1、1 2019 苏北花卉 NEEQ：830966 江苏苏北花卉股份有限公司 Jiangsu Subei Flower Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 1 月，公司通过沭阳县住房和城乡建设局评审，获得“城市及道路照明工程专业承包叁级、环保工程专业承包叁级”资质证书。2019 年 5 月，公司召开 2018 年年度股东大会，主要审议了2018 年董事会工作报告、2018 年监事会工作报告等 11 项议案。2019 年 5 月，公司中标“鹿邑县城区环境综合提升项目 EPC”工程，中标金额 14,810 万元。2019 年 8 月，公司中标“智慧（机电）园智慧绿
2、谷工程智慧港湾景观绿化施工”项目，中标金额 3,159.39万元。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情董事、监事、高级管理人员及员工情况况 .3535 第九节第九节 行业信息行业信息 .38
3、38 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3939 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4444 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、苏北花卉 指 江苏苏北花卉股份有限公司 华泰联合、主办券商 指 华泰联合证券有限责任公司 会计师事务所、会计师 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）及其会计师 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 报
4、告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 PPP 指 即政府和社会资本方合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。EPC 指 是指公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李生
5、、主管会计工作负责人王峰及会计机构负责人（会计主管人员）姜虎传保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重
6、要风险事项事项简要简要描述描述 应收票据及应收账款回收风险 报告期末公司应收票据及应收账款账面价值 256,732,300.72 元，占当期资产总额的 14.91%。一旦出现客户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，或因其他原因导致应收票据及应收账款不能及时收回或发生坏账，将会影响公司资金的周转或导致公司的直接损失。存货余额较高导致存在存货跌价风险 报告期末公司存货账面余额为 1,196,530,076.54 元，占当期资产总额的 69.51%。存货的主要构成是工程施工余额，工程施工余额主要是指累计已发生的建造合同成本和累计已确认的毛利（亏损）大于已办理结算价款的差额。报告期末，公司对存货进
7、行全面清查，未发现由于遭受损失、陈旧过时或市价低于成本等原因而需计提跌价准备的情形，故未计提存货跌价准备。但是如果存在客户无法按期付款或者没有能力支付款项，可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。流动性风险 公司主要通过自有资金和银行贷款来满足对营运资金的需求，2019 年末，公司短期借款账面余额为 281,500,000.00 元，资产负债率为 61.04%，资产负债率水平相对较高，随着公司业务规6 模的扩大，对营运资金的需求会进一步增加，公司若不能积极开拓融资渠道，将存在制约公司业务发展的风险。税收风险 企业所得税风险：公司被认定为高新技术
8、企业，报告期减按 15%的税率征收企业所得税。如果国家所得税税收优惠政策发生不利变化，或公司以后年度不能被认定为高新技术企业，公司须按 25%的税率缴纳企业所得税，从而存在对公司经营业绩造成不利影响的可能。PPP 模式风险 公司积极响应国家对于 PPP 模式的倡导，积极推进 PPP 项目承接，但 PPP 项目本身具有由于政府政策的变化而影响项目的盈利能力的风险，且周期较长，对资金需求较大，同时合作协议的签订、项目的具体实施仍存在一定风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏苏北花卉股份有限公司 英文名称及缩写 Jia
9、ngsu Subei Flower Co.,Ltd 证券简称 苏北花卉 证券代码 830966 法定代表人 李生 办公地址 江苏省沭阳县庙头镇扎新路北侧 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 王淳 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0527-83282136 传真 0527-83332118 电子邮箱 S 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省沭阳县庙头镇扎新路北侧/223651 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司 2 号楼二楼证券部 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1994 年 6 月 20 日 挂牌时间 201
10、4 年 8 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业土木工程建筑业其他土木工程建筑 主要产品与服务项目 园林绿化设计、施工、养护、苗木种植 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）104,160,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 4 控股股东 李生 实际控制人及其一致行动人 李生 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91321322728715527Y 否 注册地址 沭阳县庙头镇扎新路北侧 否 注册资本 104,160,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华泰联合 主办券商办
11、公地址 深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层（01A、02、03、04）、17A、18A、24A、25A、26A 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 殷明、郭锋 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 505,889,858.11
12、552,632,953.06-8.46%毛利率%21.75%20.10%-归属于挂牌公司股东的净利润 43,144,406.77 43,558,715.98-0.95%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 39,564,067.45 40,100,482.16-1.34%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.93%7.52%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.35%6.92%-基本每股收益 0.41 0.42-2.38%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产
13、总计 1,721,362,151.81 1,634,621,132.80 5.31%负债总计 1,050,727,899.87 1,014,519,230.18 3.57%归属于挂牌公司股东的净资产 644,542,740.46 601,398,333.69 7.17%归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.19 5.77 7.28%资产负债率%（母公司）61.76%62.67%-资产负债率%（合并）61.04%62.06%-流动比率 1.51 1.53-利息保障倍数 3.49 3.85-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-
14、16,386,982.58-11,809,707.49-38.76%应收账款周转率 1.35 1.42-存货周转率 0.35 0.44-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%5.31%11.36%-10 营业收入增长率%-8.46%7.54%-净利润增长率%-1.39%-31.19%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 104,160,000 104,160,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目
15、金额金额 计入当期损益的政府补助 4,216,526.11 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,362.20 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,212,163.91 所得税影响数 631,824.59 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 3,580,339.32 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期
16、）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 292,794,695.17-应收票据-6,810,264.75 应收账款-285,984,430.42 应付票据及应付账款 604,092,232.21-应付票据-应付账款-604,092,232.21 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是国家级农业产业化和林业化重点龙头企业，已拥有城市园林绿化壹级资质、风景园林工程设计专项甲级资质、建筑工程施工总承包二级资质、国家市政公用工程施工总承包二级资质、城市及道路照明工程
17、专业承包叁级资质、环保工程专业承包叁级资质。同时拥有花卉苗木繁育种植、苗木经销、园林景观设计、园林工程施工和园林养护完整产业链，其中园林工程施工是公司营业收入的主要来源，大规模的苗木资源和多样性的苗木品种为公司建立了明显的竞争优势。公司按挂牌公司管理型行业分类属于建筑行业，主要客户为地方政府机构、国有基础设施建设投资主体及房地产开发商等。公司主要通过主动投标及客户邀标的模式参与公司从事的园林工程施工、园林景观设计和苗木经销业务。公司主营业务主要是为各类重点市政园林工程、道路绿化、地产景观工程等项目提供园林景观设计和园林绿化施工服务。报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报
18、告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司围绕既定的工作目标，在夯实本地区域市场的基础上，进一步拓展区域外工程业务。报告期内，公司各项业务进展顺利，各项工作有序进行，本报告期公司在财务表现、业务拓展等方面都取得了较好的成果。报告期末公司资产总额为 172,136.2
19、2 万元，较年初的 163,462.11 万元增加 5.31%；期末所有者权益为 67,063.43 万元，较年初的 62,010.20 万元增长 8.15%；本期实现营业收入 50,588.99 万元，较去年同期的 55,263.30 万元减少 8.46%；本期实现净利润 4,225.23 万元，较去年同期的 4,284.80 万元减少 1.39%，资产负债率为 61.04%（合并报表）。12 (二二)行业情况行业情况 1、PPP 监管政策带动传统业务未来 近几年，PPP 项目进入规范整理期，国家陆续出台了多个关于 PPP 规范整理的政策，多项政策的出台，皆在防止 PPP 异化成为新的融资平
20、台，坚决遏制隐性债务风险，分类施策，严格管理，严控新项目入库标准，集中清理已入库的不合格项目。鉴于 PPP 项目监管越趋严格，园林绿化有望重回传统业务模式，园林绿化行业未来发展大幅提高。2、美丽中国、生态文明建设逐步建立 十八大以来，党中央高度重视生态文明建设和环境保护工作，十九大更是强调建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计，必须树立和践行绿水青山就是金山银山的理念。将生态文明建设从“千年大计”上升为“根本大计”，明确提出确保到 2035 年，生态环境质量实现根本好转，美丽中国目标基本实现，全面建成美丽中国。3、旅游特色小镇值得期待 在特色小镇理念提出之初，各类特色小镇规划蓝图层出不穷，在
21、国家大力支持的大背景下，各地力争打造休闲旅游、商贸物流、现代制造、教育科技、传统文化、美丽宜居等特色小镇。在国家首批的特色小镇中，旅游特色小镇占据半壁江山，旅游特色小镇适用范围广，与国家相关政策紧密联系，成为当前各地追捧的特色小镇发展模式，因此为行业发展创造有利条件。4、“园林+”大有可为 随着行业的边界在扩大，商业模式在变革，“园林+生态”、“园林+文旅”等综合体项目不断涌现，有鉴于此，园林行业将迎来新的发展契机。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动
22、比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 12,182,039.75 0.71%31,484,671.01 1.93%-61.31%应收票据 3,350,047.44 0.19%6,810,264.75 0.42%-50.81%应收账款 253,382,253.28 14.72%285,984,430.42 17.50%-11.40%存货 1,196,530,076.54 69.51%1,082,365,597.44 66.22%10.55%投 资 性 房 地产 0 0%0 0%0%长 期 股 权 投资 900,000.00 0.05%0
23、0%100.00%固定资产 59,920,169.61 3.48%51,885,464.06 3.17%15.49%在建工程 91,907,168.30 5.34%54,964,507.69 3.36%67.21%短期借款 281,500,000.00 16.35%295,500,000.00 18.08%-4.74%长期借款 0 0%0 0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：13 1、报告期末，公司货币资金为 12,182,039.75 元，较去年同期减少 61.31%，主要系本期支付各项工程款较多所致。2、报告期末，公司应收票据为 3,350,047.44 元，较去年同
24、期减少 50.81%，主要系本年度收到业主方支付的银行承兑汇票减少所致。3、报告期末，公司长期股权投资为 900,000.00 元，较去年同期增加 100.00%，主要系控股子公司对外投资设立大荔后海草花专业合作社所致。4、报告期末，公司在建工程为 91,907,168.30 元，较去年同期增加 67.21%，主要系本年度子公司韩山生态修复与景观改造工程项目投入增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收
25、入占营业收入的的比重比重%营业收入 505,889,858.11-552,632,953.06-8.46%营业成本 395,876,392.74 78.25%441,572,327.84 79.90%-10.35%毛利率 21.75%-20.10%-销售费用 3,338,292.75 0.66%4,497,811.50 0.81%-25.78%管理费用 20,383,829.78 4.03%18,865,295.55 3.41%8.05%研发费用 13,902,399.58 2.75%13,149,723.95 2.38%5.72%财务费用 19,926,717.33 3.94%18,920,
26、608.28 3.42%5.32%信用减值损失-7,526,158.25-1.49%0 0.00%-资产减值损失 0 0.00%-8,743,134.19-1.58%-100.00%其他收益 2,666,668.00 0.53%2,666,666.00 0.48%0.00%投资收益 678,585.60 0.13%616,896.00 0.11%10.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%-资产处置收益 143,987.21 0.03%0 0.00%-汇兑收益 0 0.00%0 0.00%-营业利润 46,994,187.01 9.29%49,227,812.16 8.91%-4
27、.54%营业外收入 1,599,495.91 0.32%1,485,870.29 0.27%7.65%营业外支出 54,000.00 0.01%84,025.91 0.02%-35.73%净利润 42,252,349.32 8.35%42,847,944.66 7.75%-1.39%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司资产减值损失为 0 元，较去年同期下降，公司信用减值损失为-7,526,158.25 元，较去年同期增长；主要系公司 2019 年执行了新金融工具准则，由坏账引起的原资产减值损失，目前在信用减值损失科目列示。3、报告期末，公司资产处置收益为 143,987.21
28、元，较去年同期增长，主要系本年度公司处理一辆机动车辆所致。4、报告期末，公司营业外支出为 54,000.00 元，较去年同期减少 35.73%，主要系本年度公司对外捐赠减少所致。14 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 503,203,566.97 549,396,321.70-8.41%其他业务收入 2,686,291.14 3,236,631.36-17.00%主营业务成本 393,744,172.46 439,073,545.95-10.32%其他业务成本 2,132,220.28 2,498,781.89
29、-14.67%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%园林绿化工程 472,116,136.96 93.32%536,521,153.29 97.08%-12.00%苗木销售 18,212,428.55 3.60%9,111,803.52 1.65%99.88%园林养护 12,875,001.46 2.55%3,763,364.89 0.68%242.11%其他 2,68
30、6,291.14 0.53%3,236,631.36 0.59%-17.00%合计合计 505,889,858.11 100.00%552,632,953.06 100.00%-8.46%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%江苏 178,000,742.50 35.19%289,909,593.41 52.46%-38.60%山东 33,833,760.18 6.69
31、%12,897,945.35 2.33%162.32%安徽 19,430,371.23 3.84%3,371,540.65 0.61%476.31%河北 33,611,313.83 6.64%5,136,038.77 0.93%554.42%河南 71,512,739.91 14.14%17,927,963.35 3.24%298.89%湖北 97,162,430.64 19.21%41,644,666.24 7.54%133.31%陕西 39,979,018.53 7.90%130,293,627.96 23.58%-69.32%其他 32,359,481.29 6.40%51,451,57
32、7.33 9.31%-37.11%合计合计 505,889,858.11 100.00%552,632,953.06 100.00%-8.46%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期末，公司苗木销售收入为 18,212,428.55 元，较去年同期增加 99.88%，主要系本年度公司加大苗木销售所致。2、报告期末，公司园林养护收入为 12,875,001.46 元，较去年同期增加 242.11%，主要系本年度养护业务增加所致。15 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 鹿
33、邑县市政园林管理中心 69,541,773.37 13.82%否 2 洪湖市园林绿化管理局 37,863,798.14 7.52%否 3 监利县丰源城市投资开发有限责任公司 30,548,130.79 6.07%是 4 沭阳县住房和城乡建设局 27,374,133.66 5.44%否 5 扬州市邗江区沿江交通建设有限公司 24,985,771.78 4.96%否 合计合计 190,313,607.74 37.81%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中朴集团有限公司 29
34、,888,500.00 6.65%否 2 扬州市远东朴园花木种植专业合作社 20,464,831.25 4.56%否 3 扬州瑞昌建材有限公司 7,558,308.32 1.69%否 4 安吉绿艺农业发展有限公司 4,941,394.00 1.10%否 5 聊城市铭康建筑工程有限公司 4,059,228.29 0.90%否 合计合计 66,912,261.86 14.90%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-16,386,982.58-11,809,707.49-38.76%投资活动产生的现金
35、流量净额-3,159,933.37-16,568,844.69 80.93%筹资活动产生的现金流量净额 687,930.85 5,566,803.07-87.64%现金流量分析现金流量分析：1、报告期末，公司经营活动产生的现金流量金额为-16,386,982.58 元，较去年同期减少 38.76%，主要系本期支付苗木款及建材费用较多所致。2、报告期末，公司投资活动产生的现金流量金额为-3,159,933.37 元，较去年同期增加 80.93%，主要系本期购建固定资产减少所致。3、报告期末，公司筹资活动产生的现金流量金额为 687,930.85 元，较去年同期减少 87.64%，主要系本年度偿还
36、债务金额增加所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 一、报告期内主要控股子公司情况 1、宿迁韩山生态开发有限公司，由公司与沭阳金源资产经营有限公司共同投资设立，经营范围为：16 生态农业开发及生态环境工程建设；旅游景点开发、建设、经营、管理；林木种植；建设工程项目管理；旅游纪念品研发、销售；房地产开发、经营。设立该公司主要是为了实施韩山生态修复与景观改造工程PPP 项目，注册地为沭阳县韩山镇人民政府院内，注册资本为人民币 3,870 万元，其中本公司出资人民币 2,322 万元，占注册资本的 60%，金源资产出资人民币 1,548
37、万元，占注册资本的 40%。本期营业收入为 0 元，净利润为-248,337.44 元，期末净资产为 35,954,230.94 元。2、湖北苏丰生态建设有限公司，由公司与监利县丰源城市投资开发有限责任公司共同出资设立，经营范围为：园林绿化工程设计、施工、养护；市政建设；林木、苗木、花卉、花卉种子生产、销售、新品种研发。设立该公司主要是为了实施监江高速监利连接线绿化景观工程 PPP 项目，注册地址为监利县红城乡赵夏村四组，注册资本 6,000 万元，公司出资 2,430 万元，占注册资本的 90%，丰源城投出资270 万元，占注册资本的 10%。本期营业收入为 679,611.65 元，净利润
38、为-71,641.66 元，期末净资产为 23,637,602.81 元,。3、沭阳聚贤乡村旅游开发有限公司：由公司与沭阳县聚贤村民委员会共同出资设立，经营范围为：旅游资源及旅游景区的开发经营；旅游项目投资；工艺品制造、销售；旅游观光服务；餐饮服务；国内旅游；入境旅游；住宿服务。注册地址为宿迁市沭阳县庙头镇扎新路北侧，注册资本 100 万元，公司出资 60 万元，占注册资本 60%，聚贤乡村旅游出资 40 万元,占注册资本 40%。截止报告期末，尚未实际缴付出资。4、沭阳建成建设工程有限公司：2016 年 11 月，江苏军辉建设工程有限公司将全资子公司沭阳建成建设工程有限公司 100%股权转让
39、给公司。公司注册资本 4,000 万元，经营范围为：公路工程、市政工程、房屋建筑工程、水利工程、土石方工程、地基与基础工程、钢结构工程、内河河道清疏工程施工：砂石、建材销售。截止报告期末，尚未实际缴付出资，实收资本为 0 元，该公司尚未正式开展运营。5、沭阳博恩生物科技有限公司：2016 年 10 月，沭阳博恩生物科技有限公司自然人股东于宇将持有沭阳博恩生物科技有限公司全部股权的 51%部分转让给江苏苏北花卉股份有限公司，股权转让对价款 25.50 万元，公司注册资本 50 万元。公司经营范围为：生物技术的研发：有机肥料销售。截止报告期末，公司尚未支付股权转让对价，也未实际接管该公司。6、陕西
40、田园长安投资发展有限公司：由公司与大荔县产业投资有限公司共同设立，经营范围为：进行长安屯田园综合体的设计、建设、运营维护。注册地址：陕西省渭南市大荔县城关街道长安屯村，注册资金 5,000 万元，公司出资 3,500 万元，占注册资本的 70%，大荔县产业投资有限公司出资 1,500 万元，占注册资本的 30%。本期营业收入为 0 元，净利润为-1,930,257.87 元，期末净资产为 13,982,428.78元。7、沭阳绿城工程劳务有限公司：由公司独资设立，经营范围为：建筑劳务分包；建筑工程、土木工程、市政工程、水利工程、弱电工程、基础工程、土方工程、拆房工程、河道疏浚工程、绿化工程、景
41、观工程、钢结构工程、室内外装潢工程、照明工程、环保工程、楼宇智能化工程、建筑装饰工程、建筑安装工程设计、施工；机械设备、机电设备（除特种设备）安装；水电安装；制冷设备安装；注册地址：宿迁市沭阳县庙头镇扎新路北侧，注册资金：500 万元，该公司尚未开展实际经营。8、沭阳生勃发苗圃有限公司：由公司独资设立，经营范围为：苗木、花卉、盆景种植、销售；花卉、苗木新品种技术研发；花肥、不再分装的包装种子销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。注册地址：沭阳县庙头镇扎新路中段北侧，注册资金：5,000 万元，该公司尚未开展实际经营。二、参股公司情况 17 本公司为江苏沭阳农村商业银行股份有限公司的股东，
42、持股比例占 1.23%，江苏沭阳农村商业银行股份有限公司的经营范围为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；从事借记卡业务；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。注册资本70,171.8615 万元人民币，注册地址：沭阳县沭城镇苏州东路与台州南路交汇处。本期公司取得现金红利678,585.60 元。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发研发支出情况
43、：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 16,919,026.00 18,564,213.88 研发支出占营业收入的比例 3.34%3.36%研发支出中资本化的比例 17.83%29.17%2.2.研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 3 3 硕士 3 3 本科以下 31 31 研发人员总计 37 37 研发人员占员工总量的比例 16.59%16.74%3.3.专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 11 9 公司拥有的发明专利数量 0 0 4.4.
44、研发项目情况：研发项目情况：公司属于国家级高新技术企业，2019 年发生研发投入 16,919,026.00 元，包括管理费用中的研发苗圃地费用以及其他研发性质的支出。公司常年与南京林业大学、北京林业大学、江苏省农科院等科研院所进行产学研合作，先后联合共建了江苏省企业院士工作站、博士后科研工作站、江苏省研究生工作站、教学科研实验基地、江苏省观赏植物工程技术研究中心等。公司的研发项目不仅有科研院校作为技术支撑单位，也拥有一支高素质的研发团队，能够充分发挥公司二十余年积累的育苗经验，各类项目都能较好的按照进度实施完成，使公司的科技力量不断提升。项目研发的新品种，不仅提升了公司产品结构档次，也增加了
45、公司的市场竞争力。18 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：1 1、建造合同收入的确认建造合同收入的确认 关键审计事项关键审计事项 审计中的应对审计中的应对 公司主要从事园林工程业务，收入主要来源于采用完工百分比法的建造合同收入。收入确认相关会计政策详见财务报表附注四、22 收入确认原则和计量，收入成本的信息披露详见财务报表附注六、29 营业收入、营业成本。公司管理层按完工百分比法确认建造合同收入，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定，完工百分比法涉及管理层的重大判断和估计，因此
46、我们将建造合同收入的确认识别为关键审计事项。1、了解公司与合同预计总收入、合同预计总成本、完工进度等有关的内部控制，并测试其有效性；2、取得公司收入、成本明细表，选取重要工程项目，核对原始资料，重新测算，检查完工百分比、收入计算额准确性；3、获取合同清单及重大项目合同，检查预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，了解及评价管理层对预计总收入和预计总成本的编制方法及假设的合理性；4、选取重要的工程项目，对工程形象进度进行现场查看，并对相关客户进行实地访谈；5、选取主要工程项目对甲方进行函证，包括合同金额、预算造价、结算金额以及工程进度等，验证收入的真实性；选取主要供应商进行函证，验
47、证实际成本的完整性。2 2、应收账款的坏账准备应收账款的坏账准备 关键审计事项关键审计事项 审计中的应对审计中的应对 如合并财务报表附注六、3 应收账款所示，公司2019年12月31日应收账款余额为361,103,659.52元，坏账准备为 107,721,406.24 元，净值为253,382,253.28 元，占 2019 年度营业收入的50.09%，占 2019 年末资产总额的 14.71%。由于应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款的坏账准备识别为关键审计事项。1、评价管理层对应收账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性；2、通过查阅合同、检查以往
48、应收账款的回收情况、与管理层沟通等程序了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理；3、对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；4、复核公司对应收账款坏账准备的计提过程；5、对账龄较长的应收账款分析其可收回性；6、比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，对应收账款余额进行期后收款测试，评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1）关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）的规定，要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定
49、编制财务报表：资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应19 收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。公司将对财务报表相关项目进行列报调整，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整，具体情况如下：受影响的项目 2018 年度 调整前 调整后 应收票据 6,810,264.75 应收账款 285,984,430.42 应收票据及应收账款
50、292,794,695.17 应付票据 应付账款 604,092,232.21 应付票据及应付账款 604,092,232.21 2）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 3 月修订发布的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移、企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报，以下简称新金融工具准则，准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，计入
