1、ICS 03.100.01 A 00 SZDB/Z 深 圳 市 标 准 化 指 导 性 技 术 文 件 SZDB/Z 1342015 企业社会责任 评价指南 Corporate Social Responsibility-Evaluation Guidelines 2015-03-10 发布 2015-04-01 实施 深圳市市场监督管理局 发 布 SZDB/Z 1342015 I 目 次 前言.II 1 范围.1 2 规范性引用文件.1 3 术语和定义.1 4 社会责任评价原则.1 4.1 全面性原则.1 4.2 客观性原则.1 4.3 过程与绩效结合的原则.2 4.4 平衡性原则.2 4.
2、5 公正性原则.2 4.6 保密性原则.2 5 社会责任评价.2 5.1 总则.2 5.2 评价指标.2 5.3 评价的依据和基本程序.2 6 社会责任绩效等级确定.3 7 评价信息的管理.4 附录 A（规范性附录）.5 参考文献.15 SZDB/Z 1342015 II 前 言 深圳市企业社会责任系列标准化指导性技术文件包括以下 2 部分：企业社会责任 要求；企业社会责任 评价指南。本文件依照国际标准化组织 ISO 26000:2010社会责任指南和 2010 年质检公益性行业科研专项课题“企业社会责任认证制度研究”阶段性成果社会责任 评价指南编制，参考并采用了其中相关术语、定义及部分内容。
3、本文件的附录 A 为规范性附录。本文件由深圳市社会工作委员会提出并归口。本文件主要起草单位：深圳市企业社会责任促进会、深圳市标准技术研究院。本文件参编单位：深圳市预防腐败局、通标标准技术服务有限公司（SGS-CSTC）。本文件主要起草人：李歌、顾磊宏、戴珏如、梁淳淳、李敏、宋燕。本文件编制参与人：崔晓汉、赵洪宝、郭晓渝、宋小辉、周文、郭力军、周治伟、谷光辉、韦远文、李丽、李燕、王孝霞、吴晶、王梅、程多生、阳斌、黄曼雪、吴萍、刘秀萍、刘彩娥、苏维波、曲敬仪、周璐、邓穆贤、彭华、樊全胜、蔡锦红、皮天军、彭婧婷、杨阳、秦兰、于喜峰、王龙、李晓凤。SZDB/Z 1342015 1 企业社会责任 评价指
4、南 1 范围 本文件规定了对企业社会责任管理过程和绩效进行评价的原则、指标体系、依据、基本程序及社会责任绩效等级确定。本文件可用于第二方、第三方机构对企业履行社会责任情况开展评价，也可用于企业为确定自身社会责任的管理过程和绩效开展自我评价。2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。SZDB/Z 133-2015 企业社会责任 要求 ISO 26000:2010 Guidance on Social Responsibility 3 术语和定义 SZDB/Z 13
5、3-2015、ISO 26000:2010中界定的以及下列术语和定义适用于本文件。3.1 社会责任绩效 social responsibility performance 围绕社会责任核心主题的所有社会责任内容和要求进行管理所取得的可测量结果。注：社会责任绩效是将社会责任管理原则、理念的所有社会责任内容和管理要求整合在一起，体现社会责任行为满足要求和实现指标能力的水平梯度。在社会责任绩效等级中的位置反映了社会责任管理能力，以及伴随着发展到下一更深远层次的可能性。4 社会责任评价原则 4.1 全面性原则 企业履行社会责任管理过程和绩效的评价应覆盖社会责任的七项核心主题，评价指标要求应适用于社会、
6、文化、企业的管理结构和体制，符合企业的外在条件以及自身特点。企业应结合自身的发展阶段及利益相关方的期望，识别、确定社会责任主题中的具体社会责任事项和优先事项。全面性原则体现了企业履行社会责任的开放性，企业可在更广泛的领域和采用多种方式展示自身的社会责任绩效。4.2 客观性原则 SZDB/Z 1342015 2 客观性是社会责任评价的根本要求，它要求评价机构对社会责任评价以事实为依据，以资料和数据为准绳，并且使用统一的量度标准。4.3 过程与绩效结合的原则 社会责任评价内容由一系列评价指标所组成，这些指标包含了社会责任管理过程和绩效的评价。将指标的设定以及指标实现程度的评价纳入社会责任管理体系中
7、加以管理，能更好地发挥社会责任评价的作用和促进社会责任绩效的持续改进。4.4 平衡性原则 企业社会责任管理活动注重各管理要素间的相互关联和相互作用，强调其社会责任的目的是实现自身、利益相关方、社会和经济发展等与人类的可持续发展之间的平衡。尊重企业在其社会责任主题及优先事项上的选择和行为履行上的努力，鼓励其持续向上和发展。4.5 公正性原则 保持评价的公正性，是开展社会责任评价并提供可建立信任的评价结果的必要条件。4.6 保密性原则 评价过程中，应慎重处理企业的敏感、保密信息，根据法律法规及企业的信息安全需求，对获取的社会责任管理体系相关信息予以保密。5 社会责任评价 5.1 总则 企业社会责任
8、评价应注重管理过程和绩效评价，鼓励企业采取“策划-实施-检查-改进（P-D-C-A）”管理模式，来识别、确定和实施管理社会责任事项及优先事项，促进社会责任绩效的持续改进。依据SZDB/Z 133-2015及本文件相关规定，对企业社会责任管理过程和绩效进行评价，最终确定企业在评价期内社会责任绩效的等级。5.2 评价指标 5.2.1 否决项 按照SZDB/Z 133-2015中4.1的要求，企业遵守所有适用的法律法规和其他要求是履行社会责任的基本要求。本文件将企业社会责任七大核心主题中可能存在较高风险的事项予以重点关注并设置为否决项（详见附录A中表A.1）。若企业在重点关注项上出现严重违法事件，受
9、到政府相应行政处罚或被媒体曝光，造成恶劣社会影响，应停止评价活动。注：评价小组认定为否决项的，注明否决原因，对其事实应与企业进行核实确认。5.2.2 评分项 本文件共设立核心主题7项，指标40项。评分项内容详见附录A中表A.2。5.3 评价的依据和基本程序 SZDB/Z 1342015 3 5.3.1 评价证据 评价企业社会责任管理过程和绩效的相关依据应以七项核心主题为基础，主要依据有：企业提交的对自身选择的社会责任主题下相关社会责任指标的说明文件；企业提交的关于社会责任管理体系建设及自身社会责任绩效持续改进过程的证明文件或材料；评价机构经实地考察或与评价对象调查、座谈等方式获得的数据、外部第
10、三方数据（政府相关部门的记录数据、行业协会、媒体等的监控与统计数据）等；企业提供的其他相关材料。5.3.2 评价的基本程序 评价机构可按以下基本程序对企业履行社会责任情况进行评价：a)组成评价小组 评价机构受理申请后，组成评价小组，指定评价组长，做好评价前的准备工作。b)评价实施 1)评价小组初步分析企业提交的资料，进行信息完整性和真实性审核；2)评价小组以交谈、查阅、考察、证实、记录等方式获取客观证据及其他补充资料；3)评价小组依据 SZDB/Z 133-2015 和本文件的相关要求，汇总、分析企业提供的资料及现场获得的客观证据等材料，按照附录 A 对指标进行评价打分；4)评价小组根据指标得
11、分和现场评价结果，对企业社会责任管理水平和绩效进行最终评价并确定等级。c)结果报告 评价机构可按照法律法规及相关要求，根据评价委托方的需要，形成评价报告，报告内容包括企业社会责任绩效等级及其他相关信息。d)监督评价 评价结果形成报告后，评价机构应在评价结果有效期内进行定期监督评价，以便对相关信息进行及时更新，应根据每次监督评价结果及时变更企业履行社会责任等级。6 社会责任绩效等级确定 针对不同的企业社会责任管理水平和绩效，评价结果可以分为级、级、级。a)履行社会责任级：遵守法律法规和其他要求，满足企业社会责任的基本管理要求。企业遵守相关法律法规和其他要求且识别了符合其实际情况的社会责任核心主题
12、及事项；确定了具体社会责任管理的优先事项并能证实其满足社会责任的基本管理要求。本级别总分应不低于 40 分，且评价内容得分计 0 分项不应超过 4 项。b)履行社会责任级：在满足级基础上，建立良好的社会责任管理体系，并能够持续改进企业社会责任绩效。企业在满足级要求的基础上，建立了良好的社会责任管理体系，并能够证实持续满足社会责任管理制度或管理体系的要求。企业应制定、实施、保持并改进企业的社会责任管理体系，提出具体的社会责任管理目标和指标，建立、实施有效的管理制度，并评价实施结果，确保持续改进社会责任绩效。本级别总分不应低于 85 分，且评价内容得分计 0 分项不应超过 2 项。SZDB/Z 1
13、342015 4 c)履行社会责任级：在满足级的基础上，建立了完善的社会责任管理体系，主动承担更多的社会责任，不断实现更高的社会责任绩效。企业通过有效的实施社会责任管理体系，不仅实现了自身识别和确定的社会责任指标，而且力争不断实现更高的社会责任绩效，还在同业伙伴、供应链、投资方、客户以及社区等与自身经营有实质性关联的领域积极影响或合作，实现本级指标价值的共同行动，主动承担更多社会责任。本级别总分不应低于 140 分，且评价内容得分不应出现 0 分项。7 评价信息的管理 评价机构应根据相关要求对评价数据、信息和结果进行记录、分类和归档保存，应建立和落实评价信息及结果的保密制度。若因企业有意隐瞒或
14、其他原因造成的社会责任评价负面消息漏查，后续一旦发现或被曝光，社会责任绩效等级结果立即取消。SZDB/Z 1342015 5 附 录 A（规范性附录）表A.1 否决项 序号序号 核心主题核心主题 重点关注项重点关注项 否决否决 否决原因否决原因 1 人权责任 a)童工 b)未成年工 2 保障劳动者权益责任 a)劳动关系 b)劳动者保障 c)重大安全事故 3 环境责任 a)环保手续 b)污染物排放 c)污染事故 4 公平运营责任 a)知识产权行为 b)不正当竞争行为 c)管理者的守法情况 d)纳税和财会信用情况 e)贿赂政府部门或个人的行为 5 保护消费者权益责任 因企业提供的产品或服务造成消费
15、者伤害事故（含生理、心理等方面）6 社区参与和发展责任 造成社区不稳定情况（如公共安全、环境、文化、消防、交通等方面）SZDB/Z 1342015 6 表A.2 深圳市企业社会责任评价指标要求表（评分项）主题主题 评价内容评价内容 评价依据评价依据 分值分值 得分得分 （一）企业治理责任（20 分）1 社会责任方针 在管理方针中做出承担社会责任的承诺，并有明确的社会责任目标和规划的文件。0-1 建立适用的社会责任管理体系，对社会责任事项要求予以确认，并配置资源保证按照承诺和规划保障企业社会责任目标的落实。2-3 在企业社会责任绩效持续改进和更新的基础上，能积极影响供应链及其他利益相关方。4-5
16、 2 利益相关方参与 建立利益相关方识别和选择的机制，依照机制对所识别的利益相关方进行排序，在决策和活动中适当考虑利益关联度较高的相关方的期望和要求。0-1 对利益相关方参与社会责任活动的方式、企业反馈形式等方面进行了明确规定，并有利益相关方参与过程的基本质量保证。2-3 根据发展变化的情况，不断识别直接或间接利益相关方的期望与要求，保证利益相关方高质量参与社会责任活动，形成共同治理机制。4-5 3 优先事项的确定和管理 明确识别社会责任事项及其影响范围。0-1 根据自身情况和相关方期望确定优先事项，并将已确定优先事项有关的社会责任要求融入到整个企业发展建设之中。2-3 基于利益相关方参与的结果和自身在社会责任事项的影响显著性评价结果，对社会责任事项和优先事项进行定期评价、识别和更新。4-5 4 透明度建设 通过沟通会议、访谈、问卷、发布报告等方式全面反映其对利益相关方和社会、环境等造成的影响，着重对实质性的问题向公众作出清晰阐述。0-1 企业建立畅通的与外界沟通的机制（如信息通报会、研讨会、书面交流、公告、发布社会责任报告等）。2-3 定期通过公开发布详尽真实可信的社会责任报告等方式
