创意有限公司 可以为公司活动策划提供有独特的有性价比的茶礼。作为深挖公司金融行业客户的一个补充行业，有利进一步增加客户粘性。湖南金烽文化传媒有限公司 公司活动版块中部分摄影摄像、视频制作等业务的供应方。降
