1、1 2021 秉扬科技 836675 攀枝花秉扬科技股份有限公司 Panzhihua Bing Yang Technology Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 根据四川省经济和信息化厅办公室关于组织开展四川省第二批工业资源综合利用示范基地（园区、企业）建设的通知（川经信办202057 号），公司于 2021 年 2 月被确定为第二批创建四川省工业资源综合利用基地（园区、企业）。2021 年 10 月 12 日，公司全资子公司盐边县宏金星粘土矿有限公司通过探转采的交易方式，取得了盐边县自然资源和规划局颁发的采矿许可证（证号：C510400201101622010349
2、8）。本次取得盐边县宏金星粘土矿采矿权是公司募集资金投入项目“年产 40 万吨陶粒用粘土矿技改扩能项目”顺利实施的必要条件。2021 年 4 月 22 日，公司 2020 年年度股东大会通过了 2020 年利润分配预案，本次利润分配方案为：以公司总股本 142,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民币现金（含税），资本公积转增股本每 10 股转增 2 股，并于 2021 年 6 月完成 2020 年度的权益分派。2021 年 11 月 15 日，公司第二届董事会第三十次会议审议通过了拟设立全资子公司投资建设“年产 60 万吨/年石英砂压裂支撑剂项目”的议案，公司全
3、资子公司四川广袤新材料有限责任公司于 2021 年 11 月 29 日设立。石英砂压裂支撑剂项目的实施是基于公司未来整体发展战略考虑，有利于公司业务的市场拓展，可促进公司长期持续发展。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .3232 第六节第六节 股份变动及股股份变动及股东情况东情况 .3737 第七节第七节 融资与利润分配情况融资与利润分配情况 .4141 第八
4、节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .4444 第九节第九节 行业信息行业信息 .4848 第十节第十节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4949 第十一节第十一节 财务会计报告财务会计报告 .5555 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录 .161161 4 第一节第一节 重要重要提示、目录和释义提示、目录和释义 【声明】公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人樊荣、主管会计工作负责人白华琴及会计机构负
5、责人（会计主管人员）郭小群保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描
6、述 市场对压裂支撑剂具体产品需求变化而导致经营业绩受到不利影响的风险 公司业务为向客户提供石油压裂支撑剂，主营业务收入主要来自于陶粒支撑剂销售。陶粒支撑剂和石英砂均为页岩油气开采过程中的压裂用材料，陶粒支撑剂与石英砂存在销售单价、销售毛利的差异，若市场对压裂支撑剂中具体产品需求产生变化，而公司未能采取相应有效的应对措施，公司经营业绩将受到不利影响。主要客户相对集中及依赖大客户的风险 公司下游油气开采行业属国有资本主导的高度垄断行业，公司主要客户大多为中国石油、中国石化下属企业，客户集中度高。2021 年 1-12 月，公司对前五大客户销售金额占营业收入比重为 99.99%，公司销售收入较依赖于
7、主要客户。若目前的主要客户因经营状况发生变化或其他因素减少对公司产品的采购，而公司未能采取相应有效的应对措施，公司经营业绩将受到不利影响。2021 年 1-12 月，公司对中石油的销售金额占营业收入比重 为 82.34%，占比较高。若未来公司不能持续取得中石油的订单或订单量减少，公司经营业绩将受到不利影响。公司存在主要客户相对集中及依赖大客户的风险。市场竞争加剧的风险 公司自设立以来，主要产品一直为研发、生产和销售压裂支撑剂，未发生变化。目前压裂支撑剂生产厂家较多，若未来压裂5 支撑剂市场竞争程度加剧，而产品市场需求没有相应扩大，将可能导致公司营业收入增速放缓甚至经营业绩下降，对公司的持续盈利
8、能力产生不利影响。压裂支撑剂产品价格下跌的风险 公司主营业务收入主要来自于陶粒支撑剂销售。由于压裂支撑剂市场的供给侧高度市场化，公司虽作为市场上主要压裂支撑剂生产厂商之一，但仍是市场价格的接受方，议价能力较弱。如未来压裂支撑剂市场价格出现整体下跌，则将对公司业绩造成不利影响。经营业绩受原油价格下跌影响的风险 公司生产的压裂支撑剂是页岩油气开采过程中的重要物资。公司产品单一，且产品的用途单一，因此公司业绩与下游油气开采行业的关联度较大，与油气价格也存在一定的相关性。若油价持续下跌并长期处于低位则可能导致下游客户减产或对油气开采成本更为敏感。公司下游客户减产会减少对公司产品的需求，同时也可能会利用
9、其优势地位压低压裂支撑剂的采购价格，进而对公司经营业绩产生不利影响。核心技术的泄密风险 为更好的服务公司客户，提升客户满意度，公司通过为同行业供应商提供技术指导，并向其采购符合公司技术规范指导生产的陶粒支撑剂产成品的方式来保障对下游客户的供应。公司掌握的陶粒支撑剂生产核心技术是建立在对生产工艺的深刻理解的基础上由一系列专利技术与非专利技术共同组成的技术体系。公司提供技术指导的具体方式是根据接受技术指导供应商所使用的生产原材料组成成分，提供预制好的含有不同微量元素的关键辅料，同时要求供应商完全按照公司给出的具体指标 调整生产设备与生产工艺实施具体操作。在这种模式下，接受指导的供应商难以破解和掌握
10、公司的技术核心，但公司仍然不能完全防范核心技术泄密的风险。本期重大风险是否发生重大变化：报告期内，公司客观全面的分析了公司所处细分市场的变化情况，并从公司自身经营状况上对风险因素进行展开。2021 年由于压裂支撑剂市场具体产品需求产生变化，对公司销售陶粒支撑剂、石英砂产品的结构形成影响，如果市场对压裂用石英砂未来需求进一步提高，会对公司未来产品结构形成重大影响。是否存在退市风险是否存在退市风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、秉扬科技 指 攀枝花秉扬科技股份有限公司 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 秉扬矿
11、业 指 攀枝花秉扬矿业有限公司 宏金星 指 盐边县宏金星粘土矿有限公司 广袤新材料 指 四川广袤新材料有限责任公司 6 中石油、中国石油 指 中国石油天然气集团有限公司 中石化、中国石化 指 中国石油化工集团有限公司 股东会 指 攀枝花秉扬科技股份有限公司股东大会 董事会 指 攀枝花秉扬科技股份有限公司董事会 监事会 指 攀枝花秉扬科技股份有限公司监事会 三会 指 秉扬科技股东大会、董事会、监事会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 北交所 指 北京证券交易所 公司法证券法 指 中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法 华西证券 指 华西证券股份有限公司 石油压裂支撑剂、压裂支撑剂
12、 指 石油支撑剂又叫石油压裂支撑剂。在石油天然气深井开采时，高闭合压力低渗透性矿床经压裂处理后，使含油气岩层裂开，油气从裂缝形成的通道中汇集而出，此时需要流体注入岩石基层，以超过地层破裂强度的压力，使井筒周围岩层产生裂缝，形成一个具有高层流能力的通道，为保持压裂后形成的裂缝开启，油气产物能顺畅通过。用石油支撑剂随同高压溶液进入地层充填在岩层裂隙中，起到支撑裂隙不因应力释放而闭合的作用，从而保持高导流能力，使油气畅通，增加产量。按照材质分类主要包括陶粒支撑剂（陶粒）、石英砂支撑剂（石英砂）等。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 攀枝花秉扬科技股份有限公司
13、英文名称及缩写 Panzhihua Bing Yang Technology Co.,Ltd.证券简称 秉扬科技 证券代码 836675 法定代表人 樊荣 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 江凌云 联系地址 四川省攀枝花市仁和区钒钛产业园区内 电话 0812-6211688 传真 0812-6211688 董秘邮箱 公司网址 办公地址 四川省攀枝花市仁和区钒钛产业园区内 邮政编码 617064 公司邮箱 三、三、信息披露及信息披露及备置备置地点地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址 中 国 证 券 报 （）、上 海 证 券 报（）公司年度报告备置地 公
14、司董事会秘书办公室 四、四、企业信息企业信息 公司股票上市交易所 北京证券交易所 成立时间 2003 年 4 月 30 日 上市时间 2021 年 11 月 15 日 行业分类 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-陶瓷制品制造（C307）-特种陶瓷制品制造（C3072）主要产品与服务项目 压裂支撑剂系列产品的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 普通股总股本（股）170,880,000 8 优先股总股本（股）0 控股股东 樊荣 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（樊荣、桑红梅），一致行动人为（樊春、樊良、樊小东、桑雨、樊书岑）五、五、注册情况注册情况 项目项目 内容内容
15、 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 915104007496067417 否 注册地址 四川省攀枝花市仁和区金江镇钒钛产业园区内 否 注册资本 170,880,000 是 六、六、中介机构中介机构 公司聘请的会计师事务所 名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 签字会计师姓名 刘彬文、胡海波 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 华西证券 办公地址 成都市高新区天府二街 198 号 保荐代表人姓名 李皓、陈国星 持续督导的期间 2020 年 12 月 28 日 2022 年 12 月 31 日 七、七、自
16、愿自愿披露披露 适用 不适用 八、八、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 2021 年年 2020 年年 本年比上年增本年比上年增减减%2019 年年 营业收入 302,238,558.53 384,465,991.96-21.39%326,971,704.81 毛利率%31.53%25.62%-30.80%归属于上市公司股东的净利润 60,607,799.67 59,224,448.15 2.34%49,189,164.03 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 58,776,7
17、28.62 56,947,440.45 3.21%48,709,759.97 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算）12.37%27.74%-25.87%加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.99%26.67%-25.62%基本每股收益 0.35 0.46-23.91%0.38 二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 2021 年末年末 2021 年初年初 本年末比今年本年末比今年初增减初增减%2019 年末年末 资产总计 692,339,828.45 634,398,938.60 9.13%375,039,547.27 负债总
18、计 176,201,231.94 165,698,409.34 6.34%166,020,472.72 归属于上市公司股东的净资产 516,138,596.51 468,700,529.26 10.12%209,019,074.55 归属于上市公司股东的每股净资产 3.02 3.29 -8.21%1.96 资产负债率%（母公司）25.22%26.12%-39.26%资产负债率%（合并）25.45%26.12%-44.27%流动比率 4.46 3.04 46.71%2.39 2021 年年 2020 年年 本年比上年增本年比上年增减减%2019 年年 利息保障倍数 23.08 7.89 -8.8
19、6 三、三、营运情况营运情况 单位：元 2021 年年 2020 年年 本年比上年增本年比上年增减减%2019 年年 10 经营活动产生的现金流量净额 66,735,890.33-5,101,251.40 1,408.23%73,998,180.48 应收账款周转率 4.46 8.58-13.98 存货周转率 1.79 3.75-4.21 四、四、成长情况成长情况 2021 年年 2020 年年 本年比上年增本年比上年增减减%2019 年年 总资产增长率%9.13%69.16%-23.54%营业收入增长率%-21.39%17.58%-23.88%净利润增长率%2.34%20.40%-9.87%
20、五、五、股本情况股本情况 单位：股 2021 年末年末 2021 年初年初 本年末比今年初本年末比今年初增减增减%2019 年末年末 普通股总股本 170,880,000 142,400,000 20%106,800,000 计入权益的优先股数量 0 0 0%0 计入负债的优先股数量 0 0 0%0 六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 公司经审计财务数据与业绩快报数据差异情况如下表：项目 业绩快报 年度报告 差异率 归属于上市公司股东的扣除非经常性损
21、益的净利润 58,279,467.52 58,776,728.62 0.85%加权平均净资产收益率%（扣非前）12.31%12.37%0.49%加权平均净资产收益率%（扣非后）11.84%11.99%1.27%11 八、八、20212021 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位：元 项目项目 第一季度第一季度 （1-3 月份）月份）第二季度第二季度 （4-6 月份）月份）第三季度第三季度 （7-9 月份）月份）第四季度第四季度 （10-12 月份）月份）营业收入 71,209,230.93 84,449,554.73 63,528,125.62 83,051,647.25 归属于上市
22、公司股东的净利润 16,689,639.63 18,588,576.27 10,723,539.30 14,606,044.47 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,566,857.72 17,726,553.76 10,003,442.27 14,479,874.87 九、九、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 2021 年金额年金额 2020 年金额年金额 2019 年金额年金额 说明说明 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,885,788.96 453,336.04 544,692.71 非流动资产处置
23、损益 248,550.52 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 687,126.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,505.32 3,109.05-6,037.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,356.43 1,414,002.92 25,350.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,154,201.23 2,557,
24、574.90 564,004.78 所得税影响数 323,130.18 280,567.20 84,600.72 少数股东权益影响额（税后）12 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,831,071.05 2,277,007.70 479,404.06 十、十、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十一、十一、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重
25、述后 预付款项 5,098,743.84 4,388,496.22 流动资产合计 412,576,537.07 411,866,289.45 使用权资产 不适用 4,513,671.11 非流动资产合计 218,018,978.04 222,532,649.15 资产总计 630,595,515.11 634,398,938.60 一年内到期的非流动负债 26,041,270.83 28,384,712.82 流动负债合计 133,152,149.04 135,495,591.03 租赁负债 不适用 1,459,981.50 非流动负债合计 28,742,836.81 30,202,818.3
26、1 负债合计 161,894,985.85 165,698,409.34 负债和所有者权益总计 630,595,515.11 634,398,938.60 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布 企业会计准则第 21 号租赁(2018 修订)(财会201835 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司从事压裂支
27、撑剂系列产品的研发、生产和销售。压裂支撑剂主要包括陶粒支撑剂、石英砂支撑剂等。压裂支撑剂主要用于页岩层石油天然气的开采。在石油天然气深井开采时，高闭合压力低渗透性矿床经压裂处理后，使含油气岩层裂开，油气从裂缝形成的通道中汇集而出，此时需要将陶粒支撑剂注入岩石基层，以超过地层破裂强度的压力，使井筒周围岩层产生裂缝并保持裂缝开启，形成一个具有高层导流能力的通道，使得油气产物能顺畅通过。1、盈利模式 公司盈利模式可以分为两类，一类是公司利用自有资源，以自产自销的方式为客户提供压裂支撑剂；另一类是公司依靠对压裂支撑剂生产工艺的深刻理解，充分利用外部产能，考虑综合收益，甄选优质压裂支撑剂供应商并为其提供
28、生产技术支持，把控成品品质，为客户提供优质的压裂支撑剂，进一步巩固公司在细分行业的市场地位。2、采购模式 公司根据生产计划，制定原材料采购计划，并结合下游客户对压裂支撑剂的需求确定采购压裂支撑剂成品的数量。（1）自产自销模式下的采购模式 生产部根据销售部与客户签订的订单合同制定生产计划采购部依据计划确定采购单并结合库存情况申报采购原材料采购经公司验收合格入库后根据原材料供应商开具发票申请财务部门支付货款 财务部门付款采购流程结束。（2）压裂支撑剂成品的采购模式 公司参与中石油、中石化油田项目公开招标并取得订单后，首选安排自有产能组织生产。公司甄选合格的供应商签订采购协议。协议签订后，公司根据供
29、应商技术实力评估是否需要技术人员驻场，是否在生产过程中对供应商提供技术指导，是否需要优化产品生产工艺以便实现产品质量控制。在具体操作中，公司技术部门根据下游客户具体订单中对压裂支撑剂的各项技术指标要求，结合接受技术指导的供应商所使用的生产原材料组成成分，提供含有不同微量元素的关键辅料，同时要求供应商按照公司给出的具体指标调整生产设备与生产工艺。产品出库前，公司对产成品进行检测，产品检验合格后，直接运至终端客户，并由公司提供售后服务。3、生产模式 公司采取“以销定产、适量储备”的生产模式。客户向公司下达采购订单后，销售部负责与客户签订销售合同，生产部门根据合同内容制定生产计划，安排生产任务。同时
30、公司结合多年来的市场供销经验及采购成本考虑，通常在客户需求量基础上，预先生产一定数量的产品，以满足客户的额外或紧急需求。公司坚持产品质量管理体系有效有序运行，通过产品质量控制流程：公司编制质量手册建立并保持质量管理体系满足适用法律法规、国家标准和顾客要求有效运行质量管理体系，包括持续改进增强顾客满意度制定相应的作业指导文件和产品检验规范，指导和控制产品质量。4、销售模式 公司主要客户为中石油、中石化系统内的油气开采企业，销售模式主要为参与公开招标取得订单。公司根据自身的履约能力和经营能力，确定不同付款条件和违约责任，制定标书参与竞标，获取订单。实际销售过程中，公司根据客户实际需求及时调整供应节
31、奏与供应数量，提升客户满意度。销售人员与 客户确定合同订单后，交由公司生产部门完成生产后直接销售给客户。具体流程为：油田供应商准入 参与投标中标签订合同通知供货备货油田使用结算。公司在中石油、中石化的供应商名单中，具备供应商资格。公司中标后，与客户签订合同。实际合同履行过程中，如产品市场价格有变动，双方均可以要求适当调整发货价格。公司综合考虑客户所在地区及需求时效性等情况，自主选择货源。公司根据客户指令将产品运至指定地点后，取得客户的签收单/入库单，确认收入，并开具增值税专用发票。公司不定期与客户通过电话方式对账，每年年末与客户核对全年销售数量、销售 金额等。公司每月与运输公司结算，取得运输公
32、司盖章的结算单，附有发货地、收货地、重量等信息。公司销售均为先货后款，一般情况下，货物发出，且客户签收入库后，公司开具发票，同时客户进行付款安排。14 5、研发模式 公司结合所处行业的工艺技术发展趋势、陶粒及其他材料支撑剂新产品的研究状态，根据公司生产实际情况，以产品生产提质增效、节能降耗为主要目的，安排具体的研发项目申请立项，组织公司相关专业的技术力量，成立项目研究组，依托公司的检测中心、技术中心、生产部门开展研究开发工作，形成具有自主知识产权的专有技术、专利及其他研究成果，并积极推进技术成果产业化转化，实现产研结合。2021 年 1-12 月公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期
33、内变化情况：事事项项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 核心竞争力是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年市场整体环境良好，因市场对于压裂支撑剂需求结构的变化，本期公司销售陶粒支撑剂 10.63万吨，销售金额 21,690.98 万元，上年同期销售陶粒支撑剂 17.33 万吨，销售金额 35,162.25 万元，本期陶粒
34、支撑剂销售量同比减少6.70万吨，销售金额同比减少13,471.27万元；本期公司销售石英砂13.68万吨，销售金额 8,501.40 万元，上年同期销售石英砂 4.4 万吨,销售金额 3,283.99 万元，本期石英砂销售量同比增加 9.28 万吨，销售金额同比增加 5,217.41 万元，陶粒支撑剂跟石英砂销量的变化导致本期营业收入较上年同期减少 8,222.74 万元，同比下降 21.39%。本期公司实现净利润 6,060.78 万元，主要因财务费用大幅降低，故净利润较上年同期增加 138.34 万元，同比增长 2.34%。报告期内经营活动产生的现金流量净额 6,673.59 万元，同比
35、增长 1,408.23%，主要因销售商品收到现金增加导致。(二二)行业情况行业情况 公司从事石油压裂支撑剂系列产品的研发、生产和销售，公司所处行业为陶瓷制品制造行业下的特种陶瓷制品制造（C3072），专为工业、农业、实验室等领域的各种特定用途和要求，采用特殊生产工艺制造陶瓷制品的生产活动。油气井中注入石油压裂支撑剂的目的是为了提高油气层的渗透能力，增加油气产量。压裂支撑剂是页岩油气开采过程中的重要材料，被中石油、中石化广泛使用于油气井的开采作业中。近年来国家多次在纲领性政策文件中体现对油气田开采行业的重视与扶持，油气资源开采投入的持续增加使压裂支撑剂行业快速发展。另外，国内陶粒支撑剂生产企业大
36、型企业较少，随着下游页岩油气开采工艺更为成熟稳定，开采量在石化能源中的占比提高，压裂支撑剂行业势必也会呈现出集中化的趋势，领先企业的发展前景更加良好。15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 148,508,458.72 21.45%148,165,151.44 23.36%0.23%应收票据 24,706,321.23 3.57%90,744,083.23 14.30%-72.77%应收账款 75,
37、656,444.23 10.93%59,739,090.45 9.42%26.64%存货 124,872,861.32 18.04%106,113,428.37 16.73%17.68%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 172,843,786.72 24.97%101,240,134.56 15.96%70.73%在建工程 1,045,145.39 0.15%50,286,731.46 7.93%-97.92%无形资产 29,164,543.13 4.21%17,924,673.37 2.83%62.71%商誉-短期借款-长期借款 70,888,762.97 10.24%20,131,60
38、1.67 3.17%252.13%应收款项融资 11,430,307.76 1.65%100%预付款项 11,584,092.20 1.67%4,388,496.22 0.69%163.96%其他应收款 1,192,390.38 0.17%731,974.42 0.12%62.90%其他流动资产 41,010,383.92 5.92%1,984,065.32 0.31%1,966.99%使用权资产 2,459,853.61 0.36%4,513,671.11 0.71%-45.50%长期待摊费用 130,188.21 0.02%29,423.84 0.00%342.46%其他非流动资产 1,4
39、74,193.08 0.21%3,107,372.52 0.49%-52.56%应付票据 21,351,621.85 3.08%-100.00%应付账款 62,224,463.68 8.99%96,816,467.12 15.26%-35.73%应付职工薪酬 1,397,492.44 0.20%2,410,832.22 0.38%-42.03%应交税费 5,975,460.58 0.86%3,565,507.14 0.56%67.59%一年内到期的非流3,059,143.60 0.44%28,384,712.82 4.47%-89.22%16 动负债 租赁负债 -0.00%1,459,981.
40、50 0.23%-100.00%递延所得税负债 445,388.93 0.06%256,518.18 0.04%73.63%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期应收票据同比下降 72.77%，主要因客户期末安排票据结算减少导致；2、本期固定资产同比增长 70.73%，主要因本期公司新建生产线项目达到预定可使用状态，在建工程转固导致。3、本期在建工程同比下降 97.92%，主要因本期公司新建生产线项目达到预定可使用状态，在建工程转固导致。4、本期无形资产同比增长 62.71%，主要因子公司宏金星取得采矿权导致。5、本期长期借款同比增长 252.13%，主要因公司经营需要增加
41、融资导致。6、本期应收款项融资同比增长 100%，主要因根据公司应收票据模式，将信用程度高的银行承兑汇票划分为应收款项融资导致。7、本期预付账款同比增长 163.96%，主要因战略储备锁定货源，预付供应商货款增加导致。8、本期其他应收款同比增长 62.90%，主要因本期缴纳投标保证金增加导致。9、本期其他流动资产同比增长 1,966.99%，主要因公司对募集资金进行现金管理，将闲置资金进行定期存款导致。10、本期使用权资产同比下降 45.50%，主要因本期使用权资产计提折旧增加导致。11、本期长期待摊费用同比增长 342.46%，主要因子公司广袤新材料增加活动板房导致。12、本期其他非流动资产
42、同比下降 52.56%，主要因本期预付的设备到货，预付的工程款结算导致减少。13、本期应付票据同比增加 100%，主要因公司因经营需要签发银行承兑汇票导致。14、本期应付账款同比下降 35.73%，主要因年末集中支付供应商货款导致。15、本期应付职工薪酬同比下降 42.03%，主要因本期发放职工薪酬时间调整导致。16、本期应交税费同比增长 67.59%，主要因本期采购减少，增值税进项税额减少导致。17、本期一年内到期的非流动负债同比下降 89.22%，主要因本期借款到期，新增融资导致。18、本期租赁负债同比下降 100%，主要因本期支付租赁负债导致。19、本期递延所得税负债同比增长 73.63
43、%，主要因本期其他权益工具投资公允价值变动导致。境外资产占比较高的情况境外资产占比较高的情况 适用 不适用 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 302,238,558.53-384,465,991.96-21.39%17 营业成本 206,949,182.11 68.47%285,977,864.94 74.38%-27.63%毛利率 31.53%-25.62%-销售费用
44、 6,342,737.74 2.10%4,579,915.58 1.19%38.49%管理费用 8,494,953.13 2.81%7,783,099.45 2.02%9.15%研发费用 11,831,830.55 3.91%12,469,849.93 3.24%-5.12%财务费用 1,219,319.93 0.40%9,636,036.39 2.51%-87.35%信用减值损失 338,410.29 0.11%-806,316.48-0.21%-141.97%资产减值损失-0.00%-其他收益 2,999,447.94 0.99%6,304,508.80 1.64%-52.42%投资收益
45、274,759.68 0.09%-100%公允价值变动收益-资产处置收益 248,550.52 0.08%-100%汇兑收益-营业利润 69,261,276.08 22.92%67,563,845.99 17.57%2.51%营业外收入 12,505.32 0.00%48,018.76 0.01%-73.96%营业外支出-50,000.00 0.01%-100.00%净利润 60,607,799.67 20.05%59,224,448.15 15.40%2.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入同比下降 21.39%，主要因本期客户对压裂支撑剂中的陶粒支撑剂、石英砂等产品的具
46、体需求较上年调整，报告期内销售单价较高的陶粒支撑剂产品销售量减少所致。2、本期营业成本同比下降 27.63%，主要因本期客户对压裂支撑剂中的陶粒支撑剂、石英砂等产品的具体需求较上年调整，报告期内成本较高的陶粒支撑剂产品销售量减少导致。3、本期销售费用同比增长 38.49%，主要因本期库房租赁费用的增加导致；4、本期财务费用同比下降 87.35%，主要因本期融资费用减少以及银行利息收入增加导致。5、本期信用减值损失同比下降 141.97%，主要因本期应收款项减少导致。6、本期其他收益同比下降 52.42%，主要因本期资源综合利用增值税即征即退金额减少导致。7、本期投资收益同比增长 100%，主要
47、因本期公司投资的攀枝花农村商业银行股份有限公司现金分红导致；8、本期资产处置收益同比增长 100%，主要因本期公司处置部分废旧资产导致。9、本期营业外收入同比下降 73.96%，主要因本期供应商及员工赔偿款减少导致。10、本期营业外支出同比下降 100%，主要因本期无对外捐赠导致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 301,923,827.73 384,462,454.48-21.47%其他业务收入 314,730.80 3,537.48 8797.03%主营业务成本 206,949,182.11 285,977
48、,864.94-27.63%18 其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%陶粒 216,909,771.36 137,290,049.25 36.71%-38.31%-47.18%增加 10.62个百分点 石英砂 85,014,056.37 69,659,132.86 18.06%158.87%167.19%减少 2.55 个百分点 其他 314,730.80 1
49、00.00%8,797.03%按区域分类分析按区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%西南地区 260,130,434.64 168,468,636.64 35.24%-26.86%-34.77%增加 7.86 个百分点 其他地区 42,108,123.89 38,480,545.47 8.61%46.08%38.91%增加 4.72 个百分点 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、按产品分类，本期
50、陶粒销售收入同比减少，石英砂销售收入同比增加，主要因客户对压裂支撑剂中的陶粒支撑剂、石英砂等产品的具体需求较上年调整，本期销售单价较高的陶粒支撑剂产品销售量减少导致；本期陶粒销售成本同比减少，石英砂销售成本同比增加，主要原因系销售收入的变动；本期陶粒毛利率增加 10.62 个百分点，主要原因系本期公司减少外购陶粒支撑剂的销售，自产陶粒支撑剂产品销售占比增加导致；本期石英砂毛利率减少 2.55 个百分点，主要因石英砂销售单价下降导致。2、按区域分类，公司主要销售区域系西南地区，本期西南地区销售收入及销售成本、毛利率变动主要原因同 1 所述，其他地区销售收入同比增加 46.08%，营业成本同比减少
