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870674_2018_自立新材_2018年年度报告_2019-02-28.txt

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1、1 2018 年度报告 自立新材 NEEQ : 870674 浙江自立新材料股份有限公司 ZHEJIANG ZILI ADVANCED MATERIALS CO.,LTD 2 公司年度大事记 公司项目“节能高效氧化铝原料制备技术与工业应用”获得 2017 年度浙江省科学技术进步二等奖,并于2018 年 4 月 11 日公布。 2018 年 5 月 9 日11 日,由中国金属学会耐火材料分会、中钢集团洛阳耐火材料研究院等多家单位主办、辽宁省大石桥市人民政府、营口青花集团等多家单位承办,浙江自立新材料股份有限公司等多家单位协办的“第十六届全国耐火材料青年学术报告会”在辽宁省大石桥市丽华国际酒店成功

2、召开。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 33 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、自立新材 指 浙江自立新材料股份有限公司 绍兴自励 指 绍兴自励微粉材料科技有限公司 宜兴自立 指 宜兴自立微粉材料科技有限公司 美国自立 指 ZILI

3、USA LLC 自立控股 指 浙江自立控股股份有限公司 江苏永和 指 江苏永和耐火材料有限公司 宜兴东坡 指 宜兴市东坡耐火材料有限公司 宜兴东都 指 宜兴市东都陶瓷结合材料有限公司 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 浙江自立新材料股份有限公司章程 元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元 耐火材料 指 化学与物理性质

4、允许其在高温环境下使用的非金属(并不排除含有一定比例的金属)材料与产品(ISO836,107)。 板状烧结刚玉 指 板状烧结刚玉是一种以高纯度 -氧化铝材料为原料不添加任何助烧剂,经过大约 1900高温快速烧结,并完全致密的烧结刚玉,板状烧结刚玉具有明显的、发育良好的 -氧化铝板状晶体结构,晶体发育长度可达 200um,并在晶内存在封闭气孔。 球磨机 指 物料被破碎之后,再进行粉碎的关键设备。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

5、公司负责人王超美、主管会计工作负责人成琰及会计机构负责人(会计主管人员)王文杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 由于客户及供应商名称涉及公司商业机密,已申请在

6、 2018 年年度报告中对非关联方客户及供应商进行匿名披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争加剧风险 虽然公司目前产销量处于国内同行业前列,但是该行业集中度低,一些新建的工厂已经投产或现有的工厂扩充产能,未来市场竞争会更加激烈。下游客户面临着需求减缓,扩展业务意愿降低的趋势。近年来,随着行业内优势企业品牌及资源整合意识的增强,行业内呈现出资源向优势企业集中的趋势,在一定程度上加剧了市场上优势企业之间的竞争程度。面对上述情况,公司不断地有效整合在资金、技术、人才、品牌等方面的优势,不断强化自身核心竞争能力,提高市场占有率。如果公司不能采取有效措施应对激烈

7、的市场竞争,有可能会对业务拓展和市场地位造成不利影响。 二、关联交易风险 报告期控股股东自立控股仍为公司第一大客户,公司对自立控股及其控制的其他企业的销售占比为 41.95%,占销售总额的比例较高。2016 年、2017 年和 2018 年公司销售总额分别为33,120.68 万元、43,191.89 万元和 58,419.85 万元,非关联方销售金额分别为 13,930.16 万元、21,195.14 万元和 33,293.02 万元,呈现逐年快速上升趋势,公司具备独立面向市场的能力,公司持续经营对关联方不存在重大依赖。 鉴于公司向自6 立控股及其控制的其他企业的销售金额仍然较大,若自立控股

8、及其控制的其他企业未来因市场环境发生变化导致销售出现下滑,将对公司未来销售收入和盈利状况构成影响。 三、技术人员流失或技术泄密的风险 公司关键技术人员掌握着公司的核心技术,其研发能力是公司长期保持技术优势的保障,因此对本公司的发展起着重要作用。公司自成立以来一直高度重视技术开发和技术资料保密工作,建立了一套核心技术开发的保密制度,并与关键技术人员签署保密协议,对可能产生的泄密问题严加防范。同时,也形成了良好的人才引入制度和比较完善的约束与激励机制,创建和谐的企业文化。但是随着行业的发展,业内人才需求增大,人才竞争日益激烈,如果发生研发和技术队伍人才流失或技术泄密现象,将对公司持续发展带来不利影

9、响。 四、控股股东及实际控制人不当控制风险 公司控股股东自立控股持有公司 8,820.00 万股股份,占公司股份总数的 75.45%,自然人马列鹰持有自立控股 37.78%的股份,为自立控股的第一大股东并且担任自立控股的董事长,其子马铮持有自立控股 10.32%股份,二人合计持有自立控股 48.10%股份;而其他股东的持股比例均不高于 20.00%。同时,2016 年7 月 20 日,马列鹰与葛历峰、马铮、王超美、董寿生、王强签订一致行动协议,在一致行动协议中确认:在自立控股相关事项的决策时,其与马列鹰之意见保持一致,具有事实上的一致行动关系。依据以上信息可以判定,马列鹰能够对自立控股的股东大

10、会、董事会决策产生实质性影响,进而实际支配自立新材的公司行为,决定自立新材的经营方针、财务政策及管理层人事任免。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织结构和制度体系上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范,能够最大程度地保护公司、债权人及其他第三方合法利益。但是,若实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制,则可能对公司、债权人及其他第三方合法利益产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江自立新材料股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIA

11、NG ZILI ADVANCED METERIALS CO.,LTD 证券简称 自立新材 证券代码 870674 法定代表人 王超美 办公地址 浙江省绍兴市杭州湾上虞经济技术开发区纬三东路 6 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵义 职务 总经理兼董事兼董事会秘书 电话 0575-82112629 传真 0575-82216914 电子邮箱 sales 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省绍兴市杭州湾上虞经济技术开发区纬三东路 6 号,312369 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

12、 成立时间 2013 年 12 月 25 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) C-30-309-3099 主要产品与服务项目 从事板状烧结刚玉、氧化铝微粉等优质、高效、节能氧化铝材料的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股) 116,890,000 优先股总股本(股) 0 控股股东 浙江自立控股股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 马列鹰,葛历峰、马铮、王超美、董寿生、王强 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330604087394232P 否 注册地址 杭州湾上

13、虞经济技术开发区 否 注册资本(元) 11689 万元 否 五、 中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 宋鑫、龚文昌 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 584,198,473.65 431,918,899.06 35.26% 毛利率% 20.85%

14、20.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 52,509,342.39 32,291,284.21 62.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 50,304,789.49 32,372,923.57 55.39% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 28.66% 19.47% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 27.46% 19.52% - 基本每股收益 0.45 0.28 62.61% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 351,601,615.75 347,340,8

15、66.30 1.23% 负债总计 144,499,245.85 163,433,671.18 -11.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 196,707,278.11 174,567,552.72 12.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 1.49 12.68% 资产负债率%(母公司) 40.34% 47.69% - 资产负债率%(合并) 41.10% 47.05% - 流动比率 1.77 1.53 - 利息保障倍数 12.17 14.85 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 39,713,955.49 69,555,286.90

16、-42.90% 应收账款周转率 5.71 4.68 - 存货周转率 4.94 4.37 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.23% 6.95% - 营业收入增长率% 35.26% 30.41% - 净利润增长率% 62.59% 16.56% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 116,890,000 116,890,000 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 152.64 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业

17、务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 2,756,308.52 委托他人投资或管理资产的损益 163,881.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -252,296.63 非经常性损益合计 2,668,045.87 所得税影响数 450,609.53 少数股东权益影响额(税后) 12,883.44 非经常性损益净额 2,204,552.90 七、 补充财务指标 适用 不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调

18、整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据与应收账款 117,773,840.19 144,763,150.98 应收票据 13,790,752.39 64,184,705.72 应收账款 103,983,087.80 80,578,445.26 应付票据及应付账款 90,095,746.36 3,859,334,346 应付票据 71,731,085.31 17,650,750.00 应付账款 18,364,661.05 20,942,593.46 其他应付款 7,295.32 99,068.24 5,744.87 106,672.37 应付利息 91,772.92 101,017.50 应

19、付股利 管理费用 30,011,441.84 13,517,906.85 27,564,509.81 11,851,940.77 研发费用 16,493,534.99 15,712,569.04 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事板状烧结刚玉、氧化铝微粉等优质、高效、节能氧化铝材料的研发、生产和销售,公司产品主要包括板状烧结刚玉和氧化铝微粉。通过良好的客户服务、过硬的产品质量,公司已积累了大量优质客户。这些耐火材料制品下游企业,具有规模大、信誉好等特点,与公司建立了长期且稳定的合作关系,保证了收入的稳定增长。基于公司持续健康的长期发展目标,公司正不断通过产品

20、创新、工艺改进及设备改造升级等方式来丰富产品结构、提升产品品质、控制生产成本,以进一步提高公司的利润率,强化公司在同行业中竞争优势。 报告期内,公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日,公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司实现营业收入 584,198,473.65

21、元,较上年同期增加了 152,279,574.59 元,增长35.26%,实现归属于母公司所有者的净利润 52,509,342.39 元,较上年同期增加 20,218,058.18 元,增长62.61%。综合毛利率 20.85%,与上年同期基本保持稳定。 报告期内,公司管理层、技术部围绕公司制定的经营目标,加大新产品的开发、提高专业水平,完善和开拓新市场,有效进行风险控制,合理进行资源配置。报告期内公司销售规模增长较快,盈利能力进一步提升。 (二) 行业情况 一、宏观环境及行业发展状况分析 耐火材料广泛应用于钢铁、玻璃、水泥、石化、陶瓷等国民经济的各个领域,近来年我国耐火材料制品行业成长迅速,

22、耐火材料制品产量稳步增长。随着国家对钢铁、有色金属、建筑材料等行业去产能政策的实施,一些环保、能源消耗不达标的企业逐渐被整合,一些优势耐火材料行业客户也逐步进行了 整合,使整个产业链条进入了良性竞争的阶段。 13 二、竞争环境分析我国经济仍处于相对较快的发展水平,相当长时期内钢铁市场规模保持稳定。耐火材料广泛应用于钢铁、玻璃、水泥、石化、陶瓷等行业中,随着国民经济的发展,对特种钢材的需求有望进一步提升,耐火材料的质量对特种钢材的质量将会产生重要的影响,板状烧结刚玉与电熔白刚玉竞争处于胶着阶段,板状烧结刚玉行业内部竞争日趋激烈,由于各工厂所处地域不同,受到环保压力不同,随着环保管制越来越完善,部

23、分工厂成本上升趋势已经明确。截至目前全国耐火材料制品企业已经超过 2,000 家,耐火材料行业面临较为激烈的市场竞争。 三、发展趋势分析耐火材料作为工业材料的基础材料,具有不可替代的作用,多年来中国耐火材料产量与消费量位居全球第一,随着中国经济、基建市场增长速度放缓,下游钢铁、建材等行业基础建设对耐火材料的需求减少,对基础建设用耐火材料市场发展产生了不利影响,以高污染高消耗转向低污染低消耗,从自身利益出发必然会选择一些高质量原料来提高产品档次,从而降低消耗,获取效益。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的

24、比重 金额 占总资产的比重 货币资金 45,555,669.52 12.96% 23,648,420.17 6.81% 92.64% 应收票据与应收账款 113,558,164.05 32.30% 117,773,840.19 33.91% -3.58% 存货 89,955,828.70 25.58% 97,081,923.83 27.95% -7.34% 投资性房地产 12,483,507.49 3.55% 13,206,578.47 3.80% -5.48% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 57,417,770.09 16.33% 54,533,329.62 15.70% 5.

25、29% 在建工程 2,742,101.30 0.78% 4,565,619.31 1.31% -39.94% 短期借款 108,600,000.00 30.89% 67,000,000.00 19.29% 62.09% 长期借款 - - - - - 应付票据与应付账款 22,635,807.92 6.44% 90,095,746.36 25.94% -74.88% 资产负债项目重大变动原因: 1、 货币资金:货币资金期末金额较上年同期增加21,907,249.35元,增幅为92.64%,主要原因是: (1) 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少29,841,331.41元,变动42.90%

26、; (2) 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加3,417,650.09元,变动30.63%; (3) 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加71,246,939.32,变动108.06%。 2、短期借款:短期借款期末余额较上年同期增加41,600,000.00元,增幅为62.09%,主要系公司为经营需要,银行借款有所增加。 3、应付票据与应付账款:应付票据与应付账款期末余额较上年同期减少 67,459,938.44 元,降幅 74.88%,主要原因是 2017 年期末应付票据到期兑付,应付票据期末余额较去年同期减少 71,581,085.31 元。 14 2. 营业情况分析 (1) 利

27、润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 584,198,473.65 - 431,918,899.06 - 35.26% 营业成本 462,382,153.08 79.15% 341,739,232.60 79.12% 35.30% 毛利率% 20.85% - 20.88% - - 管理费用 16,261,894.34 2.78% 13,517,906.85 3.13% 20.30% 研发费用 19,724,501.53 3.38% 16,493,534.99 3.82% 19.59% 销售费用 16,955

28、,965.65 2.90% 12,022,347.20 2.78% 41.04% 财务费用 3,545,683.93 0.61% 4,354,327.15 1.01% -18.57% 资产减值损失 1,681,713.41 0.29% 903,955.87 0.21% 86.04% 其他收益 976,000.00 0.17% 155,164.69 0.04% 529.01% 投资收益 164,033.98 0.03% 35,829.27 0.01% 357.82% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 61,862,22

29、1.73 10.59% 40,909,963.54 9.47% 51.22% 营业外收入 1,878,076.52 0.32% 105,104.50 0.02% 1,686.87% 营业外支出 350,064.63 0.06% 375,711.68 0.09% -6.83% 净利润 54,865,081.05 9.39% 33,743,513.11 7.81% 62.59% 项目重大变动原因: 1、 营业收入:2018 年营业收入584,198,473.65元,较上年同期431,918,899.06元增幅为35.26%,主要系前期市场开拓成果开始逐步体现,刚玉和微粉销售量均大幅增长。 2、 营

30、业成本:营业成本较上年同期增长35.30%,主要系销售规模扩大,结转的营业成本随之增长,毛利率基本保持不变。 3、 营业利润:2018年营业利润61,862,221.73元,较上年同期40,909,963.54元增幅为51.22%,主要系销售额增加,而销售毛利率基本保持不变,期间费用率略有下降所致。 4、 净利润:2018年净利润54,865,081.05元,较上年同期33,743,513.11元增幅62.59%,主要原因是营业利润大幅增长所致。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 560,045,574.54 422,045,441.68 32.70

31、% 其他业务收入 24,152,899.11 9,873,457.38 144.62% 主营业务成本 440,631,995.29 332,135,279.01 32.67% 其他业务成本 21,750,157.79 9,603,953.59 126.47% 15 按产品分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 刚玉 452,813,239.64 77.51% 338,231,361.21 78.31% 微粉 92,583,311.05 15.85% 79,819,586.15 18.48% 其他 14,649,023.85 2.51%

32、3,994,494.32 0.92% 主营业务收入小计 560,045,574.54 95.87% 422,045,441.68 97.71% 其他业务收入 24,152,899.11 4.13% 9,873,457.38 2.29% 营业收入合计 584,198,473.65 100.00% 431,918,899.06 100.00% 按区域分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 535,835,467.28 91.72% 410,306,413.66 95.00% 外销 48,363,006.37 8.28%

33、21,612,485.40 5.00% 合计 584,198,473.65 100.00% 431,918,899.06 100.00% 收入构成变动的原因: 报告期内,各类产品占营业收入的比重相对稳定,收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江自立控股股份有限公司 245,051,527.58 41.95% 是 2 第二名 17,958,897.30 3.07% 否 3 第三名 16,338,711.55 2.80% 否 4 第四名 11,168,059.22 1.91% 否 5 第五名 10,752,878.07

34、 1.84% 否 合计 301,270,073.72 51.57% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 238,778,903.01 61.03% 否 2 浙江自立控股股份有限公司 33,313,435.27 8.52% 是 3 第三名 17,392,456.83 4.45% 否 4 第四名 13,571,781.95 3.47% 否 5 第五名 13,174,113.66 3.37% 否 合计 316,230,690.72 80.84% - 16 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产

35、生的现金流量净额 39,713,955.49 69,555,286.90 -42.90% 投资活动产生的现金流量净额 -7,738,819.28 -11,156,469.37 -30.63% 筹资活动产生的现金流量净额 5,315,947.35 -65,930,991.97 -108.06% 现金流量分析: 1、经营活动产生的现金流量净额:经营活动产生的现金流量净额下降 42.90%,主要系 2017 年末尚未到期的应付票据在 2018 年兑付,购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加 53.32%所致。 2、投资活动产生的现金流量净额:投资活动产生的现金流量净额变动 30.63%,主要系本期与去

36、年同期购买、赎回理财产品的差异,收到其他与投资活动有关的现金及支付其他与投资活动的现金变动所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额:筹资活动产生的现金流量净额变动 108.06%,主要系取得借款收到的现金较上年同期增加123,600,000.00元,而偿还债务支付的现金较上年同期仅增加31,000,000.00元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末,公司拥有 3 家控股子公司,具体情况如下: 1、绍兴自励微粉材料科技有限公司绍兴自励成立于 2014 年 9 月 16 日,注册资本 380 万元,公司持有其 60%股权。目前正在办理注销中。 2、宜兴自立微粉材料

37、科技有限公司宜兴自立成立于 2015 年 12 月 11 日,注册资本 2,000 万元,公司持有其 63.75%股权。经营范围:微粉耐火材料、陶瓷超微粉末材料、超微陶瓷新材料、高温陶瓷材料的技术研发、制造、销售;陶瓷超细粉、不定型耐火材料、炉窑用耐火材料制品的设计、销售、技术研发、技术服务;陶瓷原料、陶瓷制品、保温材料的销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 3、美国自立有限公司成立于 2013 年 7 月 29 日,注册资本 100 美金,公司持有其 100%股权。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 适用

38、 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。此项会计政策变更仅影响列报,对公司的财务状况和经营成果不产生影响。 17 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 合并范围的减少:公司 2018 年 6 月 27 日召开第一届董事会第七次会议,审议通过关于公司拟注销子公司绍兴自励微粉材料科技有限公司的议案(详见公告编号:2018-017),已于 2018 年 12 月11 日完成税务注

39、销登记手续,尚未完成工商注销手续。绍兴自励微粉材料科技有限公司不再纳入公司财务报表合并范围。 (八) 企业社会责任 1、公司建立了合理的工作制度及保障制度,保护员工合法权益,促进公司和谐发展,公司始终把员工作为企业生存和发展的首要资源,坚持“以人为本”的企业文化,不断改善员工的工作环境、提高员工福利待遇,并通过多种途径和培训方式提升员工综合素质,为员工创造并提供良好的发展平台和施展个人才华的机会。公司严格遵守劳动法等有关法律法规的规定,为员工提供健康、安全的工作和生活环境,切实维护员工的切身利益。 2、保护股东的合法权益,促进公司健康发展。公司严格按照公司法、证券法和全国中小企业股份转让系统等

40、部门颁布的有关公司治理的法律、法规要求,建立了由股东大会、董事会、监事会、经理层所构成的各司其职、相互制衡的组织结构,制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露管理办法等相关规章制度,并在实际运营过程中,不断修订和完善,使之成为一整套相互制衡、行之有效的内部管理和控制制度体系。 3、公司本着公平对待所有投资者的原则,积极建立与投资者双向交流的机制,保持与投资者之间相互信任、利益一致的关系,公司指定董事会秘书负责公司投资者关系工作的全面统筹、协调与安排, 广泛听取广大投资者对于公司经营及未来发展的意见和建议。 4、为促进公司的协调发展,保护供应商、客户等利益相关者

41、的权益。公司以诚信为基础,与供应商和客户建立了良好的合作关系,充分尊重并保护供应商和客户的合法权益。 三、 持续经营评价 经过多年的积累,公司与国内外众多客户保持良好的合作关系,近几年营业收入一直保持较高速度增长,销售毛利率相对保持稳定。公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争加剧风险 虽然公司目前产销量处于国内同行业前列,但是该行业集中度低,一些新建的工厂已经投产或现有的工厂扩充产能,未来市场竞争会更加激烈。下游客户面临着需求减缓,扩展业务意愿降低的趋势。近年来,随着行业内

42、优势企业品牌及资源整合意识的增强,行业内呈现出资源向优势企业集中的趋势,在一定程度上加剧了市场上优势企业之间的竞争程度。面对上述情况,公司不断地有效整合在资金、18 技术、人才、品牌等方面的优势,不断强化自身核心竞争能力,提高市场占有率。如果公司不能采取有效措施应对激烈的市场竞争,有可能会对业务拓展和市场地位造成不利影响。 二、关联交易风险 报告期控股股东自立控股仍为公司第一大客户,公司对自立控股及其控制的其他企业的销售占比为 41.95%,占销售总额的比例较高。2016 年、2017 年和 2018 年公司销售总额分别为 33,120.68 万元、43,191.89 万元和 58,419.8

43、5 万元,非关联方销售金额分别为 13,930.16 万元、21,195.14 万元和 33,293.02万元,呈现逐年快速上升趋势,公司具备独立面向市场的能力,公司持续经营对关联方不存在重大依赖。 鉴于公司向自立控股及其控制的其他企业的销售金额仍然较大,若自立控股及其控制的其他企业未来因市场环境发生变化导致销售出现下滑,将对公司未来销售收入和盈利状况构成影响。 鉴于公司向自立控股及其控制的其他企业的销售金额仍然较大,若自立控股及其控制的其他企业未来因市场环境发生变化导致销售出现下滑,将对公司未来销售收入和盈利状况构成影响。 三、技术人员流失或技术泄密的风险 公司关键技术人员掌握着公司的核心技

44、术,其研发能力是公司长期保持技术优势的保障,因此对本公司的发展起着重要作用。公司自成立以来一直高度重视技术开发和技术资料保密工作,建立了一套核心技术开发的保密制度,并与关键技术人员签署保密协议,对可能产生的泄密问题严加防范。同时,也形成了良好的人才引入制度和比较完善的约束与激励机制,创建和谐的企业文化。但是随着行业的发展,业内人才需求增大,人才竞争日益激烈,如果发生研发和技术队伍人才流失或技术泄密现象,将对公司持续发展带来不利影响。 四、控股股东及实际控制人不当控制风险 公司控股股东自立控股持有公司 8,820.00 万股股份,占公司股份总数的 75.45%,自然人马列鹰持有自立控股 37.7

45、8%的股份,为自立控股的第一大股东并且担任自立控股的董事长,其子马铮持有自立控股 10.32%股份,二人合计持有自立控股 48.10%股份;而其他股东的持股比例均不高于 20.00%。同时,2016 年 7 月 20 日,马列鹰与葛历峰、马铮、王超美、董寿生、王强签订一致行动协议,在一致行动协议中确认:在自立控股相关事项的决策时,其与马列鹰之意见保持一致,具有事实上的一致行动关系。依据以上信息可以判定,马列鹰能够对自立控股的股东大会、董事会决策产生实质性影响,进而实际支配自立新材的公司行为,决定自立新材的经营方针、财务政策及管理层人事任免。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,

46、在组织结构和制度体系上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范,能够最大程度地保护公司、债权人及其他第三方合法利益。但是,若实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制,则可能对公司、债权人及其他第三方合法利益产生不利的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内不存在新增的风险因素。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常

47、性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉

48、及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 37,350,000.00 33,458,173.40 2销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 300,000,000.00 251,268,238.95 3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - - 4财务资助(挂牌公司接受的) - - 5公司章程中约定适用于本

49、公司的日常关联交易类型 - - 6其他 246,100,000.00 101,978,939.79 注:“6.其他”包括关联租赁情况、关联担保情况。 20 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人承诺避免同业竞争,在报告期内严格履行上述承诺,未有违背承诺事项。 2、公司实际控制人承诺不利用自身股东权利或者实际控制能力,通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或者间接侵占公司资金、资产,损害公司及其他股东的利益,在报告期内严格履行上述承诺,未有违背承诺事项。 3、公司控股股东、实际控制人、主要股东及董事、监事、高级管理人员和其他核心技术人员均对未来规范并减少可能出现的关联交易出具了承

50、诺函。报告期内,上述机构与人员严格履行承诺,未有违背承诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 22,345,031.26 6.36% 银行贷款 土地 抵押 14,162,726.14 4.03% 银行贷款 总计 - 36,507,757.40 10.39% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中:控股股东、实际控制人

51、- - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 116,890,000 100.00% 0 116,890,000 100.00% 其中:控股股东、实际控制人 88,200,000 75.45% 0 88,200,000 75.45% 董事、监事、高管 22,150,000 18.95% 0 22,150,000 18.95% 核心员工 - - - - - 总股本 116,890,000 - 0 116,890,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初

52、持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 浙江自立控股股份有限公司 88,200,000 0 88,200,000 75.45% 88,200,000 0 2 许浩 6,540,000 0 6,540,000 5.60% 6,540,000 0 3 王超美 6,300,000 0 6,300,000 5.39% 6,300,000 0 4 赵义 6,300,000 0 6,300,000 5.39% 6,300,000 0 5 陈荣荣 5,350,000 0 5,350,000 4.58% 5,350,000 0 合计 112,690,0

53、00 0 112,690,000 96.41% 112,690,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:普通股前五名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 (一) 控股股东情况 浙江自立控股股份有限公司为公司控股股东。 控股股东基本情况如下: 名称:浙江自立控股股份有限公司 法定代表人:马列鹰 成立日期:2002 年 5 月 9 日 统一社会信用代码:913300007384383321 注册资本:18000 万元 报告期内,控股股东

54、未发生变动。2018 年 7 月 27 日,控股股东公司名称由浙江自立控股有限公司变更为浙江自立控股股份有限公司。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为自然人马列鹰。 马列鹰,男,1956 年 2 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历。1974 年 9 月至1985 年 7 月,历任上虞冷冻厂团委书记、人民武装部长、纪委书记;1987 年 8 月至 1988 年 3 月,任上虞陶瓷厂党委书记;1988 年 3 月至 2002 年 4 月,任上虞特种耐火材料厂厂长;2002 年 5 月至 2010 年 9 月,任上虞市自立工业新材料有限公司董事长、总经理;2008 年 2 月至今,任

55、上海同创陶瓷有限公司董事长;2010 年 9 月至 2014 年 8 月,任浙江自立控股有限公司总经理;2010年 9 月至今,任上虞自强高分子化工材料有限公司董事;2010 年 9 月至今,任浙江自立控股有限公司董事长;2014 年 4 月至今,任浙江上虞东瑞高级陶瓷有限公司董事长、总经理;2014 年 12月至今,任绍兴上虞自立投资有限公司董事长。 报告期内,公司实际控制人未发生变动。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用

56、公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位:元/股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 29 日 2.5 合计 2.5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: 适用 不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王超美 董事长 男 1,958.05 大专

57、2016.7.152019.7.14 是 赵 义 总经理、董事、董事会秘书 男 1,972.04 研究生 2016.7.152019.7.14 是 陈荣荣 董事 男 1,955.02 研究生 2016.7.152019.7.14 是 王 强 董事 男 1,975.10 大专 2016.7.152019.7.14 否 马 铮 董事 男 1,981.10 研究生 2016.7.152019.7.14 否 章锡炎 监事 男 1,950.06 大专 2016.7.152019.7.14 否 章安娜 监事 男 1,955.04 本科 2016.7.152019.7.14 否 王滨彬 监事 男 1,990

58、.03 大专 2016.7.152019.7.14 是 成 琰 财务总监 女 1,973.08 本科 2016.7.152019.7.14 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 本公司董事、监事、高级管理人员之间,董事长王超美系控股股东自立控股的股东,持有自立控股 11.99%的股份;马铮系控股股东自立控股的股东,持有自立控股 10.49%的股份,且是实际控制人马列鹰之子;监事章锡炎系控股股东自立控股的股东,持有自立控股 11.60%的股份。除此之外,不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名

59、 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王超美 董事长 6,300,000 0 6,300,000 5.39% - 赵 义 总经理、董6,300,000 0 6,300,000 5.39% - 25 事、董事会秘书 陈荣荣 董事 5,350,000 0 5,350,000 4.58% - 王 强 董事 - - - - - 马 铮 董事 - - - - - 章锡炎 监事会主席 - - - - - 章安娜 监事 4,200,000 0 4,200,000 3.59% - 王滨彬 监事 - - - - - 成 琰 财务总监 - - - - -

60、 合计 - 22,150,000 0 22,150,000 18.95% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 薛军柱 无 离任 无 2018 年 8 月 25 日,公司第一届董事会第八次会议任命薛军柱为公司副总经理,2018 年 12 月 5日因个人原因辞去副总经理职务。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 适用 不适用 薛军柱,男,1972 年 10 月出生

61、,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。1997 年 7 月至 1999 年 7 月,担任上虞特种耐火材料厂技术员;1999 年 8 月至 2002 年 12 月,担任上虞特种耐火材料厂技术中心研究所所长;2002 年 12 月至 2010 年 9 月,担任上虞市自立工业新材料有限公司技术中心研究所所长;2010 年 9 月至 2013 年 12 月,担任浙江自立控股有限公司技术中心研究所所长;2014 年1 月至 2015 年 9 月,担任上海同创陶瓷有限公司副总经理;2015 年 9 月至 2018 年 7 月,担任浙江自立高温不定形工区首席工程师;2018 年 3 月至 2018 年

62、7 月,担任湛江自立高温材料有限公司副总经理;2018 年 8 月至 2018 年 12 月,担任浙江自立新材料股份有限公司副总经理兼工厂长。 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 138 203 销售人员 10 12 26 研发人员 4 6 行政管理人员 36 29 员工总计 188 250 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 6 本科 13 12 专科 14 20 专科以下 155 211 员工总计 188 250 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、薪酬政策:公

63、司根据法律法规相关要求,与员工签订劳动合同,完善相应薪酬制度,制定并完善多种激励措施,完善绩效考核及奖惩机制。公司依法为员工缴纳社保及公积金。 2、人才培训:公司重视人才,与国内知名高校紧密合作,加强人才引进及专业性的培训工作,致力于培养有竞争 力的优秀团队,为公司的可持续发展提供人才保障。 3、报告期内,公司不存在公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况 适用 不适用 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是

64、 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已于 2016 年建立各项公司治理制度,报告期内,公司严格按照相关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司三会的召开程序合法合规,董事、监事、高级管理人员及其他人员未出现违法违规现象。本年度内未建立新的公司治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权

65、利的评估意见 公司严格按照相关法律法规的要求进行信息披露,依法保障投资者对公司重大信息的知情权。同时,严格遵守公司章程及三会议事规则,依法召开三会,会议程序合法合规,保证股东充分行使参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大决策均按内部控制制度执行,严格履行相关法律法规及规范性文件的要求,未出现三会召集、表决等程序违反上述要求的情形。 4、 公司章程的修改情况 报告期内,公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 4 2018 年 1 月 3 日,第一届

66、董事会第五次会议,审议关于与安信证券股份有限公司解除推荐挂牌并持续督导协议书的议案、关于与安信证券股份有限公司解除持续督导协议的说明的议案、关于与承接主办券商华安证券股份有限公司签署持续督导协议书的29 议案等; 2018 年 4 月 24 日,第一届董事会第六次会议,审议关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案、关于的议案、关于会计政策变更的议案、关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议案等; 2018 年 6 月 27 日,第一届董事会第七次会议,审议关于公司拟注销控股子公司绍兴自励微粉材料科技

67、有限公司的议案; 2018 年 8 月 25 日,第一届董事会第八次会议,审议关于浙江自立新材料股份有限公司 2018 年半年度报告的议案、关于任命薛军柱先生为公司副总经理的议案、关于会计政策变更的议案。 监事会 2 2018 年 4 月 24 日,第一届监事会第五次会议,审议关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案、关于的议案、关于追认 2017 年超出预计日常性关联交易的议案、关于预计公司 2018 年日常性关联交易的议案、关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议案; 2018 年 8 月 25 日,第一届监事会第六次

68、会议,审议关于浙江自立新材料股份有限公司 2018 年半年度报告的议案。 股东大会 2 2018 年 1 月 22 日,2018 年第一次临时股东大会,审议关于与安信证券股份有限公司解除推荐挂牌并持续督导协议书的议案、关于与安信证券股份有限公司解除持续督导协议的说明的议案、关于与承接主办券商华安证券股份有限公司签署持续督导协议书的议案等;2018 年 5 月 16 日,2017 年年度股东大会,审议关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案、关于的议案、关于追认 2017 年超出预计日常性关联交易的议案、关于预计公司 2018 年日常性关联交易的

69、议案、关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等,均符合公司法、公司章程、三会规则等相关要求。公司三会成员符合法律法规的任职要求,按治理制度勤勉尽责地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司共召开了 2 次股东大会、4 次董事会会议、2 次监事会会议,三会决议均得到有效执行。三会召开程序严格按照公司法、公司章程和三会议事规则的规定,规范运作,未发生损害公司股东的情形

70、。截至报告期末,公司三会及相关人员依法运作,未出现违法、违规现象,切实履行应尽的职责与义务,公司治理情况符合相关法律法规的要求。 公司将在进一步工作中完善相关治理机制及控制制度。 (四) 投资者关系管理情况 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作,基于深入了解公司各方面情况(包括生产、经营、财务、发展等)的前提下,严格执行相关法规制度,组织各类投资者关系管理活动,协调处理公司信息披露事宜,及时向投资者披露公司重大信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项

71、的意见 报告期内,公司监事会依法独立运作,认真履行监督职责,在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (一)业务独立性 31 公司从事板状烧结刚玉、氧化铝微粉等优质、高效、节能氧化铝材料的研发、生产和销售,拥有与上述经营相适应的研发和管理人员及组织机构,拥有与其经营相适应的技术、场所、设备等。 公司控股股东、实际控制人投资控股或参股其他企业与本公司主营业务不存在同业竞争或显失公平的关联交易;控股股东、实际控制人、其他持有公司5.00%以上股份的股东、董事、高级管理人员及核心技术人员均出具了避免同业竞争的承诺。 所以,公司的

72、业务独立于控股股东、实际控制人及其控制或投资的其他企业。因此,公司业务独立。 (二)资产独立性 公司的注册资本已经会计师事务所验证,股东均已足额缴纳注册资本,股东投入公司的资产足额到位。 公司合法拥有经营性资产的所有权或使用权,其使用的资产独立于股东的资产,与股东的资产权属关系界定明确。公司拥有的主要财产权属明确,不存在权属纠纷。 公司与控股股东、实际控制人及其关联方之间的资金往来均已结清,公司的资产或资金不存在被实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 因此,公司资产独立。 (三)人员独立性 公司的总经理、董事会秘书和财务总监等高级管理人员均由公司按照法定程序聘任,且未在实际控制人及其控制的

73、其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。 公司拥有独立的经营管理人员和研发、生产、采购、销售人员,公司的人事管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分离。公司已建立人力资源管理制度,与员工签订了劳动合同。 因此,公司人员独立。 (四)财务独立性 公司拥有独立的财务部门,专门处理公司相关的财务事项,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,不存在与其他单位共用银行账户的情况;公司依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在股东违法违规干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 因此,公司财务独立。 (五)机构独立性 公司已经依法建立健全股东大会

74、、董事会、监事会等组织管理机构,聘请了总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员,并在公司内部设立相应的经营管理职能部门。公司独立行使经营管理职权,与实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 公司的生产经营和办公场所完全独立于实际控制人及其控制的其他企业,不存在混合经营、合署办公的情形。 因此,公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均严格按照国家有关法律法规及规范性文件的规定,结合公司实际制定而成。公司未来将逐步规范及完善内部管理运行,简历更合理、更完整的内部管理制度。 1、会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的相关规定,从公

75、司实际情况出发,建立了独立的会计核算体系,制定具体制度,按要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系:报告期内,公司严格贯彻和落实各项财务管理制度,能够独立作出财务决策,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善财务管理体系。 32 3、风险控制体系:报告期内,公司紧紧围绕企业风险制度,在有效分析各类风险的前提下,采取各类防范及控制措施,继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了相关法规制度,执行情况良好。公司已建立年度报告重大差错

76、责任追究制度,该制度于 2017 年 4 月 24 日公司第一届董事会第三次会议审议通过。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审2019182 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 审计报告日期 2019-2-28 注册会计师姓名 宋鑫、龚文昌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文: 浙江自立新材料股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计

77、了浙江自立新材料股份有限公司(以下简称自立新材料公司)财务报表,包括 2018 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了自立新材料公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责

78、任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于自立新材料公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 自立新材料公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信34 息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存

79、在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估自立新材料公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 自立新材料公司治理层(以下简称治理层)负责监督自立新材料公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

80、取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重

81、大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 35 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对自立新材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来

82、的事项或情况可能导致自立新材料公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就自立新材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:宋鑫 中国杭州 中国注册会计师:龚文昌 二一九年二月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项

83、目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五、(一)1 45,555,669.52 23,648,420.17 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、(一)2 113,558,164.05 117,773,840.19 36 预付款项 五、(一)3 3,478,653.91 7,337,398.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(一)4 1,201,783.75 1,322,369.00 买入返售金融资产 存货 五、(一)5 89,955,828.70 97,081,923.83 持有

84、待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(一)6 1,646,138.67 3,060,356.89 流动资产合计 255,396,238.60 250,224,308.21 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 五、(一)7 12,483,507.49 13,206,578.47 固定资产 五、(一)8 57,417,770.09 54,533,329.62 在建工程 五、(一)9 2,742,101.30 4,565,619.31 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(一)10 18,750,527.

85、87 19,230,628.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(一)11 246,675.04 递延所得税资产 五、(一)12 1,535,895.36 1,456,702.14 其他非流动资产 五、(一)13 3,028,900.00 4,123,700.00 非流动资产合计 96,205,377.15 97,116,558.09 资产总计 351,601,615.75 347,340,866.30 流动负债: 短期借款 五、(一)14 108,600,000.00 67,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

86、衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、(一)15 22,635,807.92 90,095,746.36 预收款项 五、(一)16 4,673,747.43 1,738,385.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(一)17 5,528,712.18 3,959,300.72 37 应交税费 五、(一)18 2,893,200.94 541,170.42 其他应付款 五、(一)19 167,777.38 99,068.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 144,499,2

87、45.85 163,433,671.18 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 144,499,245.85 163,433,671.18 所有者权益(或股东权益): 股本 五、(一)20 116,890,000.00 116,890,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五、(一)21 16,366,321.89 16,366,836.26 减:库存股 其他综合收益 五、(一)22 -1,519,228.36 299,147.97 专项储

88、备 五、(一)23 6,066,534.65 5,394,760.95 盈余公积 五、(一)24 9,750,595.85 4,604,457.28 一般风险准备 未分配利润 五、(一)25 49,153,054.08 31,012,350.26 归属于母公司所有者权益合计 196,707,278.11 174,567,552.72 少数股东权益 10,395,091.79 9,339,642.40 所有者权益合计 207,102,369.90 183,907,195.12 负债和所有者权益总计 351,601,615.75 347,340,866.30 法定代表人:王超美 主管会计工作负责人

89、:成琰 会计机构负责人:王文杰 38 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 38,601,446.49 19,933,743.90 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、(一)1 118,187,953.18 121,343,244.28 预付款项 3,201,749.59 6,953,633.54 其他应收款 十二、(一)2 1,193,283.75 1,270,119.00 存货 70,576,964.09 82,214,549.06 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,

90、555,724.88 1,482,554.27 流动资产合计 233,317,121.98 233,197,844.05 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、(一)3 13,012,513.01 16,542,513.01 投资性房地产 12,483,507.49 13,206,578.47 固定资产 47,779,542.41 43,737,616.74 在建工程 2,650,256.21 4,082,531.64 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,162,726.14 14,516,794.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 246,67

91、5.04 递延所得税资产 1,182,649.54 1,100,856.17 其他非流动资产 3,028,900.00 4,123,700.00 非流动资产合计 94,546,769.84 97,310,590.21 资产总计 327,863,891.82 330,508,434.26 流动负债: 短期借款 96,600,000.00 67,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 26,237,714.83 86,425,188.56 预收款项 2,638,523.17 1,354,992.94 39 应付职工薪酬 4,832,90

92、1.00 2,637,187.00 应交税费 1,817,023.81 99,509.27 其他应付款 140,146.01 97,351.26 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 132,266,308.82 157,614,229.03 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 132,266,308.82 157,614,229.03 所有者权益: 股本 116,890,000.00 116,890,000.00 其他权益工具 其中:优先

93、股 永续债 资本公积 15,400,789.27 15,400,789.27 减:库存股 其他综合收益 专项储备 5,660,325.23 5,195,833.15 盈余公积 9,750,595.85 4,604,457.28 一般风险准备 未分配利润 47,895,872.65 30,803,125.53 所有者权益合计 195,597,583.00 172,894,205.23 负债和所有者权益合计 327,863,891.82 330,508,434.26 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 584,198,473.65 431,918,899.

94、06 40 其中:营业收入 五、(二)1 584,198,473.65 431,918,899.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 523,476,285.90 391,199,929.48 其中:营业成本 462,382,153.08 341,739,232.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二)2 2,924,373.96 2,168,624.82 销售费用 五、(二)3 16,955,965.65 12,022,347.20 管理费用 五、(二)4 16,261,894.34

95、13,517,906.85 研发费用 五、(二)5 19,724,501.53 16,493,534.99 财务费用 五、(二)6 3,545,683.93 4,354,327.15 其中:利息费用 5,673,339.35 2,934,757.39 利息收入 -26,113.44 -106,935.68 资产减值损失 五、(二)7 1,681,713.41 903,955.87 加:其他收益 五、(二)8 976,000.00 155,164.69 投资收益(损失以“”号填列) 五、(二)9 164,033.98 35,829.27 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益(损

96、失以“”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 61,862,221.73 40,909,963.54 加:营业外收入 五、(二)10 1,878,076.52 105,104.50 减:营业外支出 五、(二)11 350,064.63 375,711.68 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 63,390,233.62 40,639,356.36 减:所得税费用 五、(二)12 8,525,152.57 6,895,843.25 五、净利润(净亏损以“”号填列) 54,865,081.05 33,743,513.11

97、其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 54,865,081.05 33,743,513.11 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益 2,355,738.66 1,452,228.90 41 2.归属于母公司所有者的净利润 52,509,342.39 32,291,284.21 六、其他综合收益的税后净额 五、(二)13 -1,818,376.33 505,451.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,818,376.33 505,451

98、.00 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -1,818,376.33 505,451.00 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 53,046,704.72 34,248,964.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 50,690,966.06 32,796,735.21 归属

99、于少数股东的综合收益总额 2,355,738.66 1,452,228.90 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.45 0.28 (二)稀释每股收益 0.45 0.28 法定代表人:王超美 主管会计工作负责人:成琰 会计机构负责人:王文杰 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、(二)1 537,408,974.77 394,803,104.89 减:营业成本 435,195,446.78 315,400,693.43 税金及附加 2,439,234.81 1,701,676.57 销售费用 15,751,009.91 11,382,779.83

100、 管理费用 9,269,561.39 9,005,469.23 研发费用 十二、(二)2 18,783,037.69 16,493,534.99 财务费用 3,478,301.80 4,355,010.16 其中:利息费用 5,590,978.65 2,934,757.39 利息收入 -4,690.47 -102,557.99 资产减值损失 1,214,614.35 1,473,807.74 加:其他收益 976,000.00 155,164.69 投资收益(损失以“”号填列) 十二、(二)3 3,968,460.08 3,153,846.57 42 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 公允

101、价值变动收益(损失以“”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“”号填列) 56,222,228.12 38,299,144.20 加:营业外收入 1,830,624.52 101,624.43 减:营业外支出 350,000.00 375,711.68 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 57,702,852.64 38,025,056.95 减:所得税费用 6,241,466.95 4,697,926.65 四、净利润(净亏损以“”号填列) 51,461,385.69 33,327,130.30 (一)持续经营净利润 51,46

102、1,385.69 33,327,130.30 (二)终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 51,461,385.69 33,327,130.30 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目

103、附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 306,796,300.20 277,790,114.71 客户存款和同业存放款项净增加额 43 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 204,358.67 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三)1 28,853,211.38 10,382,552.53 经营活动现金流

104、入小计 335,649,511.58 288,377,025.91 购买商品、接受劳务支付的现金 185,491,153.02 120,986,637.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,385,237.61 23,014,302.39 支付的各项税费 31,807,569.61 20,430,857.84 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三)2 49,251,595.85 54,389,941.71 经营活动现金流出小计 295,935,556.

105、09 218,821,739.01 经营活动产生的现金流量净额 39,713,955.49 69,555,286.90 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 163,881.34 35,829.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、(三)3 195,100,000.00 15,000,000.00 投资活动现金流入小计 195,263,881.34 15,035,829.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,302,700.62 9,792,29

106、8.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、(三)4 193,700,000.00 16,400,000.00 投资活动现金流出小计 203,002,700.62 26,192,298.64 投资活动产生的现金流量净额 -7,738,819.28 -11,156,469.37 三、筹资活动产生的现金流量: 44 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 213,600,000.00 90,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(三)5 1,581

107、,250.00 筹资活动现金流入小计 215,181,250.00 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 172,000,000.00 141,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,337,674.60 14,930,991.97 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 1,500,000.00 1,350,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三)6 1,527,628.05 筹资活动现金流出小计 209,865,302.65 155,930,991.97 筹资活动产生的现金流量净额 5,315,947.35 -65,930,991.97 四、

108、汇率变动对现金及现金等价物的影响 316,165.79 -887,200.25 五、现金及现金等价物净增加额 37,607,249.35 -8,419,374.69 加:期初现金及现金等价物余额 7,948,420.17 16,367,794.86 六、期末现金及现金等价物余额 45,555,669.52 7,948,420.17 法定代表人:王超美 主管会计工作负责人:成琰 会计机构负责人:王文杰 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 273,109,688.15 248,035,706.48 收到的税

109、费返还 119,315.82 收到其他与经营活动有关的现金 28,398,527.91 10,372,521.65 经营活动现金流入小计 301,508,216.06 258,527,543.95 购买商品、接受劳务支付的现金 166,775,185.51 107,930,876.24 支付给职工以及为职工支付的现金 24,583,511.89 19,786,412.23 支付的各项税费 27,108,022.05 15,640,973.87 支付其他与经营活动有关的现金 42,932,487.57 51,608,757.15 经营活动现金流出小计 261,399,207.02 194,967

110、,019.49 经营活动产生的现金流量净额 40,109,009.04 63,560,524.46 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 2,291,427.07 取得投资收益收到的现金 3,625,783.01 3,153,846.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 193,750,000.00 15,000,000.00 投资活动现金流入小计 199,667,210.08 18,153,846.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,253,624.75 9,0

111、44,096.58 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 193,700,000.00 15,050,000.00 投资活动现金流出小计 203,953,624.75 24,094,096.58 投资活动产生的现金流量净额 -4,286,414.67 -5,940,250.01 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 201,600,000.00 90,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,581,250.00 筹资活动现金流入小计 203,181,250.00 90,000,0

112、00.00 偿还债务支付的现金 172,000,000.00 141,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,770,683.90 13,580,991.97 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 206,770,683.90 154,580,991.97 筹资活动产生的现金流量净额 -3,589,433.90 -64,580,991.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,134,542.12 -1,392,651.25 五、现金及现金等价物净增加额 34,367,702.59 -8,353,368.77 加:期初现金及现金等价物余额 4,233

113、,743.90 12,587,112.67 六、期末现金及现金等价物余额 38,601,446.49 4,233,743.90 46 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 116,890,000.00 16,366,836.26 299,147.97 5,394,760.95 4,604,457.28 31,012,350.26 9,339,642.40 183,907,195.12 加

114、:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 47 合并 其他 二、本年期初余额 116,890,000.00 16,366,836.26 299,147.97 5,394,760.95 4,604,457.28 31,012,350.26 9,339,642.40 183,907,195.12 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -514.37 -1,818,376.33 671,773.70 5,146,138.57 18,140,703.82 1,055,449.39 23,195,174.78 (一)综合收益总额 -1,818,376.33 52,509,342.39 2,355

115、,738.66 53,046,704.72 (二)所有者投入和减少资本 -514.37 53,983.68 53,469.31 1股东投入的普通股 2其他 48 权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -514.37 53,983.68 53,469.31 (三)利润分配 5,146,138.57 -34,368,638.57 -1,500,000.00 -30,722,500.00 1提取盈余公积 5,146,138.57 -5,146,138.57 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -29,222,500.00 -1,500,000.00 -30,72

116、2,500.00 4其他 (四) 49 所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 671,773.70 145,727.05 817,500.75 50 1本期提取 3,302,583.52 160,986.55 3,463,570.07 2本期使用 2,630,809.82 15,259.50 2,646,069.32 (六)其他 四、本年期末余额 116,890,000.00 16,366,321.89 -1,519,228.36 6,066,534.65 9,75

117、0,595.85 49,153,054.08 10,395,091.79 207,102,369.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期 末 余额 116,890,000.00 16,366,836.26 -206,303.03 4,793,444.31 1,271,744.25 12,690,769.08 9,152,158.73 160,958,649.60 加:会计政策变 51 更 前期 差 错更正 同一 控 制下 企

118、业合并 其他 二、本年期 初 余额 116,890,000.00 16,366,836.26 -206,303.03 4,793,444.31 1,271,744.25 12,690,769.08 9,152,158.73 160,958,649.60 三、本期增 减 变动 金 额( 减 少以“”号填列) 505,451.00 601,316.64 3,332,713.03 18,321,581.18 187,483.67 22,948,545.52 (一)综合 收 益总额 505,451.00 32,291,284.21 1,452,228.90 34,248,964.11 (二)所有 者

119、投入 和 减少资本 52 1股东投 入 的普通股 2其他权 益 工具 持 有者 投 入资本 3股份支 付 计入 所 有者 权 益的金额 4其他 (三)利润分配 3,332,713.03 -13,969,703.03 -1,350,000.00 -11,986,990.00 1提取盈 余 公积 3,332,713.03 -3,332,713.03 2提取一 般 风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -10,636,990.00 -1,350,000.00 -11,986,990.00 53 4其他 (四)所有 者 权益 内 部结转 1. 资 本公 积 转增 资 本( 或 股本) 2. 盈 余公

120、积 转增 资 本( 或 股本) 3. 盈 余公 积 弥补亏损 4. 设 定受 益 计划 变 动额 结 转留 存 收益 5.其他 (五)专 601,316.64 85,254.77 686,571.41 54 项储备 1本期提取 2,623,334.21 89,607.78 2,712,941.99 2本期使用 2,022,017.57 4,353.01 2,026,370.58 (六)其他 四、本年期 末 余额 116,890,000.00 16,366,836.26 299,147.97 5,394,760.95 4,604,457.28 31,012,350.26 9,339,642.40

121、 183,907,195.12 法定代表人:王超美 主管会计工作负责人:成琰 会计机构负责人:王文杰 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 116,890,000.00 15,400,789.27 5,195,833.15 4,604,457.28 30,803,125.53 172,894,205.23 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 55 二、本年期初余额 116,890,000.00 15,400,789.27

122、5,195,833.15 4,604,457.28 30,803,125.53 172,894,205.23 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 464,492.08 5,146,138.57 17,092,747.12 22,703,377.77 (一)综合收益总额 51,461,385.69 51,461,385.69 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 5,146,138.57 -34,368,638.57 -29,222,500.00 1提取盈余公积 5,146,138.57 -5,

123、146,138.57 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -29,222,500.00 -29,222,500.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 56 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 464,492.08 464,492.08 1本期提取 3,073,596.84 3,073,596.84 2本期使用 2,609,104.76 2,609,104.76 (六)其他 四、本年期末余额 116,890,000.00 15,400,789.27 5,660,325.2

124、3 9,750,595.85 47,895,872.65 195,597,583.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 116,890,000.00 15,400,789.27 4,793,444.31 1,271,744.25 11,445,698.26 149,801,676.09 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 116,890,000.00 15,400,789.27 4,793,444.31 1,271,744.25 11,4

125、45,698.26 149,801,676.09 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 402,388.84 3,332,713.03 19,357,427.27 23,092,529.14 (一)综合收益总额 33,327,130.30 33,327,130.30 57 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 3,332,713.03 -13,969,703.03 -10,636,990.00 1提取盈余公积 3,332,713.03 -3,332,713.03 2提取一般风险准备 3对所有者(

126、或股东)的分配 -10,636,990.00 -10,636,990.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 402,388.84 402,388.84 58 1本期提取 2,414,249.40 2,414,249.40 2本期使用 2,011,860.56 2,011,860.56 (六)其他 四、本年期末余额 116,890,000.00 15,400,789.27 5,195,833.15 4,604,457.28 30,803,125.5

127、3 172,894,205.23 59 浙江自立新材料股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位:人民币元 一、公司基本情况 浙江自立新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江自立氧化铝材料科技有限公司,由浙江自立控股股份有限公司(以下简称浙江自立)、王超美、赵义、章安娜投资设立,于 2013 年 12 月 25 日在绍兴市上虞区工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330604087394232P 的营业执照,注册资本11,689 万元,股份总数 11,689 万股(每股面值 1 元)。 本公司经营范围:氧化铝材料研发、销售,烧结

128、板状刚玉生产,配套耐火原料破粉碎加工,进出口贸易(国家禁止项目的除外,限制项目的凭证许可经营)。 本财务报表业经公司 2019 年 2 月 28 日一届九次董事会批准对外报出。 本公司将绍兴自励微粉材料科技有限公司(以下简称自励微粉)、宜兴自立微粉材料科技有限公司(以下简称宜兴自立)和自立美国有限公司(以下简称美国自立)三家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三

129、、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 60 (五) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。

130、 (六) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用

131、公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%且金额为 100 万以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账

132、面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内(含,下同) 5 5 61 1-2 年 15 15 2-3 年 30 30 3-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 款项可收回存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、

133、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产

134、的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权62 的参与方一致同意后才能决

135、策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交

136、易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1) 在个别财务报表中,按照原持有的

137、股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的

138、购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。 63 (十一) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

139、资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 9.50-4.75 专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输工具 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00 其他设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 (十三) 在建工程

140、 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列

141、条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 64 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价

142、的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下: 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 (十六)

143、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴

144、存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (十八) 收入 65 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入

145、;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 (

146、3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售刚玉及微粉等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得

147、了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。 (十九) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补

148、助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在66 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成

149、本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资

150、产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 租赁 1. 经营租赁

151、的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十二) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的企业安全生产费用提取和使用管理办法(财企201216 号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用

152、性支出的,67 直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十三) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下: 原列

153、报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 13,790,752.39 应收票据及应收账款 117,773,840.19 应收账款 103,983,087.80 应收利息 其他应收款 1,322,369.00 应收股利 其他应收款 1,322,369.00 固定资产 54,533,329.62 固定资产 54,533,329.62 固定资产清理 在建工程 4,565,619.31 在建工程 4,565,619.31 工程物资 应付票据 71,731,085.31 应付票据及应付账款 90,095,746.36 应付账款 18,364,661.05 应付利息 91,772.92 其他应付款

154、 99,068.24 应付股利 其他应付款 7,295.32 管理费用 30,011,441.84 管理费用 13,517,906.85 研发费用 16,493,534.99 2) 财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释,执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 四

155、、税项 68 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10% 房产税 从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 自立新材料 15% 美国自立 应纳税所得额分级计缴 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 根据浙江省科学技术厅、

156、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的编号为 GR201733003135 的高新技术企业证书,公司被认定为高新技术企业,认定有效期为 3 年,2017-2019 年度按 15%的优惠税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 5,973.08 1,285.77 银行存款 45,549,696.44 7,947,134.40 其他货币资金 15,700,000.00 合 计 45,555,669.52 23,648,420.17 其中:存放在境外的款项总额 1,229,620.97 1,2

157、25,559.84 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 23,797,781.50 13,790,752.39 应收账款 89,760,382.55 103,983,087.80 69 合 计 113,558,164.05 117,773,840.19 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 15,152,781.50 15,152,781.50 10,872,600.99 10,872,600.99 商业承兑汇票 9,100,000.00 455,000.00

158、 8,645,000.00 2,918,151.40 2,918,151.40 小 计 24,252,781.50 455,000.00 23,797,781.50 13,790,752.39 13,790,752.39 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 123,881,014.64 商业承兑汇票 2,220,000.00 小 计 126,101,014.64 银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终

159、止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据票据法之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。 商业承兑汇票的承兑人是企业,由于承兑人均为具有较高商业信用的钢铁公司,商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认,将已贴现未到期的商业承兑汇票未终止确认。本期期末无已贴现未到期的商业承兑汇票。但如果该等票据到期不获支付,依据票据法之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。 3) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况 项 目 期末转应收 账款金额 银行承兑汇票 100,000.00 小 计 100,000.00 (3) 应收账款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类

160、 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 94,580,935.30 99.89 4,820,552.75 5.10 89,760,382.55 70 单项金额不重大但单项计提坏账准备 100,000.00 0.11 100,000.00 100.00 小 计 94,680,935.30 100.00 4,920,552.75 5.20 89,760,382.55 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 109,945,565.79 1

161、00.00 5,962,477.99 5.42 103,983,087.80 小 计 109,945,565.79 100.00 5,962,477.99 5.42 103,983,087.80 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 93,678,100.53 4,683,905.03 5.00 1-2 年 894,684.77 134,202.72 15.00 2-3 年 8,150.00 2,445.00 30.00 小 计 94,580,935.30 4,820,552.75 5.10 2) 本期计提的坏账准备-53

162、1,540.24 元。 3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 510,385.00 元。 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由关联交易产生 巩义市安泰耐火材料厂 货款 292,000.00 无法收回 董事长审批 否 巩义市泰龙高温材料有限公司 货款 200,000.00 无法收回 董事长审批 否 小 计 492,000.00 否 4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 浙江自立控股股份有限公司注 36,411,024.58 38.46 1,820,551.23 唐

163、山市国亮特殊耐火材料有限公司 4,068,850.00 4.30 203,442.48 营口东铭矿产品有限公司 2,820,276.74 2.98 141,013.84 大石桥市冠诚耐火材料有限公司 2,640,294.21 2.79 132,014.71 湖南湘钢瑞泰科技有限公司 2,473,636.72 2.61 123,681.84 小 计 48,414,082.25 51.14 2,420,704.10 注:包含应收自立高温 13,834,936.94 元、湛江自立 19,046,866.84 元、上海同创3,529,220.80 元。 71 3. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明

164、细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,435,305.11 98.75 3,435,305.11 7,326,998.13 99.86 7,326,998.13 1-2 年 32,948.80 0.95 32,948.80 2-3 年 2,000.00 0.03 2,000.00 3 年以上 10,400.00 0.30 10,400.00 8,400.00 0.11 8,400.00 合 计 3,478,653.91 100.00 3,478,653.91 7,337,398.13 100.00 7

165、,337,398.13 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 山东瀚江铝业销售有限公司 2,800,000.00 80.49 三门峡义翔铝业有限公司 316,477.76 9.10 国网江苏省电力有限公司宜兴市供电分公司 145,027.45 4.17 宜兴市氿洲大饭店管理有限公司 48,282.00 1.39 深圳中艺星实业有限公司 33,240.00 0.96 小 计 3,343,027.21 96.11 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%

166、) 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,444,775.00 100.00 242,991.25 16.82 1,201,783.75 合 计 1,444,775.00 100.00 242,991.25 16.82 1,201,783.75 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,407,670.00 100.00 85,301.00 6.06 1,322,369.00 72 合 计 1,407,670.00 100.00 85,301.00 6.06 1,322,369.00 2) 组合中,采用账

167、龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 125,105.00 6,255.25 5.00 1-2 年 1,260,000.00 189,000.00 15.00 3-4 年 59,670.00 47,736.00 80.00 小 计 1,444,775.00 242,991.25 16.82 (2) 本期计提坏账准备 157,690.25 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 1,359,670.00 1,309,670.00 应收暂付款 85,105.00 98,000.00 合 计 1,44

168、4,775.00 1,407,670.00 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 绍兴市上虞区天然气有限公司 押金保证金 1,250,000.00 1-2 年 86.52 187,500.00 否 上海宝九和耐火材料有限公司 押金保证金 50,000.00 1 年以内 3.46 2,500.00 否 鞍山鞍钢维苏威耐火材料有限公司 押金保证金 50,000.00 3-4 年 3.46 40,000.00 否 陈要生 备用金 45,105.00 1 年以内 3.12 2,255.25 否 吴柏江 备用金 3

169、0,000.00 1 年以内 2.08 1,500.00 否 小 计 1,425,105.00 98.64 233,755.25 否 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,506,555.86 27,506,555.86 50,058,298.53 50,058,298.53 在产品 11,479,336.53 11,479,336.53 6,926,292.11 6,926,292.11 库存商品 45,085,029.41 45,085,029.41 37,176,774.91 37,176,774.91 委托加工物资

170、 5,884,906.90 5,884,906.90 2,920,558.28 2,920,558.28 合 计 89,955,828.70 89,955,828.70 97,081,923.83 97,081,923.83 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 73 待抵扣增值税进项税额 1,646,138.67 1,660,356.89 银行理财产品 1,400,000.00 合 计 1,646,138.67 3,060,356.89 7. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 15,063,981.75 15,063,981.75 期末数 15,063,98

171、1.75 15,063,981.75 累计折旧和累计摊销 期初数 1,857,403.28 1,857,403.28 本期增加金额 723,070.98 723,070.98 期末数 2,580,474.26 2,580,474.26 账面价值 期末账面价值 12,483,507.49 12,483,507.49 期初账面价值 13,206,578.47 13,206,578.47 8. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 57,308,939.69 54,533,329.62 固定资产清理 108,830.40 合 计 57,417,770.09 54,533,32

172、9.62 (2) 固定资产 1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他设备 小 计 账面原值 期初数 24,873,426.25 45,154,928.61 1,432,611.97 582,733.34 72,043,700.17 本期增加金额 33,794.37 10,534,867.63 134,089.64 223,547.14 10,926,298.78 1) 购置 292,631.19 134,089.64 426,720.83 2) 在建工程转入 33,794.37 10,242,236.44 223,547.14 10,499,577.95 本期减少金额 3

173、44,400.00 344,400.00 74 处置或报废 344,400.00 344,400.00 期末数 24,907,220.62 55,345,396.24 1,566,701.61 806,280.48 82,625,598.95 累计折旧 期初数 2,823,893.51 13,114,153.18 785,148.56 333,816.18 17,057,011.43 本期增加金额 1,196,577.96 4,950,943.46 170,584.26 123,189.23 6,441,294.91 计提 1,196,577.96 4,950,943.46 170,584.2

174、6 123,189.23 6,441,294.91 本期减少金额 235,569.60 235,569.60 处置或报废 235,569.60 235,569.60 期末数 4,020,471.47 17,829,527.04 955,732.82 457,005.41 23,262,736.74 减值准备 期初数 453,359.12 453,359.12 本期增加金额 1,600,563.40 1,600,563.40 期末数 2,053,922.52 2,053,922.52 账面价值 期末账面价值 20,886,749.15 35,461,946.68 610,968.79 349,2

175、75.07 57,308,939.69 期初账面价值 22,049,532.74 31,587,416.31 647,463.41 248,917.16 54,533,329.62 2) 暂时闲置固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注 专用设备 1,569,504.00 994,206.46 575,297.54 小 计 1,569,504.00 994,206.46 575,297.54 (3) 固定资产清理 项 目 期末数 期初数 专用设备 108,830.40 小 计 108,830.40 9. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值

176、准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 锆制品项目 1,316,089.04 1,316,089.04 微粉生产线搬迁 1,237,236.15 1,237,236.15 隧道窑及烘干窑项目 728,740.08 728,740.08 球磨机项目 643,378.99 643,378.99 烧成氧化锆用电炉项 381,996.15 381,996.15 75 目 刚玉 3#、4#竖窑脱销技改 2,587,343.36 2,587,343.36 其他零星工程 154,757.94 154,757.94 258,178.90 258,178.90 合 计 2,742,101.30 2,742

177、,101.30 4,565,619.31 4,565,619.31 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 锆制品项目 1,100,000.00 1,316,089.04 1,316,089.04 微粉生产线搬迁 2,570,000.00 1,237,236.15 1,216,847.17 2,454,083.32 隧道窑及烘干窑项目 4,808,000.00 728,740.08 2,750,192.26 3,478,932.34 球磨机项目 546,700.00 643,378.99 377,974.04 1,021,353

178、.03 烧成氧化锆用电炉项目 450,000.00 381,996.15 381,996.15 刚玉 3#、4#竖窑脱销技改 4,500,000.00 2,587,343.36 2,587,343.36 其他零星工程 258,178.90 1,760,984.66 1,847,124.07 17,281.55 154,757.94 小 计 13,974,700.00 4,565,619.31 8,693,341.49 10,499,577.95 17,281.55 2,742,101.30 (续上表) 工程名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 锆制品项目 119.64 100.0

179、0 微粉生产线搬迁 95.49 100.00 隧道窑及烘干窑项目 72.36 100.00 球磨机项目 186.82 100.00 烧成氧化锆用电炉项目 84.89 100.00 刚玉 3#、4#竖窑脱销技改 57.50 90.00 10. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 合 计 账面原值 期初数 20,355,544.00 20,355,544.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 20,355,544.00 20,355,544.00 76 累计摊销 期初数 1,124,915.45 1,124,915.45 本期增加金额 480,100.68 480,100.68 计

180、提 480,100.68 480,100.68 期末数 1,605,016.13 1,605,016.13 账面价值 期末账面价值 18,750,527.87 18,750,527.87 期初账面价值 19,230,628.55 19,230,628.55 11. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 排污权 328,900.00 82,224.96 246,675.04 合 计 328,900.00 82,224.96 246,675.04 12. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可

181、抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 7,114,596.04 1,125,538.87 6,165,690.19 950,722.70 内部交易未实现利润 2,735,709.93 410,356.49 3,373,196.24 505,979.44 合 计 9,850,305.97 1,535,895.36 9,538,886.43 1,456,702.14 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 557,870.48 335,447.92 可抵扣亏损 623,302.97 小 计 557,870.48 958,750.89 (3) 未确认递延所

182、得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2019 年 77 2020 年 2021 年 47,716.03 2022 年 575,586.94 小 计 623,302.97 13. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付工程设备款 3,028,900.00 4,123,700.00 合 计 3,028,900.00 4,123,700.00 14. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 12,000,000.00 保证借款 66,600,000.00 67,000,000.00 保证及抵押借款 30,000,000.00 合 计 108,600,000.00

183、67,000,000.00 15. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 150,000.00 71,731,085.31 应付账款 22,485,807.92 18,364,661.05 合 计 22,635,807.92 90,095,746.36 (2) 应付票据 项 目 期末数 期初数 商业承兑汇票 150,000.00 104,196.11 银行承兑汇票 55,000,000.00 信用证 16,626,889.20 小 计 150,000.00 71,731,085.31 (3) 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 21,473,366.38

184、16,572,575.92 工程设备款及其他 1,012,441.54 1,792,085.13 78 小 计 22,485,807.92 18,364,661.05 16. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 4,673,747.43 1,738,385.44 合 计 4,673,747.43 1,738,385.44 17. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 3,959,300.72 29,474,694.37 27,905,282.91 5,528,712.18 离职后福利设定提存计划 1,455,093.56 1,455,093.

185、56 合 计 3,959,300.72 30,929,787.93 29,360,376.47 5,528,712.18 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 3,761,191.92 26,806,150.95 25,378,177.45 5,189,165.42 职工福利费 958,500.83 958,500.83 社会保险费 907,144.52 907,144.52 其中:医疗保险费 715,034.15 715,034.15 工伤保险费 101,790.82 101,790.82 生育保险费 90,319.55 90,319.

186、55 住房公积金 517,446.00 517,446.00 工会经费和职工教育经费 198,108.80 285,452.07 144,014.11 339,546.76 小 计 3,959,300.72 29,474,694.37 27,905,282.91 5,528,712.18 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,417,520.72 1,417,520.72 失业保险费 37,572.84 37,572.84 小 计 1,455,093.56 1,455,093.56 18. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 339,

187、430.89 41,204.76 79 企业所得税 2,362,707.77 398,205.18 代扣代缴个人所得税 29,183.44 54,044.58 城市维护建设税 23,760.16 2,060.24 房产税 93,576.68 24,725.22 土地使用税 18,397.35 18,397.35 教育费附加 10,182.93 1,236.14 地方教育附加 6,788.62 824.10 印花税 9,173.10 472.85 合 计 2,893,200.94 541,170.42 19. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 149,937.67

188、91,772.92 其他应付款 17,839.71 7,295.32 合 计 167,777.38 99,068.24 (2) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 149,937.67 91,772.92 小 计 149,937.67 91,772.92 (3) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 17,839.71 7,295.32 小 计 17,839.71 7,295.32 20. 股本 项 目 期初数 本期增减变动(减少以“”表示) 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 116,890,000.00 116,890,000.00 21

189、. 资本公积 (1) 明细情况 80 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 16,366,836.26 514.37 16,366,321.89 合 计 16,366,836.26 514.37 16,366,321.89 (2) 其他说明 本公司 2018 年将持有的子公司宜兴自立 6.25%的股权以 2018 年 6 月末评估价为基础作价 1,581,250.00 元转让给自然人李楠,与股权转让时点对应的净资产的差额 514.37 元调整资本公积。 22. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税

190、费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 将重分类进损益的其他综合收益 299,147.97 -1,818,376.33 -1,818,376.33 -1,519,228.36 其中:外币财务报表折算差额 299,147.97 -1,818,376.33 -1,818,376.33 -1,519,228.36 其他综合收益合计 299,147.97 -1,818,376.33 -1,818,376.33 -1,519,228.36 23. 专项储备 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 5,394,760.95 3,302,583.52 2,630,809

191、.82 6,066,534.65 合 计 5,394,760.95 3,302,583.52 2,630,809.82 6,066,534.65 (2) 其他说明 根据企业安全生产费用提取和管理费用的规定,公司 2018 年计提安全生产费3,302,583.52 元,使用安全生产费 2,630,809.82 元。 24. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 4,604,457.28 5,146,138.57 9,750,595.85 合 计 4,604,457.28 5,146,138.57 9,750,595.85 (2) 其他说明 81 本

192、 期盈 余公 积增 加系 按母 公 司 2018 年实 现净利 润提 取 10% 的 法定 盈余 公积5,146,138.57 元。 25. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 31,012,350.26 12,690,769.08 加:本期归属于母公司所有者的净利润 52,509,342.39 32,291,284.21 减:提取法定盈余公积 5,146,138.57 3,332,713.03 应付普通股股利 29,222,500.00 10,636,990.00 期末未分配利润 49,153,054.08 31,012,350.26 本期应付普通股股利系经 2017 年

193、度股东大会决议及一届董事会六届会议通过对 2017年度未分配利润进行分配,本期未分配利润分配情况详见资产负债表日后事项披露。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 560,045,574.54 440,631,995.29 422,045,441.68 332,135,279.01 其他业务收入 24,152,899.11 21,750,157.79 9,873,457.38 9,603,953.59 合 计 584,198,473.65 462,382,153.08 431,918,899.06 341,739

194、,232.60 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 1,176,648.17 629,899.41 教育费附加 679,904.78 350,813.00 地方教育费附加 453,269.85 233,875.35 印花税 143,852.65 118,448.29 房产税 276,833.29 522,467.73 土地使用税 192,905.22 312,221.04 车船税 960.00 900.00 合 计 2,924,373.96 2,168,624.82 3. 销售费用 82 项 目 本期数 上年同期数 运杂费 10,316,933.63 7,134,31

195、3.02 物料消耗 1,209,147.62 1,663,180.93 职工薪酬 2,352,269.60 1,629,365.42 差旅费 658,449.82 578,608.47 办公费 513,515.58 496,834.01 业务招待费 1,876,929.80 472,644.10 其他 28,719.60 47,401.25 合 计 16,955,965.65 12,022,347.20 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 5,700,553.37 5,866,517.58 租赁费 2,770,195.34 1,287,980.66 机物料消耗 232,853

196、.86 1,216,084.88 水电费 933,309.46 1,000,973.24 折旧和摊销 1,677,465.19 915,554.13 聘用中介机构费 283,018.87 876,226.67 办公费 1,246,602.81 724,817.49 业务招待费 563,302.84 353,273.63 其他 2,854,592.60 1,276,478.57 合 计 16,261,894.34 13,517,906.85 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 原材料耗用 12,186,858.61 9,760,232.32 职工薪酬 4,200,213.98 3,938

197、,663.01 折旧和摊销 923,737.38 1,129,256.40 燃料 1,324,545.62 654,670.35 水电费 872,475.31 651,027.53 其他 216,670.63 359,685.38 合 计 19,724,501.53 16,493,534.99 83 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 手续费 33,000.14 133,854.19 利息收入 -26,113.44 -106,935.68 利息支出 5,673,339.35 2,934,757.39 汇兑损益 -2,134,542.12 1,392,651.25 合 计 3,545,6

198、83.93 4,354,327.15 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 81,150.01 903,955.87 固定资产减值损失 1,600,563.40 合 计 1,681,713.41 903,955.87 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 与收益相关的政府补助 976,000.00 155,164.69 976,000.00 合 计 976,000.00 155,164.69 976,000.00 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 9. 投资收益 项 目 本期数 上年同

199、期数 银行理财产品利息 163,881.34 35,829.27 处置长期股权产生的投资收益 152.64 合 计 164,033.98 35,829.27 10. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 无法支付款项 102,211.34 罚没收入 2,893.16 政府补助注 1,780,308.52 1,780,308.52 84 赔款收入 97,768.00 97,768.00 合 计 1,878,076.52 105,104.50 1,878,076.52 注:本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 1

200、1. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 271,984.72 其他 350,064.63 103,726.96 350,064.63 合 计 350,064.63 375,711.68 350,064.63 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 8,604,345.79 6,280,103.99 递延所得税费用 -79,193.22 615,739.26 合 计 8,525,152.57 6,895,843.25 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 6

201、3,390,233.62 40,639,356.36 按母公司适用税率计算的所得税费用 9,508,535.04 6,095,903.45 子公司适用不同税率的影响 897,123.30 880,749.06 调整以前期间所得税的影响 -9,071.32 69,244.13 非应税收入的影响 51,378.66 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 270,370.68 114,904.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,171.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 117,636.00 159,879.51 加计扣除影响 -2,254,817

202、.18 -1,259,515.13 税率变动影响 787,983.47 其他 -50,831.57 46,694.63 所得税费用 8,525,152.57 6,895,843.25 85 13. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 26,113.44 106,935.68 保证金 23,200,000.00 10,200,000.00 政府补助 2,756,308.52 35,848.87 其他 2,870,789.

203、42 39,767.98 合 计 28,853,211.38 10,382,552.53 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现费用 38,219,716.12 29,156,867.39 支付保证金 7,550,000.00 22,050,000.00 租金 3,449,774.73 3,124,324.32 其他 32,105.00 58,750.00 合 计 49,251,595.85 54,389,941.71 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 赎回理财产品 195,100,000.00 15,000,000.00 合 计 1

204、95,100,000.00 15,000,000.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买理财产品 193,700,000.00 16,400,000.00 合 计 193,700,000.00 16,400,000.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 86 处置子公司部分股权款 1,581,250.00 合 计 1,581,250.00 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 返还少数股东投资额 1,527,628.05 合 计 1,527,628.05 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补

205、充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 54,865,081.05 33,743,513.11 加:资产减值准备 1,681,713.41 903,955.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,164,365.89 6,878,153.85 无形资产摊销 480,100.68 480,100.68 长期待摊费用摊销 82,224.96 227,250.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 271,984.72 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收

206、益以“”号填列) 3,538,797.23 4,327,408.64 投资损失(收益以“”号填列) -164,033.98 -35,829.27 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -79,193.22 615,739.26 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 7,126,095.13 -37,907,061.12 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 23,793,073.82 7,884,041.56 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -58,774,269.48 52,166,029.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 39,713

207、,955.49 69,555,286.90 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 87 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 45,555,669.52 7,948,420.17 减:现金的期初余额 7,948,420.17 16,367,794.86 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 37,607,249.35 -8,419,374.69 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 45,555,669.52 7,948,420.17 其中:库存

208、现金 5,973.08 1,285.77 可随时用于支付的银行存款 45,549,696.44 7,947,134.40 2) 期末现金及现金等价物余额 45,555,669.52 7,948,420.17 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 372,906,290.51 249,608,842.75 其中:支付货款 372,786,290.51 249,118,842.75 支付固定资产等长期资产购置款 120,000.00 490,000.00 (4) 现金流量表补充资料的说明

209、 2017 年 12 月 31 日货币资金中含银行承兑汇票保证金 14,000,000.00 元,信用证保证金 1,700,000.00 元,使用受限,不属于现金及现金等价物。 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 16,097,389.36 抵押给银行 投资性房地产 11,592,535.61 抵押给银行 无形资产 18,750,527.87 抵押给银行 合 计 46,440,452.84 88 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中:美元 193,279.93 6.8632 1,326

210、,518.82 应收票据及应收账款 其中:美元 1,440,627.21 6.8632 9,887,312.67 应付票据及应付账款 其中:美元 44,363.80 6.8632 304,477.63 3. 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 2017 年度企业上市挂牌一次性奖励 1,000,000.00 营业外收入 虞金融办函20188 号 2017 年度资本市场支持政策奖励 705,979.00 营业外收入 虞金融办函20188 号 2017 年度稳定岗位补贴-绍兴市上虞区就业管理服务中心 16,877.

211、52 营业外收入 绍市人社发201589 号 其他 57,452.00 营业外收入 2017 年度全力补齐科技创新短板政策奖励 610,000.00 其他收益 虞政办发201887 号 2017 年度通过“企业知识产权管理规范”国家标准奖励 100,000.00 其他收益 虞政办发201887 号 2017 年市科技奖 80,000.00 其他收益 绍政发201616 号 其他 186,000.00 其他收益 小 计 2,756,308.52 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,756,308.52 元。 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成

212、(1) 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 89 宜兴自立 宜兴市 宜兴市 制造业 63.75 设立 自励微粉 绍兴市 绍兴市 制造业 60.00 设立 美国自立 美国 美国 销售 100.00 同一控制下企业合并 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 宜兴自立 36.25% 2,191,291.28 1,500,000.00 10,395,091.79 自励微粉 40% 164,447.38 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1)

213、 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宜兴自立 32,394,347.12 14,463,748.13 46,858,095.25 18,181,979.95 18,181,979.95 自励微粉 396.61 396.61 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宜兴自立 16,532,378.02 14,345,353.59 30,877,731.61 4,290,034.63 4,290,034.63 自励微粉 1,757,325.06 1,711,954.26 3

214、,469,279.32 60,946.04 60,946.04 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宜兴自立 48,649,675.14 6,735,409.65 6,735,409.65 -2,824,114.78 自励微粉 836,707.78 411,118.45 411,118.45 536,623.77 (续上表) 子公司 名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宜兴自立 34,943,719.94 5,451,539.04 5,451,539.04 7,153,144.63 自励微粉 802

215、,416.42 -458,082.03 -458,082.03 1,304,024.62 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 宜兴自立 2018.07 70.00% 63.75% 2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项 目 宜兴自立 90 处置对价 1,581,250.00 现金 1,581,250.00 购买成本/处置对价合计 1,581,250.00 减:按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,581,764.37 差额 -514.37

216、 其中:调整资本公积 -514.37 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一) 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

217、 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下: 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据 及应收账款 15,152,781

218、.50 15,152,781.50 15,152,781.50 小 计 15,152,781.50 15,152,781.50 15,152,781.50 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 91 应 收 票 据 及应收账款 13,790,752.39 13,790,752.39 13,790,752.39 小 计 13,790,752.39 13,790,752.39 13,790,752.39 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险,是指本公司在履行以交

219、付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 108,600,000.00 113,425,673.18 113,425,673.18 应 付 票 据 及应付账款 22,635,807

220、.92 22,635,807.92 22,635,807.92 其他应付款 167,777.38 167,777.38 167,777.38 小 计 131,403,585.30 136,229,258.48 136,229,258.48 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 67,000,000.00 69,181,458.54 69,181,458.54 应 付 票 据 及应付账款 90,095,746.36 90,095,746.36 90,095,746.36 其他应付款 99,068.24 99,068.24 99,068

221、.24 小 计 157,194,814.60 159,376,273.14 159,376,273.14 (三) 市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 92 八、关联方及关联交易

222、(一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 浙江自立控股股份有限公司注 浙江绍兴 制造业 18,300.00 万元 75.4556 75.4556 注:浙江自立控股股份有限公司以下简称浙江自立。 (2) 本公司最终控制方是马列鹰。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方 其他关联方名称 以下简称 其他关联方与本公司关系 马列鹰 实际控制人 傅科军 实际控制人之配偶 马铮 实际控

223、制人之子 江苏永和耐火材料有限公司 江苏永和 同受母公司控制 绍兴上虞自强高分子化工材料有限公司 上虞自强 同受母公司控制 湛江自立高温材料有限公司 湛江自立 同受母公司控制 上海同创陶瓷有限公司 上海同创 同受母公司控制 浙江自立高温科技有限公司 自立高温 同受母公司控制 宜兴市东都陶瓷结合材料有限公司 宜兴东都 宜兴自立股东 宜兴市东坡耐火材料有限公司 宜兴东坡 许馏军控制的企业 许馏军 宜兴自立总经理 章锡炎 母公司董事、主要股东 葛历峰 母公司主要股东 王超美 公司董事长、股东 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方

224、 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江自立 采购物资 10,070,846.56 接受劳务 915,810.57 93 江苏永和 接受劳务 17,882,793.15 8,535,385.05 自立高温 采购物资 14,060,814.45 5,083,282.70 接受劳务 1,369,827.67 宜兴东都 采购物资 2,193,512.82 接受劳务 宜兴东坡 采购物资 144,738.13 226,517.94 合 计 33,458,173.40 27,025,355.64 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 自立高温 出售商品 205,8

225、06,965.41 122,158,805.79 浙江自立 出售商品 62,859,634.09 上海同创 出售商品 22,854,742.04 28,801,635.62 江苏永和 出售商品 651,068.38 宜兴东坡 出售商品 6,216,711.37 5,491,619.41 湛江自立 出售商品 16,378,417.37 4,688.03 上虞自强 出售商品 11,402.76 合 计 251,268,238.95 219,967,451.32 2. 关联租赁情况 (1) 公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 浙江自立 房屋 1,4

226、26,423.30 土地使用权 450,450.50 自立高温 房屋 1,711,707.96 285,284.66 土地使用权 540,540.60 90,090.10 小 计 2,252,248.56 2,252,248.56 (2) 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 浙江自立 房屋 2,306,306.30 土地使用权 297,297.30 设备 13,245.88 自立高温 房屋 2,769,664.20 461,261.26 土地使用权 357,027.03 59,459.46 94 小 计 3,126,691.23 3,137,57

227、0.20 3. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 自立高温、浙江自立、马列鹰、傅科军、葛历峰、马铮、王超美、章锡炎 40,000,000.00 2018/11/23 2019/11/22 否 浙江自立、马列鹰、王超美、葛历峰、章锡炎 20,000,000.00 2018/12/20 2019/12/29 否 浙江自立、马列鹰、王超美、葛历峰 6,600,000.00 2018/11/20 2019/4/15 否 60 亩抵押、傅科军、马列鹰 30,000,000.00 2018/12/20 2019/12/11 否 小

228、 计 96,600,000.00 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 2,284,253.00 2,511,597.00 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据及应收账款 自立高温 13,834,936.94 691,746.85 49,654,730.47 2,326,236.52 浙江自立 301,951.22 上海同创 3,529,220.80 176,461.04 12,508,745.22 625,437.26 宜兴东坡 1,475,465.10 73,77

229、3.26 1,592,018.86 727,018.80 湛江自立 19,046,866.84 952,343.34 小 计 37,886,489.68 1,894,324.49 64,057,445.77 3,678,692.58 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付票据及应付账款 江苏永和 3,683,713.35 1,202,530.47 自立高温 299,026.49 1,929,092.58 浙江自立 567,568.38 宜兴东都 123,562.25 上虞自强 30,324.00 小 计 3,982,739.84 3,853,077.68 95 九、承诺及

230、或有事项 截至资产负债表日,本公司无重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金股利 3.95 元(含税),尚需提交股东大会审议 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下: 项 目 主营业务收入 主营业务成本 刚玉 452,813,239.64 358,041,715.04 微粉 92,583,311.05 72,778,788.95 其他 14,649,023.85 9,811,491.30 小 计 560,045,574.54 440,6

231、31,995.29 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 17,885,326.32 8,764,992.82 应收账款 100,302,626.86 112,578,251.46 合 计 118,187,953.18 121,343,244.28 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 9,240,326.32 9,240,326.32 5,846,841.42 5,846,841.42 商业承

232、兑汇票 9,100,000.00 455,000.00 8,645,000.00 2,918,151.40 2,918,151.40 小 计 18,340,326.32 455,000.00 17,885,326.32 8,764,992.82 8,764,992.82 2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 96 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 113,516,414.64 商业承兑汇票 2,220,000.00 小 计 115,736,414.64 银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付

233、的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据票据法之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。 商业承兑汇票的承兑人是企业,由于承兑人均为具有较高商业信用的钢铁公司,商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认,将已贴现未到期的商业承兑汇票未终止确认。本期期末无已贴现未到期的商业承兑汇票。但如果该等票据到期不获支付,依据票据法之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。 (3) 应收账款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组

234、合计提坏账准备 105,678,034.57 100.00 5,375,407.71 5.09 100,302,626.86 小 计 105,678,034.57 100.00 5,375,407.71 5.09 100,302,626.86 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 119,463,933.47 100.00 6,885,682.01 5.76 112,578,251.46 小 计 119,463,933.47 100.00 6,885,682.01 5.76 112,578,251.46

235、 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 104,775,199.80 5,238,759.99 5.00 1-2 年 894,684.77 134,202.72 15.00 2-3 年 8,150.00 2,445.00 30.00 小 计 105,678,034.57 5,375,407.71 5.09 97 2) 本期计提的坏账准备-999,889.30 元。 3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 510,385.00 元。 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的

236、核销程序 款项是否由关联交易产生 巩义市安泰耐火材料厂 货款 292,000.00 无法收回 董事长审批 否 巩义市泰龙高温材料有限公司 货款 200,000.00 无法收回 董事长审批 否 小 计 492,000.00 否 4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 浙江自立控股股份有限公司注 57,163,998.94 54.09 552,627.92 唐山市国亮特殊耐火材料有限公司 4,068,850.00 3.85 203,442.50 营口东铭矿产品有限公司 2,820,276.74 2.67 141,013.84 大石桥市冠诚耐火材

237、料有限公司 2,640,294.21 2.50 132,014.71 湖南湘钢瑞泰科技有限公司 2,473,636.72 2.34 123,681.84 小 计 69,167,056.61 65.45 1,152,780.80 注:包含应收自立高温 11,052,558.34 元、美国自立 27,064,573.76 元、湛江自立19,046,866.84 元。 2. 其他应收款 (1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,434,775.00 100.00 241,491.25 16

238、.83 1,193,283.75 合 计 1,434,775.00 100.00 241,491.25 16.83 1,193,283.75 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,352,670.00 100.00 82,551.00 6.10 1,270,119.00 合 计 1,352,670.00 100.00 82,551.00 6.10 1,270,119.00 98 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 125,1

239、05.00 6,255.25 5.00 1-2 年 1,250,000.00 187,500.00 15.00 3-4 年 59,670.00 47,736.00 80.00 小 计 1,434,775.00 241,491.25 16.83 2) 本期计提坏账准备 158,940.25 元。 3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 1,359,670.00 1,309,670.00 应收暂付款 75,105.00 43,000.00 合 计 1,434,775.00 1,352,670.00 4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账

240、龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 绍兴市上虞区天然气有限公司 押金保证金 1,250,000.00 1-2 年 87.12 187,500.00 否 上海宝九和耐火材料有限公司 押金保证金 50,000.00 1 年以内 3.48 2,500.00 否 鞍山鞍钢维苏威耐火材料有限公司 押金保证金 50,000.00 3-4 年 3.48 40,000.00 否 陈要生 备用金 45,105.00 1 年以内 3.14 2,255.25 否 吴柏江 备用金 30,000.00 1 年以内 2.09 1,500.00 否 小 计 1,425,105.00 99.31 233

241、,755.25 否 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,012,513.01 13,012,513.01 16,542,513.01 16,542,513.01 合 计 13,012,513.01 13,012,513.01 16,542,513.01 16,542,513.01 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 自励微粉 2,280,000.00 2,280,000.00 宜兴自立 14,000,000.00 1,

242、250,000.00 12,750,000.00 美国自立 262,513.01 262,513.01 小 计 16,542,513.01 3,530,000.00 13,012,513.01 99 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 512,531,242.32 412,764,050.67 384,719,365.54 306,902,031.82 其他业务收入 24,877,732.45 22,431,396.11 10,083,739.35 8,498,661.61 合 计 537,408,974.7

243、7 435,195,446.78 394,803,104.89 315,400,693.43 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 原材料耗用 11,518,501.75 9,760,232.32 职工薪酬 3,943,478.45 3,938,663.01 折旧与摊销 907,365.93 1,129,256.40 燃料 1,324,545.62 654,670.35 水电费 872,475.31 651,027.53 其他 216,670.63 359,685.38 合 计 18,783,037.69 16,493,534.99 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算

244、的长期股权投资收益 3,500,000.00 3,150,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 342,677.07 银行理财产品利息 125,783.01 3,846.57 合 计 3,968,460.08 3,153,846.57 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 152.64 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享2,756,308.52 100 受的政府补助

245、除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 163,881.34 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负

246、债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -252,296.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,668,045.87 减:企业所得税影响数(所得税减少以“”表示) 450,609.53 少数股东权益影响额(税后) 12,883.44

247、归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,204,552.90 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.66 0.45 0.45 101 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27.46 0.43 0.43 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 52,509,342.39 非经常性损益 B 2,204,552.90 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 50,304,789

248、.49 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 174,567,552.72 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 29,222,500.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7 其他 安全生产费 I1 671,773.70 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6 处置部分股权 I2 -514.37 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6 其他综合收益 I3 -1,818,376.33 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6 报告期

249、月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 183,202,207.08 加权平均净资产收益率 M=A/L 28.66% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 27.46% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 52,509,342.39 非经常性损益 B 2,204,552.90 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 50,304,789.49 期初股份总数 D 116,890,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加

250、股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 102 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 116,890,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.45 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.43 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 浙江自立新材料股份有限公司 二一九年二月二十八日 103 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会秘书办公室

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