1、职业能力训练职业能力训练 一、单选题：1.A 2.B 3.D 4.A 5.C 6.D 7.C 8.C 9.C 10.A 11.B 12.A 13.D 14.D 15.C 16.D 17.D 18.B 19.C 20.21.22.B 23.C 24.C 25.C 26.C 27.D 28.A 29.C 30.C 31.B 32.A 33.B 34.A 35.B 36.D 37.D 38.B 39.D 40.B 二、多选题二、多选题 1.BCD 2.ABC 3.ABCD 4.ABC 5.ABCD 6.ABC 7.ABCD 8.ABCD 9.ABCD 10.AB 11.ABC 12.ABCD 13.
2、ABCD 14.ABCD 15.ABC 16.17.ACD 18.BC 19.AD 20.ACD 21.ABC 22.AC 23.BCD 24.ACD 25.ABC 26.AB 27.ABC 28.ABC 29.ACD 30.ABCD 31.AC 32.ABCD 33.ABCD 34.AB 35.ABCD 36.ABC 37.DE 38.AB 39.AB 40.CD 三、判断题：三、判断题：1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.3
3、8.39.40.41.42.43.44.45.46.47.48.49.50.会计核算制度设计案例会计核算制度设计案例 1 1 基本案情基本案情 椒江区国有资产经营有限公司差旅费报销制度中规定的相关内容如下：.问题问题 根据我国有关法律、法规的规定和公司相关规定回答下列问题：（1）公司借款业务是在设计会计科目是需了解的哪方面业务内容？（2）出差借款时应设计什么原始凭证？需要反映的内容有哪些？（3）如何设计该公司的出差借款原始凭证？参考答案参考答案 （1）公司借款业务是在设计会计科目是需了解的企业的生产经营活动。（2）出差借款时应设计“出差借款单”。需要反映的内容有借款日期、借款事由、借款金额、借
4、款人签字、审批人员签字。（3）设计该公司的出差借款原始凭证如下：会计核算制度设计案例会计核算制度设计案例 2 2 基本案情基本案情 椒江区国有资产经营有限公司差旅费报销制度中规定的相关内容如下：（1）差旅费开支标准如下：问题问题 根据我国有关法律、法规的规定和公司相关规定回答下列问题：（1）公司开支差旅费业务是在设计会计科目时需了解的哪方面内容？（2）出差人员报销时应设计什么原始凭证？需要反映的内容有哪些？（3）如何设计公司出差核销的原始凭证？参考答案参考答案 （1）公司报销差旅费业务是在设计会计科目是需了解的企业的生产经营活动。（2）出差借款时应设计“差旅费报销单”。需要反映的内容有预借金额
5、、报销日期、出差事由、报销金额、退还金额、补付金额、借款人签字、审批人员签字。（3）该公司出差报销的原始凭证设计如下：会计核算制度设计案例会计核算制度设计案例 3 3 基本案情基本案情 科大公司一车间生产 A、B 两种产品，各自使用不同的原材料。问题问题 根据我国有关法律、法规的规定和公司相关规定回答下列问题：（1）按上述六种业务和事项，应如何设计出核算 A、B 产品生产过程所涉及的成本类总分类会计科目和必要的明细分类科目？（2）依据上述六种业务和事项，应如何编写你所设计的成本类会计科目的使用说明？参考答案参考答案 （1）生产成本总分类会计科目下设 A 产品、B 产品明细科目。制造费用总分类会
6、计科目下设一车间明细分类科目，设材料费、工资、水电费、折旧费、修理费、差旅费、其他。（2）依据上述六种业务和事项，编写成本类会计科目的使用说明。生产成本 一、本科目核算企业进行工业性生产发生的各项生产成本，包括生产各种产品（产成品、自制半成品等）、自制材料、自制工具、自制设备等。二、本科目可按基本生产成本和辅助生产成本进行明细核算。基本生产成本应当分别按照基本生产车间和成本核算对象（产品的品种、类别、定单、批别、生产阶段等）设置明细账（或成本计算单，下同），并按照规定的成本项目设置专栏。三、生产成本的主要账务处理。（一）企业发生的各项直接生产成本，借记本科目（基本生产成本、辅助生产成本），贷记
7、“原材料”、“库存现金”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。各生产车间应负担的制造费用，借记本科目（基本生产成本、辅助生产成本），贷记“制造费用”科目。辅助生产车间为基本生产车间、企业管理部门和其他部门提供的劳务和产品，期（月）末按照一定的分配标准分配给各受益对象，借记本科目（基本生产成本）、“管理费用”、“销售费用”、“其他业务成本”、“在建工程”等科目，贷记本科目（辅助生产成本）。企业已经生产完成并已验收入库的产成品以及入库的自制半成品，应于期（月）末，借记“库存商品”等科目，贷记本科目（基本生产成本）。（二）生产性生物资产在产出农产品过程中发生的各项费用，借记“农业生产成本”科目，贷
8、记“库存现金”、“银行存款”、“原材料”、“应付职工薪酬”、“生产性生物资产累计折旧”等科目。四、本科目期末借方余额，反映企业尚未加工完成的在产品成本或尚未收获的农产品成本。制造费用 一、本科目核算企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用，在“管理费用”科目核算。二、本科目可按不同的生产车间、部门和费用项目进行明细核算。三、制造费用的主要账务处理。（一）生产车间发生的机物料消耗，借记本科目，贷记“原材料”等科目。（二）发生的生产车间管理人员的工资等职工薪酬，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目。（三）生产车间计提的固
9、定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。（四）生产车间支付的办公费、水电费等，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。（五）发生季节性的停工损失，借记本科目，贷记“原材料”、“应付职工薪酬”、“银行存款”等科目。（六）将制造费用分配计入有关的成本核算对象，借记“生产成本（基本生产成本、辅助生产成本）”、“劳务成本”等科目，贷记本科目。（七）季节性生产企业制造费用全年实际发生额与分配额的差额，除其中属于为下一年开工生产做准备的可留待下一年分配外，其余部分实际发生额大于分配额的差额，借记“生产成本-基本生产成本”科目，贷记本科目；实际发生额小于分配额的差额做相反的会计分录。四、除季节性的生产性企
10、业外，本科目期末应无余额。会计核算制度设计案例会计核算制度设计案例 4 4 基本案情基本案情 某制造企业生产 A、B 两种产品，.问题问题 请为该企业设计一张工资费用分配表 参考答案参考答案 XXXX 企企业工资费用分配表业工资费用分配表 年 月 单位：元 借记科目 成本或费用项目 直接计入 分配计入 工资费用 合计 生产工时 分配 金额 基本生产成本 A 产品 B 产品 小计 制造费用 辅助生产成本 管理费用 营业费用 在建工程 应付福利费 合 计 制表人 审核人 会计核算制度设计案例会计核算制度设计案例 5 5 基本案情基本案情 远东股份有限公司远东股份有限公司 20092009 年度的账
11、户期末余额如下表：年度的账户期末余额如下表：账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额 库存现金 500 坏账准备 23400 银行存款 3958701 累计折旧 668110 其他货币资金 110000 短期借款 100000 交易性金融资产 10000 应付票据 425338 应收票据 168580 应付账款 105947 应收账款 468000 其他应付款 16700 预付账款 138233 应付职工薪酬 30100 其他应收款 1200 应交税费 7370 在途物资 150000 长期借款 1303800 原材料 362000 股本 10000000 周转材料 20000 资本公积 235
12、700 库存商品 5075860 盈余公积 211686 长期股权投资 402532 利润分配 380584 固定资产 2145647 工程物资 92500 在建工程 202348 无形资产 112000 长期待摊费用 906634 合计 13508735 合计 13508735 问题问题 1 1、资产负债表的设计包括几种格式，我国适用哪种？、资产负债表的设计包括几种格式，我国适用哪种？2 2、请为远东股份有限公司编制一张账户式结构的资产负债表、请为远东股份有限公司编制一张账户式结构的资产负债表 参考答案参考答案 1、资产负债表的设计格式包括报告式资产负债表和账户式资产负债表。报告式也称直式或
13、顺序式或叙述式资产负债表，是根据“资产一负债=所有者权益”这一会计等式，按从上到下的顺序排列的。上面为资产，中间为负债，下面为所有者权益。账户式资产负债表也叫横式资产负债表，是根据“资产=负债+所有者权益”这一会计等式，将报表分为左右两方，左方列示资产，右方列示权益。权益部分又可分为上下两块，上面列示负债，下面列示所有者权益。资产负债表的左右双方金额必定相等。这种左右结构的格式，形式如同“T”字形账户，所以被称为账户式。我国适用账户式资产负债表。2、资产负债表 编制单位：远东股份有限公司 2009年12月31日 单位：元 资产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 期末余额 年初余额 流动资产
14、：流动负债：货币资金 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付账款 预收账款 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款 应付利息 存货 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 其他流动负债 非流动资产：流动负债合计 可供出售金融资产 非流动负债：持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 非流动负债合计 油
15、气资产 负债合计 无形资产 所有者权益：开发支出 实收资本（股本）商誉 资本公积 长期待摊费用 减：库存股 递延所得税资产 盈余公积 其他非流动资产 未分配利润 非流动资产合计 所有者权益合计 资产合计 负债合所有者权益合计 会计核算制度设计案例会计核算制度设计案例 6 6 基本案情基本案情 某公司采用下列程序，如图：问题问题 请根据我国相关法律的规定回答下列问题：（1）请指出下列图示是哪一种账务处理程序？（2）用文字说明其程序内容。参考答案参考答案 （1）属于记账凭证账务处理程序（2）根据原始凭证编制汇总原始凭证。为了简化会计核算工作，对于经济业务内容相同的原始凭证，应尽可能地先将其予以汇总
16、，然后再根据汇总后的原始原始凭证 原始凭证汇 总表 收款凭证 付款凭证 转帐凭证 记账凭证 库存现金日记账 银 行 存款 日 记账 特 种 日 记 账 总分类账 明细分类账 会计报表 填制、编制登账或编报符号 核对符号 凭证编制记账凭证。根据原始凭证或汇总原始凭证，编制各种记账凭证(包括收款凭证、付款凭证和转账凭证)。根据收款凭证和付款凭证，逐日逐笔登记现金(银行存款)日记账。根据原始凭证或汇总原始凭证、记账凭证，登记各种明细分类账。根据记账凭证，逐笔登记总分类账。月末，将现金(银行存款)记账的余额、明细分类账的余额分别与总分类账中的相关账户的余额相核对。月末，根据审核无误的总分类账和明细分类
17、账的记录，编制会计报表。会计核算制度设计案例会计核算制度设计案例 7 7 基本案情基本案情 为了有效的使用企业的货币资金，满足生产和经营的需要，中天公司财会部门需要为管理部门编制货币资金变动情况表。问题问题 （1）请说明货币变动资金表的作用；（2）请说明货币变动资金表的主要内容；（3）设计货币变动资金表的格式。参考答案参考答案 作用：反映企业银行存款及现金每日变动情况及其结余情况的报表。主要内容：一是今日实际资金余额，通过昨日账面余额、本日增加金额和本日减少金额计算得出；二是本日增加金额的来源渠道和本日资金的运用情况；三是资金的存放地点和账户。来（3）货币资金变动情况表 货币资金变动情况表 年
18、月日 单位：万元 项目项目 银行存款账号银行存款账号 现金现金 凭证起讫号凭证起讫号 合计合计 备注备注 昨日账面金额 本日增加金额 营业收入 融资收入 账款回收 投资收回 其他收进 本日减少金额 营业支出 归还贷款 归还账款 投资支出 其他支出 本日账面余额 未记账增加 未记账减少 本日实际余额 会计主管 出纳 制表 会计核算制度设计案例会计核算制度设计案例 8 8 基本案情基本案情 年末进行固定资产清查时发现未入账设备一台，编号为 SB-6105，其重置完全价值 70000 元，估计折旧 20000 元。问题问题 （1）简述固定资产清查过程要涉及哪些报表。（2）设计出报表的一般格式。参考答
19、案参考答案 （1）答：固定资产清查应采取实地盘点，涉及的报表有“固定资产盘点明细表”、“固定资产盘盈、盘亏表”。（2）报表格式 固定资产盘点明细表 年 月 日 固定资产编号 名称 单位 保管单位 存放地点 盘点数量 备注 主管：盘点人：保管人：固定资产盘盈、盘亏表 年 月 日 固定资产编 号 名称 单位 数量 盘盈 盘亏 毁损 原因 重置价 值 估计 折旧 原价 已提折 旧 原价 已 提折 旧 主管：盘点人：保管人：会计核算制度设计案例会计核算制度设计案例 9 9 基本案情基本案情 四通公司 2009 年 3 月份期初总分类账户余额如下表：账账 户户 名名 称称 借借 方方 余余 额额 账账
20、户户 名名 称称 贷贷 方方 余余 额额 现金 银行存款 应收账款 其他应收款 原材料 待摊费用 库存商品 长期投资 固定资产 2 000 260 000 100 000 3 000 57 000 13 000 71 000 230 000 405 000 应付账款 短期借款 实收资本 盈余公积 利润分配 累计折旧 52 000 200 000 540 000 170 000 49 000 130 000 合 计 1 141 000 合 计 1 141 000 2009 年 3 月份 110 日四通公司发生下列经济业务：1、1 日，从银行提取现金 5 000 元备用 2、1 日，向远华公司购入
21、甲材料价值 120 000 元，增值税 20 400 元，货款及税款由银行存款支付，材料尚未验收入库 3、2 日，采购员张某出差，暂借差旅费 1 000 元，以现金支付 4、2 日，以现金支付 1 日向远华公司购入甲材料的运杂费 1 000 元 5、3 日，甲材料经验收入库，结转其采购成本 6、4 日，从银行提取现金 104 000 元，其中 100 400 元备发工资，3 600 元备用 7、5 日，以现金 100 400 元发放职工工资 8、6 日，以银行存款支付罚款 2 000 元 9、7 日，领用甲材料 120 000 元，其中生产 A 产品用 80 000 元，生产 B 产品用25
22、000 元，车间修理用 8 000 元，工厂行政管理部门用 7 000 元 问题问题 （1）根据原始凭证编制记账凭证（见上表）（2）根据收款凭证、付款凭证、转账凭证编制科目汇总表（该公司每 10日按照每科目的借方和贷方的发生额汇总，编制科目汇总表）（3）根据科目汇总表登记总账 参考答案参考答案 （1 1）编制记账凭证）编制记账凭证 序号序号 业务业务 记账凭证（以会计分录代替）记账凭证（以会计分录代替）1 1 日，从银行提取现金 5 000 元备用 借：现金 5 000 贷：银行存款 5000 2 1 日，向远华公司购入甲材料价值 120 000元，增值税 20 400 元，货款及税款由银行存
23、款支付，材料尚未验收入库 借：物资采购 12 000 应交税金 20 400 贷：银行存款 140 000 3 2 日，采购员张某出差，暂借差旅费 1 000元，以现金支付 借：其他应收款 1 000 贷：现金 1 000 4 2 日，以现金支付 1 日向远华公司购入甲材料的运杂费 1 000 元 借：物资 1 000 贷：现金 1 000 5 3 日，甲材料经验收入库，结转其采购成本 借：原材料 121 000 贷：物资采购 121 000 6 4 日，从银行提取现金 104 000 元，其中 100 400 元备发工资，3 600 元备用 借：现金 104 000 贷：银行存款 104 0
24、00 7 5 日，以现金 100 400 元发放职工工资 借：应付工资 100 400 贷：现金 100 400 8 6 日，以银行存款支付罚款 2 000 元 借：营业外支 2 000 贷：银行存款 2 000 9 7 日，领用甲材料 120 000 元，其中生产 A产品用 80 000 元，生产 B 产品用 25 000 元，车间修理用 8 000 元，工厂行政管理部门用7 000 元 借：生产成本 105 000 制造费用 8 000 管理费用 7 000 贷：原材料 120 000 （2 2）填科目汇总表填科目汇总表 科科 目目 汇汇 总总 表表 2009 年 3 月 10 日 科汇字
25、第 01 号 科目名称 借 方 贷 方 备 注 现金 109 000 102 400 110 日发生额 银行存款 251 400 其他应收款 1 000 物资采购 121 000 121 000 原材料 121 000 120 000 应付工资 100 400 生产成本 105 000 制造费用 8 000 管理费用 7 000 营业外支出 2 000 应交税金 20 400 合 计 594 800 594 800 （3 3）登记总分类账）登记总分类账 总总 分分 类类 账账 会计科目：现金 2009 年 凭 证 摘 要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 月 日 字 号 3 1 期初余额 借 2
26、 000 10 汇 1 110 日发生额 109 000 102 400 借 8 600 1120 日（略）2131 日（略）3 31 本月发生额及余额 总总 分分 类类 账账 会计科目：银行存款 2009 年 凭 证 摘 要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 月 日 字 号 3 1 期初余额 借 260 000 10 汇 1 110 日发生额 251 400 借 8 600 1120 日（略）2131 日（略）3 31 本月发生额及余额 总总 分分 类类 账账 会计科目：其他应收款 2009 年 凭 证 摘 要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 月 日 字 号 3 1 期初余额 借 3 000
27、10 汇 1 110 日发生额 1 000 借 1 000 1120 日（略）2131 日（略）3 31 本月发生额及余额 总总 分分 类类 账账 会计科目：物资采购 2009 年 凭 证 摘 要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 月 日 字 号 3 10 汇 1 110 日发生额 121 000 121 000 平 0 1120 日（略）2131 日（略）本月发生额及余额 总总 分分 类类 账账 会计科目：原材料 2006 年 凭 证 摘 要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 月 日 字 号 3 1 期初余额 借 57 000 10 汇 1 110 日发生额 121 000 120 000 借
28、58 000 1120 日（略）2131 日（略）本月发生额及余额 五、不定项选择五、不定项选择 1、基本案情基本案情 爱华制造有限公司是一家专门生产电缆终端.。问题回答问题回答 请根据上述案情回答下列问题：（1）设计会计科目前，要了解企业生产经营的内容包括（ABCD）。（2）在设计会计科目时，基本方法有（ABC）。（3）确定公司明细分类科目的方法有（ABC）。（4）为正确计算生产成本，应设计的会计科目包括（AB）。（5）在设计会计凭证时，应遵循的原则有（ABCD）。2、基本案情基本案情 A 公司会计人员王某在办理报销工作中，。问题回答问题回答 请根据上述案情回答下列问题：（1）登记账簿的直接
29、依据是（B）。（2）销货发票证明了经济业务的发生和完成情况属于（A）。（3）原始凭证必须包括的基本要素是（ABCD ）。（4）原始凭证的内容中不得更正的是（D）。（5）在设计会计凭证时，应遵循的原则不包括（A）。3、基本案情基本案情 某私营企业已注册经营两年，由于该经营地近期要拆迁，。问题回答问题回答 请根据上述案情回答下列问题：（1）原始凭证必须包括的基本要素是（ABCD ）。（2）为反映主营业务和非主营业务的收入应设计的会计科目包括（AB）。(3)企业必须设置的账簿有（ABC）。(4)为反映企业各项收入应设计的会计科目包括（ABCD）。(5)企业原材料明细账应设计的格式是（C）。4 4、不
30、定项选择、不定项选择 1、基本案情基本案情 长生股份有限公司长生股份有限公司 20092009 年度的账户期末余额如下表：年度的账户期末余额如下表：账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额 库存现金 500 坏账准备 23400 银行存款 3958701 累计折旧 668110 其 他 货 币 资金 110000 短期借款 100000 交易性金融资产 10000 应付票据 425338 应收票据 168580 应付账款 105947 应收账款 468000 其他应付款 16700 预付账款 138233 应付职工薪酬 30100 其他应收款 1200 应交税费 7370 在途物资 150000
31、 长期借款 1303800 原材料 362000 股本 10000000 周转材料 20000 资本公积 235700 库存商品 5075860 盈余公积 211686 长期股权投资 402532 利润分配 380584 固定资产 2145647 工程物资 92500 在建工程 202348 无形资产 112000 长 期 待 摊 费用 906634 合计 13508735 合计 13508735 问题回答问题回答 请根据上述资料回答下列问题：（1）在填列报表时属于需要计算填列的是（A B）A.货币资金 B.存货 C.固定资产 D.应收帐款（2）在填列报表时属于根据总账、明细帐月分析填列的是（
32、BCD）A.货币资金 B.预售账款 C.预付账款 D.应收帐款（3）货币资金的填列数为(A)A.4069201 B.3959201 C.4068701 D.110500（4）应收账款项目金额为（B）A.468000 B.444600 C.491400 D.23400（5）存货项目金额为（A ）A.5607860 B.5599860 C.5457860 D.5455860 5、基本案情基本案情 个体户李明经营机电设备多年，2008 年初，他与另外两人共同投资 100 万元成立了天安机电设备有限公司，主要业务是机电设备批发，公司人数 60 人，预计年销售额 1000 万。问题回答问题回答 （1）天
33、安机电设备有限公司可能适用的会计核算形式有（AB）A.日记总账账务处理程序 B.记账凭证账务处理程序 C.科目汇总表账务处理程序 D.汇总记账凭证账务处理程序（2）下列属于日记总账账务处理程序优点的是（A）A.简便易行 B.便于查对账目 C.减轻了登记总分类账的工作量 D.便于了解账户之间的对应关系（3）下列属于日记总账账务处理程序缺点的是（B）A.不能反映账户的对应关系 B.只能登记少数账户的发生额，不便于记账和查阅 C.不利于会计核算的日常分工 D.登总账的工作量大（4）下列属于记账凭证账务处理程序优点的是（A B）A.简单明了 B.便于查对账目 C.减轻了登记总分类账的工作量 D.便于了
34、解账户之间的对应关系（5）下列属于记账凭证账务处理程序缺点的是（D）A.不能反映账户的对应关系 B.只能登记少数账户的发生额，不便于记账和查阅 C.不利于会计核算的日常分工 D.登总账的工作量大 6、基本案情基本案情 光华机床有限责任公司为顺达企业集团下属的子公司，注册资金 1000 万元，其中国有股 800 万元，母公司对子公司控股 55%，生产系统设有 3 个基本生产分厂，即铸造分厂、机加工分厂和装配分厂；设有 2 个辅助生产分厂，即机修分厂和配电分厂，各分厂均采用公司内部独立核算。问题回答问题回答 （1）光华机床有限公司可能适用的会计核算形式有（CD）A.日记总账账务处理程序 B.记账凭
35、证账务处理程序 C.科目汇总表账务处理程序 D.汇总记账凭证账务处理程序（2）在科目汇总表核算形式下根据科目汇总表登记（A）A.总账 B.日记账 C.明细账 D.三者都登（3）在汇总记账凭证核算形式下根据汇总记账凭证登记（A）A.总账 B.日记账 C.明细账 D.三者都登（4）下列属于科目汇总表账务处理程序特点的是（ABCD）A.不能反映账户的对应关系 B.适用于经济业务多的企业 C.根据记账凭证定期编制科目汇总表 D.减轻登总账的工作量（5）下列属于汇总记账凭证账务处理程序特点的是（ABCD）A.便于反映账户的对应关系 B.适用于经济业务多的企业 C.根据每一贷方科目编制汇总转账凭证 D.减
36、轻登总账的工作量 7、基本案情基本案情 长城公司主管银行借款的会计人员每月末根据公司的短期借款和长期借款账簿记录设计并填制银行借款报告单，具体格式如下：银行借款报告单银行借款报告单 年 月 日 单位：元 项目 短期借款 长期借款 合 计 备 注 一、上月欠款总额 其中：逾期未还额 二、本月借款总额 三、本月还款总额 四、月末欠款总额 其中：逾期未还额 问题回答问题回答 （1）银行借款报告单属于（B）A.对外报送报表 B.对内报送报表 C.对内对外都须报送 D.不用报送，会计人员自己留用（2）银行借款报告单属于（A）A.日常管理用报表 B.资金报表 C.经营业绩报表 D.成本费用报表（3）内部报表的特点（ABCD）A.针对性 B.多样性 C.灵活性 D.种类的不固定性（4）内部报表设计的格式包括（ABCD）A.文本格式 B.图表格式 C.数字格式 D.综合格式（5）下列属于日常管理用的报表包括（ABCD）A.货币资金增减变动情况表 B.银行借款报告单 C.采购日报表 D.销货日报表
