1、1 2019 年度报告 库课文化 NEEQ:872898 河南库课文化科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 4 月 10 日，库课文化科技公司被增选为郑州市版权协会理事单位。2019 年 9 月 16 日，库课网校正式启动6.0 版本，新形象、新架构、新产品，各项交互流程优化、前后台技术重构升级。2019 年 5 月 23 日，库课文化科技公益千人创业慈善项目走进郑州升达经贸管理学院暨产学研战略合作签约仪式隆重举行。2019 年 11 月 16 日，库课文化科技公司向黄帝故里基金会捐赠五十万元人民币用于关爱家庭教育公益活动。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与
2、提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告
3、.4141 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、库课文化 指 河南库课文化科技股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 中原证券、主办券商 指 中原证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 总经理、财务主管、董事会秘书 公司章程 指 河南库课文化科技股份有限公司章程 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示
4、【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人董国良、主管会计工作负责人胡雪峰及会计机构负责人（会计主管人员）张晓夏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或
5、无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人和控股股东为董国良，截至本报告期末，董国良直接持有公司 78.3019%的股份。虽然公司已建立了较为健全的法人治理结构和内部控制制度，但董国良担任本公司董事长，直接参与公司重大经营决策，能够对公司实施控制。若控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险，损害其他
6、股东利益。二、公司治理风险 股份公司成立后，建立了规范的“三会一层”和内部控制制度，但是内部治理还不完善，公司的股东、管理层对于管理机制、制度的贯彻及执行仍需要在经营管理中逐步加强。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应公司发展需要而影响公司规范治理、稳定发展的风险。三、版权被侵权风险 图书盗版违法行为对图书作者、出版商和发行商的知识产6 权和利益都会造成重大损害。虽然公司高度重视知识产权保护，也采取了一定的措施，加大了盗版者直接复制公司产品的难度，但是这并不能完全杜绝公司的知识产权被侵权，所以还是存在一定的知识产权被侵权的风险。四、人才流失风险 公司属于知识密集型行业，对技术人才的争夺
7、持续激烈。高智力劳动者，掌握专业知识的员工是公司的核心竞争力。随着行业竞争格局的不断变化，若公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成技术人才队伍的不稳定，从而使公司相关项目的开发、设计和运作受到限制，影响公司的正常业务开展。五、市场竞争风险 随着出版和发行行业准入限制的逐步放宽，近年来越来越多的投资者进入出版和发行领域，新的经营模式不断涌现。行业市场化程度的提高，一方面提升了行业整体经营水平，另一方面加剧了市场竞争。目前市场竞争中出现了一些不规范现象扰乱市场秩序，加大了公司的经营成本，使公司未来将面临市场竞争加剧带来的风险。六、产品替代风
8、险 随着移动阅读终端的普及，数字出版产品呈现持续快速增长的态势，对传统的印刷产品产生了一定的冲击。虽然教辅类图书有方便授课、作业考试、辅导等优势，不会像阅读图书一样受数字出版物明显冲击，但随着数字图书的广泛应用，从长远来看，数字出版产品将对传统教辅行业带来较大影响，公司在未来的市场竞争中将会越来越多地受到数字图书的冲击，从而迫使公司调整产品结构，丰富产品类型以适应市场竞争的需要。七、应收账款风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为10,461,292.04 元，公司应收账款周转率为 2.56。公司应收账款额度较大，周转较慢，对公司经营产生一定的影响，客户回款情况存在
9、不确定性，公司存在一定的应收账款风险。虽然公司注重客户的资信管理和应收账款催收力度，建立了严格的收款7 内控制度，对主要客户进行实时跟踪，确保回款质量。但随着公司生产销售规模的逐步扩大，应收账款将随之增加，会给公司带来一定的财务风险。八、存货贬值风险 公司产品时效性较强，若考试大纲修订，图书需要相应进行修订。若产品在考试期内未销售完毕，存货价值可能会下降，公司存货存在一定的贬值风险。九、新业务开展风险 公司结合市场背景和趋势，决定大力发展图书增值服务，进一步推广互联网会员视频服务，批量增加人员来提升公司的技术能力、研发能力，更好的服务客户。如未来公司不能持续提高互联网会员的费用收入，将面临可能
10、投入高于收入的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南库课文化科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Kuke Culture Science&TechnologyCo.,Ltd.证券简称 库课文化 证券代码 872898 法定代表人 董国良 办公地址 郑州市金水区丰产路 65 号附 5 号河南省发展和改革委员会培训中心二号楼 4层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张伟 职务 董事会秘书 电话 17737702159 传真 0371-60917519 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编
11、码 郑州市金水区丰产路65号附5号河南省发展和改革委员会培训中心二号楼 4 层；邮编：450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 8 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 16 日 挂牌时间 2018 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化、体育和娱乐业R85 新闻和出版业-R852 出版业-R8521 图书出版 主要产品与服务项目 主要从事考试类图书的策划、设计、制作及发行。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,408,200 优先股总股本
12、（股）0 做市商数量 0 控股股东 董国良 实际控制人及其一致行动人 董国良 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410105661873124B 否 注册地址 郑州市金水区丰产路 65 号附 5 号河南省发展和改革委员会培训 中心二号楼 4 层 否 注册资本 20,408,200 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 姚俭方、刘永峰 会计师事务
13、所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 39,409,163.65 29,398,767.12 34.05%毛利率%42.84%43.31%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,637,938.58 4,423,270.78-17.75%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,263,984.22
14、4,420,420.78-26.16%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.41%14.30%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.34%14.29%-基本每股收益 0.1783 0.2167-17.72%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 52,445,671.31 40,315,264.40 30.09%负债总计 15,663,749.13 7,171,280.80 118.42%归属于挂牌公司股东的净资产 36,781,922.18 33,143,983.6
15、0 10.98%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.62 11.11%资产负债率%（母公司）30.45%17.79%-资产负债率%（合并）29.87%-流动比率 3.03 5.18-利息保障倍数 95.23-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 9,156,133.78 3,106,362.96 194.75%应收账款周转率 3.55 2.67-存货周转率 2.32 2.02-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%30.09%24.75%-营业收入增长率%34.05%
16、50.41%-净利润增长率%-17.75%57.28%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,408,200 20,408,200 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 1,012,700.00 非流动资产处置损益 24,000.00 营业外收支净额-538,094.19 非经常性损益合计非经常性损益合计 498,605.81 所得税影响数 124,651.45 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额
17、 373,954.36 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据与应收账款 9,825,944.71 11 应收票据 应收账款 9,825,944.71 应收款项融资 应付票据与应付账款 1,806,414.49 应付票据 应付账款 1,806,414.49 其他流动资产 1,000,000
18、.00 交易性金融资产 1,000,000.00 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据中国证监会 2012 年 10 月修订的上市公司行业分类指引，公司所处行业属于“文化、体育和娱乐业”之“新闻和出版业。”根据国民经济行业分类（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“新闻和出版业”之“出版业”之“图书出版”。根据全国股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“新闻和出版业”之“出版业”之“图书出版”。公司是考试类图书和线上增值服务的提供商，专注于考试类图书的策划、设计、制作、发行以及线上增值服务。公司秉承“
19、为天下学子成就美好人生”的使命，拥有专业的图书研发团队和互联网人才，拥有 353 项自主知识产权（其中，实用新型专利 3 项，外观专利 41 项，软件著作权 36 项，图书著作权210 项，商标 58 项，作品 5 项），已经取得增值电信业务经营许可证。公司通过多年的教育资源研发，在专升本、教师招聘、教师资格、高考等考试类图书研发及销售方面积累了丰富的经验和资源，建立了以郑州为中心向全国辐射，集合线上网络服务和线下经销商销售的业务模式。公司的收入来源于自主研发的图书销售收入和网络增值业务服务收入。报告期内，公司拥有的商标新增 15 项，实用新型专利新增 3 项，外观专利新增 11 项，软件著作
20、权新增 18 项，作品新增 5 项，公司商业模式未发生明显变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 12 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:公司进一步丰富了产品线，研发了高考图书，并获得了客户的好评。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司业务主要包括考试类图书销售和互联网增值服务。2019 年，全国整体大
21、环境呈现上升趋势，公司超额完成 2019 年的既定计划。报告期内，公司实现营业收入 39,409,163.65 元，比上年同期上涨 34.05%。报告期内，公司营业收入大幅度上涨，主要原因是图书客户以及互联网增值服务客户的辐射面更加广泛，在全国大部分省市都有经销商，同时也与全国整体环境持续走好有关。报告期内，公司持续优化图书的内容，积极做好图书的配套增值服务并持续更新考点、要点；继续研发线上增值服务，为广大学子提供更加优质服务；继续完善公司各项管理制度，推动标准化、制度化、体系化改革。另外继续加强团队建设，实施了一系列的员工培训及学习活动，激发了员工的工作热情及创新意识，团队整体战斗力得到了明
22、显提升。在图书业务持续不断增长的前提下，公司将继续加大线上新产品，新服务的研发力度，做大做强线上增值服务，为更多学员提供服务，进而提升公司整体业绩。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 11,425,548.03 21.79%13,426,517.09 33.30%-14.90%应收票据-应收账款 10,461,292.04 19.95%9,825,944.7
23、1 24.37%6.47%存货 9,218,877.51 17.58%9,837,360.34 24.40%-6.29%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 1,145,957.10 2.19%525,023.24 1.30%118.27%在建工程 -短期借款 2,000,000.00 3.81%2,000,000.00 4.96%-长期借款-0.00-13 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末，公司较上年新购置了 3 辆汽车，导致期末固定资产增加；报告期，因购买理财导致了货币资金减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期
24、本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 39,409,163.65-29,398,767.12-34.05%营业成本 22,527,895.74 57.16%16,665,436.09 56.69%35.18%毛利率 42.84%-43.31%-销售费用 3,664,278.67 9.30%2,632,706.88 8.96%39.18%管理费用 4,588,940.04 11.64%4,000,371.26 13.61%14.71%研发费用 4,888,98
25、5.57 12.41%-0.00%-财务费用 58,700.86 0.15%-2,043.99-0.01%2,971.88%信用减值损失-1,215,718.85 3.08%-0.00%-资产减值损失-57,011.98 0.14%-205,786.39 0.70%-72.30%其他收益 6,000.00 0.39%-投资收益 153,241.65 0.16%129,487.79 0.44%18.34%公允价值变动收益 61,178.20-资产处置收益 24,000.00 0.06%-汇兑收益-营业利润 2,622,845.66 6.66%5,975,394.19 20.33%-56.11%营
26、业外收入 1,009,718.53 2.56%3,800.00 0.01%26,471.54%营业外支出 541,112.72 1.37%-净利润 3,637,938.58 9.23%4,423,270.78 15.05%-17.75%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 公司营业收入较上年增加 10,010,396.53 元，同比增长 34.05%，主要是因为市场规模扩大，公司 2019年进一步优化产品种类，升级产品内容，市场认可度提升，销售增加所致。2、营业外收入 营业外收入较上年同期增加 1,005,918.53 元，同比增加 26,471.54%，主要原因为本年收到政府发放的
27、郑州市“新三板”挂牌企业奖补资金。3、营业成本 14 公司营业成本较上年增加 5,862,459.65 元，同比增长 35.18%，营业成本的增长趋势与收入的增长基本保持一致。报告期内，公司为提高收入，扩大市场，丰富产品类型，提高线上服务认可度和客户粘性，新增高考图书产品及增加库课网线上研发，导致人员增加，成本增加。4、销售费用 销售费用较上年同期增加 1,031,571.79 元，同比增加 39.18%，营业收入增长的同时，公司销售规模扩大，相对应的职工薪酬增加，业务人员差旅费、业务招待费同时增加。5、研发费用 本期研发费用较上年同期增加 4,888,985.57 元，主要原因是库课网增加线
28、上研发投入所致。6、财务费用 财务费用较上年同期增加 60,744.85 元，同比增加 2,971.88%，主要原因是上年短期借款为先贴息，不扣除借款利息，本期借款利息为先支付后贴息。7、投资收益 投资收益较上年同期增加 23,753.86 元，同比增加 18.34%，主要原因为本年理财投资较上年有所增 加，导致投资收益同比增加。8、净利润 净利润较上年同期减少 785,332.2 元，同比下降 17.75%，主要是为了快速拓展市场，增大市场占有度，本年加大了人员、业务宣传等投入，营业成本、销售费用和研发费用的增加导致净利润的减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期
29、金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 39,275,389.42 29,398,767.12 33.60%其他业务收入 133,774.23 0-主营业务成本 22,493,756.18 16,665,436.09 34.97%其他业务成本 34,139.56 0-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%图书销售 34,388,268.44 87.26%27
30、,697,638.41 94.21%24.16%线上业务 4,887,120.98 12.40%1,701,128.71 5.79%187.29%其他业务 133,774.23 0.34%15 合计 39,409,163.65 100.00%29,398,767.12 100.00%34.05%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的收入构成变动的原因原因：1、公司图书销售收入较上年增加 6,690,630.03 元，同比增长 24.16%，主要是因为市场规模扩大，公司 2019 年进一步优化产品种类，升级产品内容，市场认可度提升，销售增加所致。2、线上业务较上年增加 3,1
31、85,992.27 元，同比增长 187.29%，主要原因是线上宣传力度加大，产品内容丰富，会员数量增多，产品认可度提升所致。3、其他业务较上年增加 133,774.23 元，主要原因是对外提供网络技术服务所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河南天一杏林教育科技有限公司 7,023,980.64 17.82%否 2 北京中宇通达图书销售中心 3,781,342.17 9.60%否 3 郑州矩美科技有限公司 3,150,027.97 7.99%否 4 四川晨升文化传播有限公司
32、2,357,124.19 5.98%否 5 广州市儒博图书有限公司 1,205,205.93 3.06%否 合计合计 17,517,680.9 44.45%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河南幻影贸易有限公司 3,334,591.10 21.97%否 2 河南天晟纸浆有限公司 1,751,837.11 11.54%否 3 郑州中浩纸业有限公司 1267980.40 8.35%否 4 河南江森纸业有限公司 1198743.09 7.90%否 5 河南美轩印务有限公司 8
33、49898.17 5.60%否 合计合计 8403049.87 55.36%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 9,156,133.78 3,106,362.96 194.75%投资活动产生的现金流量净额-11,124,294.51-1,096,895.16-914.16%筹资活动产生的现金流量净额-32,808.33 2,000,000.00-101.64%16 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内经营活动产生的现金流量净额比上期增加了 6,049,770.82
34、 元。主要原因是公司市场规模扩大，市场认可度提升，销量增加，销售商品和提供劳务收到的现金增加；本年收到政府发放的郑州市“新三板”挂牌企业奖补资金；导致经营活动的现金流量净额增加。2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内投资活动产生的现金流量净额比上期减少了 10,027,399.35 元。主要原因是公司闲置资金投资理财 800 万元未赎回，同时取得投资收益收到的现金 214,419.85 元，收益来源为公司闲置资金投资稳定性理财产品所得。3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上期减少了 2,032,808.33 元。主要原因是公司在报告期内偿还了上年郑州银行借款本
35、金，并偿还了本年郑州银行的借款利息。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股控股子公司、参股公司情况公司情况 子公司全称子公司全称 主要经营地主要经营地 注册地注册地 业务性质业务性质 持股持股比例比例（%）取得方式取得方式 河南天榜科技有限公司 郑州市 郑州市 图书销售 100.00 收购 河南清北数字科技有限公司 郑州市 郑州市 图书销售 50.00 新设 河南库课数字科技有限公司 郑州市 郑州市 线上培训 50.00 新设 1、报告期内，河南天榜科技有限公司是公司新收购的全资子公司，自资产购买日到报告期末，天榜科技实现营业收入 5,991,393.52 元，净利
36、润 2,175,112.66 元。2、河南清北数字科技有限公司成立于 2019 年 12 月 11 日，工商注册号为 91410100MA47TGCY7B，经营范围为：数字科技、信息技术开发、技术服务；网络技术开发、技术服务；网络工程施工；数据处理与存储服务；计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术转让；企业管理咨询；批发零售；国内版出版物、音像制品。住所为：河南自贸试验区郑州片区（郑东）金水东路 49 号绿地原盛国际 1 号楼 C 座 18 层 258号，注册资本为 1,000,000 元，法定代表人为董国良。3、河南库课数字科技有限公司成立于 2019 年 12 月 11 日，工商注册号为 9
37、1410100MA47UKJE41，经营范围为：信息技术开发、技术服务；网络技术开发、技术服务；网络工程施工；数据处理及存储服务；计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术转让；企业管理咨询。住所为：河南自贸试验区郑州片区（郑17 东）金水东路 49 号绿地原盛国际 1 号楼 C 座 18 层 258 号，注册资本为 1,000,000 元，法定代表人为董国良。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更
38、或重大会计差错更正 适用 不适用 （一）会计政策的变更 1.本公司自2019年1月1日采用财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为应收账款与应收票据列示 合并资产负债表：应收票据无影响；应收账款 2019 年 12 月 31 日列示金额 10,461,292.04 元，2019 年1 月 1 日列示金额 9,825,944.71 元。资产负债表：应收票据无影响；应收账款 2019 年 12
39、月 31 日列示金额 9,038,473.98 元，2019 年 1月 1 日列示金额 9,825,944.71 元。将“应付票据及应付账款”拆分为应付账款与应付票据列示 合并资产负债表：应付票据无影响；应付账款 2019 年 12 月 31 日列示金额 3,645,070.81 元，2019 年 1月 1 日列示金额 1,806,414.49 元。资产负债表：应付票据无影响；应付账款 2019 年 12 月 31 日列示金额 3,082,197.34 元，2019 年 1月 1 日列示金额 1,806,414.49 元。将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列”）合
40、并利润表：2019 年度列示金额-57,011.98元，2018 年度列示金额-205,786.39元；利润表：2019 年度列示金额-57,011.98 元，2018 年度列示金额-205,786.39 元。2.本公司自 2019 年 1 月 1 日采用 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会201718 7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会201714 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整
41、。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 资产负债表增加“应收款项融资”、“债权投资”、“其他债权投资”、“其他权益工具投资”科目 对合并资产负债表和母公司资产负债表无影响。利润表增加“信用减值损失（损失以“-”号填列）”科目 合并利润表信用减值损失（损失以“-”号填列）本期列示金额-1,215,718.85 元；母公司利润表信用减值损失（损失以“-”号填列）本期列示金额-1,124,891.13 元。3.财政部于 2019 年 5 月发布了修订后的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，修订后的准则自
42、2019 年 6 月 10 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，要求根据修订后的准则进行调整。该准则修订对本公司财务报表无影响。4.财政部于2019年5月发布了修订后的企业会计准则第12号债务重组，修订后的准则自2019年6月17日起施行，对于2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对于2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准则进行调整。该准则修订对本公司财务报表无影响。（二）会计估计的变更 本公司本期无会计估计变更情况。（三）
43、前期会计差错更正 本公司本期无前期会计差错更正情况。（四）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目项目 2012018 8 年年 1212 月月 3131 日日 2012019 9 年年 1 1 月月 1 1 日日 调整数调整数 流动资产 货币资金 13,426,517.09 13,426,517.09 交易性金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 应收账款 9,825,944.71 9,825,944.71 预付款项 2,363,190.84 2,363,190.84 其他应收款 188,958.59 188,958.59 存
44、货 9,837,360.34 9,837,360.34 其他流动资产 1,525,950.43 525,950.43-1,000,000.00 19 流动资产合计流动资产合计 37,167,922.00 37,167,922.00 非流动资产 固定资产 525,023.24 525,023.24 无形资产 2,314,834.68 2,314,834.68 长期待摊费用 163,314.00 163,314.00 递延所得税资产 144,170.48 144,170.48 非流动资产合计非流动资产合计 3,147,342.40 3,147,342.40 资产总计资产总计 40,315,264.
45、40 40,315,264.40 流动负债 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 1,806,414.49 1,806,414.49 预收款项 2,084,868.30 2,084,868.30 应付职工薪酬 834,485.84 834,485.84 应交税费 417,259.95 417,259.95 其他应付款 28,252.22 28,252.22 流动负债合计流动负债合计 7,171,280.80 7,171,280.80 非流动负债合计非流动负债合计 负债合计负债合计 7,171,280.80 7,171,280.80 所有者权益 股本 20,40
46、8,200.00 20,408,200.00 资本公积 6,781,320.27 6,781,320.27 盈余公积 595,446.33 595,446.33 未分配利润 5,359,017.00 5,359,017.00 归属于母公司所有者权益合计归属于母公司所有者权益合计 33,143,983.60 33,143,983.60 所有者权益合计所有者权益合计 33,143,983.60 33,143,983.60 负债及所有者权益合计负债及所有者权益合计 40,315,264.40 40,315,264.40 资产负债表 项目项目 2012018 8 年年 1212 月月 3131 日日
47、2012019 9 年年 1 1 月月 1 1 日日 调整数调整数 流动资产 货币资金 13,426,517.09 13,426,517.09 交易性金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 应收账款 9,825,944.71 9,825,944.71 预付款项 2,363,190.84 2,363,190.84 其他应收款 188,958.59 188,958.59 20 存货 9,837,360.34 9,837,360.34 其他流动资产 1,525,950.43 525,950.43-1,000,000.00 流动资产合计流动资产合计 37,167,922.00 3
48、7,167,922.00 非流动资产 固定资产 525,023.24 525,023.24 无形资产 2,314,834.68 2,314,834.68 长期待摊费用 163,314.00 163,314.00 递延所得税资产 144,170.48 144,170.48 非流动资产合计非流动资产合计 3,147,342.40 3,147,342.40 资产总计资产总计 40,315,264.40 40,315,264.40 流动负债 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 1,806,414.49 1,806,414.49 预收款项 2,084,868.30 2
49、,084,868.30 应付职工薪酬 834,485.84 834,485.84 应交税费 417,259.95 417,259.95 其他应付款 28,252.22 28,252.22 流动负债合计流动负债合计 7,171,280.80 7,171,280.80 非流动负债合计非流动负债合计 负债合计负债合计 7,171,280.80 7,171,280.80 所有者权益 股本 20,408,200.00 20,408,200.00 资本公积 6,781,320.27 6,781,320.27 盈余公积 595,446.33 595,446.33 未分配利润 5,359,017.00 5,3
50、59,017.00 所有者权益合计所有者权益合计 33,143,983.60 33,143,983.60 负债及所有者权益合计负债及所有者权益合计 40,315,264.40 40,315,264.40 （五）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 本公司无首次执行新金融工具准则需追溯调整前期比较数据的事项。21 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；经营管理层、核心技术人员队伍稳定、客户资源稳定增长；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务指标健康。综上，公
