1、公告编号：公告编号：20182018-008008 1 2017 骏华农牧 NEEQ:830851 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司 Ningxia Jun Hua Crescent Lake Agricultural Technology Co,.Ltd 年度报告 公告编号：公告编号：20182018-008008 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 1 月 20 日，公司被宁夏回族自治区人民政府认定为“自治区农业产业化重点龙头企业”。为响应党中央、国务院关于“关于打赢脱贫攻坚战”的重大决策，实现“精准扶贫、精准脱贫”，将社会效益与企业效益相结合。公司与兴庆区政府、中国银行银川
2、市西夏支行等机构共同对月牙湖乡建档立卡贫困户约 3,000 人实施精准扶贫。本次扶贫采用“政府+银行+合作社+资金运营企业+保险”的模式。截至报告期末，本次扶贫已实施。公司第二届董事会第四次会议、2017 年第四次临时股东大会审议通过，公司向董事、监事、高管及核心员工共 10 名员工以每股 4 元发行股份 280,000 股的股票。于 2017 年 8 月 14 日取得全国股转公司股票发行股份登记的函。公司 2017 年第八次临时股东大会审议通过，公司向姜岳华以每股 8 元发行股份 3,615,000 股，于 2018 年 1 月 19 日取得全国股转公司股票发行股份登记的函。公司第二届董事会
3、第十次会议审议通过，公司设立全资子公司宁夏善途生物科技有限公司。本次设立的全资子公司将生产有机肥料，即畜禽粪污资源化利用，延伸公司产业链。截止本报告日，该公司已完成工商登记，已申领营业执照。公告编号：公告编号：20182018-008008 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2727 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3333 第七节第七节 融资及利
4、润分配情况融资及利润分配情况 .3535 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3838 第九节第九节 行业行业信息信息 .4141 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4242 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4747 公告编号：公告编号：20182018-008008 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、骏华农牧 指 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司章程 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任
5、公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司股东大会 董事会 指 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司董事会 监事会 指 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 蒙牛集团 指 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 蒙牛、蒙牛乳业 指 蒙牛乳业（银川）有限公司 宁夏蒙牛 指 宁夏蒙牛乳制品有限责任公司 隆恩农牧 指 宁夏隆恩农牧有限公司 玖加玖 指 银川玖加玖农牧有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本期、本年、报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年、上期、
6、去年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 TMR 指 全混合日粮 CIP 指 原位清洗 公告编号：公告编号：20182018-008008 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄金耀、主管会计工作负责人王菊芳及会计机构负责人（会计主管人员）王菊芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
7、对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 单一客户风险 报告期内，公司向蒙牛集团全资子公司蒙牛乳业（银川）有限公司、控股子公司宁夏蒙牛乳制品有限责任公司合计销售额占公司当期营业收入总额的 72.53%。公司客户相对集中，一旦蒙牛集团主要采购计划发生变动或生产经营状况发生不利变化
8、，短期内亦将对公司经营产生不利影响。食品安全风险 近年来我国食品安全问题频发，“苏丹红”、“三聚氰胺”等事件的爆发，使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点。动物疫情爆发风险 畜牧业牵涉到活体养殖，与传统制造业的风险特征大不相同。而奶牛的养殖需要持续性的关注、监控。动物疫病如口蹄疫、禽流感等在国际、国内养殖业中时有爆发，在一定程度上影响了畜牧业的发展。如果爆发大规模的动物疫病，将会对公司及养殖户的奶牛养殖产生影响，从而影响公司生鲜乳销售等业务。税收优惠政策变化风险 公司从事农、林、牧、渔（牲畜的饲料）业，免征企业所公告编号：公告编号：20182018-008008 6 得税。从事生鲜乳的
9、销售，免征增值税。一旦税收优惠政策发生变化，将会对公司业绩造成较大影响。控制不当风险 本公司实际控制人、控股股东黄金耀期末持有公司 59.39%的股权，对公司经营决策可施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。净利润下降风险 截止 2017 年 12 月 31 日止，实现归属于挂牌公司的净利润-207,392.13 元，较上年同期下降 104.31%。主要是报告期国内原奶价格持续低迷，以及 2017 年全国普遍出现高温天气，造成奶牛热应激，公司相对应奶牛群体的单产下降，销售奶价下降，以及 2017
10、 年内公司与兴庆区政府、中国银行银川市西夏支行开展的“精准扶贫”合作项目计提应支付的固定收益增加了财务费用，使得公司利润下降。若未来市场持续低迷，可能会给公司业绩带来进一步下滑的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：20182018-008008 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司 英文名称及缩写 Ningxia Jun Hua Crescent Lake Agricultural Technology Co,.Ltd 证券简称 骏华农牧 证券代码 830851 法定代表人 黄金耀 办公地址 宁夏
11、银川兴庆区富宁南街 318-2 号（二层）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 党利宁 是否通过董秘资格考试 是 电话 0951-4112670 传真 0951-4112670 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 宁夏银川兴庆区富宁南街 318-2 号（二层）750001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 05 月 10 日 挂牌时间 2014 年 07 月 08 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）农、林、牧、渔业-畜牧业-牲畜饲养-牛的
12、饲养 主要产品与服务项目 奶牛养殖、生鲜乳生产和销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）71,465,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 3 控股股东 黄金耀 实际控制人 黄金耀 公告编号：公告编号：20182018-008008 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91640100564148190R 否 注册地址 宁夏银川兴庆区富宁南街 306 号（二层）201-207 室 否 注册资本 71,465,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 101
13、2 号国信证券大厦 16 层至 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 杨勇胜 张崇 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 公司于 2017 年 10 月 24 日、11 月 10 日分别召开第二届董事会第九次会议、2017 年第八次临时股东大会审议通过，公司向姜岳华发行股份 3,615,000 股购买其个人合法所有的牧场房屋建（构）筑物、牧场设备设施等资产。于 2018 年 1 月 19 日取得全国股转公司股票发行股份登记的函，3
14、 月 6 日在全国股转系统挂牌并公开转让，公司股本由 7,146.5 万股增加至 7,508 万股，3 月 6 日公司完成增加注册资本的工商变更登记，注册资本由 7,146.5 万元变更为 7,508 万元。公告编号：公告编号：20182018-008008 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 108,983,732.03 107,681,578.28 1.21%毛利率%17.40%22.96%-归属于挂牌公司股东的净利润-207,392.13 4,810,961.28-10
15、4.31%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,718,526.85 14,952,526.59-68.44%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.09%2.45%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.99%7.62%-基本每股收益-0.003 0.073-104.11%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 459,676,448.51 334,824,056.39 37.29%负债总计 221,484,258.34 97,743,674.09 1
16、26.60%归属于挂牌公司股东的净资产 238,192,190.17 237,080,382.30 0.47%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.33 3.33 0.00%资产负债率%（母公司）48.18%29.19%-资产负债率%（合并）48.18%29.19%-流动比率 53.93%68.18%-利息保障倍数 0.93 2.55-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-9,930,522.78 14,368,750.30-169.11%应收账款周转率 8.99%12.56%-存货周转率 1.58%1.86%-公告编号：公
17、告编号：20182018-008008 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%37.29%21.69%-营业收入增长率%1.21%-8.73%-净利润增长率%-104.31%-78.48%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 71,465,000.00 71,185,000.00 0.39%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-5,294,993.22 计入当期损益的政府补助（与企业业
18、务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）306,666.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 62,407.57 非经常性损益合计非经常性损益合计-4,925,918.98 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -4,925,918.98 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调
19、整重述后 资产处置收益 -10,218,468.36 营业外支出 10,271,292.29 52,823.93 1,073,259.48 1,073,259.48 根据 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并公告编号：公告编号：20182018-008008 11 对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等
20、的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。本公司在编制 2017 年年度报表执行上述准则和财会201730 号，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。调减 2016 年度营业外支出 10,218,468.36 元，调增资产处置收益-10,218,468.36 元。并按照新准则的衔接规定对财务报表进行调整，此调整对公司财务报告无重大影响。八、八、业绩业绩预告、业绩快报的差异说明预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公司于 2018 年 3 月 19 日发布了业绩预告，业绩预告中 2017 年度归属于挂牌公司股东
21、的净利润为-20.74 万元，年度报告披露归属于挂牌公司股东的净利润为-207,392.13 元，在业绩预告范围内。公告编号：公告编号：20182018-008008 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司为一家现代化奶牛养殖企业，属于畜牧业，公司的主营业务为奶牛养殖，通过养殖奶牛获取和销售原奶（生鲜乳）。公司在月牙湖建有现代化、规模化、集约化、信息化的牧场，月牙湖属于沙丘地带，毗邻黄河，土壤丰沃，水质优良，利于牧草的种植和奶牛的防疫与饲喂。公司还拥有经验丰富的奶牛养殖技术团队，以及良好的客户关系和客户资源，主要向国内大型的乳业
22、企业提供具有高脂肪、高蛋白含量、体细胞低于 20 万、菌落数低于 5 万的生鲜乳。公司主要采用直销的方式销售产品，通过奶牛的集约化养殖生产和销售生鲜乳来实现收入。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、优质地域得天独厚 公司牧场位于北纬 30 度核心奶源带，黄河岸边，沙漠腹地。月牙湖万亩沙漠，空气干燥纯净无污染、湿度低，细菌不易滋生，有效降低疫病爆发几率；优质万亩沙地是奶牛天然舒适的卧床；远离城市，远离人畜共居，有效防范疫情发生；黄河岸边，为公司饲草自建、打造绿洲牧场提供了丰沃土壤、优良水质。2、设施设
23、备国际一流 规划建设不同规格奶厅，满足规模牧场对挤奶效率、奶牛健康、信息化管理需求，实现高产牛、低产牛等不同牛群的分离挤奶。配备双 60 位转盘式挤奶厅，全自动高效挤奶，有效控制乳房炎，保障挤奶舒适度和牛奶品质。拥有以色列阿菲金智能化牧场管理系统、TMR 监管系统、全程牛奶速冷设备、CIP清洗系统、干湿分离设备和现代化舒适的牛棚等设施，具备现代化的牧场规划建设，国际化的设施设备引进，保证牧场运转的高效率；为奶牛健康生活、安全挤奶、优生优育、信息化管理提供强大后盾。3、科学饲喂，健康养牛 吃的健康，吃的营养，吃的科学，是奶源品质的第一道屏障。在奶牛饲料喂养上，由大北农集团根据公司畜群营养结构专门
24、定制的预混饲料与公司的自拌料同时配比，并且要通过公司远红外镜仪和大北农四十余项的双重监测，让奶牛吃的营养，吃的科学。为确保奶牛的健康和可持续发展，针对泌乳牛、干奶牛、围产牛、新产牛、育成牛、犊牛等不同阶段的奶牛采用分段营养调控，通过独立的饲喂配方，公告编号：公告编号：20182018-008008 13 独立的生长环境、合理的粗精配比，精准的全混合日粮，确保不同牛种的营养健康。4、先进管理，优质原奶 公司建有集约化、规模化、现代化牧场。从牧场设计规划、饲喂、挤奶、防疫、配种等进行科学化管理，实现“统一饲料、统一挤奶、统一配种、统一防疫”，机械化程度高，在饲养技术和管理方面都发生了质的变化，解决
25、了分散化养殖的原奶质量的问题，从源头上对产品质量安全进行监控。公司所产原奶平均脂肪含量大于 4.0%（国家标准 3.1%），蛋白质含量大于 3.4%（国家标准 2.8%）。同时，公司的原奶中所含的体细胞低于 20 万，菌落数低于 5 万。公司原奶质量显著优于国家标准（生乳(GB19301-2010)食品安全国家标准）。公司原奶主要销售给蒙牛乳业用于生产【特仑苏】、【纯甄】等高端品牌奶。5、人力资源优势 公司不断优化中高层管理人员，引进行业内具有牧场丰富管理经验的管理人员和专业技术团队，人员结构呈现出年轻化，核心员工团队稳定，给公司持续发展奠定了良好的基础。同时公司在牧场配备了网真系统，与行业内
26、专家、相关牧场进行技术、管理等经验交流与研讨，并且保持着良好的合作关系。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年公司围绕董事会年初制定的经营目标，积极推进各项工作计划，一方面紧跟行业发展趋势，不断进行市场与自我分析；另一方面大力完善内部管理运营体系，提升内部运转效率，完善法人治理
27、结构、加强内控管理、规范经营为重点，推动公司牧业的健康、持续发展。报告期内，公司履行完了对姜岳华后续资产的购买，为公司后续经营发展计划提供了必要的设施设备。同时公司也不断提高畜群管理水平，持续对奶牛群体进行遗传基因改良。在牧场管理方面，公司采公告编号：公告编号：20182018-008008 14 用以色列阿菲金的精准牧场管理体系及生产标准，持续优化生鲜乳品质，并携手国内知名的饲料供应商大北农集团，制定严格的畜群营养标准，提高奶牛营养均衡，提升生产水平。实现了有机肥厂建设完工，已进行试生产，进一步提升了公司粪肥资源综合处置和利用。继续加强内控管理、企业文化、企业品牌建设，提高公司综合竞争实力。
28、完成了公司与兴庆区政府、中国银行银川市西夏支行等机构共同对月牙湖乡建档立卡贫困户的精准扶贫合作项目。截止 2017 年 12 月 31 日止，年度公司营业总收入 108,983,732.03 元，奶牛养殖业务依旧是公司的支柱业务，公司主要生产生鲜乳，自有管理牧场 5 个，全年产奶量 2.88 万吨。我们的牧场全部位于月牙湖，且地处优质饲料供应充足地域，同时也是蒙牛乳业的优质奶源基地，生产的生鲜乳主要供应给蒙牛乳业，用于其【特仑苏】、【纯甄】等优质高端品牌的生产。截止2017年12月31日止，实现归属于挂牌公司的净利润-207,392.13元，较上年同期下降104.31%，主要受报告期国内原奶价
29、格持续低迷，以及 2017 年全国普遍出现高温天气，造成奶牛热应激，公司相对应奶牛群体的单产下降，销售奶价下降，以及 2017 年内公司与兴庆区政府、中国银行银川市西夏支行开展的“精准扶贫”合作项目计提应支付的固定收益增加了财务费用，使得公司利润下降。报告期内，公司管理层积极应对国内奶业竞争形势，着力打造“好环境、养好牛、挤好奶，骏华志、责任心、共发展”的企业品牌建设。在管理上，公司不断对内控制度进行完善，认真梳理各种管理流程和规则，落实基础管理，实现内部规范与高效运营。(二二)行业情况行业情况 畜牧业是农业的重要组成部分，产品是人们赖以生存的物质基础。奶业是以种植业为前提，奶牛养殖业为基础，
30、原奶收购为纽带，乳制品加工业为龙头的长链条产业。党的十九大报告主体为决胜全面建成小康社会夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利。小康社会不能没有牛奶，十几亿中国人不能没有自己的民族奶业。发展奶业成为改善居民饮食结构和营养状况、提高生活质量的重要方面。根据 2016 年末多部委联合下发的全国奶业发展规划（20162020 年）和2018 年中央一号文件提出实施乡村振兴战略，将推进乡村全面振兴，到 2050 年农业强、农村美、农民富全面实现。以及将推进农业供给侧结构性改革，统筹调整粮经饲种植结构；发展规模高效养殖业，全面振兴奶业，引导扩大培育生鲜乳消费，培育国产优质品牌，做大做强民族品牌。这意味着中国
31、将推动粮改饲，扩大青贮玉米种植面积，这将有助于打破上游原奶供应商面对的原奶价格下跌但成本高企的矛盾局面。随着国家对乡村的振兴，农民收入的增加，进一步促进乳品消费。2017 年 6 月，国家奶农联盟 IFCN 在德国凯尔举行的第 18 届 IFCN 奶业大会上宣布，自 2013 年末以公告编号：公告编号：20182018-008008 15 来历时 4 年的全球奶业危机正式结束，奶价将进入平稳增长阶段，全球已经基本摆脱原料奶供给过剩的宏观局面，供需平衡已基本稳定。在国内，2017 年夏季全国各地普遍出现持续的高温天气，奶牛热应激造成原奶产量下降，根据国家统计局发布中华人民共和国 2017 年国民
32、经济和社会发展统计公报，据初步统计，2017 年全国牛奶产量 3,545 万吨，下降 1.6%。2017 年奶量下降，乳企虽然没有出现缺奶的紧张情况，但在原奶收购环节已经明显放宽要求。这些迹象都表明未来乳制品行业将现回暖趋势。2017 年，国家相关部门、行业协会等相继组织多次活动以促进行业发展，其中包括：中国奶业协会和农业部奶及奶制品质量监督检验测试中心发布中国奶业质量报告（2017）；中国奶业协会举办第八届中国奶业大会暨 2017 年中国奶业展会；以“铸就品牌，振兴奶业”为主题的 2017 年中国奶业 D20 峰会召开；农业部和奶协共同发起“中国小康牛奶行动”，D20 企业累计向贫困地区学生
33、捐款价值 4400 万元的乳制品，树立了良好的企业形象各项行业举措有助于中国奶业有序发展、建立名族品牌，从而促进乳制品的消费。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 5,111,730.60 1.1%1,054,308.75 0.31%384.84%应收账款 15,250,931.96 3.3%9,007,645.56 2.69%69.31%存货 60,384,
34、129.44 13.14%53,395,719.84 15.95%13.09%长期股权投资 固定资产 165,399,105.11 35.98%122,795,788.39 36.67%34.69%在建工程 329,000.00 8,762,881.87 2.62%-96.25%短期借款 45,000,000.00 9.79%45,000,000.00 13.44%-长期借款 其他应付款 71,227,011.74 15.50%15,187,000.00 4.54%369.00%长期应付款 63,900,000.00 13.90%-生产性生物资产 177,653,591.69 38.65%11
35、8,548,887.81 35.41%49.86%其他应收款 2,554,097.31 0.56%1,079,723.89 0.32%136.55%应付利息 3,711,174.32 0.81%86,824.60 0.03%4,174.34%资产总计 459,676,448.51-334,824,056.39-37.29%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：公告编号：公告编号：20182018-008008 16 (1)货币资金较年初大幅增加 384.84%，主要是报告期开展“精准扶贫”项目的资金增加，使年末货币资金余额较年初大幅增加；(2)应收账款较年初增加 69.31%，主要
36、是报告期公司原奶销售增加以及出售牛粪货款尚未结算所致；(3)存货较年初增加 13.09%，主要是报告期公司生产性生物资产增加，相应储存的饲草料较上年增加所致；(4)固定资产较期初增加 34.69%，主要是报告期内公司因“精准扶贫”项目增加牛群而购置的配套设施增加、有机肥等在建工程已竣工投入使用转入固定资产、增加发行股份购买了姜岳华个人合法所有的牧场房屋建（构）筑物、牧场设备设施等资产所致；(5)在建工程较年初下降 96.25%，主要是报告期将上期开展建设的有机肥厂等工程竣工决算后转入固定资产所致；(6)其他应付款较年初大幅增加 369.00%，主要是公司收到月牙湖乡政府托管的购牛款、“精准扶贫
37、”项目受托流动资金 2,890 万元和收购姜岳华实物资产尚未取得全国股转公司函而暂时记入其他应付款所致；(7)长期应付款较年初大幅增加，主要是报告期公司受托“精准扶贫”项目固定资金 6,390 万元所致；(8)生产性生物资产较期初增加 49.86%，主要原因是报告期公司开展“精准扶贫”项目购置奶牛所致；(9)其他应收款较年初增加 136.55%，主要是公司向月牙湖乡政府支付的“精准扶贫”项目保证金所致；(10)应付利息较年初增加 4,174.34%，主要是计提的“精准扶贫”项目应支付给建档立卡贫困户固定收益 349.7 万元所致；2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单
38、位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 108,983,732.03-107,681,578.28-1.21%营业成本 90,018,416.05 82.60%82,957,143.68 77.04%8.51%毛利率%17.40%-22.96%-管理费用 5,844,978.91 5.36%4,655,166.38 4.32%25.56%销售费用 1,559,429.04 1.43%1,774,793.44 1.65%-12.13%财务费
39、用 6,390,232.39 5.86%3,097,246.18 2.88%106.32%营业利润-279,799.70-0.26%4,734,058.23 4.40%-105.91%营业外收入 72,407.57 0.07%129,726.98 0.12%-44.18%营业外支出-52,823.93 0.05%-100.00%净利润-207,392.13-0.19%4,810,961.28 4.47%-104.31%公告编号：公告编号：20182018-008008 17 项目重大变动原因项目重大变动原因：(1)营业收入较上年上升 1.21%，主要是本年公司销售消耗性生物资产（公牛）收入增加
40、所致；(2)营业成本较上年上升 8.51%，主要是本年公司饲料成本、资产折旧以及销售公牛成本上升所致；(3)管理费用较上年上升 25.56%，主要是本年公司购买财产保险费及为董监高、核心员工定增涉及股份支付增加所致；(4)销售费用较上年下降 12.13%，主要是本年鲜奶销售运输费下降所致；(5)财务费用较上年增加 106.32%，主要是本年开展“精准扶贫”项目受托资金 9,280 万元，计提支付给建档立卡贫困户固定收益 349.7 万元所致；(6)营业利润较上年下降 105.91%，主要原因是本年公司奶牛单产和销售奶价下降、生产成本降幅较小致使鲜奶销售毛利率下降，同时因期间费用较上年增加，致使
41、营业利润大幅下降；(7)营业外收入较上年下降 44.18%，主要是本年度收到的与日常经营无关的政府补助较上年减少所致；(8)营业外支出较上年大幅下降，主要是因上期公司对外捐赠 5 万元，而本期未发生，导致营业外支出下降；(9)净利润较上年下降 104.31%，主要原因是本年鲜奶销售毛利率下降、期间费用增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 92,923,752.03 95,592,362.28-2.79%其他业务收入 16,059,980.00 12,089,216.00 32.85%主营业务成本 79,5
42、06,238.95 75,340,975.97 5.53%其他业务成本 10,512,177.10 7,616,167.71 38.02%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%生鲜乳 92,923,752.03 85.26%95,592,362.28 88.77%公牛 12,742,716.00 11.69%8,749,140.00 8.13%牛粪 3,317,264.00 3.05%3,340,076.00 3.10%合计 108,983,732.03 100
43、%107,681,578.28 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：(1)主营业务收入较上年下降 2.79%，主要是受本年度奶牛群体单产下降、生鲜乳销售价格下降所致；公告编号：公告编号：20182018-008008 18 (2)其他业务收入增长 32.89%，主要是本期销售消耗性生物资产（公牛）收入增加所致；(3)主营业务成本增长 5.53%，主要是受本期公司饲料成本、资产折旧增加所致；(4)其他业务成本增长 38.02%，主要是本年公司销售消耗性生物资产（公牛）增加，导致处置相应的成本增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单
44、位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 蒙牛乳业（银川）有限公司 47,973,405.35 44.02%否 2 宁夏蒙牛乳制品有限责任公司 31,074,081.36 28.51%否 3 罗勇 12,836,713.32 11.78%否 4 牛兴保 6,340,170.00 5.82%否 5 温海生 1,775,463.00 1.63%否 合计合计 99,999,833.03 91.76%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关
45、系是否存在关联关系 1 宁夏大北农科技实业有限公司 37,670,864.51 39.23%否 2 宁夏隆恩农牧有限公司 26,720,908.80 27.82%是 3 宁夏海利金丰草业有限公司 11,117,116.24 11.58%否 4 宁夏汇迪商贸有限公司 3,218,661.39 3.35%否 5 甘肃康大饲料有限公司 1,078,077.40 1.12%否 合计合计 79,805,628.34 83.10%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-9,930,522.78 14,368,
46、750.30-169.11%投资活动产生的现金流量净额-74,222,798.00-19,777,130.19 275.30%筹资活动产生的现金流量净额 88,210,742.63-3,251,575.33-2,812.86%现金流量分析现金流量分析：(1)经营活动产生的现金流入净额较上年同期下降 169.11%，主要原因一是本年支付了月牙湖乡政府奶牛托管费和“精准扶贫”项目保证金；二是本年度的饲草料储存量增加而应付账款较年初略有下降从而导致现金流出增加；公告编号：公告编号：20182018-008008 19 (2)投资活动产生的现金流出净额较上年大幅上升，主要是本期公司支付的有机肥等项目工
47、程款、“精准扶贫”项目购买奶牛款及为增加牛群购置的相关配套设施款所致；(3)筹资活动产生的现金流量净额较上年上升 2,812.86%，主要是公司报告期内完成“精准扶贫”项目取得合作社委托资金 9,280 万元，致使筹资活动现金流量净额大幅增加。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额-研发支出占营业收入的比例-研发支出中资本化的比例-研发研
48、发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士-硕士-本科以下-研发人员总计-研发人员占员工总量的比例-专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发项目情况：研发项目情况：无 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 公告编号：公告编号：20182018-008008 20 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）生产性生物资产的确认 1.事项描述 如财务报告附注三（九）及附注五、注释 8 所述，骏华农牧通过养殖奶牛获取和销售原奶（生鲜乳），其
49、生产性生物资产包括成母牛及未成熟奶牛，采用成本法计量，属于骏华农牧核心资产。截至 2017 年12 月 31 日，骏华农牧生产性生物资产账面价值 177,653,591.69 元，占财务报表资产总额的 38.65%，占财务报表长期资产的 47.26%，是资产的最大组成部分，为此我们确定生产性生物资产的确认为关键审计事项。2.审计应对 对于生产性生物资产的确认所实施的重要审计程序包括：（1）我们了解、评价和测试了骏华农牧与生产性生物资产确认相关的内部控制制度；（2）我们了解骏华农牧生物性生物资产的特征、分类、流转过程、财务核算方法（初始计量、后续计量、成本归集与费用分摊）；（3）我们对骏华农牧期
50、末生产性生物资产进行了全面实地盘点；（4）我们复核了生产过程中的材料投入，重新测算生产性生物资产摊销金额；（5）我们检查了本期生产性生物资产的增加，对于外购生产性生物资产，通对函证以及核对采购合同、发票、动物检疫合格证明、资金流水、入库单据等资料，测试其入账价值是否正确，入账数量是否真实；（6）我们检查了本期生产性生物资产的减少，通过函证以及核对销售合同、资金流水、出库单据、销售确认单等资料，检查生产性 生物资产出售的授权审批是否合规，并结合生产性生物资产清理科目，复核生产性生物资产账面转销会计处理是否正确；（7）我们对生产性生物资产期末减值测试的过程及方法进行审核；（8）我们检查骏华农牧与生
