1、学校办学情况专项审核报告 中宣育朝审字（2023）第1796号 XX省XX县区学而思培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对XX省XX县区学而思培训学校（以下简称：贵学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的根底上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准那么第320231号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、根本情况 1、贵学校为2023年成立的民办
2、非企业单位，于2023年2023月19日由XX省XX县区教育委员会换发了中华人民共和国民办学校办学许可证，证书号为教民1120232023572022741号；于2023年2023月17日换发了XX省XX县区民政局核发的民办非企业单位登记证书（法人），证书号为京朝民民证字第0530482号。 2、贵学校开办资金50万元，由举办者北京学而思教育科技投入，202223年2023月13日经北京九州昊天会计师事务所京昊审字（202223）第060号验资报告验证确认，全部为非国有资金。 法定代表人：刘亚超 举办者：北京学而思教育科技开办资金：50万元业务范围：文化教育培训 登记地址：XX省XX县区望京花
3、园小区212号楼二层 3、学校组织机构及人员构成： （1）组织机构。实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：2023年度教学班1477班次，学生36949人，教职工548人，其中：专职教师25人，兼职教师317人，管理人员206人。 （3）财务人员3人，其中由王春芝担任财务主管，配备专职会计许砚（会计师）；专职出纳吴圆圆（无职称，有会计证）。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 贵学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度，并能够依照执行。贵学校账面按照企业会计准那么核算，年末按照要求调整为以民间非营利组织会计制度编制的会计报表报出。 （二）资产、
4、负债情况 截止2023年12月31日资产总额60，211，245.38元，负债合计51，969，760.21元，净资产合计8，241，485.17元（其中：非限定性净资产开办资金500，000.00元、非限定性净资产历年结余5，742，467.96元、限定性净资产1，999，017.21元）。 净资产总额8，241，485.17比开办资金多7，741，485.17元，2023年净资产总额比2023年 增加4，20239，473.94元（其中。当年结余增加净资产4，298，353.13元，调整2023年企业所得税减少净资产218，879.19元）。 1、货币资金51，412，024.40元，其中
5、现金20，32023.89元、银行存款51，171，716.51元，其他货币资金220，000.00元。银行账户共八个，其中：根本账户： 兴业银行北京魏公村支行，银行账号：3212902023020230047768一般账户： 交通银行北京海淀支行，银行账号：120230605760181502023202345华夏银行北京东四支行，银行账号：2023258000000361125广东开展银行北京安贞支行，银行账号：13715151602023022363广东开展银行北京朝阳门支行，银行账号：13706151602023028522招商银行北京首体支行，银行账号：112023202377921
6、202301定期存款账户： 华夏银行北京东四支行，银行账号：2023258000000394923 2、对外投资： 截止到2023年12月31日对外投资年末余额为1，000，000.00元，为本年度发生的南方现金a基金投资款。 3、往来情况 （1-1）债权账龄分析 账龄 1年以内1-2年 应收款项 1，653，831.592，20232，996.06 应收利息 203，320.50 预付账款 1，497，229.13 账龄合计 应收款项 3，736，827.65 应收利息 203，320.50 预付账款 1，497，229.13（1-2）大额债权情况（前五名） 工程名称 北京奥亚酒店北京嘉恒物
7、业管理 亿度慧达教育科技（北京）总部北京金泰集团房屋租赁分公司宝蓝物业效劳股份 合计 金额573，819.00505，068.75423，435.70122，20231.83325，812.51390，885.802，341，123.59 会计科目其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款 占本科目%15.3513.5211.333.278.722023.4662.65 账龄1-2年1-2年1年以内1年以内1-2年1年以内 （2-1）债务账龄分析 账龄 1年以内1-2年 合计 应付账款 478，949.5826，288.98505，238.56 其他应付款 1，475，329
8、.64 16.50 1，475，346.14 预收账款 43，915，658.06 43，915，658.06（2-2）大额债务情况（前五名） 工程名称 德勤华永会计师事务所北京分所北京大学 北京爱康国宾中关门诊部XX省XX县区学而思培训学校北京志合捷迅科技开展 合计 金额 648，026.00200，000.00139，780.0012023，000.0020235，300.001，203，20236.00 会计科目 其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款应付账款 占本科目% 43.9213.569.477.4620.8495.25 账龄 1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内 （三）学
9、校筹措办学资金的渠道 2023年1月1日至2023年12月31日收入总额20231，357，12023.24元，其中：提供效劳收入99，763，714.30元（为培训费收入），占收入总额的98.43%；投资收益62023，764.61元（为海富通货币b基金红利收入），占收入总额的0.60%；其他收入982，628.33元（为银行存款利息收入981，969.33元、卖废品收入659.00元），占收入总额的0.97%。 （四）学校办学经费的使用情况 2023年1月1日至2023年12月31日本钱费用总额97，058，754.11元，其中：业务活动本钱83，039，713.00元，占本钱费用总额的8
10、5.56%；管理费用12，588，20235.68元，占本钱费用总额的12.97%；其他费用1，430，935.43元，占本钱费用总额的1.47%。本钱费用中公用局部合计52，923，749.16元，占本钱费用总额54.53%、个人局部合计44，135，004.95元，占本钱费用总额45.47%。） （五）贵学校已对受教育者收取费用的工程和标准进行收费备案并公示。备案时限：至2023年3月31日，备案编号385。 备案收费工程明细表如下： 收费工程剑桥少儿英语二级上新概念二册中/下一年级数学提高班小学数学尖子班初中语文阅读写作尖子班 初中化学提高班高中英语尖子班 培训课时30课时45课时30课
11、时45课时30课时30课时45课时 收费标准1670元2495元1670元2495元1670元1670元2495元 （六）提取开展基金及使用情况 根据章程规定，贵学校为民办非企业单位，举办者要求取得合理回报，贵学校本年度按照年度净收益的25%应提取开展基金1，20234，588.28元，实际提取1，20234，588.28元。贵学校本年度未使用开展基金。 （七）学校接受捐赠财产情况 贵学校本年度无接受和使用捐赠收入的情况。 （八）接受和使用政府补助收入的情况。 1、政府补助收入的使用情况 贵学校本年度无接受和使用政府补助收入的情况。 2、其他专项资金使用情况贵学校本年度未取得专项资金。 （九）
12、国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。 1、固定资产（1）固定资产原价 固定资产类别 电子设备电器设备 合计 期初数485，940.00370，580.0202356，520.00 本期增加 281，056.00166，895.00447，951.00 本期减少 31，720.00 31，720.00 期末数715，476.00557，275.001，272，751.00（2）累计折旧 固定资产类别 电子设备电器设备 期初数180，122.7018，82023.74 本期增加155，561.5198，426.89 本期减少34，764.245，512.53 期末数300，919.97111，
13、724.1 本年计提数155，561.5198，426.89 固定资产类别 合计 期初数198，932.44 本期增加253，988.40 本期减少40，276.77 期末数412，644.2023 本年计提数253，988.40（3）固定资产净值 期初数 657，587.56 本期增加 488，227.77 本期减少 285，72023.40 期末数 860，20236.93本次审核对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计956，896.00元，占固定资产总额的75.18%。 2、公办学校参与举办民办学校情况。 贵学校本年度无公办学校参与举办民办学校情况。 （十）纳税情况： 2023年度实际纳税金额：2023，125，365.93元。具体情况如下： 工程营业税附加税费企业所得税个人所得税印花税 合计年初数219，260.4526，311.25283，961.47506，363.01 1，035，896.18 本期借方2，984，872.86358，184.731，397，520.385，359，436.7525，351.212023，125，365.93 本期贷方2，992，911.42359，149.361，641，792.125，444，277.5225，351.212023，463，481.6
