838846_2019_翔鹰股份_2019年年度报告_2020-06-14.txt

1、1 2019 年度报告 翔鹰股份 NEEQ:838846 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 Ningbo Airport Flying Eagle Development Co.,Ltd 2 公司年度大事记 公司开展 “砥砺初心强使命”主题教育活动 为纪念中国共产党建党 98 周年，持续推进“两学一做”学习教育常态化制度化，鼓励党员同志自强不息、开拓进取、无私奉献，“不忘初心、牢记使命”，充分发挥党员先锋模范带头作用，2019 年 7 月 11 日、12 日，公司组织党员，分两批赴北仑梅山开展“砥砺初心强使命”主题教育活动。 翔鹰总支部书记毛姚川、货站分公司书记陈忠跃分别进行了“不忘初心、牢记使命

2、”主题党课教育，详细阐述了“不忘初心、牢记使命”的总要求“守初心、担使命、找差距、抓落实”，并结合实际分析总结，同时对党员工作学习提出了具体要求。公司随后参观了梅山盐场纪念馆和中国港口博物馆。通过参观学习，党员们充分感受了宁波乃至中国港口的时代变迁，体会到伟大祖国发展的艰苦历程。同时深刻地认识到共产党人为人民谋幸福的初心和为民族谋复兴的历史使命，纷纷表示要用心守护岗位责任、实干诠释民航精神，让“不忘初心、牢记使命”落地生根。 公司获川航物流“优秀合作伙伴”荣誉称号 2019 年 12 月 17 日，公司荣膺四川川航物流“2019 年度地面服务保障优秀合作伙伴”荣誉称号。此项荣誉的获得，是川航对

3、我公司行货保障能力的充分肯定，也是公司全体同仁不断总结操作经验、完善货运保障环节的成效体现。今后，公司将一如既往，坚持以重任在肩，惟勤惟行的精神，继续优化服务流程，提升服务水平! 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 31 4 释义 释义项目 释义

4、 公司、股份公司、翔鹰股份、宁波翔鹰 指 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 有限公司、翔鹰有限、翔鹰公司 指 宁波翔鹰投资有限公司、宁波翔鹰股份有限公司 浙江省机场集团、省机场集团 指 浙江省机场集团有限公司 宁波机场集团、宁波机场公司 指 宁波机场集团有限公司 宁波航虹公司 指 宁波保税区航虹发展有限公司 货站分公司 指 宁波机场翔鹰发展股份有限公司货站分公司 机场广告公司、机场广告 指 宁波机场广告有限公司 联合广告公司、联合广告 指 宁波机场联合广告有限公司 宁波市国资委 指 宁波市人民政府国有资产监督管理委员会 浙江省国资委 指 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会 高级管理人员 指 公司

5、总经理、副总经理、董秘、财务总监和人事总监 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 律师 指 北京炜衡（宁波）律师事务所 会计师事务所 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 经股份公司股东大会审议通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述

6、或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑智银、主管会计工作负责人屠自洁 及会计机构负责人（会计主管人员）王瑞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否

7、 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东不当控制的风险。 公司第一大股东为宁波机场公司，直接持有公司 90.65%的股份，通过宁波航虹公司间接持有公司 9.35%的股份。宁波机场公司在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在控股股东利用第一大股东和主要决策者的地位对公司重大事项施加影响，从而造成对公司不当控制的风险。 关联交易依赖及单一供应商依赖的风险。 公司航空货运地面服务业务中的宁波机场公司的收入,占该业务收入比重较大；从宁波机场公司采购金额占当年采购总额的比重亦较大。尽管公司制定了公司章程、关联交易决策制度等一系列规章制度，严格履行关联交易事

8、项的决策程序，但仍存在通过关联交易损害挂牌公司和投资者利益的风险。 租赁房产未取得相关产权证的风险。 公司目前没有不动产，主要经营和办公场所均系通过向控股股东宁波机场公司租赁的方式取得，包括一处经营用房和三处办公用房，分别位于三块土地上，因历史原因房屋未取得房产证。 其他运输方式竞争的风险。 公司面临与其他运输方式的竞争。航空货运地面服务主业依赖航空公司的旅客量及货运量，而航空公司客货运输则面临来自公路、铁路及水路运输等其他类型交通工具的竞争。航空客货运输虽然方便舒适,但其费用通常远远高于铁路、公路和水路运输的费用。因此，公路、铁路以及水路客货运输是航空客货运输的主要竞争对手。特别是近年来,国

9、家斥巨资改善铁路和公路6 网络,此种情况可能会进一步加剧航空运输与公路或铁路运输之间的客运和货运业务竞争。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Airport Flying Eagle Development Co.,Ltd (Flying Eagle) 证券简称 翔鹰股份 证券代码 838846 法定代表人 郑智银 办公地址 浙江省宁波市海曙区栎社国际机场内 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 屠自洁 职务 副总经理、董事会秘书、财务总监 电话 0574-8900636

10、2 传真 0574-82825495 电子邮箱 zj_tu 公司网址 - 联系地址及邮政编码 宁波市栎社国际机场国际货站办公楼 315154 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省宁波市海曙区栎社国际机场国际货站楼 3 楼 343 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 10 月 7 日 挂牌时间 2016 年 8 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-56 航空运输业-563 航空运输辅助活动-5639 其他航空运输辅助活动 L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-724 广

11、告业-7240 广告业 主要产品与服务项目 机场航空货运地面服务、机场广告服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 55,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 宁波机场集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913302002560363573 否 注册地址 浙江省宁波市海曙区栎社国际机场内 否 注册资本 55,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发

12、生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王柏东、金珊、郑理达 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至901-26 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 110,989,519.97 112,848,743.38 -1.65% 毛利率% 27.83% 33.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,477,570.38 17,701,232.25 -23.86% 归属于挂

13、牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,996,438.22 17,592,923.12 -31.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 11.59% 14.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.31% 14.67% - 基本每股收益 0.25 0.32 -21.88% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 114,657,738.48 160,604,272.95 -28.61% 负债总计 10,843,331.62 31,767,436.47 -65.87% 归属于挂

14、牌公司股东的净资产 103,814,406.86 128,836,836.48 -19.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 2.34 -19.23% 资产负债率%（母公司） 9.46% 6.34% - 资产负债率%（合并） 9.46% 19.78% - 流动比率 9.2 4.53 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,619,829.24 25,730,975.71 -129.61% 应收账款周转率 6.10 7.48 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资

15、产增长率% -28.61% 21.00% - 营业收入增长率% -1.65% 6.73% - 净利润增长率% -23.86% -11.02% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,000,000 55,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 当期损益的政府补助 149,935.87 委托他人投资或管理资产的损益 1,776,807.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,100.00 非经常性损益合计 1,974,842.

16、88 所得税影响数 493,710.72 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,481,132.16 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家专业从事航空运输辅助行业的企业,主要经营宁波机场航空货物运输地面服务和机场广告服务，主要客户为航空公司、货运代理人、物流公司及广告业主。公司依托宁波机场的航空一级地面代理仓库，对宁波机场进出港的国内外货物提供收运检查、库区操作、站坪装卸等地面服务支持。公司基础设施健全，货运保障能力强，拥有建筑面积

17、2.8万平方米的库区及升降平台车、传送带车、牵引车、叉车等设备，可保障B747等大中型全货机起降，目前已开通全货机航线九条。公司通过提供航空货物运输地面服务而取得相关服务费用。同时，公司独家运营宁波机场目前所有的广告资源，包括灯箱、银幕投影、实物展示位等多种媒体形式，这些广告资源一直是金融机构、国内外知名品牌、本地大企业等客户的广告宣传制高点。公司的运营方式为从宁波机场租赁广告资源后，通过公开招标统一发包给第三方运营，收入来源为运营方支付的广告场地租赁费用。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行

18、业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司围绕董事会下达的 2019 年工作目标，齐心协力、统筹规划，认真做好目标分解、扎实推进各项工作，完成董事会下达的生产经营目标。具体情况如下： 1.2019 年公司在面对全球经贸局势紧张、航空货运需求放缓、周边机场竞争加剧、转场投运紧张繁杂、施工影响货机执行等多种不利情况下，通过从维持顺丰全货机航线稳定运营、积极磋商执

19、行大型全12 货机航班、积极拓展腹舱货源，这三方面研究商讨对策，积极促进货量提升，顺利完成年度货邮吞吐量10.6 万吨的目标任务。 2.今年共计完成候机楼 1469 个广告位的更换工作,包括 8 个廊桥和走廊玻璃贴，完成上级下达的 306个公益广告的投放发布。户外立柱施工 5 次、灯箱设备维修 36 次、客服人员到机场看点位 65 次。顺利完成新一轮广告资源招商工作。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 80,669,701.91 70.35% 125,797,

20、049.14 78.33% -35.87% 应收票据 应收账款 18,752,409.27 16.35% 17,626,110.71 10.97% 6.39% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 14,794,813.08 12.90% 16,761,877.90 10.44% -11.74% 在建工程 短期借款 长期借款 资产 114,657,738.48 160,604,272.95 -28.61% 预收账款 20,799,387.74 12.95% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 ：2019 年分配现金股利 3850 万元，货币资金减少。 2.应收账款

21、：2019 年末应收账款增加 112 万元，主要原因为月结客户收入有所增加。 3.固定资产：2019 年新增固定资产 71 万元，累计折旧计提增加 268 万元，固定资产净增减少。 4.预收账款：期初余额为客商浙江联合动力传媒有限公司预付的广告位租赁费；2019 年末因三期项目年底投运，广告业务预收款当年未收到。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 13 营业收入 110,989,519.97 - 112,848,743.38 - -1.65% 营业成本 80,099,507.4

22、5 72.17% 75,557,374.24 66.95% 6.01% 毛利率 27.83% - 33.05% - - 销售费用 644,516.95 0.58% 690,035.28 0.61% 6.60% 管理费用 13,981,892.12 12.60% 13,360,658.38 11.84% 4.65% 研发费用 - - - - - 财务费用 -756,532.87 -0.68% -920,934.01 -0.82% -17.85% 信用减值损失 -43,357.77 -0.04% 不适用 - - 资产减值损失 - - -4,485.14 0.004% 100% 其他收益 149,9

23、35.87 0.14% 110,681.95 0.1% 35.47% 投资收益 1,776,807.01 1.60% - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - -5,388.78 -0.005% - 汇兑收益 - - - 营业利润 18,184,164.17 16.38% 23,572,926.55 20.89% -22.86% 营业外收入 48,100.00 0.04% 39,119.00 0.03% 22.96% 营业外支出 - - - 0% - 净利润 13,477,570.38 12.14% 17,701,232.25 15.69% -23.86% 项目重

24、大变动原因： 1.营业成本：广告业务场地租赁费根据旅客吞吐量增长 12.4%、人工成本有所上升。 2.管理费用：主要为人工成本支出增加。 3.营业利润：海关总署 2019 年进一步提升通关效率，全国通关一体化后，国际中转货物减少，货运收入下降。人工成本、场地租赁费有所上升，营业利润下降。 4.净利润：营业利润减少，净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 110,675,489.89 112,558,555.58 -1.67% 其他业务收入 314,030.08 290,187.80 8.22% 主营业务成本 79,846,733.57 75

25、,308,545.36 6.03% 其他业务成本 252,773.88 248,828.88 1.59% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 航空货运地面72,333,187.82 65.36% 76,032,215.76 67.55% -4.87% 14 服务 广告收入 38,342,302.07 34.64% 36,526,339.82 32.45% 4.97% 合计 110,675,489.89 100.00% 112,558,555.58 100.00% -1.

26、67% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 华东地区 110,675,489.89 100.00% 112,558,555.58 100.00% -1.67% 合计 110,675,489.89 100.00% 112,558,555.58 100.00% -1.67% 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 浙江联合动力传媒广告有限公司 38,308,083.29 34.52% 否 2 宁波机

27、场集团有限公司 29,676,047.77 26.74% 是 3 浙江顺路物流有限公司 8,224,303.88 7.41% 否 4 宁波市海曙东南航空货运代理有限公司 4,746,398.08 4.28% 否 5 宁波海曙宏翔货运有限公司 3,492,585.72 3.15% 否 合计 84,447,418.74 76.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 宁波机场集团有限公司 25,972,844.88 51.52% 是 2 浙江众信人力资源服务有限公司 17,859,355.40 35.43% 否 3 宁波航发贸易有限

28、公司 842,054.58 1.67% 否 4 天信达信息技术有限公司 735,849.06 1.46% 否 5 山东广大航空地面服务股份有限公司 693,613.41 1.38% 否 合计 46,103,717.33 91.46% - 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,619,829.24 25,730,975.71 -129.61% 投资活动产生的现金流量净额 992,482.01 -72,705.45 1,465.07% 筹资活动产生的现金流量净额 -38,500,000.00 - - 现金流量分析： 1.经营活动

29、产生的现金流量净额： 因三期项目年底投运，广告业务预收款当年未收到。 2.投资活动产生的现金流量净额：2019 年取得投资收益 177.68 万元，购建固定资产 78 万元；2018 年同期处置固定资产收益 1.77 万元、购建固定资产 9.04 万元。 3.筹资活动产生的现金流量净额：2019 年分配股利 3850 万元，2018 年同期无此类支出 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股全资子公司有 1 家(宁波机场广告有限公司,注册地宁波市，直接 100%控股），公司于 2019 年 11 月 13 日吸收合并该子公司，随后宁波机场广告有限公司在

30、2019 年 11 月 29 日完成注销。主要参股子公司 0 家。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量

31、且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。 16 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确

32、认和计量（2017 年修订）（财会【2017】7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会【2017】8 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的

33、金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换

34、，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布企业会计准则第 12 号债务重组（财会【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策的累积影响数如下： 执行新金融工具准则对本公司财务报表中的资产、负债项目的列报没有影响。采用预期信用损失模型计提坏账的比例与原先按照账龄计提坏账的比例相同，对 2019 年 1 月 1 日留存收

35、益和其他综合收益也没有影响。 17 三、 持续经营评价 本公司作为宁波机场集团有限公司的控股子公司，主要经营宁波机场航空货运地面服务、机场广告服务。公司经营管理层、核心技术人员队伍稳定，未发生重大人事变动；公司和全体员工未发生违法、违规行为；未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 综上所述，公司具有明显的可持续经营能力 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东不当控制的风险。公司第一大股东为宁波机场公司，直接持有公司 90.65%的股份，通过宁波航虹公司间接持有公司 9.35%的股份。宁波机场公司在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在控股股东利用第

36、一大股东和主要决策者的地位对公司重大事项施加影响，从而造成对公司不当控制的风险。 应对措施：公司在资产、人员、财务、业务、机构方面均独立于公司的控股股东和实际控制人及其控制的其他企业，公司建立完善的法人治理结构并规范运作，重大事项均严格履行规范的决策程序和审议程序，有效规制大股东不当控制风险。实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不一致的情况。 2、关联交易依赖及单一供应商依赖的风险。公司航空货运地面服务业务中的宁波机场公司的收入,占该业务收入比重较大；从宁波机场公司采购金额占当年采购总额的比重亦较大。尽管公司制定了公司章程、关联交易决策制度等一系列规章制度，严格履行关联交易事项的决策程序，但

37、仍存在通过关联交易损害挂牌公司和投资者利益的风险。 应对措施：公司为规范关联交易采取了充分、有效的措施，持续完善关联交易相关内部控制。对于年度预计发生的关联交易提交股东大会审议批准，如在实际执行中日常性关联交易金额超过预计的金额，须按照公司章程规定履行严格的审议程序并披露。 3、租赁房产未取得相关产权证的风险。公司目前没有不动产，主要经营和办公场所均系通过向控股股东宁波机场公司租赁的方式取得，包括一处经营用房和三处办公用房，分别位于三块土地上，因历史原因房屋未取得房产证。 应对措施：其中部分经营用房，出租方宁波机场公司已于 2017 年取得了不动产证，其他相关用房根据宁波机场与物流园区管理委员

38、会建设与安全监督管理局出具的证明，因历史原因，虽未取得房产证，但房产不存在权属争议，不存在被拆除的风险，公司租赁使用该等房产不属于违法违规情形。出租方暨控股股东宁波机场公司已经承诺：若上述不动产被拆除、收回，控股股东将通过市场渠道寻求可替代的房产和土地，由此产生的损失均由控股股东补偿。 4、其他运输方式竞争的风险。公司面临与其他运输方式的竞争。航空货运地面服务主业依赖航空公司的旅客量及货运量，而航空公司客货运输则面临来自公路、铁路及水路运输等其他类型交通工具的竞争。航空客货运输虽然方便舒适,但其费用通常远远高于铁路、公路和水路运输的费用。因此，公路、铁路以及水路客货运输是航空客货运输的主要竞争

39、对手。特别是近年来,国家斥巨资改善铁路和公路网络,此种情况可能会进一步加剧航空运输与公路或铁路运输之间的客运和货运业务竞争。 应对措施：公司努力提升自身服务水平，提高客户粘性，并将在现有业务的基础上，通过引进国际特种货物，提高客机腹仓载运量等方式，增加货运吞吐量，提高自身竞争力。2019 年末，宁波机场公司三期工程建成投运，客货运输保障能力大幅提升，公司将以此为契机，进一步做好货运市场的拓展工作。 18 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股

40、东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事

41、项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 30,000,000.00 25,972,844.88 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 40,000,000.00 29,897,309.2

42、0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 20 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 企 业 合并 2019 年11 月 13日 2019 年11 月 29日 宁波机场广告有限公司 宁波机场广告有限公司 100%股权 - - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的

43、影响： 公司吸收合并全资子公司的事项对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面没有影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 7 月29 日 - 挂牌 其他承诺（关联交易） 关于规范关联交易的承诺函 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月29 日 - 挂牌 其他承诺（关联交易） 关于规范关联交易的承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 7 月29 日 - 挂牌 其他承诺（关联交易） 关于规范关联交易的承诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 7 月29 日 - 挂

44、牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承诺函 正在履行中 其他股东 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 7 月29 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 7 月29 日 - 挂牌 其他承诺（承诺取得经营用房和办公用房房产证） 承诺取得经营用房和办公用房房产证 正在履行中 承诺事项详细情况： 承诺事项一：规范关联交易的承诺。为规范公司与关联方之间的关联交易，公司股东出具了关于规范关联交易的承诺函，公司全体董事、监事、高级管理人员分别出具了关于规范关联交易的承诺21 函。（承诺内容详见公开转让说明书“第四节

45、七（五）减少和规范关联交易的具体安排”及法律意见书“九（四）规范关联交易的承诺”）公司股东和相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 承诺事项二：避免同业竞争的承诺。为避免产生新的或潜在的同业竞争，公司股东出具了避免同业竞争承诺函，公司全体董事、监事、高级管理人员分别出具了避免同业竞争的承诺函。（承诺内容详见公开转让说明书“第三节六（二）避免同业竞争承诺函”及法律意见书“九（六）避免同业竞争的措施”）公司股东和相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 承诺事项三：为避免公司租赁房产未取得相关产权证的风险，出租方暨公司控股股东宁波机场公司承诺将完成

46、上述经营用房和办公用房的房产证；若上述不动产被拆除、收回，控股股东将通过市场渠道寻求可替代的房产和土地，由此产生的损失均由控股股东补偿。报告期内部分经营用房和办公用房已取得相关证件，未出现违背承诺事项的情形。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 55,000,000 100% - 55,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 49,857,500 9

47、0.65% - 49,857,500 90.65% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 55,000,000 - 0 55,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 宁 波 机 场 集 团有限公司 49,857,500 - 49,857,500 90.65% 49,857,500 - 2 宁 波 保 税 区 航虹 发 展 有 限 公司 5,142,500 - 5,142,500 9.35% 5,142,50

48、0 - 合计 55,000,000 0 55,000,000 100% 55,000,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明：宁波保税区航虹发展有限公司为宁波机场集团有限公司全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 宁波机场集团有限公司目前直接持有公司4,985.75万股股份，占公司股份总数的90.65%，直接委派2名公司董事；通过宁波航虹公司间接持有公司514.25万股股份，占公司股份总数的9.35%。宁波机场集团有限公司在公司股东大会、董事会享有的表决权已足以对公司股东大会和董事会实施控制，

49、在公司决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响，系公司控股股东。 宁波机场集团有限公司成立于1993年4月7日，注册资本为人民币88,900万元，注册地为宁波海曙区栎社机场内，法定代表人为魏建根，经营范围为航空地面服务；航空客货销售代理；客货延伸服务；场地租赁；物业服务；绿化工程施工；停车服务；广告制作及发布；实业项目投资及其管理；房地产开发、经营、租赁；综合商业广场建设开发；机动车维修。 报告期内控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 宁波机场集团有限公司为国有独资公司，出资人为浙江省国资委,公司实际控制人为浙江省国资委。浙江省国资委是根据浙江省民政府授权，依照中华人民共和国公司法、中

50、华人民共和国企业国有资产法等法律和行政法规代表国家履行出资人职责，依法对省属经营性国有资产进行监督管理的浙江省政府特设机构。 报告期内实际控制人未发生变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单

51、位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 15 日 7 0 0 合计 7 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 郑智银 董事长 男 1965 年11 月 本科 2016 年 2月 4 日 2019 年 2月 3 日 否 冯剑寒 副董事长 男 1975 年12 月

52、 本科 2016 年 2月 4 日 2019 年 2月 3 日 否 郁志翔 董事 男 1969 年 3月 本科 2016 年 2月 4 日 2019 年 2月 3 日 否 陈忠跃 董事、总经理 男 1971 年 2月 硕士 2016 年 2月 4 日 2019 年 2月 3 日 是 陈立辉 董事、副总经理 男 1972 年 6月 本科 2016 年 2月 4 日 2019 年 2月 3 日 是 王立辉 监事会主席 男 1972 年 9月 本科 2016 年 2月 4 日 2019 年 2月 3 日 否 钱群 监事 女 1972 年 2月 本科 2016 年 12月 23 日 2019 年 2月

53、 3 日 否 朱英飞 职工监事 女 1975 年10 月 本科 2016 年 2月 4 日 2019 年 2月 3 日 是 毛姚川 副总经理 男 1969 年 5月 本科 2016 年 2月 4 日 2019 年 2月 3 日 是 屠自洁 副总经理、财务总监、董事会秘书 女 1975 年 4月 本科 2016 年 5月 30 日 2019 年 2月 3 日 是 王绍波 人事总监 男 1970 年12 月 本科 2016 年 2月 4 日 2019 年 2月 3 日 是 李轩 副总经理 女 1975 年 5月 本科 2017 年 4月 25 日 2019 年 2月 3 日 是 董事会人数： 5

54、监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事郑智银、冯剑寒和监事王立辉、钱群在控股股东处任职。 (二) 持股情况 单位：股 26 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 - - - 0 - - - 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管

55、理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 30 30 生产人员 159 166 财务人员 3 3 员工总计 192 199 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 58 65 专科 78 75 专科以下 55 58 员工总计 192 199 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否

56、投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、严格执行信息披露事务管理制度、关联交易决策制度、对外担保管理制度、财务管理制度、内部控制制度、投资者关系管理制度等制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会

57、、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权

58、利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司高级管理人员人事变动、关联交易等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 因股东宁波机场集团有限公司和宁波保税区航虹发展有限公司名称变更需要，修订公司章程第十八条；因公司业务范围变化，变更公司经营范围，现修订公司章程第十三条。除上述修订外，原公司章程其他条款内容保持不变 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议通过2018 年度董事会工作报告、关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案、2018 年度财务决算报告、2018 年年度报2

59、9 告及摘要、2019 年第一季度权益分派方案等议案。 监事会 3 审议通过2018 年度监事会工作报告、2019年半年度报告等议案。 股东大会 4 审议通过2018 年度董事会工作报告、关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案、2018 年度财务决算报告、2018 年年度报告及摘要、2019 年第一季度权益分派方案等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会

60、在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人

61、员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财

62、务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 30 (三) 对重大内部管理制度的评价 (一）内部控制制度建设情况 根据公司法、企业内部控制基本规范等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方

63、面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业

64、规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段

65、 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字2020200Z0415 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 王柏东、金珊、郑理达 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告正文：审计报告 容诚审字2020200Z0415 号 宁波机场翔鹰发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波机场

66、翔鹰发展股份有限公司（以下简称翔鹰股份公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翔鹰股份公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下

67、的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于翔鹰股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 32 三、其他信息 翔鹰股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括翔鹰股份公司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作

68、，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 翔鹰股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估翔鹰股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算翔鹰股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督翔鹰股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存

69、在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，33 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内

70、部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对翔鹰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可

71、获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翔鹰股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就翔鹰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 34 （本页无正文，为宁波机场翔鹰发展股份公司容诚审字2020200Z0415 号审计报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所中国注册会计师：王柏东 （特殊普通合伙

72、） 中国注册会计师：金珊 中国北京 中国注册会计师：郑理达 2020 年 4 月 28 日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 80,669,701.91 125,797,049.14 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 18,752,409.27 17,626,110.71 应收款项融资 不适用 预付款项 五、3 129,559.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备

73、金 其他应收款 五、4 349,141.81 216,562.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 29,752.06 22,032.37 流动资产合计 99,801,005.05 143,791,314.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 14,794,813.08 16,761,877.90 在建工程 36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资

74、产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、7 61,920.35 51,080.91 其他非流动资产 非流动资产合计 14,856,733.43 16,812,958.81 资产总计 114,657,738.48 160,604,272.95 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、8 1,751,145.27 1,542,142.71 预收款项 五、9 20,799,387.74 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工

75、薪酬 五、10 3,386,820.05 2,191,309.43 应交税费 五、11 869,971.87 2,251,802.62 其他应付款 五、12 4,835,394.43 4,982,793.97 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,843,331.62 31,767,436.47 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 37 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,843,

76、331.62 31,767,436.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、13 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、14 16,875,649.42 16,638,997.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、15 7,043,871.24 906,281.99 一般风险准备 未分配利润 五、16 24,894,886.20 56,291,556.87 归属于母公司所有者权益合计 103,814,406.86 128,836,836.48 少数股东权益 所有者权益合计 103,814,406.86 1

77、28,836,836.48 负债和所有者权益总计 114,657,738.48 160,604,272.95 法定代表人：郑智银 主管会计工作负责人：屠自洁 会计机构负责人：王瑞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 80,669,701.91 50,701,670.19 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 18,752,409.27 17,626,110.71 应收款项融资 预付款项 129,559.75 38 其他应收款

78、十二、2 349,141.81 203,396.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 29,752.06 17,385.73 流动资产合计 99,801,005.05 68,678,123.15 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 982,729.17 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 14,794,813.08 16,704,323.71 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出

79、商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 61,920.35 50,907.68 其他非流动资产 非流动资产合计 14,856,733.43 17,737,960.56 资产总计 114,657,738.48 86,416,083.71 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,751,145.27 1,542,142.71 预收款项 卖出回购金融资产款 39 应付职工薪酬 3,386,820.05 2,025,015.08 应交税费 869,971.87 770,885.18 其他应付款 4,835,394.43

80、1,139,526.38 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,843,331.62 5,477,569.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,843,331.62 5,477,569.35 所有者权益： 股本 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,875,649.42 16,875,649.42 减：库存股

81、其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,043,871.24 906,281.99 一般风险准备 未分配利润 24,894,886.20 8,156,582.95 所有者权益合计 103,814,406.86 80,938,514.36 负债和所有者权益合计 114,657,738.48 86,416,083.71 法定代表人：郑智银 主管会计工作负责人：屠自洁 会计机构负责人：王瑞 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 110,989,519.97 112,848,743.38 其中：营业收入 五、17 110,989,519.97 112

82、,848,743.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 94,688,740.91 89,376,624.86 其中：营业成本 五、17 80,099,507.45 75,557,374.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、18 719,357.26 689,490.97 销售费用 五、19 644,516.95 690,035.28 管理费用 五、20 13,981,892.12 13,360,658.38 研发费用 财务费用 五、21 -756,532.87 -920,934.01 其

83、中：利息费用 利息收入 770,810.33 928,556.03 加：其他收益 五、22 149,935.87 110,681.95 投资收益（损失以“-”号填列） 五、23 1,776,807.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、24 -43,357.77 不适用 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、25 -4,485.14 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、26

84、-5,388.78 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,184,164.17 23,572,926.55 加：营业外收入 五、27 48,100.00 39,119.00 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,232,264.17 23,612,045.55 减：所得税费用 五、28 4,754,693.79 5,910,813.30 41 五、净利润（净亏损以“”号填列） 13,477,570.38 17,701,232.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,47

85、7,570.38 17,701,232.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 13,477,570.38 17,701,232.25 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法

86、下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,477,570.38 17,701,232.25 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 13,477,570.38 17,701,232.25 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股）

87、 0.25 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郑智银 主管会计工作负责人：屠自洁 会计机构负责人：王瑞 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 81,778,392.65 76,073,401.02 减：营业成本 十二、4 69,490,226.31 62,944,762.58 税金及附加 495,027.97 424,659.13 销售费用 644,516.95 690,035.28 管理费用 11,947,108.09 10,641,794.49 研发费用 财务费用 -529,974.36 -424,082.0

88、3 其中：利息费用 利息收入 544,331.76 430,310.05 加：其他收益 89,935.87 97,529.85 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 62,120,490.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -43,082.46 不适用 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,505.58 资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,388.78 二、营业利润（亏

89、损以“-”号填列） 61,898,831.70 1,883,867.06 加：营业外收入 48,100.00 39,119.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 61,946,931.70 1,922,986.06 减：所得税费用 571,039.20 487,796.07 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 61,375,892.50 1,435,189.99 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 61,375,892.50 1,435,189.99 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益

90、 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 43 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 61,375,892.50 1,435,189.99 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股）

91、（二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郑智银 主管会计工作负责人：屠自洁 会计机构负责人：王瑞 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 91,708,378.15 124,900,311.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的

92、税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 4,331,477.55 1,138,279.08 经营活动现金流入小计 96,039,855.70 126,038,591.00 购买商品、接受劳务支付的现金 46,192,902.43 46,455,935.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,347,844.89 38,374,288.89 支付的各项税费 12,160,653.02 11,75

93、5,555.72 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 2,958,284.60 3,721,834.84 经营活动现金流出小计 103,659,684.94 100,307,615.29 经营活动产生的现金流量净额 -7,619,829.24 25,730,975.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,776,807.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,674.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 501,776,807.01

94、17,674.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 784,325.00 90,379.45 45 的现金 投资支付的现金 500,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 500,784,325.00 90,379.45 投资活动产生的现金流量净额 992,482.01 -72,705.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分

95、配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,500,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 38,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -38,500,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -45,127,347.23 25,658,270.26 加：期初现金及现金等价物余额 125,797,049.14 100,138,778.88 六、期末现金及现金等价物余额 80,669,701.91 125,797,049.14 法定代表人：郑智银 主管会计工作负责人：屠自洁 会计

96、机构负责人：王瑞 46 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,917,174.55 75,571,429.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 77,974,669.76 626,881.00 经营活动现金流入小计 153,891,844.31 76,198,310.68 购买商品、接受劳务支付的现金 39,077,100.11 33,739,687.38 支付给职工以及为职工支付的现金 40,978,171.35 35,740,648.99 支付的各项税费 4,810,535

97、.20 4,433,975.64 支付其他与经营活动有关的现金 47,505,296.05 3,637,776.81 经营活动现金流出小计 132,371,102.71 77,552,088.82 经营活动产生的现金流量净额 21,520,741.60 -1,353,778.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,954,808.11 取得投资收益收到的现金 46,776,807.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,674.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 547,731,615

98、.12 17,674.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 784,325.00 90,379.45 投资支付的现金 500,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 500,784,325.00 90,379.45 投资活动产生的现金流量净额 46,947,290.12 -72,705.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,500,00

99、0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 38,500,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -38,500,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 47 五、现金及现金等价物净增加额 29,968,031.72 -1,426,483.59 加：期初现金及现金等价物余额 50,701,670.19 52,128,153.78 六、期末现金及现金等价物余额 80,669,701.91 50,701,670.19 法定代表人：郑智银 主管会计工作负责人：屠自洁 会计机构负责人：王瑞 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母

100、公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 - - - 16,638,997.62 - - - 906,281.99 56,291,556.87 128,836,836.48 加：会计政策变更 0 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - - 16,638,997.62 - - - 906,281.99 56,291,556.87 128,836,836.

101、48 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 236,651.80 - - - 6,137,589.25 -31,396,670.67 -25,022,429.62 （一）综合收益总额 - 13,477,570.38 13,477,570.38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 6,137,589.25 -44,637,589.25 -38,500,000.00 49 1提取盈余公积 6

102、,137,589.25 -6,137,589.25 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -38,500,000.00 -38,500,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - 236,651.80 - - - - -236,651.80 - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 236,651.80 -236,651.80 - （五）专项储备 - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 55,

103、000,000.00 - - - 16,875,649.42 - - - 7,043,871.24 24,894,886.20 103,814,406.86 50 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 16,638,997.62 762,762.99 38,733,843.62 111,135,604.23 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、

104、本年期初余额 55,000,000.00 16,638,997.62 762,762.99 38,733,843.62 111,135,604.23 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - 143,519.00 17,557,713.25 17,701,232.25 （一）综合收益总额 - 17,701,232.25 17,701,232.25 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - -

105、- 143,519.00 -143,519.00 1提取盈余公积 143,519.00 -143,519.00 - 2提取一般风险准备 51 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - - 16,638,997.6

106、2 - - - 906,281.99 56,291,556.87 128,836,836.48 法定代表人：郑智银 主管会计工作负责人：屠自洁 会计机构负责人：王瑞 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 - - - 16,875,649.42 - - - 906,281.99 8,156,582.95 80,938,514.36 加：会计政策变更 0 前期差错更正 - 其他 - 二、

107、本年期初余额 55,000,000.00 - - - 16,875,649.42 - - - 906,281.99 8,156,582.95 80,938,514.36 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 6,137,589.25 16,738,303.25 22,875,892.50 （一）综合收益总额 - 61,375,892.50 61,375,892.50 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配

108、- - - - - - - - 6,137,589.25 -44,637,589.25 -38,500,000.00 1提取盈余公积 6,137,589.25 -6,137,589.25 - 2提取一般风险准备 53 3对所有者（或股东）的分配 -38,500,000.00 -38,500,000.00 4其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - -

109、 - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - - 16,875,649.42 - - - 7,043,871.24 24,894,886.20 103,814,406.86 54 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 16,875,649.42 762,762.99 6,864,911.96 79,503,324.37 加：会计政策变更 -

110、 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - - 16,875,649.42 - - - 762,762.99 6,864,911.96 79,503,324.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 143,519.00 1,291,670.99 1,435,189.99 （一）综合收益总额 - 1,435,189.99 1,435,189.99 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他

111、 - （三）利润分配 - - - - - - - - 143,519.00 -143,519.00 - 1提取盈余公积 143,519.00 -143,519.00 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 - 55 配 4其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （

112、六）其他 - 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - - 16,875,649.42 - - - 906,281.99 8,156,582.95 80,938,514.36 法定代表人：郑智银 主管会计工作负责人：屠自洁 会计机构负责人：王瑞 56 宁波机场翔鹰发展股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1公司概况 名称：宁波机场翔鹰发展股份有限公司（以下简称本公司） 统一社会信用代码：913302002560363573 成立日期：2003 年 7 月 1 日 住所：宁波市海曙区栎社国际机场内

113、 法定代表人：郑智银 注册资本： 5,500.00 万元 实收资本： 5,500.00 万元 公司类型：其他股份有限公司（非上市） 经营范围：普通航空货物搬运、仓储、装卸服务；广告服务；企业形象策划；室内外装璜；会务服务。 截至 2019 年 12 月 31 日股权结构： 股本 股本总额（人民币元） 股份比例（%） 非流通股份 55,000,000.00 100.00 合计 55,000,000.00 100.00 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 28 日决议批准报出。 2历史沿革 57 本公司于 1997 年 10 月 7 日成立，注册资本 1,100

114、.00 万元，由宁波保税区航虹发展有限公司和吴金元等 453 名自然人作为发起人，以发起方式设立。设立时，公司名称为宁波翔鹰股份有限公司；股权结构为宁波保税区航虹发展有限公司出资 566.70 万元，占注册资本的 51.52%；吴全元等 453 名自然人出资 533.30 万元，占注册资本的 48.48%。本次出资已经宁波会计师事务所审验，并出具宁会验字（1997）496 号验资报告。 2000 年 9 月 20 日，宁波保税区航虹发展有限公司将其持有的全部宁波翔鹰股份有限公司股份转让给中国民用航空宁波站（后更名为：民航宁波栎社机场），并经财政部驻宁波专员署审批同意。本次转让后股权结构为中国民

115、用航空宁波站股权比例为 51.52%；吴全元等 453 名自然人股权比例为 48.48%。 宁波翔鹰股份有限公司于 2006 年 5 月 29 日经全体股东会议决定，吴金元等453 名自然人将其持有的宁波翔鹰股份有限公司 48.48%的股权转让给宁波栎社国际机场（原名：民航宁波栎社机场），本次转让后宁波栎社国际机场股权比例为 100%。 2006 年 6 月 28 日，宁波翔鹰股份有限公司经宁波交通投资控股有限公司甬交控（2006）66 号文关于确定宁波栎社国际机场回购宁波翔鹰股份有限公司和宁波机场货站有限公司股权价格的批复，同意宁波栎社国际机场按宁波翔鹰股份有限公司净资产回购职工个人所持股份

116、，并经甬工商名称变核内（2006）第067538 号企业（企业集团）名称变更核准通知书核准变更为宁波翔鹰投资有限公司。 2015 年 8 月 28 日，宁波机场与物流发展集团有限公司（现更名为：宁波机场集团有限公司，以下简称“宁波机场集团”）新增出资 3,147.00 万元（货币资金 1,800.00 万元，实物资产 1,347.00 万元），其中：注册资本 2,030.00 万元，其余作为资本公积-资本溢价；宁波保税区航虹发展有限公司增加货币资金 500.00万元，其中：注册资本 323.00 万元，其余作为资本公积-资本溢价，此次增资后公司注册资本为 3,453.00 万元。此次出资已经宁

117、波世明会计师事务所审验，并出具甬世会验20151019 号验资报告。 58 2016 年 1 月 18 日，经全体股东会议决定，全体股东一致同意作为发起人，以 2015 年 8 月 31 日为改制基准日，以经审计的账面净资产值按照 1:0.755 的比例折合为股本 5,500.00 万元，净资产扣除股本后的余额计入资本公积，变更后股份公司注册资本为 5,500.00 万元。公司全体发起人签署了发起人协议。宁波市国资委于 2016 年 1 月 18 日出具甬国资改（2016）2 号批复，同意公司股份制改造；改制后企业名称为宁波机场翔鹰发展股份有限公司；改制成立后，同意公司向全国股份转让系统申请挂

118、牌。2016 年 2 月 4 日，根据宁波机场翔鹰发展股份有限公司发起人协议、宁波机场翔鹰发展股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议和公司章程，以发起方式设立，由有限公司依法整体变更为股份有限公司。注册资本为人民币 5,500.00 万元，由全体发起人宁波机场集团和宁波保税区航虹发展有限公司缴足。此次出资已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具（2016）京会兴验字第 60000016 号验资报告。 2016 年 3 月 28 日，宁波市人民政府国有资产监督管理委员会出具关于宁波机场翔鹰发展股份有限公司国有股权管理有关事项的批复（甬国资产201618 号），核准了公司国有股权设置

119、方案，确认公司总股本为 5,500.00 万股，其中宁波机场集团持有 4,985.75 万股，占总股本的 90.65%，宁波保税区航虹发展有限公司持有 514.25 万股，占总股本的 9.35%，股权性质均为国有法人股。 2016 年 7 月，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为 838846。 2017 年 12 月，公司实际控制人宁波市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称宁波市国资委）将其所持有的公司控股股东宁波机场集团 100%股份无偿划转至浙江省机场集团有限公司（以下简称省机场集团）；浙江省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称浙江省国资委）将其所持有的省机场集团22.

120、321%的股权无偿划转至宁波市国资委。本次无偿划转完成后，本公司控股股东仍为宁波机场集团，实际控制人变更为浙江省国资委。 3. 合并财务报表范围及变化 本公司于 2019 年度内吸收合并了原子公司宁波机场广告有限公司。上述架构重组于 2019 年 11 月 29 日完成，自该日起，本公司不再拥有子公司。 鉴于上述架构重组是本公司控制范围内的经济资源整合，不改变本公司所能59 控制的经济资源，基于经济主体延续性的原则，重组完成后的本公司财务报表实际上是原先合并报表的延续。为了体现经济主体的延续性，提升财务报表的可理解性，公司本期仍然编制合并财务报表，并将宁波机场广告有限公司 2019 年 1至

121、11 月的经营成果及现金流量还原在本期合并利润表及合并现金流量表中。 二、财务报表的编制基础 1编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。 2持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则

122、制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 60 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终

123、控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政

124、策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

125、确认金额。 6合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同61 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自

126、身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 增加子公司或业务

127、 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的62 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合

128、并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为

129、所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值63 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表

130、中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特

131、殊交易的会计处理 购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投

132、资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会64 计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益

133、法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属

134、当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对

135、被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。65 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各

136、项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收

137、益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 66 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中

138、的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债

139、； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、67 价值变动风险很小的投资。 9外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易

140、发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整

141、境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财

142、务报表时，在合并资产负债68 表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债

143、（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初

144、始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的69 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成

145、分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

146、收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作

147、为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 70 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

148、 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损

149、失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 71 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的

150、条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外

151、变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其

152、变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益72 的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的

153、风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本

154、公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风

155、险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金73 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，

156、本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收关联方客户 应收账款组合 2 应收其他客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款

157、账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 74 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收关联方 其他应收款组合 4 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 商业承兑汇票 应收款项融资组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测

158、，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的

159、预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 75 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级

160、质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾

161、期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期76 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿

162、付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公

163、司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务

164、。 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转77 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.

165、因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

166、的金额（涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 78 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确

167、认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 以下金融工具会

168、计政策适用于 2018 年度及以前 （1）金融资产的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表79 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处

169、置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按

170、从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告

171、发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 80 （2）金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 （3）

172、金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融

173、工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 81 终止确认所转移的金融资产

174、 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，

175、与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放

176、弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 82 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （5）金融负债终止确认 金融负债的现时义务

177、全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益

178、。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 83 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （7）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财

179、务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。

180、 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产的减值测试（不包括应收款项） A以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并84 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有

181、至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于XXXX 万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包

182、括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B.可供出售金融资产减值测试 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供

183、出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 85 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 11公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化

184、所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成

185、本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 86 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入

186、值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 12应收款项 以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收票据及应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，

187、单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 确信可以收回组合 款项性质 不计提坏账准备 确信可以收回的

188、款项主要包括合并范围内应收款项、控股股东的应收款项、或账龄较长，但经测试确信可以收回的款项。 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 87 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

189、确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 13持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日

190、将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费88 用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计

191、量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 划分为持有待售类别前的

192、账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 14长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

193、共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关89 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

194、方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并

195、，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

196、整留存收益； 90 C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

197、初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合

198、营企业的长期股权投资采用权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 91 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权

199、投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，

200、在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

201、权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超92 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按

202、固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 运输设备 年限平均法 13 5 7.31 办公设备 年限平均法 3-13 5 7.31-31.67 广告设备 年限平均法 5-8 5 11.87-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据

203、、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用93 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 16. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程

204、、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

205、资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

206、首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 94 17职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪

207、酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基

208、础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： 95 A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计

209、期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表

210、日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之

211、外，其他服务成本均96 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在

212、后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计

213、处理方法 符合设定提存计划条件的 97 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可

214、能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保98 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生

215、或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提

216、供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司航空货运地面服务收入确认的具体原则如下： 月结客户：根据与客户确认的月度结算单确认收入。 柜台客户：劳务提供完成，收到客户劳务款时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，

217、收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确99 定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 20. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 本公司能够满足政府补助所附条件； 本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式

218、形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计

219、入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 100 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益、。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，

220、调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可

221、能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 101 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够

222、的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初

223、始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确102 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 直

224、接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性

225、差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所

226、得税资产，计入当期损益。 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相103 关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中

227、预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 22经营租赁和融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余

228、额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 104 （2）融资租赁的会计处理方法 本

229、公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较

230、短者作为折旧期间。 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 （5）公允价值套期的确认和计量 公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理： 套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益； 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 （6）现金流量套期确认和计量

231、 现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理： 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定： A.套期工具自套期开始的累计利得或损失； 105 B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。 被套期项目为

232、预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，企业可以选择下列方法处理： A.原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。 B.将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。 不属于上述和涉及的现金流量套期，原直接计入其他综合收益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 （7）境外经营净投资套期的确认和计量 对境外经营净投资的套期，按照类似于现金流量套期会计的规定处理： 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直

233、接确认为其他综合收益。 处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 23. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 106 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其

234、他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年

235、修订）（财会【2017】7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会【2017】8 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与

236、新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公

237、司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布企业会计准则第 12 号债务重组（财会107 【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策的累积影响数如下： 执行新金融工具准则对本公司财务报表中的资产、负债项目的列报没有影响。采用预期信用损失模型计提坏账的比例与原先按照账龄计提坏账的比例相同，对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合

238、收益也没有影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 125,797,049.14 125,797,049.14 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 17,626,110.71 17,626,110.71 应收款项融资 不适用 预付款项 129,559.75 129

239、,559.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 216,562.17 216,562.17 其中：应收利息 应收股利 108 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 22,032.37 22,032.37 流动资产合计 143,791,314.14 143,791,314.14 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动

240、金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 16,761,877.90 16,761,877.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 51,080.91 51,080.91 其他非流动资产 非流动资产合计 16,812,958.81 16,812,958.81 资产总计 160,604,272.95 160,604,272.95 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损 不适用 109 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日

241、调整数 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,542,142.71 1,542,142.71 预收款项 20,799,387.74 20,799,387.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,191,309.43 2,191,309.43 应交税费 2,251,802.62 2,251,802.62 其他应付款 4,982,793.97 4,982,793.97 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,767,436.47 31,767,

242、436.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,767,436.47 31,767,436.47 所有者权益： 股本 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 110 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其中：优先股 永续债 资本公积 16,638,997.62 16,638,997.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 906,281.99 906,281.99 一般风险准备

243、 未分配利润 56,291,556.87 56,291,556.87 归属于母公司所有者权益合计 128,836,836.48 128,836,836.48 少数股东权益 所有者权益合计 128,836,836.48 128,836,836.48 负债和所有者权益总计 160,604,272.95 160,604,272.95 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 50,701,670.19 50,701,670.19 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适

244、用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 17,626,110.71 17,626,110.71 应收款项融资 不适用 预付款项 129,559.75 129,559.75 其他应收款 203,396.77 203,396.77 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 17,385.73 17,385.73 流动资产合计 68,678,123.15 68,678,123.15 非流动资产： 111 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资

245、 不适用 长期应收款 长期股权投资 982,729.17 982,729.17 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 16,704,323.71 16,704,323.71 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 50,907.68 50,907.68 其他非流动资产 非流动资产合计 17,737,960.56 17,737,960.56 资产总计 86,416,083.71 86,416,083.71 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应

246、付票据 应付账款 1,542,142.71 1,542,142.71 预收款项 应付职工薪酬 2,025,015.08 2,025,015.08 应交税费 770,885.18 770,885.18 其他应付款 1,139,526.38 1,139,526.38 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 112 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,477,569.35 5,477,569.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益

247、递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,477,569.35 5,477,569.35 所有者权益： 股本 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,875,649.42 16,875,649.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 906,281.99 906,281.99 未分配利润 8,156,582.95 8,156,582.95 所有者权益合计 80,938,514.36 80,938,514.36 负债和所有者权益总计 86,416,083.71 86,416,083.71 （4）首

248、次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 A合并财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 113 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 125,797,049.14 货币资金 摊余成本 125,797,049.14 应收账款 摊余成本 17,626,110.71 应收账款 摊余成本 17,626,110.71 其他应收款 摊余成本 216,562.17 其他应收款 摊余成本 216,562.17 B母公司

249、财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 50,701,670.19 货币资金 摊余成本 50,701,670.19 应收账款 摊余成本 17,626,110.71 应收账款 摊余成本 17,626,110.71 其他应收款 摊余成本 203,396.77 其他应收款 摊余成本 203,396.77 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 A合并财务报表 计量类别 2018 年

250、12 月 31日计提的减值准备（按原金融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提的减值准备（按新金融工具准则） （一）以摊余成本计量的金融资产 其中：应收账款减值准备 192,925.64 192,925.64 其他应收款减值准备 11,398.00 11,398.00 B母公司财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31日计提的减值准备（按原金融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计提的减值准备（按新金融工具准则） （一）以摊余成本计量的金融资产 其中：应收账款减值准备 192,925.64 192,925.64 其他应收款减值准备 10,70

251、5.09 10,705.09 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应纳税收入/增值额 3/5/6/13/16（注） 城市维护建设税 应缴流转税额 7 114 税种 计税依据 税率（%） 教育费附加 应缴流转税额 3 地方教育费附加 应缴流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 注：根据关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）：“一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。” 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2

252、019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行存款 80,669,701.91 125,797,049.14 合计 80,669,701.91 125,797,049.14 2. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 18,981,714.79 17,819,036.35 小计 18,981,714.79 17,819,036.35 减：坏账准备 229,305.52 192,925.64 合计 18,752,409.27 17,626,110.71 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 20

253、19 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 18,981,714.79 100.00 229,305.52 1.21 18,752,409.27 其中：应收关联方组合 14,395,604.32 75.84 14,395,604.32 应收其他客户组合 4,586,110.47 24.16 229,305.52 5.00 4,356,804.95 合计 18,981,714.79 100.00 229,305.52 1.21 18,752,409.27 （续上表） 类别 2018 年 12 月 31

254、 日 115 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 17,819,036.35 100.00 192,925.64 1.08 17,626,110.71 其中：账龄组合 3,858,512.77 21.65 192,925.64 5.00 3,665,587.13 确信可以收回组合 13,960,523.58 78.35 13,960,523.58 组合小计 17,819,036.35 100.00 192,925.64 1.08 17,626,110.71 单项金额不重大但单独

255、计提坏账准备的应收账款 合计 17,819,036.35 100.00 192,925.64 1.08 17,626,110.71 2019 年 12 月 31 日，按应收关联方组合计提坏账准备的应收账款 单位名称 应收账款余额 坏账准备 账面价值 宁波机场集团有限公司 14,392,185.00 14,392,185.00 宁波保税区航虹发展有限公司 3,218.32 3,218.32 宁波机场航空服务有限责任公司 201.00 201.00 合计 14,395,604.32 14,395,604.32 2019 年 12 月 31 日，按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款 账龄 201

256、9 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,586,110.47 229,305.52 5.00 合计 4,586,110.47 229,305.52 5.00 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 于 2018 年 12 月 31 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,858,512.77 192,925.64 5.00 合计 3,858,512.77 192,925.64 5.00 于 2018 年 12 月 3

257、1 日，组合中确信可以收回的应收账款 应收款项（按单位） 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 116 应收款项（按单位） 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 宁波机场集团有限公司 13,957,810.10 确信可回收 宁波保税区航虹发展有限公司 2,713.48 确信可回收 合计 13,960,523.58 (3) 本期坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月31 日 本期变动金额 2019年12月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 192,925.64 36,379.88 229,3

258、05.52 合计 192,925.64 36,379.88 229,305.52 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额 宁波机场集团有限公司 14,392,185.00 75.82 浙江顺路物流有限公司 1,014,623.07 5.35 50,731.15 宁波市海曙东南航空货运代理有限公司 598,444.34 3.15 29,922.22 宁波海曙宏翔货运有限公司 532,809.86 2.81 26,640.49 东方航空物流股份有限公司宁波分公司 476,788.50 2.51 23,839.43 合计 17,0

259、14,850.77 89.64 131,133.29 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 129,559.75 100.00 合计 129,559.75 100.00 4. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 349,141.81 216,562.17 合计 349,141.81 216,562.17 (2) 其他应收款 按款项性质分类情况 117 款项性质 2019 年 12 月 31

260、 日 2018 年 12 月 31 日 应收代垫款 367,517.70 227,960.17 减：坏账准备 18,375.89 11,398.00 合计 349,141.81 216,562.17 按坏账计提方法分类披露 A截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 367,517.70 18,375.89 349,141.81 第二阶段 第三阶段 合计 367,517.70 18,375.89 349,141.81 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账

261、准备 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 367,517.70 5.00 18,375.89 349,141.81 其中：应收其他款项组合 367,517.70 5.00 18,375.89 349,141.81 合计 367,517.70 5.00 18,375.89 349,141.81 A1.1 2019 年 12 月 31 日，按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 未逾期及逾期 30 天以内 367,517.70 18,375.89 5.00 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备

262、的确认标准及说明见附注三、10。 B截至 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 227,960.17 100.00 11,398.00 5.00 216,562.17 其中：账龄组合 227,960.17 100.00 11,398.00 5.00 216,562.17 118 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金

263、额 计提比例(%) 确信可以收回组合 组合小计 227,960.17 100.00 11,398.00 5.00 216,562.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 227,960.17 100.00 11,398.00 5.00 216,562.17 其中，2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 227,960.17 11,398.00 5.00 合计 227,960.17 11,398.00 5.00 坏账准备的变动情况 坏账准备 第一阶段 第二

264、阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 11,398.00 11,398.00 2019 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 NA NA -转入第三阶段 NA -转回第二阶段 NA NA -转回第一阶段 NA 本期计提 6,977.89 6,977.89 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 18,375.89 18,375.89 5. 其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 3

265、1 日 待摊费用 20,855.43 22,032.37 增值税借方余额 8,896.63 119 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 合计 29,752.06 22,032.37 6. 固定资产 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 14,794,813.08 16,761,877.90 合计 14,794,813.08 16,761,877.90 (2) 固定资产 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 广告设备 合计 一、账面原值： 1.2018 年 12 月 31 日 23,

266、008,773.11 424,738.29 1,189,657.65 329,496.00 24,952,665.05 2.本期增加金额 676,548.67 33,761.06 710,309.73 （1）购置 676,548.67 33,761.06 710,309.73 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2019 年 12 月 31 日 23,685,321.78 424,738.29 1,223,418.71 329,496.00 25,662,974.78 二、累计折旧 1.2018 年 12 月 31 日 7,156,700.93 122,105.51 598,959.51

267、313,021.20 8,190,787.15 2.本期增加金额 2,462,004.69 38,189.52 177,180.34 2,677,374.55 （1）计提 2,462,004.69 38,189.52 177,180.34 2,677,374.55 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2019 年 12 月 31 日 9,618,705.62 160,295.03 776,139.85 313,021.20 10,868,161.70 三、减值准备 1.2018 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2019 年 12

268、 月 31 日 四、固定资产账面价值 1.2019 年 12 月31 日账面价值 14,066,616.16 264,443.26 447,278.86 16,474.80 14,794,813.08 2. 2018 年 12 月 31 日15,852,072.18 302,632.78 590,698.14 16,474.80 16,761,877.90 120 项目 机器设备 运输设备 电子设备 广告设备 合计 账面价值 7. 递延所得税资产、递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

269、 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 204,323.64 51,080.91 信用减值准备 247,681.41 61,920.35 合计 247,681.41 61,920.35 204,323.64 51,080.91 8. 应付账款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 劳务费 1,566,178.90 1,467,978.48 燃料及动力费 78,711.31 74,164.23 广告租赁费 103,824.00 其他 2,431.06 合计 1,751,145.27 1,542,142.71 9. 预收款项 项目 2019 年 12

270、月 31 日 2018 年 12 月 31 日 广告位租金 20,799,387.74 合计 20,799,387.74 10. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2018 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月31 日 一、短期薪酬 1,945,260.83 38,037,139.16 36,883,985.64 3,098,414.35 二、离职后福利-设定提存计划 246,048.60 5,492,613.60 5,450,256.50 288,405.70 合计 2,191,309.43 43,529,752.76 42,334,242.14 3,

271、386,820.05 (2) 短期薪酬列示 项目 2018 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,879,872.67 30,476,898.95 29,343,538.81 3,013,232.81 二、职工福利费 2,108,031.40 2,108,031.40 三、社会保险费 27,790.70 1,972,530.30 1,975,404.10 24,916.90 121 项目 2018 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月31 日 其中：医疗保险费 1,860,359.60 1,846,

272、436.60 13,923.00 工伤保险费 15,912.60 148,552.20 153,470.90 10,993.90 生育保险费 11,878.10 -36,381.50 -24,503.40 四、住房公积金 2,814,817.00 2,814,817.00 五、工会经费和职工教育经费 37,597.46 664,861.51 642,194.33 60,264.64 合计 1,945,260.83 38,037,139.16 36,883,985.64 3,098,414.35 (3) 设定提存计划列示 项目 2018 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2019 年 1

273、2 月31 日 离职后福利： 1.基本养老保险 237,564.20 3,129,125.10 3,088,228.60 278,460.70 2.失业保险费 8,484.40 111,754.50 110,293.90 9,945.00 3.企业年金缴费 2,251,734.00 2,251,734.00 合计 246,048.60 5,492,613.60 5,450,256.50 288,405.70 11. 应交税费 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 514,730.10 244,716.96 企业所得税 33,169.64 1,774,

274、003.26 个人所得税 220,732.05 138,408.60 城市维护建设税 23,238.37 13,955.66 教育费附加 16,598.83 9,957.36 印花税 57,478.10 66,264.60 其他 4,024.78 4,496.18 合计 869,971.87 2,251,802.62 12. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应付款 4,835,394.43 4,982,793.97 合计 4,835,394.43 4,982,793.97 (2) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款

275、项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 122 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 履约保证金 3,265,789.90 3,814,780.00 质保金 669,400.00 590,764.90 代扣代付职工费用 678,588.13 577,249.07 其他 221,616.40 合计 4,835,394.43 4,982,793.97 13. 股本 项目 2018 年 12 月31 日 本次增减变动（+、一） 2019 年 12 月31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 55,000,000.

276、00 55,000,000.00 14. 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 16,638,997.62 236,651.80 16,875,649.42 合计 16,638,997.62 236,651.80 16,875,649.42 资本公积本期增减变动情况、变动原因说明： 公司 2015 年 7 月 1 日收购宁波机场广告有限公司 80%股权，由于系同一控制下企业合并，根据公司占宁波机场广告有限公司 2015 年 7 月 31 日账面净资产的份额确认长期股权投资，公司个别财务报表中增加资本公积 2

277、36,651.80 元。本期吸收合并宁波机场广告有限公司后，将上述原确认在个别报表中的资本公积还原至合并财务报表中。 15. 盈余公积 项目 2018 年 12 月 31日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 906,281.99 6,137,589.25 7,043,871.24 合计 906,281.99 6,137,589.25 7,043,871.24 本期盈余公积增加系本公司按公司法及本公司章程有关规定，按本期净利润 10提取法定盈余公积金。 16. 未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 56,291,556.87

278、38,733,843.62 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 56,291,556.87 38,733,843.62 123 项目 2019 年度 2018 年度 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,477,570.38 17,701,232.25 减：提取法定盈余公积 6,137,589.25 143,519.00 应付普通股股利 38,500,000.00 所有者权益内部结转 236,651.80 期末未分配利润 24,894,886.20 56,291,556.87 17. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018

279、 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 110,675,489.89 79,846,733.57 112,558,555.58 75,308,545.36 其他业务 314,030.08 252,773.88 290,187.80 248,828.88 合计 110,989,519.97 80,099,507.45 112,848,743.38 75,557,374.24 (2) 主营业务（分业务） 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 航空货运地面服务 72,333,187.82 65,972,022.42 76,032,215.76 62,944,762.58 广

280、告收入 38,342,302.07 13,874,711.15 36,526,339.82 12,363,782.78 合计 110,675,489.89 79,846,733.57 112,558,555.58 75,308,545.36 (3) 主营业务（分地区） 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 110,675,489.89 79,846,733.57 112,558,555.58 75,308,545.36 合计 110,675,489.89 79,846,733.57 112,558,555.58 75,308,545.36 18. 税金及附加

281、项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 352,147.80 361,682.31 教育费附加 251,534.13 258,333.53 印花税 113,096.40 66,264.60 车船税 960.00 960.00 文化事业建设费 1,618.93 2,250.53 124 项目 2019 年度 2018 年度 合计 719,357.26 689,490.97 19. 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 635,889.76 623,143.81 业务宣传费 8,627.19 63,845.78 制服费 3,045.69 合计 644,516.95

282、 690,035.28 20. 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 10,862,061.60 9,824,566.32 租赁费 1,589,157.18 1,590,114.29 中介机构费 458,907.55 618,227.58 绿化保洁费 279,853.18 277,049.73 劳务费 217,950.60 216,992.14 办公费 178,427.88 235,038.29 差旅费 88,198.83 131,865.75 业务招待费 66,756.00 76,614.50 劳动保护费 37,160.01 41,689.66 其他 203,419.29

283、 348,500.12 合计 13,981,892.12 13,360,658.38 21. 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 减：利息收入 770,810.33 928,556.03 利息净支出 -770,810.33 -928,556.03 银行手续费 14,277.46 7,622.02 合计 -756,532.87 -920,934.01 22. 其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 与资产/收益相关 政府补助 149,935.87 110,681.95 与收益相关 合计 149,935.87 110,681.95 23. 投资收益 125 项目 20

284、19 年度 2018 年度 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,776,807.01 合计 1,776,807.01 注：本期债券投资为购买银行结构性理财产品。 24. 信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 -36,379.88 其他应收款坏账损失 -6,977.89 合计 -43,357.77 25. 资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -4,485.14 合计 -4,485.14 26. 资产处置收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 -5,

285、388.78 其中：固定资产处置利得 -5,388.78 合计 -5,388.78 27. 营业外收入 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 罚款收入 48,100.00 39,119.00 48,100.00 合计 48,100.00 39,119.00 48,100.00 28. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 4,765,533.23 5,911,934.58 递延所得税费用 -10,839.44 -1,121.28 合计 4,754,693.79 5,910,813.30 (2) 会计利润与所得税费

286、用调整过程 项目 2019 年度 2018 年度 126 项目 2019 年度 2018 年度 利润总额 18,232,264.17 23,612,045.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,558,066.04 5,903,011.39 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 196,627.75 7,801.91 所得税费用 4,754,693.79 5,910,813.30 29. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 其他往来中收现收入 3,452,567.22 59,922.10 收到现金的其他收益 60,000.00 1

287、10,681.95 营业外收入中收现收入 48,100.00 39,119.00 经营性资金利息收入 770,810.33 928,556.03 合计 4,331,477.55 1,138,279.08 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 期间费用 2,902,146.60 3,478,322.95 其他往来中付现支出 56,138.00 243,511.89 合计 2,958,284.60 3,721,834.84 30. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净

288、利润 13,477,570.38 17,701,232.25 加：资产减值准备 4,485.14 信用减值损失 43,357.77 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,677,374.55 2,871,657.61 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 5,388.78 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -1,776,807.01 127 补充资料 2019 年度 2018 年度 递延所得税资产减少（增

289、加以“”号填列） -10,839.44 -1,121.28 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,134,013.65 -5,691,506.74 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -20,896,471.84 10,840,839.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,619,829.24 25,730,975.71 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 80,669,701.91 12

290、5,797,049.14 减：现金的期初余额 125,797,049.14 100,138,778.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -45,127,347.23 25,658,270.26 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 80,669,701.91 125,797,049.14 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 80,669,701.91 125,797,049.14 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期

291、末现金及现金等价物余额 80,669,701.91 125,797,049.14 31. 政府补助 与收益相关的政府补助 项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额 进项税加计抵扣 87,377.84 其他收益 87,377.84 石碶街道功勋企业奖励款 60,000.00 其他收益 60,000.00 增值税减免 2,558.03 其他收益 2,558.03 128 项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额 合计 149,935.87 149,935.87 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动： 子公司宁波机场广告有限公司被母公司吸收合并后，于 2019 年 11 月 29 日注销，20

292、19 年度仅合并其 1-11 月份利润表和现金流量表。 七、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理

293、政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能129 性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会

294、定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (1)信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计

295、存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 (2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人

296、在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 (3)预期信用损失计量的参数 130 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

297、信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信

298、用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注五、2 及附注五、4。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公

299、司金融负债到期期限如下： 项目名称 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 131 项目名称 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应付账款 1,751,145.27 其他应付款 1,794,869.43 17,200.00 1,125.00 3,022,200.00 合计 3,546,014.70 17,200.00 1,125.00 3,022,200.00 （续上表） 项目名称 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应付账款 1,542,142.71 其他应付

300、款 4,402,979.07 579,814.90 合计 5,945,121.78 579,814.90 九、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 宁波机场集团有限公司 宁波海曙区栎社机场内 航空地面服务等 88,900.00 90.65 100.00 本公司最终控制方：浙江省国资委。 注：2019 年 6 月，母公司名称由“宁波机场与物流发展集

301、团有限公司”变更为“宁波机场集团有限公司”。 2. 本公司的子公司情况 2019 年 11 月 29 日，本公司完成对原子公司宁波机场广告有限公司吸收合并，原子公司宁波机场广告有限公司注销。自该日起，本公司不再拥有子公司。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宁波保税区航虹发展有限公司 公司股东，受同一控股股东控制 宁波机场航空服务有限责任公司 受同一控股股东控制 4. 关联交易情况 132 (1) 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额 宁波机场集团有限公司 场所租赁 25,003,402.84 23,558

302、,298.93 宁波机场集团有限公司 水电费租用 947,874.80 972,417.31 宁波机场集团有限公司 汽车修理费 21,567.24 383,119.79 (2) 出售商品、提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额 宁波机场集团有限公司 搬运及地坪服务 29,676,047.77 30,270,961.54 宁波保税区航虹发展有限公司 搬运及地坪服务 209,301.38 247,411.21 宁波保税区航虹发展有限公司 水电费租用 9,097.79 9,879.91 宁波机场航空服务有限责任公司 搬运及地坪服务 2,862.26 2,986

303、.79 5. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 宁波机场集团有限公司 14,392,185.00 13,957,810.10 应收账款 宁波保税区航虹发展有限公司 3,218.32 2,713.48 应收账款 宁波机场航空服务有限责任公司 201.00 (2) 应付项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付账款 宁波机场集团有限公司 103,824.00 十、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2

304、019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项 2. 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项 十一、资产负债表日后事项 受新冠肺炎疫情影响，全国大部分地区实行了较为严格的交通管制，导致公司收入受到一定影响。本公司正在密切关注新冠肺炎疫情发展情况，评估和积极133 应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 18,752,409.27 17,626,110.71 合计 18,752,4

305、09.27 17,626,110.71 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 18,981,714.79 100.00 229,305.52 1.21 18,752,409.27 其中：应收关联方组合 14,395,604.32 75.84 14,395,604.32 应收其他客户组合 4,586,110.47 24.16 229,305.52 5.00 4,356,804.95 合计 18,981,714.79 100.00 229,305.52 1

306、.21 18,752,409.27 （续上表） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 17,819,036.35 100.00 192,925.64 1.08 17,626,110.71 其中：账龄组合 3,858,512.77 21.65 192,925.64 5.00 3,665,587.13 确信可以收回组合 13,960,523.58 78.35 13,960,523.58 组合小计 17,819,036.35 100.00 192

307、,925.64 1.08 17,626,110.71 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 17,819,036.35 100.00 192,925.64 1.08 17,626,110.71 2019 年 12 月 31 日，按应收关联方组合计提坏账准备的应收账款 单位名称 应收账款余额 坏账准备 账面价值 134 单位名称 应收账款余额 坏账准备 账面价值 宁波机场集团有限公司 14,392,185.00 14,392,185.00 宁波保税区航虹发展有限公司 3,218.32 3,218.32 宁波机场航空服务有限责任公司 201.00 201.00 合计 14,395,60

308、4.32 14,395,604.32 2019 年 12 月 31 日，按应收其他客户组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,586,110.47 229,305.52 5.00 合计 4,586,110.47 229,305.52 5.00 于 2018 年 12 月 31 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,858,512.77 192,925.64 5.00 合计 3,858,512.77 192,925.6

309、4 5.00 于 2018 年 12 月 31 日，组合中确信可以收回的应收账款 应收款项（按单位） 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 宁波机场集团有限公司 13,957,810.10 确信可回收 宁波保税区航虹发展有限公司 2,713.48 确信可回收 合计 13,960,523.58 (3) 本期坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月31 日 本期变动金额 2019年12月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 192,925.64 36,379.88 229,305.52 合计 192,925.64 36,379.88

310、 229,305.52 (4) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额 宁波机场集团有限公司 14,392,185.00 75.82 135 单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额 浙江顺路物流有限公司 1,014,623.07 5.35 50,731.15 宁波市海曙东南航空货运代理有限公司 598,444.34 3.15 29,922.22 宁波海曙宏翔货运有限公司 532,809.86 2.81 26,640.49 东方航空物流股份有限公司宁波分公司 476,788.50 2

311、.51 23,839.43 合计 17,014,850.77 89.64 131,133.29 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 349,141.81 203,396.77 (2) 其他应收款 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 349,141.81 203,396.77 合计 349,141.81 203,396.77 按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收代垫款 349,141.

312、81 203,396.77 合计 349,141.81 203,396.77 按坏账计提方法分类披露 A截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 367,517.70 18,375.89 349,141.81 第二阶段 第三阶段 合计 367,517.70 18,375.89 349,141.81 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 367,517.70 5.00 18,375.89 349,141

313、.81 136 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 其中：应收其他款项组合 367,517.70 5.00 18,375.89 349,141.81 合计 367,517.70 5.00 18,375.89 349,141.81 A1.1 2019 年 12 月 31 日，按应收其他款项组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 未逾期及逾期 30 天以内 367,517.70 18,375.89 5.00 B截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类别 2018 年 12 月 3

314、1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 214,101.86 100.00 10,705.09 5.00 203,396.77 其中：账龄组合 214,101.86 100.00 10,705.09 5.00 203,396.77 确信可以收回组合 组合小计 214,101.86 100.00 10,705.09 5.00 203,396.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 214,101.86 100.00 10,705.09 5.00 203,

315、396.77 B1. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 214,101.86 10,705.09 5.00 合计 214,101.86 10,705.09 5.00 坏账准备的变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 10,705.09 10,705.09 2019 年 1 月 1 日余额 137 坏账准备 第一

316、阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 在本期 -转入第二阶段 NA NA -转入第三阶段 NA -转回第二阶段 NA NA -转回第一阶段 NA 本期计提 6,702.58 6,702.58 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 968.22 968.22 2019 年 12 月 31 日余额 18,375.89 18,375.89 注：其他变动为吸收合并子公司增加的其他应收款坏账准备。 3. 长期股权投资 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12

317、月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 982,729.17 982,729.17 合计 982,729.17 982,729.17 (2) 对子公司投资 被投资单位 2018 年 12月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12月 31 日 本期计提减值准备 2019 年 12月 31 日减值准备余额 宁波机场广告有限公司 982,729.17 982,729.17 合计 982,729.17 982,729.17 4. 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业

318、务 81,647,178.93 69,420,268.79 76,032,215.76 62,944,762.58 其他业务 131,213.72 69,957.52 41,185.26 138 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 合计 81,778,392.65 69,490,226.31 76,073,401.02 62,944,762.58 (2) 主营业务分业务 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 航空货运地面服务 72,333,187.82 65,972,022.42 76,032,215.76 62,944,762.58 广告收入

319、 9,313,991.11 3,448,246.37 合计 81,647,178.93 69,420,268.79 76,032,215.76 62,944,762.58 (3) 主营业务分地区 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 81,647,178.93 69,420,268.79 76,032,215.76 62,944,762.58 合计 81,647,178.93 69,420,268.79 76,032,215.76 62,944,762.58 5. 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 成本法核算的长期股权投资收益 45,000,00

320、0.00 处置长期股权投资产生的投资收益 15,343,683.59 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,776,807.01 合计 62,120,490.60 十三、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 2019 年度 2018 年度 说明 非流动资产处置损益 -5,388.78 计入当期损益的政府补助 149,935.87 110,681.95 委托他人投资或管理资产的损益 1,776,807.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,100.00 39,119.00 非经常性损益总额 1,974,842.88 144,412.17 减：非经常性损益的所得税影响数 -4

321、93,710.72 -36,103.04 非经常性损益净额 1,481,132.16 108,309.13 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,481,132.16 108,309.13 139 2. 净资产收益率及每股收益 2019 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.59 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.31 0.22 0.22 2018 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.75 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.67 0.32 0.32 公司名称：宁波机场翔鹰发展股份有限公司 日期：2020 年 4 月 28 日 140 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省宁波市海曙区栎社国际机场国际货站 3 楼 343 室。