1、湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号:2018-010 蒙 生 生 物 NEEQ:836413 湖南蒙生生物科技股份有限公司(Hunan Mengsheng Bio-tech Co.,LTD)年度报告 2017 湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号:2018-010 公 司 年 度 大 事 记 保持自主创新研发能力，将健康养殖技术延伸到具有高附加值的宠物食品、海产品、特种水产品的无抗生态健康养殖中，根据行业发展趋势及目标客户需求创新开发出系列新产品“天然饲用植物混合原料”健壮硕系列、号中药饲用原料产品，可广泛用于无抗生态鱼、牛、羊、猪及哺乳母猪、乳猪
2、的无抗生态养殖，以个性化服务带动相关产品的销售，从而解决了公司预混料无法进入饲料及养殖集团公司、中草药饲料价格高制约市场销售的问题，广东江门市六和饲料公司无抗生态饲料加健壮硕中药原料饲养的无抗生态罗飞鱼出口外销，市场反馈良好。增加高附加值主营业务。现已完成新产品“宠物零食”的前期工作、生产工艺、产品最佳使用方式、饲养观察和定价等工作，可供家居宠物作食用，让宠物肝脏好、免疫强、消化好、少生病、毛色好、体臭便臭小。正积极筹备合作生产、销售事宜。在试验养中发现 5 年以上的宠物健康问题越来越明显，未来五年是使用具有中药调理技术优势宠物食品比例快速扩张的几年。“好力壮”宠物零食将成为公司的主营业务和盈
3、利点之一。以汉方调理畜禽健康养殖为核心技术，以合作共赢的轻资产运营健康产业链商业模式，将无抗生态的终端品牌实施落地，与合作方共同建立了植生猪肉、植生羊肉的养殖管理、生产管理和销售管理模式，形成了无抗、生态畜禽产品示范效应。与河北大有牧业有限公司合作创立了无抗、生态植生羊养殖示范基地和“大有.植生羊肉”品牌图一）。与常德惠生九鼎食品公司合作创立了“沅澧德味.植生猪肉”品牌（图二），以高档产品中档价格推入市场，以安全、营养、风味的差异化得到了消费者的喜爱正积极与河南、北京、广东的食品公司积极推进，将湖南省的无抗生态肉品运营模式复制，将无抗生态风味猪肉、羊肉、鸡肉、鸡蛋推入市场。公司在湖南试点运营植
4、生品牌肉品销售。从养殖源头与具有养殖条件的食品公司合作，以蒙生畜禽健康养殖技术控制安全性和食品品质，创立具有市场差异性的“植生”系列终端食品品牌，通过“B2B2C”“B2C”线上、线下相结合推广“无抗生态、安全食品”的模式进行销售，为公司商业模式的运营落地建立了示范效应，为无抗、生态畜禽产业链的持续发展奠定了基础。湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 1 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.3 第二节第二节 公司概况公司概况.5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.9 第
5、五节第五节 重要事项重要事项.23 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.33 第十一节第十一节 财务报告财务报告.37 湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、蒙生生物 指 湖南蒙生生物科技股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会
6、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 由最近一期股东大会审议通过的湖南蒙生生物科技股份有限公司公司章程 上海蒙生、子公司 指 上海蒙生农牧科技发展有限公司 湖南继蒙 指 湖南继蒙生物科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 湖南蒙生生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南蒙生生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南蒙生生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 报告期 指 2017 年
7、 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 中国的法定货币单位人民币元、万元 湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐蒙、主管会计工作负责人赵显荣及会计机构负责人(会计主管人员)汤翎翔保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了带有强制事项段或其他事项段的无保留意见审
8、计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、公司治理的风险 有限公司阶段,公司在资金占用等方面存在着不规范的行为,公司未建立关联交
9、易、对外担保、资金占用等事项的管理制度。股份公司设立后,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,各项管理、控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善,同时,随着公司的不断发展,对公司治理将会提出更高的要求。公司短期内仍存在内控管理不严谨、治理机制不完善而影响公司规范发展的风险。2、实际控制人不当控制的风险 截至报告期末,公司实际控制人蒙卫红直接持有蒙生生物60 万股股票,占股份总额的 5%,通过湖南继蒙间接持有公司592.2 万股股票,占股份总额的 49.35%,蒙卫红合计持有公司652.2 万股股票
10、,占公司股份总额 54.35%。蒙卫红担任公司董事长、总经理,其在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司实际控制人蒙卫红利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和少数权益股东的利益。湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 4 3、原材料价格波动风险 饲料原料占饲料生产成本比重较大,氨基酸、微量元素、中草药等原料的价格易受市场供求关系影响,如果其价格发生较大波动,而公司不能及时采取措施防范风险,将会使公司面临生产成本过高的风险。4、市场开拓的风险 2015 年、2016 年、2017 年,公司主营业务收
11、入占比分别为100.00%、100.00%和 100.00%。目前,公司正在加大市场开拓力度,客户群已有常德惠生九鼎食品有限公司、江门市六和饲料有限公司等大型企业集团,但新市场的开发、品牌的建立、消费者的认同需要周期,如果公司市场开拓无法达到预计目标,将对公司经营业绩产生不利影响。5、盈利能力的风险 目前,公司尚处在发展初期,为了开拓市场、聘请优秀人才而支付的期间费用及为研发新产品投入的研发费用较高,因此报告期内尚未实现盈利。如果公司未来收入增长的幅度低于期间费用的增长,将会使公司面临盈利能力的风险。6、应收账款回款的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款账面余额为330,
12、436.26 元,其中账龄 1-2 年的 39,289.70 元,2-3 年的66,560.00 元,3-4 年的 238,760.00 元。截至 2017 年 12 月 31日,已收回款项 154,559.70 元。公司目前尚处在市场开拓期,如果未来不能采取有效措施催收货款,将存在应收账款无法收回的风险。7、客户集中风险 公司产品属于行业内创新产品,其市场开发需要有一段时间的试养观察期,待公司的产品稳定性和可靠性得到充分认可之后,客户会与公司建立长期战略合作关系,且公司前期开发客户主要以行业内大中型企业为主,进入其采购目录经历的时间较长,因此从总量上来说,目前公司开发的客户较少,公司前期整体
13、销售策略集中于单一母猪健壮硕系列产品,相较于其他普通预混料价格较高,客户接受度较低,导致公司客户群较为集中。如果公司未来不能搭建高效的销售服务并推广公司产品,将使公司面临对少数客户依赖的风险 8、持续经营能力存在重大不确定性的风险 公司 2015 年、2016 年和 2017 年度归属于母公司的净利润分别为-357.06万元,-445.12万元和-292.83万元,截至2017年12 月 31 日,归属于母公司的未分配利润-987.67 万元。若公司持续亏损,不能扭亏为盈,将对公司持续经营能力产生重大不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：是 由于公司持续亏损，本期新增“持续经营能力存在重大不
14、确定性的风险”。湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖南蒙生生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Mengsheng Bio-tech Co.,LTD 证券简称 蒙生生物 证券代码 836413 法定代表人 蒙卫红 办公地址 湖南省湘潭市高新区双拥路 27 号创新创业园 A3 栋 401 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 丁婷 职务 董事会秘书 电话 0731-58520993-602 传真 0731-58520993 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 湖
15、南省湘潭市双拥路 27 号创新创业园 A3 栋 401 号 411101 公司指定信息披露平台的网址 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 10 月 9 日 挂牌时间 2016 年 3 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业C13 农副食品加工业 C1320 饲料加工 主要产品与服务项目 添加剂预混合饲料的研发、生产、销售;畜禽、水产养殖及肉、蛋、奶产品加工、销售;饲用植物原料的种植、加工和销售;生物制品的研究、开发及相关新产品的技术推广、咨询服务。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）1
16、2,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 湖南继蒙生物科技有限公司 实际控制人 蒙卫红 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914303006803143955 否 注册地址 湖南省湘潭市高新区双拥路 27 号创新创业园 A3 栋 401 号 否 湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 6 注册资本 12,000,000.00 否-五、中介机构 主办券商 财富证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26-28 层 报告期内主办券商是否发生变化 否
17、 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 袁雄、万金花 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、报告期后更新情况 适用 报告期内公司普通股票转让方式为协议转让，2018 年 1 月 15 日，根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引和全国中小企业股份转让系统股份转让细则的要求，公司股票转让方式调整为集合竞价转让 湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 1,05
18、9,431.54 762,034.70 39.03%毛利率%12.49%16.92%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,928,251.67-4,451,248.49-43.56%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,125,207.41-5,637,266.73-44.56%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-31.13%-33.99%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-33.22%-43.05%-基本每股收益-0.24-0.37-43.41%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例
19、增减比例 资产总计 10,742,394.08 11,962,136.15-10.20%负债总计 2,831,225.12 1,085,943.56 160.72%归属于挂牌公司股东的净资产 7,943,507.94 10,871,759.61-26.93%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.66 0.91-27.47%资产负债率（母公司）19.76%6.34%-资产负债率（合并）26.36%9.08%-流动比率 0.40 1.23-利息保障倍数-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-155,731.68-1,427,893.37 8
20、9.09%应收账款周转率 3.01 1.97-存货周转率 1.36 0.98-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-10.20%26.06%-营业收入增长率%39.03%52.40%-净利润增长率%-37.67%-23.21%-五、股本情况 湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 8 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置
21、损益 34,152.29 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)171,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 205,152.29 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）8,196.55 非经常性非经常性损益净额损益净额 196,955.74 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 资产处置收益-7,036.94-营业外收
22、入 1,397,808.44 1,390,640.00-营业外支出 131.50-湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 商业模式：以汉方新技为核心，以合作共赢位模式，推动畜禽水产生态养殖增产增收，实现高品质生态农产品转型升级。以汉方核心技术为中心整合资源，建立终端食品的产业链，体现出无抗生态的终端价值，实现合作共赢。大健康产业链食品安全模式：公司以畜禽健康养殖为核心技术从无抗生态畜禽养殖源头着手提供个性化技术服务带动中药生态饲料销售以合作共赢的模式进行，共同无抗生态畜禽产品线上、线下销售让消费
23、者吃到有市场差异性的无抗生态、安全营养畜禽食品。公司专业从事无抗、绿色生态健康养殖技术推广服务和草本生物调理系列产品的研发、生产、销售，符合饲料行业和畜禽水产养殖业目前倡导的生态无抗、绿色环保、健康趋势。项目将中国中医传统科学与现代生物科技相结合，率先将人体肝脏解毒、调理原理用于畜禽绿色生态、健康养殖，研发出的新型复合预混合饲料和天然饲用植物混合原料系列产品，能从现代农业畜禽养殖源头提高畜禽繁殖效率和利用度，有效控制了人们餐桌上肉、蛋、奶产品中抗生素、激素、重金属、农药等残留超标等食品安全问题。目前已拥有一项发明专利，获得了湖南省高新技术企业认证，成立了技术中心，建立了完整的质量控制体系和生产
24、管理体系，为公司现有产品以及后续研发提供技术支持。公司通过为客户提供个性化的技术服务，将公司生态健康养殖技术进行推广，通过与下游知名客户合作，树立品牌效应，实现以点带线带面，逐步辐射全国。收入来源主要以创新项目的健康养殖技术服务带动产品的销售，并回购销售部份无抗生态植生猪肉、羊肉、鸡肉，获取利润。报告期内，将健康养殖技术延伸到具有高附加值的宠物食品、海产品、特种水产品的无抗生态健康养殖中，开发出系列新产品。公司新增天然饲用植物混合原料系列产品的生产与销售，“以中药饲用原料+技术服务带动产品销售”的形式供给饲料厂，根据目标客户无抗生态养殖需求提供个性化服务。大大解决了公司预混料因中草药饲料价格高
25、制约了市场销售的问题，目前已与多家大型饲料厂、食品公司达成了合作。如与常德惠生九鼎食品公司合作推出“沅澧德味”无抗高端猪肉，一经推出获得了市场广泛好评；根据江门市六和饲料有限公司生态无抗风味鱼养殖的需求，经试验认证后开发出专供无抗生态养殖的天然饲用植物混合原料，客户使用效果明显，不但安全性较好，水产品质有显著市场差异性，饲养的罗飞鱼被加工后用于出口，市场反馈良好。与湘潭飞龙牧业有限公司开展沙子岭风味土猪合作，为沙子岭风味土猪的无抗健康养殖提供了个性化技术服务，保障了沙子岭土猪的绿色、营养、风味性。公司创始人在湖南继蒙生物科技有限公司以肝脏健康调理原理用于宠物健康调理，研究开发专供宠物食用的产品
26、。现已完成配方、生产工艺、产品最佳使用量和方式、饲养观察、产品定位和定价等工作，可以供家居宠物（狗、猫）作为零食使用，可让宠物肝脏好免疫强、消化好、少生病、毛色好、体臭便臭小。目前正在积极筹备合作生产销售事宜，未来“好力壮”宠物零食将成为公司的主营业务和盈利点之一。公司在湖南试点运营植生品牌肉品销售。从养殖源头与具有养殖条件的食品公司合作，以蒙生畜禽健康养殖技术控制安全性和食品品质，合作创立具有市场差异性的“植生”系列终端食品品牌，通过“B2B2C”“B2C”线上、线下相结合推广“无抗生态、安全食品”的模式进行销售，同时可以精准获取目标消费群体需求，商业模式在其他省份的复制。前期以大有牧业、常
27、德惠生九鼎部分产品回购贴牌的方式，正在做的有植生羊肉、植生猪的的销售，为公司商业模式的运营落地建立了示范效应，为无抗、生态畜禽产业链的持续发展奠定了基础。正积极与广州、北京的食品公司、及河南三高集团谈植生鸡.蛋、植生猪肉的合作及推广工作。报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化。报告期后至披露日，公司的商业模式未发生变化。湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 10 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化
28、否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内，公司实现营业收入 1,059,431.54 元，净利润-2,965,023.63 元，收入较上年同期增长39.03%，体现了公司销售业务稳步发展，公司创新产品逐步得到市场认可。利润总额较上年同期增长299,843.85 元,增长比例 9.18%，主要为公司创新产品获得了打开了市场并得到了政府的财政支持。1、经营方面：成立“植生”终端食品品牌，通过“B2B2C”“B2C”线上线下相结合推广“无抗生态、绿色食品”的模式进行推广销售，为公司拓展了
29、新的销售渠道。2、完善企业内部管理方面：公司员工队伍保持稳定，通过专业培训以及人才引进，职工素质、专业技能等方面稳步提升。3、研发创新方面：报告期内，公司根据行业发展趋势及目标客户需求创新研发新产品“天然饲用植物混合原料”健壮硕系列、号，主要针对客户水产、牛羊、哺乳母猪、乳猪、风味肥猪的无抗生态养殖，并提供个性化服务，大大解决了公司预混料因中草药饲料价格高制约市场销售的问题，市场反馈良好。4、业务拓展方面：公司拓展了新的销售渠道面临终端市场务范围，结合原有业务已拓展到：上海、江西、贵州、河北、江苏等地区，战略性开拓目标市场，保障公司持续发展。（二）行业情况（二）行业情况 （1）饲料行业的生产将
30、根据养殖业产业结构进行调整 饲料行业产业链长，包括饲料原料、饲料生产、良种繁育、动物养殖、屠宰加工、内外销售、技术服务等。目前，我国养殖业集中程度低、品种结构单一、规模小、传统饲喂(饲料+余粮)、管理技术低、养殖周期长。随着市场对养殖产品品种、质量要求不断提高，养殖行业结构面临调整，提高饲养技术、改良品种、规模适度才能提高养殖综合效益，市场对高技术含量的饲料需求旺盛。饲料行业为了适应市场的变化和现代农业高效、生态、环保的要求，也面临着生产、技术、营销策略、售后服务的全面调整，绿色畜禽养殖需要绿色的饲料。（2）预混合饲料在饲料工业中的地位更加突出 预混合饲料是饲料产品的核心，它不仅在配方设计中体
31、现出很高的技术含量，且在混合、计量、加工工艺等方面都具有较高的要求。在配制浓缩饲料和配合饲料时，需要添加由各种用量极少的维生素、微量元素、氨基酸，以及促进生长素和非营养性物质组成的预混料。预混料具有强化配合饲料的营养、刺激畜禽的生长、防止疾病等诸多作用的特殊功能物质。目前，整个饲料行业处于调整时期，高科技含量的功能性预混料迎来广阔发展。（3）产业链延伸 随着企业规模扩大，一些大型饲料生产企业在市场地位相对稳固后，出于降低饲料成本、扩大市场份额和增强抗风险能力的目的，开始向产业链的上、下游延伸，进入原料贸易、畜禽养殖、屠宰加工领湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018
32、-010 11 域；而一些大型食品加工企业，出于掌控上游资源和实施一体化经营的目的，开始向产业链上游延伸而进入养殖业。这些一体化的企业为降低成本，将设立或者并购饲料企业，从而压缩商业饲料的市场容量。（4）大力推广环保型饲料产品 饲料产品中如铜、铁、锰、锌等微量元素含量高或抗生素含量高都将导致养殖污染物排放超标，造成环境污染，影响居民饮水健康。研究开发低氮、低磷、低微量元素排放饲料配方技术，推广环保型饲料产品，可促进养殖污染物减排。整体来看，无污染、无残留、无副作用、抗疾病、无耐药性、促生长的生态、环保型绿色饲料及饲料添加剂是现代农业饲料新产品发展方向。（5）无抗生态、安全营养、风味的畜禽水产品
33、发展需求 21 世纪人类渴求的是保健食品，渴望的是健康长寿，人们期望吃到安全、营养、无残留、无污染的肉、蛋、奶、鱼等畜禽产品。对于猪肉这种百姓消费日耗品，中档无抗生态肉品牌的市场接受度逐渐提升，许多品牌土猪、土鸡品牌运用而生，无抗生态、安全营养的畜禽品牌化必将是市场的下一个风口。（6）宠物食品行业 随着中国经济的发展，居民养的猫、狗数量剧增，据统计 2014 年我国至少拥有一条宠物犬的家庭为 2996 万家，占全国家庭总数的 6.70%；至少拥有一只宠物猫的家庭为 660 万家，占全国家庭总数的1.50%。作为宠物经济产业链的宠物食品行业也成为了中国消费品中增长最快的行业之一。宠物食品在还未广
34、泛使用，猫和狗中不到 5%是饲喂经加工的宠物食品，5 年以上的宠物健康问题越来越明显，未来五年是使用具有中药调理技术优势宠物食品比例快速扩张的几年。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 57,194.64 0.51%210,052.98 1.76%-72.77%应收账款 330,436.26 2.96%373,952.20 3.13%-11.64%存货 67
35、9,545.98 6.09%685,173.27 5.73%-0.82%长期股权投资-固定资产 789,650.78 7.08%903,436.95 7.55%-12.59%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 10,742,394.08-11,962,136.15-26.06%-10.20%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 无 2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 湖南
36、蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 12 营业收入 1,059,431.54-762,034.70-39.03%营业成本 927,061.60 87.51%633,074.21 83.08%46.44%毛利率 12.49%-16.92%-管理费用 2,508,990.72 236.82%4,125,124.62 541.33%-39.18%销售费用 282,815.13 26.69%562,436.02 73.81%-49.72%财务费用 19,137.35 1.81%62,199.67 8.16%-69.23%营业利润-2,965,023.63-279.
37、87%-4,655,507.48-610.93%-36.31%营业外收入-1,390,640.00 182.49%-100.00%营业外支出-净利润-2,965,023.63 -279.87%-4,756,694.23 -624.21%-37.67%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2017 年营业收入 105.94 万元，较上期增加 29.74 万元，增长 39.03%，完全符合公司原定的路线，公司一直积极研究市场发展趋势，在稳定老客户的基础上，积极开拓新客户和新市场，客户都是在经过试养观察期后，从少量、小规模到成批的、大规模使用，建立长期战略合作关系，本期创新研发新产品“天然
38、饲用植物混合原料”健壮硕号销售增加，植生羊肉、植生猪等植生终端食品品牌系列的销售不断增加。2、营业成本：2017 年营业成本 92.71 万元，较上年同期增加 46.44%。其增长的主要原因为：1）营业收入较上年有较大幅度的增长，比上年增长 39.03%，其成本会相应增加；在目前市场竞争激烈的情况下产品的价格受到制约，必须随行就市，价格呈下降趋势，而产品成本中的材料、人工呈上升趋势，造成产品的毛利率不断摊薄，即产品成本的增长比率超过收入的增长比率。2)新生产的产品有较大部份是被用于研发实验，在使用单位未取得满意效果前是不收费的，不进入销售环节，但是分摊制造过程中的直接人工和制造费用；而报告期用
39、于研发实验用的产品少于上年，销售产品分摊的直接人工和制造费用比率比上年有较大幅度的增加。3、管理费用：2017 年管理费用 250.90 万元，较上期减少 161.61 万元，降幅 39.18%，主要由以下综合原因影响：1）职工薪酬减少 28.42 万元，降幅 30.03%，交通运输费减少 12.92 万元，降幅 83.37%主要是控股子公司上海蒙生业务缩减，相关工薪及费用减少；2）研发费用减少 30.27 万元，降幅为62.00%，主要原因为公司重点开发项目已于本期研发完成，对应研发费支出较上期有所减少；3）办公性费用减少 14.85 万元，降幅 65.92%，主要原因为公司进一步加强费用管
40、控，使得与日常经营相关的办公费用开支减少；3）新三板费用减少 66.45 万元，降幅 76.6%，主要原因为上期为新三板挂牌申报的相关费用，本期为持续督导期间费用减少。4、销售费用：2017 年销售费用 28.28 万元，比上期减少 27.96 万元，降幅 49.72%，主要原因为广告费宣传费减少 25.44 万元，降幅 92.6%。5、营业外收入：2017 年政府补助 17.10 万元（与日常活动相关的政府补助，其中计入其他收益 16.50万元，冲减相关成本费用 0.6 万元），与上期相比减少 122.68 万元，降幅 87.77%，主要原因为去年三板挂牌成功后，政府给予的新三板挂牌相关补贴
41、 119.00 万元。6、净利润：本期亏损 296.50 万元，主要原因为 1）无形资产计提资产减值损失 41.58 万元；2）公司营业收入规模较小，管理费用占营业收入比重 236.82%，其中管理费用中固定费用：1）无形资产摊销105.18 万元；3）公司对新产品、新技术持续进行投入，公司研发费用 18.56 万元。4）每年新三板相关费用 20 余万元。5）公司及子公司场地租赁折旧及水电费用每年约 30 万元。6）公司及子公司工资及社会保险相关费用每年约 81 万元。虽然为维持公司研发以及正常运营而发生的各项费用也在本期大幅降低，但不足以弥补收入较少的影响，导致本期亏损较大。（2 2）收入构
42、成）收入构成 湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 13 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 1,059,431.54 762,034.70 39.03%其他业务收入-主营业务成本 927,061.60 633,074.21 46.44%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%1%MM101 优乐母-63,785.34 8.37%1%MM101A 49,341
43、.00 5.25%125,682.00 16.49%1%MM102-64,974.00 8.53%1%MF103 76,956.00 8.19%21,716.00 2.85%1%MN105-3,341.50 0.44%1%MQ106 22,080.00 2.35%68,085.00 8.94%3%MN305 60,575.00 6.45%16,215.00 2.13%3%MD306 30,241.20 3.22%92,850.45 12.18%3%MQ306-5%MD506-135.00-0.01%1,755.00 0.23%5%MQ506-8,325.00 1.09%1%MR102 46,2
44、00.00 4.92%-5%MM501-1,750.00 0.23%5%MR502 5,920.00 0.63%-5%MR502 加强型 3,735.00 0.40%-4%MF403 33,690.00 3.59%4,310.88 0.57%健壮硕三号 350,000.00 37.26%-植生鸡 7,821.00 0.83%87,574.05 11.49%植生鸡蛋-201,670.48 26.46%植生猪 8,071.60 0.86%-植生羊肉 244,811.94 26.06%-合计 939,307.74 100.00%762,034.70 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：不适用
45、 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、1%MM101 优乐母，比上年营业收入占比减少 8.37%，主要原因为，公司根据市场反馈，开发了同类新产品 1%MM101A。2、1%MM101A，比上年营业收入占比减少 11.83%，主要原因为根据市场需求，调整了产品结构。3、1%MF102，比上年营业收入占比减少 4.17%，主要原因为，根据市场需求，调整了产品结构。4、1%MF103，比上年营业收入占比增加 4.41%，主要原因为，根据市场需求，调整了产品结构。5、3%MN305，比上年营业收入占比增加 3.59%，主要原因为，根据市场需求，调整了产品结构。湖南蒙生生物科技股份有限公司【20
46、17 年度报告】公告编号：2018-010 14 6、健壮硕号，比上年营业收入占比增加 33.04%，主要原因为报告期新推出的产品。7、植生鸡蛋，比上年营业收入占比减少 26.46%，主要原因为，根据市场需求，调整了产品结构。8、羊肉，比上年营业收入占比增加 22.59%，主要原因为报告期新推出的产品。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江门市六和饲料有限公司 351,600.00 37.43%否 2 常德惠生九鼎食品有限公司 157,451.00 16.76%否 3 大友牧业河北有限
47、公司 60,575.00 6.45%是 4 湘潭飞龙牧业有限公司 45,540.00 4.85%否 5 河南三高农牧股份有限公司 24,780.00 2.64%否 合计合计 639,946.00 68.13%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 申鹏华 157,565.85 29.66%否 2 岷县养源堂药材有限责任公司 99,707.00 18.77%否 3 大友牧业河北有限公司 162,
48、928.00 30.67%是 4 湘潭飞龙牧业 26,880.00 5.06%否 5 邵阳曾洲银 19,083.20 3.59%否 合计合计 466,164.05 87.75%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-155,731.68-1,427,893.37 89.09%投资活动产生的现金流量净额-92,700.03-912,449.68 89.84%筹资活动产生的现金流量净额 95,573.37 51,
49、850.00 84.33%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-15.57 万元，与上期-142.79 万元相比净流出有所减少，但经营活动产生的现金流量已连续净流出，主要原因为：公司营业收入规模较小，销售商品、提供劳务收到的现金仅为 85.05 万元，而当期为保证公司正常运营而支付的职工薪酬 97.82 万元、为保证研发而投入的研发费用等各项付现费用及往来 61.37 万元，加之当期因支付营业成本采购款项以及缴纳税费等，最终导致本期经营活动现金净流出。经营活动现金流量净额较上年同期增加 127.21 万元，净利润较上年增加 179.
50、17 万元，经营活动现金流量净额变动额大于净利润变动额的主要原因是：资产减值准备较上年增加 44.59 万，递延所得税资产的减少较上年减少 149.18 万元，存货的减少较上年减少 9.04 万元，经营性应收项目较上年减少 4.52万元，经营性应付项目较上年增加 54.60 万元（为向股东借入周转资金）2、筹资活动产生的现金流量 湖南蒙生生物科技股份有限公司【2017 年度报告】公告编号：2018-010 15 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 9.56 万元，比上期减少 4.37 万元，主要原因是为上期支付融资租赁费。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参
