1、地税工作总结2022字2023年，我局按照税务总局深入推进税收现代化的要求，认真落实深化国税地税征管体制改革方案等重点工作，扎实推进税收改革，持续深化“五个地税建设，各项工作取得新的成效，实现“十三五规划的良好开局。一、强化税费征管，地税收入平稳增长2023年，在国家推行减税新政及全面推开“营改增试点带来地税减收效应的情况下，全市地税机关积极挖潜堵漏，实现全年税收收入平稳增长。全年累计征收入库各项收入729.2亿元，同比增收49.8亿元，增长7.34%。其中：税收收入454.2亿元，同比增收14.3亿元，增长3.24%；五项社保费247.60亿元，同比增收36.39亿元，增长17.23%。（一
2、）强化税源分析监控。结合改革实际，及时科学调整重点税源监控户数，监控比重继续保持全国前列。加强收入分析预测，坚持组织收入原那么，强化风险排查，逐月将疑点数据下发基层核实；重视经济税源分析，做好有针对性的防偷堵漏，确保组织收入工作稳步推进。（二）强化各税种管理。结合“营改增试点工作，加强营业税跟踪管理，全年营业税入库70.6亿元。抓好12万元以上个人所得税年度自行纳税申报工作，全年申报人数9.52万人，比上年增长24.37%。继续加强企业所得税预缴管理，扎实做好所得税年度汇算清缴和限售股转让个人所得税征收工作。强化土地增值税预征，加大清算审核力度，全年完成土地增值税清算审核工程61个，清算入库税
3、款38.86亿元。继续深化以地控税工作，调增应税土地面积55.14万平方米。继续推进车船税联网征收，深化与市保监局合作，实现信息共享和流程对接，车船税税源管理根底进一步夯实。（三）强化规费征缴管理。开展社保费征管质量考核，推行社保费分级管理和精细化管理；加快构建覆盖全民的根本医疗保险体系，加强对用工单位参保缴费情况的监管，积极推进参保扩面，全年城乡居民医疗参保128.39万人，同比增加6.9%。落实厦门市人民政府决定，启动机关事业单位养老保险和工伤保险征缴工作，并分别从8月和10月起正式征收。（四）强化国际税收管理。调整反避税工作重点，将调查重点转入外关联，全年开展反避税立案6件，调整补税42
4、63.63万元。加强非居民税源风险管理，开展非居民常设机构个人所得税、外轮拍卖非居民税收风险、非居民个人间接财产转让、非居民对外支付数据信息等4项专项核查。建立“走出去企业清册，开展“走出去企业境外所得风险应对；与商务局、外管局等部门建立信息共享平台，实施对外投资风险预警，税收协定执行管理进一步标准。（五）强化税收风险防控。建立国税地税税收风险管理合作机制，积极拓展第三方涉税信息共享渠道，运用数据分析、信息比对和数据挖掘技术，多维度开展风险识别和应对，到达“分析一点、突破一面、标准全行业的管理效果。共与16部门建立信息共享合作机制，获取第三方涉税信息1760.3万条，通过信息比对增加税款6.7
5、亿元。全年安排两税比对、股权交易个人所得税、银行委托贷款关联分析、研发费用加计扣除等17项风险管理工作事项，全年完成风险管理全流程4373户，入库税款15.85亿元。（六）强化税收征管根底。结合金税三期系统上线，重新梳理征管流程，统一征管标准，推动征管标准落地运行。标准税务登记管理，全面推进“五证合一，国税地税共联合办理设立登记7.80万户、换证19.99万户；12月1日起全面推开个体工商户税务登记与营业执照“两证整合。积极推行电子签章、CA认证等数字化效劳工具，电子签章签约2.43万户。坚持大企业效劳监管并进，推进大企业遵从分类管理，税收遵从合作持续拓展。二、持续发力攻坚，税收改革稳步疾行（
6、一）深化国税地税征管体制改革进展顺利。全面落实深化国税地税征管体制改革方案是全年税收工作的重中之重。我市国税局、地税局加强合作，全力推进改革各项工作。根据税务总局的部署要求，我市国税局、地税局联合编制了厦门市深化国税地税征管体制改革工作方案（以下简称工作方案），报总局审核后，经中共厦门市委审定于6月1日由市委办、市府办印发实施。我局与市国税局还共同编制了贯彻落实工作方案的工作安排，制定了地税部门贯彻落实工作方案的工作措施，对工作方案中由国税地税共同实施的6个方面重点任务38项改革工作进行具体分工，明确工作职责和任务，制订年度主要工作措施，并建立序时推进制度、文件会签制度、督查考核制度，确保改革
7、任务有效落实。将工作方案落实作为“一号督查事项，对照措施落实进度情况开展专项督查，对已完成的进行销号。2023年已落实104项，尚有33项长期性工作正在进行中。（二）国地税合作深度推进。围绕深化国税地税征管体制改革，我市国税局、地税局建立完善国税地税合作机制，联合制发24个合作工作文件，明确合作工程业务标准，并以绩效管理为抓手，全面落实国地税合作工作标准（3.0版），推动国税地税合作向更深、更广领域拓展。一是推进效劳深度融合。在建立联合办税厅（区）根底上，在国税系统新设地税窗口15个，在地税系统新设国税窗口18个；共建纳税人权益保护组织32个；国税地税合作办学121场培训6.1万人次；联合共建
8、电子税务局，网上办税实现国地税互联互通，一次可同时办理国地税业务，每月平均有12万户纳税人使用国地税网上办税厅直通功能进行办税；联合开展纳税信用等级评定，共同开展“银税互动助力小微企业融资。二是推进执法适度整合。相互委托代征和驻点办税，共同确定税务检查方法，联合入户执法，依规共同实施取证，统一执法尺度和处分标准等。三是推进信息高度聚合。以信息化为支撑，搭建数据传输高速通道，实现纳税人财务报表信息联合网上采集，全市超过18万户纳税人受益；依托金税三期系统，推进国税地税业务协同与资源融合，实现双方信息共享和对外采集信息共用。我市国税地税还因地制宜创新合作方式，在清理欠税、财务报表报送、核定征收税款
9、、CA证书互认等事项上协调联动，推动国地税合作示范区建设在基层全面开花。（三）全面“营改增试点工作平稳实施。全面推开营改增试点工作时间紧、任务重、影响大。我市地税系统按照5月1日起全面营改增试点的时间要求和税务总局的统一部署，服从大局、快速反响，在第一时间做好向各级党政领导汇报、部门沟通协调和社会宣传培训等工作，把重点工作做深做细，尽量减少改革对社会的影响。广阔地税干部职工充分展现担当意识和奉献精神、工匠精神，在两个工作日内完成全部12.34万户纳税人共441万条根底管征数据的移交工作，确保改革后续工作的顺利推进。各级地税机关积极主动加强与国税部门的沟通协调，做到与国税部门在时间节奏、工作流程
10、、操作标准和质量控制的“四个统一，扎实做好管户信息移交、代征代开准备、政策征管衔接、地税发票清理缴销等各项工作，顺利实现全面营改增试点的衔接过渡。主动向国税部门让渡发票管理软件技术，使营改增行业纳税人延续使用原有地税在线开票软件，有效减少国税部门和纳税人的本钱。落实总局要求，全力做好二手房交易和个人出租住房增值税代征工作，与国税部门建立协调联动、风险防控等工作制度，实现“一个窗口，两套设备，互不干扰，联网并行模式。全面营改增试点以来，我局设立的各代征增值税办税效劳厅及代开发票业务窗口均井然有序，系统平台运行平稳顺畅。全年共代征二手房交易和个人出租住房增值税5.97亿元，开具增值税专用发票863
11、份，开具增值税普通发票1.02万份。（四）金税三期系统实现顺利上线。按照总局对金税三期上线的工作部署，严格按方案执行、按标准操作、按程序管理，严格把控时间进度，逐项落实工作任务，按时完成差异化分析、数据初始化与迁移、数据清理与补录等工作。在全国上线单位中首次使用信息化技术在金税三期上线过程中进行业务补录，批量加工，集中赋值，减轻基层逐户录入的工作量，通过统一规那么、统一口径、统一处理，防止人工补录可能存在的失误操作。因地制宜建设和完善特色软件，经总局批准保存网上办税厅、社会保险费管理等10个特色软件，并实现业务、技术层面与金税三期系统对接。通过全局上下共同努力、刻苦攻坚，7月8日金税三期系统正
12、式对外单轨运行，整个系统切换各个节点平顺，上线首个征期各个环节顺畅，申报率92.53%，实现核心业务不影响、纳税效劳不下降。各级地税机关还建立完善运维工作机制，改进纳税效劳，及时帮助纳税人排除和化解系统运用中的问题，确保系统稳定顺畅运行。（五）资源税改革落地见效。落实财政部全面推进资源税改革的通知，自7月1日起实施资源税从价计征改革与水资源税改革试点。我市涉及的花岗岩、矿泉水等6大税目均顺利完成从量计征到从价计征的转变，在绿色税制的建立上迈出了坚实的一步。在加强资源税新政业务培训的同时，各基层地税机关积极做好对本辖区资源税纳税人的专题辅导，开展调查摸底，核实企业资源信息，掌握税源情况。利用市水
13、利局、市建设局、市国土局等第三方信息，掌握纳税人地热、矿泉水、粘土等资源用量，与申报数据进行比对分析，采取针对性风险应对措施。三、推进减负提效，营商环境更加优化（一）落实税费优惠政策。认真落实2023年房产交易税收新政、小微企业税收减免、社保减负、研发费用加计扣除、高新技术企业优惠，以及非货币性资产投资、股权奖励、转增股本分期缴税等支持结构调整、创新创业、困难帮扶等税费优惠政策，全力支持供给侧结构性改革。修改完善社保征缴系统业务功能，使缴费人无需申请即可自动享受政策性减负，实现减负政策落实自动化。全年共减免税收101.17亿元，比上年的60.48亿元增长67.71%；减免规费36.25亿元（其
14、中社保费31.72亿元），比上年的12.71亿元增长185.21%，减免税费增长远快于经济增长，有力支持了企业开展。针对2023年第14号超强台风“莫兰蒂给我市企业带来严重灾害，我局认真落实市委市府的要求，及时出台关于促进企业灾后重建恢复生产的意见，延长纳税申报期，明确并广泛宣传灾后帮扶税收优惠政策。当年已落实灾后土地使用税、房产税困难性减免1253.4万元；其他受灾企业申请受理和政策落实工作正在进行中，相关困难性减免税收将在申报期内予以落实。（二）创新税收“智慧效劳。积极落实“互联网+税务行动方案，深化“智慧地税建设，持续提升纳税效劳品质。一是推行涉税（费）事项全流程网上办理。我局在前期电子
15、影像系统、电子签章系统和数字证书认证系统顺利运行的根底上，改造开发涉税（费）事项全流程网上办理系统，于10月推广上线。该工程上线后，纳税人可以直接在网上提交申请事项及资料，税务机关内部流转办结后，通过网上出具涉税文书，纳税人“足不出户即可轻松办税，真正实现“线上线下融合、前台后台贯穿的全程电子化、无纸化和透明化办税新模式，到达福建省政府网上办事大厅“五效劳标准。全年有140户纳税人运用该系统提交319笔退税退费申请，金额2107万元。二是建设智能咨询效劳平台。升级改造网站办税效劳平台、 APP及微信等移动办税平台，建成我省税务系统首个智能咨询效劳平台，并于10月上线运行。该平台在互联网上为纳税
16、人提供自助、智能、人工三种涉税咨询效劳方式，可24小时不间断受理纳税人咨询，实现纳税咨询效劳的自动化、智能化，咨询接通率100%，咨询问题答复准确率70%以上。（三）推进落实办税便利化。继续深化“便民办税春风行动，推出10类26项便民效劳措施。合理简并纳税人申报纳税次数，实行附加税费按季申报，减少纳税人的纳税申报时间。加快国税地税业务一厅化办理进程，国税地税共享办税场所资源，纳税人“进一家门，办两家事渐成常态。推行办税双向预约、错峰办税，全年纳税人预约2595人次，税务机关主动预约590人次。推行二维码一次性告知，实现国地税业务一套二维码，其中地税“二维码一次性告知事项104项，并实现门户网站纳税人关注度高的栏目“二维码覆盖。结合金税三期系统上线，将免填单效劳范围由原来的33项扩大到46项，并实现29种表证单书免填。推出 缴费效劳，从5月份起社保参保人可通过各种移动终 APP、微信，便捷进行社保费缴纳。（四）
