1、广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 / 97 今科科技 NEEQ:837882 广东今科道同科技股份有限公司 Guangdong Kenfor Technology Co., 年度报告 2016 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 / 97 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 28 日公司取得全国中小企业股份转让系统关于同意广东今科道同科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。 2016 年 7 月 11 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。证券简称：今科科技，证券代码：837882。 2016 年公司已取得国家版权局
2、颁发的今科商城易系统 V4.0、今科商城分销系统 V1.0等 4 项计算机软件著作权登记证书，截止报告期，公司累计已取得 24 项计算机软件著作权证书。 2016 年 9 月公司于贵州省设立贵阳分公司。 2016 年 12 月公司自主研发的“今科微商城系统”、“今科商城分销系统”、“今科一步推软件”经广东省高新技术企业协会评估认定为“广东省高新技术产品”。 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 / 97 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董
3、事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 / 97 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、今科科技 指 广东今科道同科技股份有限公司 首创证券、主办券商 指 首创证券有限责任公司 中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广东今科道同科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东会 指 广东今科道同科技股份有限公司股东会 董事会 指 广东今科道同科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东今科道同科
4、技股份有限公司监事会 海峡新柜壹期 指 福州海峡新柜壹期股权投资合伙企业（有限合伙） 道同实业 指 中山市道同实业投资有限公司 今科投资 指 中山市今科投资咨询中心（有限合伙） 杰越投资 指 中山市杰越投资咨询中心（有限合伙） 志峰投资 指 中山市志峰投资咨询中心（有限合伙） 报告期 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 / 97 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
5、对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了 标准无保留 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 随着国内中小企业信息化需求的不断增强，市场对 SAAS 软件
6、的需求越来越强烈；根据中国中小企业协会的统计，目前中国中小企业数量超过 4,200 万家，市场待开发空间巨大。随着中国软件运营服务行业近年来的快速发展，众多软件企业和互联网企业正在纷纷进入这个市场并拓展相关业务，尽管公司针对客户需求的变化，通过技术创新为客户提供更优质的服务，以提升公司的市场竞争力。但若公司未来不能正确判断、把握客户需求变化以及行业的市场动态和发展趋势，不能根据市场变化及时调整经营战略并进行业务创新，公司将面临因市场竞争不断加剧而导致市场份额下降的市场竞争风险。 2、核心技术人员流失风险 公司作为一个知识密集型企业，技术研发创新工作不可避免地依赖专业人才，特别是核心技术人员。目
7、前公司已建立起了成熟科学的技术研发体系，显著降低了个别技术人员流失带来的风险。但是，在信息技术产业中企业竞争的核心之一是人才的竞争，一旦发生核心技术人员的大量离职，而公司又不能安排适当人选接替或及时补充，将会对公司的生产经广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 / 97 营造成一定的影响。 3、技术开发风险 公司主营业务是通过 SaaS 模式，依靠自主研发的应用软件系统，向中国中小企业客户提供一揽子软件应用及服务。相关应用软件的研发涉及操作系统、数据库、网络平台、系统集成等多种技术。本公司自成立以来，陆续推出了一系列引领行业发展方向的新产品，如商务 e 云平台、网聆通在线网站管
8、理系统、邮箱管理手机客户端软件等，但此类高新技术产品普遍具有技术更新快的特点，用户对产品的要求在不断提高或扩展，一旦公司对相关技术、产品及市场发展趋势的把握不当，在关键技术、新产品研发等方面出现失误，将会导致技术发展方向的错误和新产品开发的失败，进而导致公司竞争力下降，经营业绩下降。 4、互联网、系统、数据安全风险 作为提供软件运营服务的专业提供商，计算机系统的稳定和数据的安全对于公司的正常运营起着至关重要的作用。虽然公司已建立完善的信息安全防范、监控和应急体系，并采取灾难备份、安全评估等机制，以提升信息安全管理质量，防范互联网、系统、数据安全等风险，但是仍然存在如果发生设备和机房故障、软件漏
9、洞、误操作或越权操作、网络攻击、电力供应、自然灾害、恐怖行为、军事行动等意外事项，仍可能导致公司业务数据丢失或系统崩溃，从而造成服务中断，严重影响公司的信誉，甚至可能造成公司业务停顿的风险。 5、所得税税率变动的风险 根据高新技术企业认定管理办法第十二条：“高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。企业应在期满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的， 其高新技术企业资格到期自动失效”。目前，公司报告期内各项条件均符合前述办法的规定，但如果公司未来不能通过高新技术企业认定复审批准，或者不及时申请高新技术企业认定复审，将按 25%的税率缴纳企业所得税。 6、未为全体员工缴纳社保可
10、能被处罚或存在劳动纠纷等法律风险 报告期内，今科科技依法为 228 名员工按照中山市人力资源和社会保障局核准的标准缴纳社会保险，符合有关法律法规及政策的规定，未购买社会保险的 137 人中，8 人已购买新型农村社会养老保险，9 人已过购保年龄，120 人书面放弃购保。虽然未购买社保的员工均系自愿放弃，但购买社会保险是企业和个人的法定义务，不可放弃，公司不因员工的自愿弃保免责。公司因未为全体员工按时、足额缴纳社会保险费而应有权部门的要求为员工补缴社会保险费，可能面临被有权部门处罚，或者存在劳动纠纷的潜在法律风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 违规向业务员收取保证金可能被处罚的风险消失：公司挂
11、牌广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 / 97 报告期内，公司为便于管理，向业务人员收取业务保证金，该行为主观上不具有恶意性，但违反了劳动合同法的上述规定。根据劳动合同法第 84 条第二款的规定：“用人单位违反本法规定，以担保或者其他名义向劳动者收取财物的，由劳动行政部门责令限期退还劳动者本人，并以每人五百元以上二千元以下的标准处以罚款；给劳动者造成损害的，应当承担赔偿责任。”截至 2016 年 2 月 29 日，公司已经将业务保证金全部清付，自 2016 年 1 月 1 日以来公司不再收取业务保证金。该行为已经得到规范，事件所导致的不良影响很小，同时没有对劳动者造成损失，
12、也未因此而产生纠纷，相关行政部门亦未对公司进行过行政处罚。 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 / 97 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东今科道同科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Kenfor Technology Co., LTD 证券简称 今科科技 证券代码 837882 法定代表人 徐导明 注册地址 中山市东区朗晴轩 3 幢 6 层 1 卡商铺 办公地址 中山市东区朗晴轩 3 幢 6 层 1 卡商铺 主办券商 首创证券有限责任公司 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通
13、合伙） 签字注册会计师姓名 罗跃龙、余颖 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郭文发 电话 076023320168 传真 076023320408 电子邮箱 Wenfa.guo 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市东区朗晴轩 3 幢 6 层 1 卡商铺；528403 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 11 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 通
14、过软件运营服务模式为企业信息化建设提供一站式电子商务信息服务平台 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,583,000 做市商数量 0 控股股东 徐导明 实际控制人 徐导明 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 / 97 企业法人营业执照注册号 91442000722441860U 否 税务登记证号码 91442000722441860U 否 组织机构代码 91442000722441860U 否 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 / 97 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位
15、：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 30,536,622.29 33,335,746.57 -8.40 毛利率% 88.72 86.92 - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,010,420.02 4,155,216.43 -3.48 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,168,059.13 3,604,759.81 -67.60 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 8.87 11.69 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.58 9.61 - 基本每股收益 0.12 0.14 -11.80 二、偿
16、债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 52,799,644.66 48,164,252.15 9.62 负债总计 5,569,251.29 4,944,278.80 12.64 归属于挂牌公司股东的净资产 47,230,393.37 43,219,973.35 9.28 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.33 9.28 资产负债率% 10.55 10.27 - 流动比率 7.68 7.67 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例(%) 经营活动产生的现金流量净额 7,952,824.57 6,865,052.14 15.
17、85 应收账款周转率 6.74 7.79 -13.53 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.62 50.54 - 营业收入增长率% -8.40 28.61 - 净利润增长率% -3.48 947.58 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,583,000.00 32,583,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 / 97 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
18、备的冲销部分 -174,307.05 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,660,500.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 651,843.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,671.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 209,588.99 非经常性损益合计 3,343,953.99 所得税影响数 -501,593.10 少数股东权益影响额（税
19、后） - 非经常性损益净额 2,842,360.89 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 / 97 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 今科科技是处于互联网软件和信息技术服务行业,是 SAAS 服务的提供商,基于 JAVA、C+平台开发,采用 J2EE 技术架构、HTML5 技术、云集群部署等技术,依托自主研发的应用软件系统,为国内中小微企业提供电子商务网站建设、网络域名、跨终端(PC 端、移动端)网站管理、推广、运营服务和办公自动化系统(OA)、企业邮箱等软件产品,实现企业一站式信息化建设服务。 公司的核心产品是商务 e 云平台。商务 e 云平台可以
20、根据各个客户的不同需求进行定制化网站建设服务,并提供标准化的管理平台。公司采取地域直销的销售模式进行软件产品销售，主要收入来源于商务 e 云平台软件销售，报告期内该收入占公司全部营业收入 99.11。 报告期内，公司的商业模式与上年度没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内，公司实现营业收入 3,053.66 万元，同比
21、上年下降了 8.40%，营业收入减少的原因与大金额商务 e 云平台销售减少及软件开发收入减少有关；本期毛利率 88.72%与上年同期基本持平；销售费用、管理费用与上年同期基本持平；本期净利润 401.04 万元，比上年同期减少 3.48%，直接原因是营业收入下降所致。 2、截至 2016年12月 31 日，公司总资产5,279.96万元，比期初增长了 9.62%，所有者权益合计 4,723.04万元，比期初增长了 9.28% 。 3、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 795.28 万元，较上年同期增加 15.85%；投资活动产生的现金流量净额为-688.93 万元，较上年同期减少 6
22、2.35%；本期未发生筹资活动。 报告期内，公司经营总体情况稳定、良好。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比占营业收入金额 变动比占营业收入广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 / 97 例(%) 的比重(%) 例(%) 的比重(%) 营业收入 30,536,622.29 -8.40 - 33,335,746.57 28.61 - 营业成本 3,444,442.40 -21.03 11.28 4,361,524.39 11.10 13.08 毛利率 88.72% - - 86.92% - - 管理费用 9,591,501.56 1
23、.05 31.41 9,492,150.64 27.60 28.47 销售费用 15,683,329.89 4.29 51.36 15,037,705.48 12.32 45.11 财务费用 10,389.27 -28.68 0.03 14,568.12 -34.78 0.04 营业利润 1,915,411.04 -57.74 6.27 4,532,745.99 435.36 13.60 营业外收入 2,667,216.99 1830.60 8.73 138,154.53 48.29 0.41 营业外支出 184,695.45 6612.88 0.60 2,751.36 -99.30 0.01
24、 净利润 4,010,420.02 -3.48 13.13 4,155,216.43 947.58 12.46 项目重大变动原因： 1、营业收入变动：报告期，实现营业收入 30,536,622.29 元，比上年同期下降 8.40%，主要原因有：（1）大金额商务 e 云平台销售减少。受宏观经济发展增速减缓，生产成本的增加，产业升级转型的影响，公司主要服务的华南地区中小微企业出现生产、经营、销售方式的调整，客户出现一定程度的流失。公司为了应对市场的变化，推出了更低价格的新商务 e 套餐抢占市场，开拓新客户。与去年同期相比，单价金额降低 22.55%，新增客户的增幅同比增加 23.11% 。（2）软
25、件开发收入减少， 公司为了适应日益变化的新环境，在未来的竞争中占据有利位置，大幅减少了过去的个性化软件开发项目，以便集中优势研发力量开发新的产品。（3）本期推广收入为 0 元，主要原因是推广收入为上年新开发业务，即“一步推”，帮助客户提升网络搜索排名等，报告期内，因通过公司技术上的研发改造，将“一步推”整合至商务 e 云平台，现“一步推”是商务 e 云平台软件中不可分割的推广功能模块，作为商务 e 云平台整体软件销售，不适单独列支收入。 2、营业成本变动：报告期，公司营业成本 3,444,442.40 元，比上年同期下降 21.03%，主要原因一方面是随着营业收入的下降，成本相应的减少；另一方
26、面，软件收入的成本大幅度下降，下降的因素主要有大幅度减少过去的个性化软件开发项目以及因技术的改进，降低了人力成本投入。 3、财务费用变动：报告期，财务费用为 10,389.27 元，比上年同期下降 28.68%，主要原因是银行手续费的减少，本期银行手续费 17,784.06 元，比上年同期下降 49.73%。 4、营业利润变动：报告期，实现营业利润 1,915,509.24 元，比上年同期下降 57.74%，主要原因是营业收入下降。此外，费用并未随着下降，其主要因素是报告期内挂牌新三板中介费用较大以及销售办公场地及销售人员薪金等费用的增加。 5、营业外收入变动：报告期，营业外收入 2,667,
27、216.99 元，比上年同期增加 2,529,062.46 元，主要原因是 2016 年公司收到政府新三板挂牌补贴、高新技术企业补贴以及广东省激励企业研究开发财政补助等。 6、营业外支出变动：报告期，营业外支出 184,695.45 元，比上年同期增加 181,944.09 元，主要原因是报告期内发生固定资产报废支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,536,622.29 3,444,442.40 33,335,746.57 4,361,524.39 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 广东今科道同科
28、技股份有限公司 2016 年年度报告 14 / 97 合计 30,536,622.29 3,444,442.40 33,335,746.57 4,361,524.39 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 商务 e 云平台 30,265,651.01 99.11 31,201,196.46 93.60 软件开发 130,188.68 0.43 927,830.18 2.78 推广收入 0.00 0.00 924,115.97 2.77 其他 140,782.60 0.46 282,603.96 0.85 合计 30,536
29、,622.29 100.00 33,335,746.57 100.00 收入构成变动的原因： 1、收入占比最高的商务 e 云平台收入较上年减少 935,545.45 元，下降的原因主要是受大金额商务 e云平台销售减少的影响。 2、软件开发收入较上年占营业收入比例下降 2.35 个百分点，主要原因是公司为了适应日益变化的新环境，在未来的竞争中占据有利位置，大幅减少了过去的个性化软件开发项目，以便集中优势研发力量开发新的产品。 3、推广收入本期未发生，其原因是推广收入为上年新开发业务，即“一步推”，帮助客户提升网络搜索排名等，报告期内，因通过公司技术上的研发改造，将“一步推”整合至商务 e 云平台
30、，现“一步推”是商务 e 云平台软件中不可分割的推广功能模块，作为商务 e 云平台整体软件销售，不适单独列支收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,952,824.57 6,865,052.14 投资活动产生的现金流量净额 -6,889,278.68 -18,298,710.20 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 11,184,390.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 7,952,824.57 元，比上年同期增加 15.85%，主要原因是公司加强对应收账款的管理力度，加快营业款的回笼速度，销售商品、提供劳务收到的现
31、金比上年同期增加1,331,074.76 元。 2、投资活动产生的现金流量净额 -6,889,278.68 元，比上年同期的-18,298,710.20 元增加 62.35%，主要是本期新增投资银行理财产品“朝招金”。 3、公司未发生筹资活动，上年筹资活动产生的现金流量净额 11,184,390.00 元，主要是上年增资扩股收到权益投资资金。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比(%) 是否存在关联关系 1 广东顺德水精之恋电子商务有限公司 417,475.73 1.37 否 2 广东新中源陶瓷有限公司 235,849.06 0.77 否 3 中山市环球电气网络
32、科技有限公司 196,886.79 0.64 否 4 广州市顺嘉信文化发展有限公司 177,675.80 0.58 否 5 广州袋鼠互联网服务有限公司 171,459.97 0.56 否 合计 1,199,347.35 3.93 - 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 / 97 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比(%) 是否存在关联关系 1 中国电信股份有限公司广东分公司 264,450.00 12.09 否 2 北京新网互联软件服务有限公司 170,500.00 7.79 否 3 广东睿江云计算股份有限公司 140,923.00 6
33、.44 否 4 北京新网数码信息技术有限公司深圳分公司 100,000.00 4.57 否 5 广州怡景软件有限公司 60,000.00 2.74 否 合计 735,873.00 35.84 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,525,585.47 4,153,797.99 研发投入占营业收入的比例（%） 18.09 12.46 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司研发支出主要用于人员费用及折旧，公司研发支出为 552.56 万元，占年度营业收入的 18.09%。作为一家高
34、新技术企业，公司一直注重技术创新投入，坚持技术创新引领企业发展之路，公司拥有近员工总数 16%的研发队伍，通过公司持续研发投入，极力促进了公司核心竞争力与行业地位提升，报告期内在研项目进展顺利。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减（%） 金额 变动 比例(%) 占总资产的比重(%) 金额 变动 比例(%) 占总资产的比重(%) 货币资金 3,465,295.18 44.28 6.56 2,401,749.29 -9.40 4.99 1.57 应收账款 3,862,157.74 -25.79 7.31 5,204,463.55 77.01 10.81 -
35、3.50 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 5,183,171.97 -10.96 9.82 5,821,232.72 23.04 12.09 -2.27 在建工程 - - - - - - - 无形资产 1,918,790.85 28.63 3.63 1,491,675.15 -14.29 3.10 0.53 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 52,799,644.66 9.62 - 48,164,252.15 50.54 - - 资产负债项目重大变动原因： 广东今科道同科技股份有限公司 2
36、016 年年度报告 16 / 97 1、货币资金比上年同期增加 44.26%，主要是本期收到投资收益共 87.26 万元，比上年同期增加 37.16万元，另外公司加强对应收账款的管理力度，加快营业款的回笼速度，销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加 1,331,074.76 元。 2、应收账款比上年同期减少 25.79%，主要原因是公司加大了对应收账款的催缴力度，本年收回以前年度应收账款 320.85 万元，比上年同期增加 154.41 万元。 3、无形资产比上年同期增加 28.63%，主要原因是本期新增无形资产“商务易中国系统”69.90 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、
37、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司充分利用闲置资金，购买招商银行推出的“朝招金”、南方基金公司推出的“南方现金 B”以及嘉实基金公司推出的“嘉实货币 B”，本期实现收益 872,608.21 元。公司在授权额度范围内购买理财产品，提高了公司经营效益。具体情况如下： 项 目 产品代码 性（或内容） 购买金额 2016 年度投资收益 嘉实货币 B 070088 货币基金 14,000,000.00 380,903.86 南方现金 B 202302 货币基金 10,000,000.00 282,115.36 招商银行朝招金（多元积极型）理财计划 C1030815001367 银行
38、理财产品 5,000,00.00 209,588.99 合 计 872,608.21 （三）外部环境的分析 国内经济以及国内信息技术服务与软件需求持续增长 中国经济以 GDP 增长率约为 7%的速度稳定持续增长，良好的宏观经济推动着中国各类型企业的发展，同时国家和地方政府大幅增加技术投资，以支持他们的业务发展。随着中国企业规模增长的迅速和全球领先地位的确立，国家和地方政府随即做出重大投资以提升其现有的 IT 基础设施。相比国外发达市场的同类公司,中国企业的 IT 投资一直保持在相对较低的水平。此外，中国政府正增加基础设施建设投资，包括铁路和公共工程，医疗，教育和社会福利等，其中包括技术系统和
39、IT 服务方面的大量支出，预计国内信息技术服务与软件市场未来将持续增长。 信息技术服务与软件行业标准化与市场规范化趋势 我国信息技术服务与软件市场中，由于市场过于分散、服务提供商良莠不齐等，严重制约了行业整体发展水平。2009 年 4 月 23 日，工业和信息化部成立了信息技术服务标准工作组，着手制订中国信息技术服务标准，以规范中国信息技术服务与软件市场。目前相关的行业标准意见征求稿已经陆续出炉，正式标准的出台指日可待。行业的标准化可以为服务商提供可参照标准并帮助企业提高技术及服务水平，鼓励优势企业不断技术创新，从而推动行业整体的技术水平发展。另一方面，相应的服务评估依据，也有利于规范和促进整
40、个产业的健康发展。 IT 基础建设基本成熟，客户需求转换至后续服务领域 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 / 97 随着企业信息化建设，IT 系统日益庞大与复杂。重点行业在 IT 基础建设方面起步较早，IT 基础建设施已经达到成熟阶段，此时下游行业像金融、电信、政府等对 IT 系统的安全级别，运行稳定性、更新速度提出更高要求，企业自身能力与原设备厂商并不能完全满足企业需求，由此推动了 IT 基础设施第三方服务市场的不断发展，市场规模进一步扩大。 云计算的发展为信息技术服务与软件带来新机遇 对 IT 产业从业者来说，大规模数据计算和存储已成趋势，目前，云计算和物联网已成为
41、国家十二五规划最重要的战略部署之一。在金融、电信、制造业、教育等相关领域，云计算的市场需求毋庸置疑。与此同时，一批有实力的本土信息科技企业正在与国际领先的云计算企业展开合作，积极挖掘中国云计算市场潜力，为中国本土云计算产业的发展贡献力量。随着全球信息产业的变革，云计算已成为全球 IT 产业的重要发展方向。 （四）竞争优势分析 （1）地域优势 公司主要以广东省内业务为发展重心，提供辐射至全国的信息技术服务。公司已在广东省占据了优势地位，业务涉及广州、珠海、中山、佛山、江门、东莞等城市，并在成都、长沙、重庆、贵阳设有分公司，同时公司发展战略中包括逐渐在全国建立分公司，扩大业务至全国。 （2）产品优
42、势 公司的“商务 e 云平台”提供的具体软件产品或服务包括：电子商务网站建设、移动网站、商城建设、网络域名、企业邮箱、网站推广、即时通讯、云监控、企业 APP 等，为客户企业提供标准化的服务，追求低成本的同时满足客户多样化的需求。公司专业研发团队整合并细化需求，不断提高自己的产品性能，满足客户企业不断变化的需求。 （3）强有力的资源整合及成本管理能力 公司通过云平台把客户在营销媒介，如微信公众号、微博，PC 端网站、手机网站，APP 等统一管理，并提供数据分析、监控等服务。通过整合网站运行各个环节的资源，调整平台结构，快速、高效地提供服务，不仅增强了客户的粘性，也有效地降低了产品开发成本，同时
43、在采购成本方面，公司通过批量采购、竞价采购等方式有效地控制产品成本，并通过与客户签订长期合同、支付预付款等方式降低了服务成本。 （4）客户积累优势 公司自成立以来，已累计为数千家中小微企业提供 SaaS 软件及运营服务，涉及电子商务、游戏、生活、购物、行政等多个行业。公司在提供产品的同时，也积累了丰富的各行业经验，了解不同行业不同的商业逻辑和市场特点，为日后提供更有针对性的个性化解决方案打下了基础。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理
44、层、核心业务人员队伍相对稳定；公司没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，依法参加失业保险并足额缴纳失业保险费，广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 / 97 报告期内未出现裁员情况，诚心对待客户和供应商，公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担企业社会责任。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 软件产业是国民经济和社会发展的基础性、先导性、战略性和支柱性产业，对经济社会发展具有重要的支撑和引领作用。发展和提升软件和
45、信息技术服务业，对于推动信息化和工业化深度融合，培育和发展战略性新兴产业，加快经济发展方式转变和产业结构调整，提高国家信息安全保障能力和国际竞争力具有重要意义。 多年来，我国软件和信息技术服务业运行态势平稳，收入保持两位数增长，盈利状况良好，产业内部结构不断调整优化。2016 年，全国软件和信息技术服务业完成软件业务收入 4.9 万亿元，同比增长 14.9%。随着国际经济形势的好转和中国内需市场的开拓，中国信息技术服务与软件市场正处在蓬勃发展的阶段。 SaaS 软件行业受中小企业信息化建设推动的影响，市场需求不断扩大，市场竞争也日趋激烈。 今科科技的服务对象主要是中小微企业，他们的特点是数量庞
46、大，分布广泛，需求维度广，深度低，需要平台五脏俱全功能多，比如要有 CRM，有 ERP，有 OA，有邮箱，又需要每一项功能的足够“小”简单易用。今科科技的“商务 e 云平台”根据各个客户的不同需求进行定制化网站建设服务，并提供标准化的管理平台。该产品可以契合客户的需要与行业特点，同时按资源使用量和使用时间来收费，有效降低了企业的成本。此外平台可以不断升级，可以满足客户在不同发展时期的需求。今科科技在未来竞争中将充分利用产品优势与成本优势，获取更多的客户资源，扩大业务量，提高收益。 （二）公司发展战略 公司主要以广东省内业务为发展重心，提供辐射至全国的信息技术服务。公司已在广东省占据了优势地位，
47、业务涉及广州、珠海、中山、佛山、江门、东莞等城市，并在成都、长沙、重庆设有分公司，同时公司发展战略中包括逐渐在全国建立分公司，扩大业务至全国。 （三）经营计划或目标 公司的经营目标主要有以下几点： （1）提升公司品牌形象：通过扩大规模、与更多中小企业客户建立稳定的合作关系、继续在细分领域深耕形成专业化服务优势，并积极承担社会责任，逐步打造今科商务 e 云平台的品牌知名度，树立良好的品牌形象。 （2）通过互联网+，通过建立商务资源信息库等数据库，实时与客户、对接资源，通过线上线下的结合，稳定并扩展平台的资源。 （3）开拓新客户，提升老客户粘性：通过在各地建立分公司，区域性地开拓客户，并提升产品的
48、性能以满足客户不断改变的需求，以提升老客户的粘性。 （四）不确定性因素 虽然国家宏观政策持续向好，但受国际国内经济低迷，国内经济增速放缓，市场竞争加剧以及人工 成本上升等因素的影响，可能会对公司业绩产生影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 截至 2016 年 12 月 31 日,公开转让说明书中披露的风险提示项,没有发生重大变化。报告期内,公广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 / 97 司依然面临以下几方面的风险：市场竞争、核心技术人员流失、技术开发等风险。 1、市场竞争风险 随着国内中小企业信息化需求的不断增强，市场对 SAAS 软件的需求越来越强烈；根据
49、中国中小企业协会的统计，目前中国中小企业数量超过 4,200 万家，市场待开发空间巨大。随着中国软件运营服务行业近年来的快速发展，众多软件企业和互联网企业正在纷纷进入这个市场并拓展相关业务，尽管公司针对客户需求的变化，通过技术创新为客户提供更优质的服务，以提升公司的市场竞争力。但若公司未来不能正确判断、把握客户需求变化以及行业的市场动态和发展趋势，不能根据市场变化及时调整经营战略并进行业务创新，公司将面临因市场竞争不断加剧而导致市场份额下降的市场竞争风险。 应对措施： （1）公司主要是为国内中小微企业提供互联网信息化应用软件和服务。目前国内中小微企业依然蓬勃发展，对信息化需求不断增加，增加公司
50、云平台上的总体客户数量，成为公司的战略目标之一。我们已着手对市场进行调研，挖掘客户需求，开发出更多适应各种企业的应用模块，不断完善、提升商务 e 云平台，打造高使用价值的商务 e 云平台；（2）在营销上，我们推出高价值“商务 e 云平台”新套餐，满足高端客户需求，提高产品的竞争力；（3）加强团队建设，扩大营销队伍。 2、核心技术人员流失风险 公司作为一个知识密集型企业，技术研发创新工作不可避免地依赖专业人才，特别是核心技术人员。目前公司已建立起了成熟科学的技术研发体系，显著降低了个别技术人员流失带来的风险。但是，在信息技术产业中企业竞争的核心之一是人才的竞争，一旦发生核心技术人员的大量离职，而
51、公司又不能安排适当人选接替或及时补充，将会对公司的生产经营造成一定的影响。 应对措施： 改革研发部门薪酬制度，逐步将固定薪酬转化为弹性薪酬，直接与工作量、销售量挂钩，通过改革留住核心技术人才，增加团队的稳定性。 3、技术开发风险 公司主营业务是通过 SaaS 模式，依靠自主研发的应用软件系统，向中国中小企业客户提供一揽子软件应用及服务。相关应用软件的研发涉及操作系统、数据库、网络平台、系统集成等多种技术。本公司自成立以来，陆续推出了一系列引领行业发展方向的新产品，如商务 e 云平台、网聆通在线网站管理系统、邮箱管理手机客户端软件等，但此类高新技术产品普遍具有技术更新快的特点，用户对产品的要求在
52、不断提高或扩展，一旦公司对相关技术、产品及市场发展趋势的把握不当，在关键技术、新产品研发等方面出现失误，将会导致技术发展方向的错误和新产品开发的失败，进而导致公司竞争力下降，经营业绩下降。 应对措施： 公司将增强企业的自主创新能力，加大对研发的投入和新产品的开发，把握中小企业信息化发展方向和进程，紧扣中小企业的需求，在产品和服务的创新性、实用性和便捷性上满足客户需求，降低中小企业信息化门槛，为客户创造价值，进一步提升公司的核心竞争力。 4、互联网、系统、数据安全风险 作为提供软件运营服务的专业提供商，计算机系统的稳定和数据的安全对于公司的正常运营起着至关重要的作用。虽然公司已建立完善的信息安全
53、防范、监控和应急体系，并采取灾难备份、安全评估等机制，以提升信息安全管理质量，防范互联网、系统、数据安全等风险，但是仍然存在如果发生设备和机房故障、软件漏洞、误操作或越权操作、网络攻击、电力供应、自然灾害、恐怖行为、军事行动等意外事项，仍可广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 / 97 能导致公司业务数据丢失或系统崩溃，从而造成服务中断，严重影响公司的信誉，甚至可能造成公司业务停顿的风险。 应对措施： 公司将加强对维护计算机系统的稳定和数据的安全的对应的组织人员、开发规范、运维策略和安全培训等的建设，在业务系统的范围内，达到体系更加完善。制定符合企业长远发展的安全策略，一方
54、面从企业内部着手，加强管理，保证设施正常运作；另一方面，确立专业支持团队的外援保障。 5、所得税税率变动的风险 根据高新技术企业认定管理办法第十二条：“高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。企业应在期满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效”。目前，公司报告期内各项条件均符合前述办法的规定，但如果公司未来不能通过高新技术企业认定复审批准，或者不及时申请高新技术企业认定复审，将按 25%的税率缴纳企业所得税。 应对措施： 作为高新技术企业，必须是技术创新企业。公司将增强企业的自主创新能力，加大对研发的投入和新产品的开发，把握中小企业信息化发展
55、方向和进程，紧扣中小企业的需求，在产品和服务的创新性、实用性和便捷性上满足客户需求，降低中小企业信息化门槛，为客户创造价值，进一步提升公司的核心竞争力。 6、未为全体员工缴纳社保可能被处罚或存在劳动纠纷等法律风险 报告期内，今科科技依法为 228 名员工按照中山市人力资源和社会保障局核准的标准缴纳社会保险，符合有关法律法规及政策的规定，未购买社会保险的 137 人中，8 人已购买新型农村社会养老保险，9 人已过购保年龄，120 人书面放弃购保。虽然未购买社保的员工均系自愿放弃，但购买社会保险是企业和个人的法定义务，不可放弃，公司不因员工的自愿弃保免责。公司因未为全体员工按时、足额缴纳社会保险费
56、而应有权部门的要求为员工补缴社会保险费，可能面临被有权部门处罚，或者存在劳动纠纷的潜在法律风险。 应对措施： 公司控股股东及实际控制人徐导明承诺，若公司因未为全体员工按时、足额缴纳社会保险费而应有权部门的要求为员工补缴社会保险费，或因此受到任何罚款、处罚，以及公司由此所造成的一切经济损失，徐导明同意在公司无需支付对价的情况下，不可撤销地、及时地、无条件地、全额地承担公司因此所遭受的一切损失。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内未出现新增的风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审
57、计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 / 97 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（二） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否
58、 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6其他 480,000.00 480,000.00 总计 480,000.00 480,000.00 日常
59、性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2010 年公司向罗小兰租赁朗晴轩 6 楼用作总部办公场地，合同一次签订 10 年，每月租金 25000元。租金价位符合市场价格。 2、2013 年公司向罗小兰、徐子铖租赁成都国际环球广场 14 楼 1 单元用作成都公司办公场地，合同一次签订 5 年，每月租金 15000 元。租金价位符合市场价格。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2015 年 12 月 2 日召开股东会，决议通过：股东会授权公司总经理购买银行理财产品，额度5000 万元人民币。报告期内，公司充分利用闲置资金，购
60、买招商银行推出的“朝招金”、南方基金公司推出的“南方现金 B”以及嘉实基金公司推出的“嘉实货币 B”，本期实现收益 872,608.21 元，提高了公司经营效益。 本交易不会对公司业务连续性、管理层稳定性造成重大影响，将提高公司闲置资金的收益。 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 / 97 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,583,000 7.93 0 2,583,000 7.93 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00 0 0
61、0.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 92.07 0 30,000,000 92.07 其中：控股股东、实际控制人 13,898,500 42.66 0 13,898,500 42.66 董事、监事、高管 10,405,000 31.93 35,000 10,440,000 32.04 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 32,583,000 - 0 32,583,000 - 普通股股东人数 10 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数
62、持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 徐导明 6,750,000 0 6,750,000 20.72 6,750,000 0 2 中山市今科投资咨询中心（有限合伙） 6,101,500 0 6,101,500 18.73 6,000,000 101,500 3 中山市道同实业投资有限公司 5,850,000 0 5,850,000 17.95 5,850,000 0 4 郭文发 3,600,000 0 3,600,000 11.05 3,600,000 0 5 冯宝三 3,300,000 0 3,300,000 10.13 3,300,000
63、 0 6 福州海峡新柜壹期股权投资合伙企业（有限合伙） 1,840,000 0 1,840,000 5.65 0 1,840,000 7 中山市杰越投资咨询中心（有限合伙） 1,594,000 0 1,594,000 4.89 1,500,000 94,000 8 中山市志峰投资咨询中心（有限合伙） 1,587,500 0 1,587,500 4.87 1,500,000 87,500 9 郭凡 1,500,000 0 1,500,000 4.60 1,500,000 0 10 陈万足 460,000 0 460,000 1.41 0 460,000 合计 32,583,000 0 32,58
64、3,000 100 30,000,000 2,583,000 前十名股东间相互关系说明： 徐导明持有道同实业 51%的股权，持有今科投资 68.26%的合伙份额，为执行事务合伙人；郭文发持有杰越投资 28.23%的合伙份额，为执行事务合伙人；郭凡持有今科投资 7.79%的合伙份额，持有杰越投资 3.14%的合伙份额，且郭文发与郭凡为叔侄关系。 报告期内除此上述情形外，十大股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 / 97 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 -
65、 - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东情况：徐导明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年 10 月 3 日出生，毕业于暨南大学应用数学专业，获学士学位。曾就职中国银行中山分行、中国银行广东省分行，现任董事长兼总经理。 报告期内公司的控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人情况：徐导明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年 10 月 3 日出生，毕业于暨南大学应用数学专业，获学士学位。曾就职中国银行中山分行、中国银行广东省分行，现任董事长兼总经理。 报告期内公司的实际控制人未发生变化。 广东今科道同科技股份有限
66、公司 2016 年年度报告 24 / 97 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - - - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计
67、 - - - - - 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 / 97 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐导明 董事长兼总经理 男 54 本科 2015 年 6 月 2
68、6 日至2018 年 6 月 25 日 是 冯宝三 董事 男 53 本科 2015 年 6 月 26 日至2018 年 6 月 25 日 否 郭文发 董事兼副总经理 男 46 本科 2015 年 6 月 26 日至2018 年 6 月 25 日 是 郭凡 董事兼副总经理 男 34 本科 2015 年 6 月 26 日至2018 年 6 月 25 日 是 李志翔 董事 男 30 专科 2015 年 6 月 26 日至2017 年 1 月 25 日 是 姚章建 监事会主席 男 33 本科 2015 年 6 月 26 日至2018 年 6 月 25 日 是 陈海浪 监事 男 33 高中 2015 年
69、 6 月 26 日至2018 年 6 月 25 日 是 吴叠妍 监事 女 45 专科 2015 年 6 月 26 日至2018 年 6 月 25 日 是 伍林 副总经理 男 34 本科 2017 年 1 月 1 日至2018 年 6 月 25 日 是 徐丽红 财务总监 女 30 本科 2015 年 6 月 26 日至2018 年 6 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 备注：公司董事会于 2016 年 12 月 18 日收到副总经理李志翔递交的辞职报告。公司于第一届董事会第九次会议决议聘任伍林先生为公司副总经理，任期自 2017 年 01 月 01 日
70、起至本届董事会届满为止。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、副总经理兼董事会秘书郭文发与董事兼副总经理郭凡系叔侄关系；董事长徐导明与财务总监徐丽红系叔侄关系；除此外，公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系；董事长为公司控股股东、实际控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末直接持普通股股数 期末间接持普通股股数 期末合计持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 徐导明 董事长兼总经理 13,898,500 0 6,750,000 7,148,500 13,898,500 42.66 0 冯宝
71、三 董事 3,300,000 0 3,300,000 0 3,300,000 10.13 0 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 / 97 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经办 2 2 研发人员 52 56 设计人员 34 26 市场部人员
72、260 262 网络中心人员 4 2 财务人员 9 8 行政、后勤人员 27 9 员工总计 388 365 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 122 123 专科 206 181 专科以下 58 60 员工总计 388 365 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 郭文发 董事兼副总经理 4,050,000 0 3,600,000 450,000 4,050,000 12.43 0 郭凡 董事兼副总经理 2,025,000 0 1,500,000 525,000 2,025,000 6.21 0 李志翔 董事兼副总
73、经理 300,000 0 0 300,000 300,000 0.92 0 姚章建 监事会主席 50,000 0 0 50,000 50,000 0.15 0 陈海浪 监事 25,000 0 0 25,000 25,000 0.08 0 吴叠妍 监事 50,000 0 0 50,000 50,000 0.15 0 伍林 副总经理 17,500 0 0 17,500 17,500 0.54 0 徐丽红 财务总监 605,000 216,500 0 821,500 821,500 2.52 0 合计 24,303,500 216,500 15,150,000 9,370,000 24,520,00
74、0 75.26 0 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 / 97 1、人员变动 报告期末，公司人员数量较年初的 388 人减少 23 人，减少原因，主要是报告期内人员正常流动。 2、人才引进与招聘 公司根据业务发展状况，合理安排人才引进与招聘计划，采取招聘应届毕业生和社会专业人才相结合的方式引进人才，为公司补充新鲜血液，充实公司技术团队和中高层管理队伍。 3、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，组织多层次、 多渠道、多领域、多形式的培训工作，包括：新员工入职培训、业务技能培训、公司文化理念培训、管理干部培训、调岗培训等，不断
75、提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础。 4、薪酬政策 公司员工之薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规及规范性文件，与员工签订劳动合同书，并按照国家有关法律、法规及地方相关法律政策为员工缴纳社会保险金。 5、离退休人员 公司没有需要承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 6,395,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 本期核心技术人员未发生变动。 报告期内，公司核心技术人员分别为
76、郭文发、郭凡、肖燕林、姚章建、刘敏、陈湘衡，核心技术人员个人的基本情况如下： （1）核心技术人员持股情况 截至本公开转让说明书出具之日，郭文发直接持有公司 11.05%的股份，通过杰越投资间接持有公司1.38%的股份；郭凡直接持有公司 4.60% 的股份，通过今科投资间接持有公司 1.46%的股份，通过杰越投资间接持有公司 0.15%的股份；肖燕林通过杰越投资间接持有公司 0.46%的股份；姚章建通过今科投资间接持有公司 0.15%的股份；刘敏通过杰越投资间接持有公司 0.25%的股份；陈湘衡通过杰越投资间接持有公司0.12%的股份。 （2）核心技术人员简历 郭文发，男，中国国籍，无境外永久居
77、留权，出生于 1968 年 7 月，身份证号码：35010219680723*，毕业于云南大学，本科学历，1989 年 8 月至 1994 年 7 月就职于福建省地震局，任技术员，1994 年 7 月至1995 年 4 月就职于中山市未来电脑开发中心，任职软件开发员，1995 年 5 月至 2002 年 3 月就职于中山市怡华集团，任职软件开发员， 2002 年 4 月加入本公司，从事软件产品研发，现任董事、副总经理兼董事会秘书。 郭凡，男，中国国籍, 无境外永久居留权，出生于 1982 年 2 月，身份证号码：35082319820227*，毕业于福州大学电子科学与技术专业，本科学历，200
78、4 年 7 月毕业后加入本公司从事研发工作，现任公司广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 / 97 董事兼副总经理。 姚章建，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1983 年 3 月，身份证号码：34080319830922*，毕业于中央广播电视大学， 2002 年 3 月加入公司,任职网络工程师，2008 年 5 月至 2015 年 6 月任职网络部总经理 ，现任公司监事。 肖燕林，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1982 年 4 月，身份证号码：36030219820417*，毕业于江西理工大学计算机科学与技术，本科学历， 2006 年 7 月至 2007
79、年 4 月任中山保诚公司技术经理，2007 年 5 月至 2007 年 6 月待业，2007 年 7 月加入公司技术服务中心，任职三部经理，2013 年 10 月起至今，任职设计部总经理。 刘敏，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1983 年 2 月，身份证号码：43042119830218*，毕业于新疆师范大学教育技术专业，本科学历，2005 年 9 月至 2007 年 7 月在中山市港源学校任教，2007年 8 月至 2007 年 9 月待业，2007 年 10 月加入公司，现任研发中心一室经理。 陈湘衡，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1984 年 5 月，身份证号码：43
80、042219840512*，毕业于武汉大学计算机科学与技术，本科学历。2007 年 1 月至 2008 年 7 月于新华软件园任软件工程师，2008 年 8 月至 2010 年 7 月待业，2010 年 8 月入职广东今科道同科技有限公司任程序员，现任公司研发三室经理。 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 / 97 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控
81、制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 备注：公司于 2016 年第一次临时股东大会决议审议通过最新章程修正案及关联交易管理制度。 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，加强内控管理，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进一步加强并完善了内
82、控工作，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保障公司所有股东，特别是中小股东的合法权益，公司严格按照有关法律法规的要求制定公司章程及各项内控管理制度，公司章程明确的规定股东的各项权利、义务。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、经营决策均按照公司章程及相关法律法规规定程序和规则进行，未出现过违法、违规、违纪现象和重点缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的
83、修改情况 公司于 2016 年 2 月 2 日召开 2016 年第一次临时股东大会，决议修改公司章程，主要是变更公司营业期限，公司营业期限为 2000 年 3 月 22 日至长期； 公司于 2016 年 12 月 28 日召开 2016 年第二次临时股东大会股东大会，决议修改公司章程，主要是变更公司经营范围，变更后的经营范围为：许可经营项目：第二类增值电信业务中的因特网接入服务业广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 / 97 务、信息服务业务（仅限互联网信息服务业务，不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需前置审批或专项审批的服务项
84、目。）、 存储转发类业务（仅限 X.400电子邮件业务）。一般经营业务：承接电脑网络工程；电脑软、硬件开发及销售；多媒体、动漫游戏软件开发；经营本企业自产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第五次会议：审议通过关于审议并通过的议案、关于公司内部控制的自我评估报告、关于公司变更营业期限的议案、关于公司通过最
85、新及的议案、关于拟定 2016 年 2 月 2 日召开 2016 年第一次临时股东大会的议案等议案。 2、第一届董事会第六次会议：审议通过关于审议公司 2016 年度半年度报告的议案。 3、第一届董事会第七次会议：审议通过关于公司设立贵阳分公司的议案。 4、第一届董事会第八次会议：审议通过关于公司经营范围变更并修改公司章程的议案、 关于提请股东大会授权董事会全权办理工商登记相关事宜的议案、关于提议召开 2016年第二次临时股东大会的议案等议案。 5、第一届董事会第九次会议：审议通过关于调整公司组织架构的议案、关于李志翔先生辞去公司副总经理的议案、关于聘任伍林先生为公司副总经理的议案等议案。 监
86、事会 1 1、第一届监事会第二次：审议通过关于审议公司 2016 年半年度报告的议案 。 股东大会 2 1、2016 年第一次临时股东大会决议：审议通过关于审议并通过审计报告的议案、关于公司变更营业期限的议案、关于公司通过最新及的议案等议案。 2、2016 年第二次临时股东大会决议：审议通过关于公司经营范围变更并修改公司章程的议广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 / 97 案、关于授权董事会全权办理工商变更登记相关事宜的议案等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、证劵法、全国中
87、小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程以及相关法律、法规的要求，决议内容没有违反公司法、证劵法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程等治理制度勤勉、诚信地履行权力和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股份公司成立后，公司按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司法人治理结构。三会均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关
88、内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司共召开了 5 次董事会会议、2 次股东大会和 1 次监事会会议。至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（），按照相关法律法规的要求，及时、充分进行信息披露，保护投资者权益。在日常工作中，做好投资者关系管理工作，热情接待投资机构调研，通过电话、电子邮件、微信等途径与投资者和潜在投资者保持有效的沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董
89、事会暂未下设专门委员会。未来，公司将根据发展需要适时设立专门相应机构，为公司持续、健康发展提供支持和保证。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，股东不存在影响公司独立性的情形，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具备独立自主经营的能力。 1、业务独立性 公司拥有自主品牌，拥有独立的研发体系和业务体系，独立对外开展业务，签订业务合同，独立面向 市场经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险。不存在与股东之间因存在关联关系而使公司
90、经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 2、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定选举产生，公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，没有在公司控股和股东参股的企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 / 97 完全独立管理，公司与员工签订有劳动合同，并且按时向员工发放工资，为员工缴纳“五险一金”。 3、资产独立性 公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确，不存在与股东共用的情据况，公司对所有的资产拥有完全
91、的控制、支配和处置权，不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况，也不存在为股东和其他个人提供担保的情形。 4、机构独立性 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司拥有独立的经营办公场所，拥有适应公司发展需要的独立组织机构和职能部门，公司独立行使经营管理职权，不存在与股东及其参（控）股的企业混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算、财务管理体系，配备了专职的财务人员，公司独立在银行开设了银行账户，不存在与股东及其参（控）企业、其他单位共用银行账户的情况，公司作为
92、独立纳税人，依法独立纳税，独立做出财务决策。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司董事会依据公司法、公司章程和有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况和未来发展制定了会计核算、财务管理、风险控制、资产管理、业务管理、对外投资管理、 关联交易管理等内部控制管理制度，公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照企业会计准则的要求，结合自身情况，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格
93、贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，结合公司的实际情况及行业特点，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 无 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 / 97 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 众环审字（2017）1160087 号 审计机构名
94、称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2017 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 罗跃龙、余颖 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2017）1160087 号 广东今科道同科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东今科道同科技股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广东今科道同科技股份有限公司
95、的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
96、估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广东今科道同科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东今科道同科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 / 97 果和现金流量。 中审众环会计师
97、事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗跃龙 中国注册会计师：余颖 中国.武汉 二一七年四月十四日 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,465,295.18 2,401,749.29 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 24,011,175.76 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 3,862,157.74 5,204,463.55 预付款项 六、4 553,804.52 730,642.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5
98、 403,967.51 561,567.38 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 34,500,000.00 5,000,000.00 流动资产合计 42,785,224.95 37,909,598.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 / 97 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 5,183,171.97 5,821,232.72 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 1,918,790
99、.85 1,491,675.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 2,658,952.57 2,888,302.89 递延所得税资产 六、10 133,504.32 53,442.42 其他非流动资产 六、11 120,000.00 非流动资产合计 10,014,419.71 10,254,653.18 资产总计 52,799,644.66 48,164,252.15 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 22,037.50 22,037.50 预收款项 六、13 65
100、0,991.35 657,204.10 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 3,866,873.46 3,412,675.38 应交税费 六、15 916,173.56 662,323.27 应付利息 应付股利 其他应付款 六、16 113,175.42 190,038.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 / 97 其他流动负债 流动负债合计 5,569,251.29 4,944,278.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：
101、优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,569,251.29 4,944,278.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 32,583,000.00 32,583,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 8,762,947.59 8,762,947.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、19 604,600.33 203,558.33 一般风险准备 未分配利润 六、20 5,279,845.45 1,670,467.43 归属于母公司所有
102、者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 47,230,393.37 43,219,973.35 负债和所有者权益总计 52,799,644.66 48,164,252.15 法定代表人： 徐导明 主管会计工作负责人： 徐丽红 会计机构负责人： 徐丽红 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 / 97 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、21 30,536,622.29 33,335,746.57 其中：营业收入 30,536,622.29 33,335,746.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、21 29
103、,482,643.70 29,315,193.43 其中：营业成本 3,444,442.40 4,361,524.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、22 134,466.59 159,737.73 销售费用 六、23 15,683,329.89 15,037,705.48 管理费用 六、24 9,591,501.56 9,492,150.64 财务费用 六、25 10,389.27 14,568.12 资产减值损失 六、26 618,513.99 249,507.07 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）
104、 六、27 -11,175.76 11,175.76 投资收益（损失以“”号填列） 六、28 872,608.21 501,017.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,915,411.04 4,532,745.99 加：营业外收入 六、29 2,667,216.99 138,154.53 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、30 184,695.45 2,751.36 其中：非流动资产处置损失 174,307.05 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,397,932.58 4,668,149.16 减
105、：所得税费用 六、31 387,512.56 512,932.73 五、净利润（净亏损以“”号填列） 4,010,420.02 4,155,216.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 / 97 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重
106、分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,010,420.02 4,155,216.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 六、32 0.12 0.14 （二）稀释每股收益 六、32 0.12 0.14 法定代表人： 徐导明 主管会计工作负责人： 徐丽红 会计机构负责人： 徐丽红 广东今科道同科技股份有限公司 2016
107、年年度报告 39 / 97 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,681,467.60 31,350,392.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 2,849,828.44 3,784,804
108、.85 经营活动现金流入小计 35,531,296.04 35,135,197.69 购买商品、接受劳务支付的现金 2,166,456.09 1,756,640.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,140,371.75 17,272,188.38 支付的各项税费 1,321,601.22 1,678,072.98 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 5,950,042.41 7,563,243.89 经营活动现金流出小计 27,578,471.47
109、 28,270,145.55 经营活动产生的现金流量净额 7,952,824.57 6,865,052.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,000,000.00 8,230,000.00 取得投资收益收到的现金 872,608.21 501,017.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,872,608.21 8,731,017.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,261,886.89 3,029,727.29 投资支付的现金 32
110、,500,000.00 24,000,000.00 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 / 97 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 34,761,886.89 27,029,727.29 投资活动产生的现金流量净额 -6,889,278.68 -18,298,710.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 11,184,390.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 11,18
111、4,390.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,184,390.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,063,545.89 -249,268.06 加：期初现金及现金等价物余额 2,401,749.29 2,651,017.35 六、期末现金及现金等价物余额 3,465,295.18 2,401,749.29 法定代表人： 徐导明 主管会计工作负责人： 徐丽红 会计机构负责人： 徐丽红 广东今科道同科
112、技股份有限公司 2016 年年度报告 41 / 97 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,583,000.00 8,762,947.59 203,558.33 1,670,467.43 43,219,973.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,583,000.00 8,762,947.59 203,558.33 1,670,467.43 4
113、3,219,973.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 401,042.00 3,609,378.02 4,010,420.02 （一）综合收益总额 4,010,420.02 4,010,420.02 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 401,042.00 -401,042.00 1提取盈余公积 401,042.00 -401,042.00 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 / 97 （四）所有者权益内部
114、结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,583,000.00 8,762,947.59 604,600.33 5,279,845.45 47,230,393.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 -2,119,633.08 27,880,366.92 加：会计政策变更
115、前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 -2,119,633.08 27,880,366.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,583,000.00 8,762,947.59 203,558.33 3,790,100.51 15,339,606.43 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 / 97 （一）综合收益总额 4,155,216.43 4,155,216.43 （二）所有者投入和减少资本 2,583,000.00 8,601,390.00 11,184,390.00 1股东投入的普通股 2,583,000.
116、00 8,601,390.00 11,184,390.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 203,558.33 -203,558.33 1提取盈余公积 203,558.33 -203,558.33 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 161,557.59 -161,557.59 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 161,557.59 -161,557.59 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,583,
117、000.00 8,762,947.59 203,558.33 1,670,467.43 43,219,973.35 法定代表人： 徐导明 主管会计工作负责人： 徐丽红 会计机构负责人： 徐丽红 单位：元 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 / 97 广东今科道同科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 一、 公司的基本情况 广东今科道同科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系广东今科道同科技有限公司(以下简称“今科有限”)整体变更而来。 今科有限前身为中山市金科信息网络中心，2000 年 3 月 20 日脱挂改制为中山市金科信息网络有限公司(以下简称“今科信息
118、公司”)。改制前注册资本为人民币 50 万元，资产为余敬龙所有；改制后资产重新界定产权仍归余敬龙所有。 2000 年 3 月 22 日，余敬龙、吴叠妍和曾颖绮共同出资设立中山市金科信息网络有限公司，注册资本为人民币 100.00 万元，其中：余敬龙出资人民币 90.00万元，吴叠妍和曾颖绮分别出资人民币 5.00 万元，本次出资业经中山香山会计师事务所有限公司于 2000 年 3 月 21 日出具“（2000）香山内验字第 087 号”验资报告审验。金科信息公司于 2000 年 3 月 22 日办理完工商登记手续，取得中山市工商行政管理局核发 442000000024781 号企业法人营业执照
119、。股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 余敬龙 90.00 90.00 吴叠妍 5.00 5.00 曾颖绮 5.00 5.00 合计 100.00 100.00 经股东会决议，2002 年 8 月 10 日，金科信息公司新增注册资本人民币 100.00万元，其中：余敬龙出资人民币 90.00 万元，吴叠妍和曾颖绮分别出资人民币5.00 万元，本次增资业经中山香山会计师事务所有限公司于 2002 年 8 月 14 日出具“（2002）香山内验字第 0080024 号”验资报告审验。本次增资完成后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 余敬龙 180.00 9
120、0.00 吴叠妍 10.00 5.00 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 / 97 曾颖绮 10.00 5.00 合计 200.00 100.00 经股东会决议，2002 年 11 月 9 日，金科信息公司新增注册资本人民币 100.00万元，其中：余敬龙出资人民币 90.00 万元，吴叠妍和曾颖绮分别出资人民币5.00 万元，本次增资业经中山香山会计师事务所有限公司于 2002 年 11 月 11 日出具“（2002）香山内验字第 0110009 号”验资报告审验。本次增资完成后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 余敬龙 270.00 90.00
121、 吴叠妍 15.00 5.00 曾颖绮 15.00 5.00 合计 300.00 100.00 2003 年 8 月 4 日，经股东会决议，公司名称变更为“中山市今科信息科技有限公司”（以下简称“今科信息”）。 2005 年 11 月 9 日，经股东会决议，吴叠妍将持有今科信息 5%的股权作价15.00 万元转让给余敬龙，曾颖绮将持有今科信息 5%的股权作价 15.00 万元转让给余敬龙；余敬龙将持有今科信息 30%的股权作价 90.00 万元转让给徐导明，将持有 10%的股权作价 30.00 万元分别转让给郭文发 5%、林国栩 5%。变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（
122、%） 余敬龙 180.00 60.00 徐导明 90.00 30.00 郭文发 15.00 5.00 林国栩 15.00 5.00 合计 300.00 100.00 2006 年 9 月 20 日，经股东会决议，余敬龙将持有的今科信息 20%的股权作价 60.00 万元转让给徐导明。变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 150.00 50.00 余敬龙 120.00 40.00 郭文发 15.00 5.00 林国栩 15.00 5.00 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 / 97 合计 300.00 100.00 2007 年 8 月
123、8 日，经股东会决议，余敬龙将持有今科信息 20%的股权作价60.00 万元转让给徐导明， 15%的股权作价 45.00 万元转让给郭文发， 5%的股权作价 15.00 万元转让给林国栩。变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 210.00 70.00 郭文发 60.00 20.00 林国栩 30.00 10.00 合计 300.00 100.00 2009 年 10 月 20 日，根据股东会决议和赠予协议，林国栩将持有今科信息10%的股权赠与李志翔。变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 210.00 70.00 郭文发 60.
124、00 20.00 李志翔 30.00 10.00 合计 300.00 100.00 经股东会决议，2011 年 8 月 8 日，今科信息注册资本由人民币 300.00 万元增加至人民币 1,000.00 万元，其中：徐导明以货币增资 490.00 万元，郭文发以货币增资 140.00 万元，李志翔以货币增资 70.00 万元，本次增资业经广东新华会计师事务所有限公司于 2011 年 8 月 8 日出具“粤新验字第 1301 号”验资报告审验。本次增资后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 700.00 70.00 郭文发 200.00 20.00 李志翔 100.0
125、0 10.00 合计 1,000.00 100.00 经股东会决议，2011 年 10 月 10 日，今科信息名称变更为“广东今科道同科技有限公司”。 经股东会决议，2014 年 7 月 7 日，徐导明将持有今科有限 19.5%的股权转让给中山市道同实业投资有限公司、15%的股权转让给中山市今科投资咨询中心（有限合伙）、2%的股权转让给中山市杰越投资咨询中心（有限合伙）、11%广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 / 97 的股权转让给冯宝三，郭文发将持有今科有限 3%的股权转让给中山市杰越投资咨询中心（有限合伙）、5%的股权转让给郭凡，李志翔将持有今科有限 5%的股权转让
126、给中山市今科投资咨询中心（有限合伙）、5%的股权转让给中山市志峰投资咨询中心（有限合伙）。 同时，今科有限新增注册资本人民币 2,000.00 万元，变更后注册资本为人民币 3,000.00 万元，由全体股东分两期缴纳。新增注册资本中：徐导明认缴 450.00万元、中山市今科投资咨询中心（有限合伙）认缴 400.00 万元、中山市道同实业投资有限公司认缴 390.00 万元、郭文发认缴 240.00 万元、冯宝三认缴 220.00万元、中山市杰越投资咨询中心（有限合伙）认缴 100.00 万元、中山市志峰投资咨询中心（有限合伙）认缴 100.00 万元、郭凡认缴 100.00 万元。 第一期出
127、资人民币 1,000.00 万元，于 2014 年 7 月 31 日缴纳，本次出资业经北京永拓会计师事务所有限责任公司广东分公司于 2014 年 7 月 31 日出具京永穗验字（2014）第 138 号验资报告审验。第二期出资人民币 1,000.00 万元，于 2014年 10 月 28 日缴纳，本次出资业经北京永拓会计师事务所有限责任公司广东分公司于 2014 年 10 月 30 日出具京永穗验字（2014）第 Y044 号验资报告审验。本次增资完成后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 675.00 22.50 中山市今科投资咨询中心（有限合伙） 600.00
128、20.00 中山市道同实业投资有限公司 585.00 19.50 郭文发 360.00 12.00 冯宝三 330.00 11.00 中山市杰越投资咨询中心（有限合伙） 150.00 5.00 中山市志峰投资咨询中心（有限合伙） 150.00 5.00 郭凡 150.00 5.00 合计 3,000.00 100.00 经 2015 年 6 月 26 日召开的股东会决议通过，以今科有限截至 2015 年 5 月31 日止经审计的账面净资产为基数，按 1: 0.9946 的比例折合为 3,000.00 万股（每股面值人民币 1 元），整体变更为“广东今科道同科技股份有限公司”，注册资本为人民币
129、3,000.00 万元，今科有限股东按照原出资比例持有广东今科道同科技股份有限公司股份。本次变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 / 97 验字201548380010 号验资报告验证，变更后公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 675.00 22.50 中山市今科投资咨询中心（有限合伙） 600.00 20.00 中山市道同实业投资有限公司 585.00 19.50 郭文发 360.00 12.00 冯宝三 330.00 11.00 中山市杰越投资咨询中心（有限合伙） 150.00 5.00
130、 中山市志峰投资咨询中心（有限合伙） 150.00 5.00 郭凡 150.00 5.00 合计 3,000.00 100.00 经 2015 年 10 月 25 日召开的董事会决议通过，本公司注册资本由人民币3,000.00 万元增加至人民币 3,258.30 万元，其中：福州海峡新柜壹期股权投资合伙企业（有限合伙）以货币增资 184.00 万元，陈万足以货币增资 46.00 万元，中山市今科投资咨询中心（有限合伙）以货币增资 10.15 万元，中山市杰越投资咨询中心（有限合伙）以货币增资 9.40 万元，中山市志峰投资咨询中心（有限合伙）以货币增资 8.75 万元，上述出资于 2015 年
131、 11 月 26 日前缴纳完毕。本次增资完成后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 徐导明 675.00 20.72 中山市今科投资咨询中心（有限合伙） 610.15 18.73 中山市道同实业投资有限公司 585.00 17.95 郭文发 360.00 11.05 冯宝三 330.00 10.13 中山市杰越投资咨询中心（有限合伙） 159.40 4.89 中山市志峰投资咨询中心（有限合伙） 158.75 4.87 郭凡 150.00 4.60 福州海峡新柜壹期股权投资合伙企业（有限合伙） 184.00 5.65 陈万足 46.00 1.41 合计 3,258.30 10
132、0.00 1、本公司注册地、组织形式、法定代表人 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 / 97 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：广东省中山市东区朗晴轩 3 幢 6 层 1 卡商铺 本公司法定代表人：徐导明 2、本公司的业务性质和主要经营活动 许可经营项目：第二类增值电信业务中的因特网接入服务业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务业务，不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需前置审批或专项审批的服务醒目。） 存储转发类业务（仅限 X.400 电子邮件业务）。一般经营项目：承接电脑网络工程；电脑软、硬件开发及销售；多媒体
133、、动漫游戏软件开发；经营本企业自产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外） 3、本公司实际控制人 本公司实际控制人为徐导明先生。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2017年4月 日经公司董事会决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表的编制以持续经营假设为基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
134、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 / 97 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间，本公司一般业务正常营业周期短于一年，但个别工程总承包业务正常营业周期可能超过一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
135、产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债；正常营业周期超过一年的，尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或耗用，仍然划分为流动资产，对应的经营性负债项目即使在资产负债表日后超过一年才清偿，仍然划分为流动负债。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债
136、表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产
137、和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 / 97 报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 6、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
138、期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外
139、。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指
140、定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 / 97 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融
141、资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入
142、当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债
143、务人发生严重财务困难； 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 / 97 b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明
144、显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试
145、未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值严重或非暂时性下跌，则认定该可供出售金融资产广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 / 97 已发生
146、减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
147、对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
148、债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 / 97 量基础不同
149、所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债在初始确认时以公允
150、价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原计入其他综合
151、收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 / 97 照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相
152、对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价
153、值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 7、 应收款项坏账准备的确认和计提 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在人民币50万元以上且期末单项金额占
154、应收款项账面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 / 97 确定组合的依据 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计
155、提的比例。 组合2 纳入合并报表范围内公司之间的应收款、关联方往来 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 账龄分析法 组合2 单独进行减值测试，如果单项测试发生减值，按实际减值金额确认减值损失，计提坏账准备；如果单项测试未发生减值的，则不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 1.00 1.00 1年至2年（含2年） 10.00 10.00 2年至3年（含3年） 30.00 30.00 3年至4年（含4年） 100.00 100.00 4年至5年（含5年） 100.0
156、0 100.00 5年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 8、 存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 该存货的成本能够可靠地计量。 （3）根据具体会计准则建造合同的有关规定，企业进行合同建造发生时发生的人工费、材料费、机械使用费、以及
157、施工现场发生的材料二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等直接费用，以及发生的施工、生产单位管理人员的工资薪酬、折旧等间接费等，在工程施工中反映。 期末工程施工余额反映尚未完工的建造合同成本和毛利，即累计已发生的工程成本和已确认的工程毛利大于累计已办理的工程结算的差额；累计已发生的工程成本和已确认的工程毛利小于累计已办理工程结算的差额在其他流动负债中广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 / 97 反映。 （4）库存商品取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按实际成本进行初始计量，发出月末按个别计价法确定发出存货的实际成本。 （5）低值易耗品和包装物的摊
158、销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （6）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数
159、量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （7）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让
160、非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 / 97 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
161、初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c
162、）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权
163、益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 / 97 交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7号-非货币性资产交换确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12号-债务重组确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利
164、润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
165、，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资
166、单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 / 97 亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予
167、以全额确认。 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采
168、用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 10、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
169、计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 / 97 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 10 4.50 电子设备 5 10 18.00 运输工具 4
170、 10 22.50 办公设备及其他 5 10 18.00 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融
171、资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 11、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价广东今科道同科技股
172、份有限公司 2016 年年度报告 63 / 97 值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
173、当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的
174、计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 / 97 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 13、 无形资产的确认和计量 本公司
175、无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
176、进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本公司研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是软件开发有阶段性成果前的所有支出；开发阶段支出是指软件开发有阶
177、段性成果后的可直接归属的支出。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 / 97 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开
178、发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 14、 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 15、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业
179、用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。广东今科道同科技股份有限公司
180、 2016 年年度报告 66 / 97 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要
181、现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
182、计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 / 97 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设
183、定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 17、预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或
184、有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的
185、，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 / 97 有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 18、收入确认方法和原则 （1）销售商品收入 本公司销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 既没有保留通常与所有权相联系的继续
186、管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发
187、生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本公司在收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 （4）收入确认的具体方法： 本公司产品商务e云平台主要包括云平台网站建设、手机网站、企业邮箱、CDN、云监控和网聆通，商务e云平台销售收入在已经收款或取得了收款的证据，广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 / 97 并将商务e云平台产品提交给客户时确认收入的实现；后续空间租用及服务收入在后续提供服务期间分期确认收入。 软件开发与销售业务，对于无需安装调试的产品在交付
188、并经客户验收合格后确认收入；需安装调试的产品在项目实施完成并经客户验收合格取得对方签字的验收报告后确认收入。 运营推广业务，委托方在将商品移送给客户且收到货款后，双方月末对账一致确认收入。 技术服务业务，合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按期限分摊确认收入；未明确约定服务期限的，在本公司提供了相应服务，取得明确的收款证据，确认收入。 19、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府
189、补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： 能够满足政府补助所附条件； 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转
190、入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 / 97 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可
191、能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
192、用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 21、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 7
193、1 / 97 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用
194、租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期
195、间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 主要会计政策和会计估计的变更以及差错更正的说明 （1）会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 （3）前期重大差错更正 无前期重大差错更正。 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 / 97 五、 税项 1、 主要税种及税率 （1） 增值税销项税率为分别为 3%、6%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2） 营业税税率为营业收入的 3%、5%。 （3） 城市维护建设费为应纳流转税额的 5%、7%。 （4） 教育费附加为应纳 流转
196、税额的3%。 （5） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 （6） 企业所得税税率为 15%。 （7） 根据财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知（财税201443 号），自 2014 年6 月 1 日起，提供电信增值服务按照 6%缴纳增值税，本公司被认定为一般纳税人，适用 6%的增值税税率。下属 11 家分公司中的佛山分公司亦为一般纳税人，适用 6%的增值税税率。另 10 家分公司均为小规模纳税人，适用 3%的增值税税率 2、 税收优惠 （1） 本 公 司 于 2014 年 10 月 通 过 高 新 技 术 企 业 资 格 复 审 ， 取 得GR2014440006
197、72 号高新技术企业证书，有效期为 3 年，本年度适用 15%的企业所得税税率。 六、 会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，年末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2015年 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2016 年度发生额，上年发生额指 2015 年度发生额，单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 3,786.58 3,786.58 银行存款 3,461,508.60 2,397,962.71 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 / 97 项 目 年末余额 年初余额 其他货币资金 合 计 3,
198、465,295.18 2,401,749.29 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 24,011,175.76 其中：债务工具投资 24,011,175.76 权益工具投资 衍生金融资产 其他 合 计 24,011,175.76 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,658,366.88 99.49 796,209.14 17.09 3,862,157.74
199、 组合：账龄组合 4,658,366.88 99.49 796,209.14 17.09 3,862,157.74 组合：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 23,900.00 0.51 23,900.00 100.00 合 计 4,682,266.88 100.00 820,109.14 17.52 3,862,157.74 续 类 别 年初余额 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 / 97 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
200、5,509,650.27 99.69 305,186.72 5.54 5,204,463.55 组合：账龄组合 5,509,650.27 99.69 305,186.72 5.54 5,204,463.55 组合：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 17,229.00 0.31 17,229.00 100.00 合 计 5,526,879.27 100.00 322,415.72 5.83 5,204,463.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,357,222.13 23,
201、572.22 1.00 1 至 2 年（含 2 年） 1,230,570.16 123,057.02 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 601,420.98 180,426.29 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 451,604.10 451,604.10 100.00 4 至 5 年（含 5 年） 17,549.51 17,549.51 100.00 5 年以上 0.00 0.00 100.00 合 计 4,658,366.88 796,209.14 续 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4,139,635.2 41,396.35
202、 1.00 1 至 2 年（含 2 年） 805,054.07 80,505.41 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 545,251.49 163,575.45 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 19,709.51 19,709.51 100.00 4 至 5 年（含 5 年） 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 / 97 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合 计 5,509,650.27 305,186.72 （2）本公司 2016 年度计提应收账款坏账准备金额 497,693.42 元。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
203、收账款 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 四川东方融汇资产管理有限公司 2,000.00 2,000.00 100.00 管理层预计难以收回 佛山市顺德区康茗家家具厂 3,200.00 3,200.00 100.00 管理层预计难以收回 佛山市诺翔家具制造有限公司 7,000.00 7,000.00 100.00 管理层预计难以收回 佛山市家博陶瓷有限公司 1,500.00 1,500.00 100.00 管理层预计难以收回 中山市莫言净生活电器有限公司 5,500.00 5,500.00 100.00 管理层预计难以收回 广州鸿壬贸易有限公司 4,700.00
204、 4,700.00 100.00 管理层预计难以收回 合 计 23,900.00 23,900.00 100.00 （4）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期实际核销的应收账款金额为 84,768.00 元，涉及 11 家客户，其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联交易产生 中山市游大上网游科技有限公司 销售款 30,000.00 企业已注销 企业内部管理层研究决议 否 合计 - 30,000.00 - - - （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额的比例(%) 计提的坏
205、账准备年末余额 佛山市蓝点灯饰有限公司 161,650.00 3.45 16,165.00 广东新中源陶瓷有限公司 100,000.00 2.14 1,000.00 珠海葡众国际贸易有限公司 70,000.00 1.50 7,000.00 佛山市熙帝家具有限公司 60,000.00 1.28 600.00 成都市大百田服饰有限公司 52,000.00 1.11 5,200.00 合 计 443,650.00 9.48 29,965.00 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 / 97 注：截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份
206、的股东欠款。 4、预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 年末余额 年初余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 171,322.52 30.94 220,922.99 30.24 1至2年（含2年） 2,112.00 0.38 2至3年（含2年） 3年以上 380,370.00 68.68 509,720.00 69.76 合 计 553,804.52 100.00 730,642.99 100.00 （2）账龄超过 1 年且金额重要的预付账款 单位名称 与本公司关系 年末余额 账 龄 未结算原因 中国互联网络信息中心 非关联关系 382,45
207、0.00 1 年以内 2,080.00 元；3 年以上 380,370.00 元 合同尚未执行完毕 合计 382,450.00 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 473,887.18 100.00 69,919.67 14.75 403,967.51 其中：账龄组合 353,887.18 74.68 69,919.67 19.76 283,967.51 关联方组合 120,000.00 25.32 120,000.00
208、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 473,887.18 100.00 69,919.67 14.75 403,967.51 续 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 / 97 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 595,434.48 100.00 33,867.10 5.69 561,567.38 其中：账龄组合 475,434.48 79.85 33,867.10 7.12 441,567.38 关联方组合 120,000.
209、00 20.15 120,000.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 595,434.48 100.00 33,867.10 5.69 561,567.38 （2）账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 168,367.18 1,683.67 1.00 1至2年（含2年） 66,012.00 6,601.20 10.00 2至3年（含3年） 82,676.00 24,802.80 30.00 3至4年（含4年） 4至5年（含5年） 36,832.00 36,832.00 100.00
210、 合 计 353,887.18 69,919.67 续 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 301,550.58 3,015.51 1.00 1至2年（含2年） 106,567.90 10,656.79 10.00 2至3年（含3年） 67,316.00 20,194.80 30.00 3至4年（含4年） 4至5年（含5年） 合 计 475,434.48 33,867.10 （3）关联方往来，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 / 97 关
211、联方往来 120,000.00 0.00 0.00 合计 120,000.00 （续） 组合名称 年初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方往来 120,000.00 0.00 0.00 合计 120,000.00 （3）本公司 2016 年度计提其他应收款坏账准备金额 36,052.57 元。 （4）本公司 2016 年度无实际核销的其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账 龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 罗小兰 押金 120,000.00 4 至 5 年 25.32 陈笑坚 押金 81,676
212、.00 2 至 3 年 17.24 24,502.80 广州利源物业管理有限公司 押金 31,200.00 1 至 2 年 6.58 3,120.00 神州数码（重庆）信息科技有限公司 押金 30,012.00 1 至 2 年 6.33 3,001.20 张南屏 押金 22,660.00 1 年以内 4.78 226.60 合计 285,548.00 60.25 30,850.6 （6）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 员工借款 3,000.00 149,000.00 押金 364,803.92 364,395.90 零星采购等预付款 88,098.02 81
213、,678.87 社保代垫款 17,985.24 359.71 合 计 473,887.18 595,434.48 6、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 银行理财产品 34,500,000.00 5,000,000.00 合 计 34,500,000.00 5,000,000.00 7、 固定资产 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 / 97 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 电子设备 运输工具 办公设备及其他 合 计 一、账面原值 1年初余额 1,254,894.96 3,980,888.76 762,662.00 3,982,152.24 9,980,5
214、97.96 2本年增加金额 647,187.43 122,326.77 769,514.20 （1）购置 647,187.43 122,326.77 769,514.20 （2）在建工程转入 3本年减少金额 960,505.00 782,565.50 1,743,070.50 4年末余额 1,254,894.96 3,667,571.19 762,662.00 3,321,913.51 9,007,041.66 二、累计折旧 1年初余额 23,529.28 1,839,620.77 352,473.60 1,943,741.59 4,159,365.24 2本年增加金额 56,470.27 5
215、14,927.44 171,598.95 490,271.24 1,233,267.90 （1）计提 56,470.27 514,927.44 171,598.95 490,271.24 1,233,267.90 3本年减少金额 （1）处置或报废 864,454.50 704,308.95 1,568,763.45 4年末余额 79,999.55 1,490,093.71 524,072.55 1,729,703.88 3,823,869.69 三、减值准备 1年初余额 2本年增加金额 （1）计提 3本年减少金额 （1）处置或报废 4年末余额 四、账面价值 1年末账面价值 1,174,895.
216、41 2,177,477.48 238,589.45 1,592,209.63 5,183,171.97 2年初账面价值 1,231,365.68 2,141,267.99 410,188.40 2,038,410.65 5,821,232.72 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 年末账面价值 未办妥产权证书原因 固定资产-房屋建筑物 1,174,895.41 本公司-长沙分公司于 2015 年购买的一处办公房产，房产证正在办理过程中 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专有技术 软件 合 计 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 / 97 项
217、 目 土地使用权 专有技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,486,125.24 2,486,125.24 2、本年增加金额 （1）购置 699,029.16 699,029.16 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 处置 4、期末余额 2,486,125.24 699,029.16 3,185,154.40 二、累计摊销 1、年初余额 994,450.09 994,450.09 2、本年增加金额 248,612.50 23,300.96 271,913.46 计提 3、本年减少金额 处置 4、期末余额 1,243,062.59 23,300.96 1,266,
218、363.55 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,243,062.65 675,728.20 1,918,790.85 2、年初账面价值 1,491,675.15 1,491,675.15 9、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额 装修费 2,888,302.89 617,100.00 870,430.90 2,634,971.99 户外广告牌 25,242.72 1,262.14 23,980.58 合 计 2,888,302.89 642,342.72 871
219、,693.04 2,658,952.57 10、 递延所得税资产 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 / 97 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 890,028.81 133,504.32 356,282.82 53,442.42 合 计 890,028.81 133,504.32 356,282.82 53,442.42 11、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付软件开发款项 120,000.00 合 计 120,000.00 12、 应付账款 （1）按账龄列示 账 龄 年末余额
220、年初余额 1 年以内（含 1 年） 22,037.50 22,037.50 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 22,037.50 22,037.50 （2）按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 主机托管费 22,037.50 22,037.50 合 计 22,037.50 22,037.50 （3）2016 年末应付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款情况。 13、 预收账款 （1）预收款项明细情况 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 592,278.93 657,204.10 1 至 2 年（含
221、2 年） 58,712.42 合 计 650,991.35 657,204.10 （2）预收账款按款项性质列示 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 / 97 账 龄 年末余额 年初余额 预收软件产品销售款 650,991.35 657,204.10 合 计 650,991.35 657,204.10 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 3,412,675.38 17,702,846.20 17,248,648.12 3,866,873.46 二、离职后福利设定提存计划 881,637.76 881,6
222、37.76 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 3,412,675.38 18,584,483.96 18,130,285.88 3,866,873.46 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,412,675.38 16,782,419.75 16,328,221.67 3,866,873.46 2、职工福利费 478,233.60 478,233.60 3、社会保险费 309,995.26 309,995.26 其中：医疗保险费 255,198.34 255,198.34 工伤保险费 21,461.73 21,461.
223、73 生育保险费 33,335.19 33,335.19 4、住房公积金 28,424.00 28,424.00 5、工会经费和职工教育经费 103,773.59 103,773.59 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 3,412,675.38 17,702,846.20 17,248,648.12 3,866,873.46 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险费 849,809.27 849,809.27 2、失业保险费 31,828.49 31,828.49 合 计 881,637.76 881,637.76 15、 应交税
224、费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 566,085.01 466,231.53 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 / 97 税费项目 年末余额 年初余额 企业所得税 215,632.40 73,550.33 个人所得税 35,911.28 46,095.35 城市维护建设税 43,275.76 33,255.27 教育费附加 33,156.54 24,454.09 印花税 5,592.20 房产税 16,439.12 4,392.13 堤围费 5,673.45 8,752.37 合计 916,173.56 662,323.27 16、 其他应付款 （1）按账龄列示
225、 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 113,095.42 190,038.55 1-2 年（含 2 年） 80.00 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 113,175.42 190,038.55 （2）按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 应付水电费、电话费、租赁费 80,128.14 52,665.72 项 目 年末余额 年初余额 业务员保证金 137,372.83 其他 33,047.28 合 计 113,175.42 190,038.55 17、 股本 （1）股本变动情况 项 目 年初余额 本年变动增减(+,-) 年末余额 发行新股 股东增资 公积金
226、转股 其他 小计 徐导明 6,750,000.00 6,750,000.00 中山市今科投资咨询中心（有限合伙） 6,101,500.00 6,101,500.00 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 / 97 项 目 年初余额 本年变动增减(+,-) 年末余额 发行新股 股东增资 公积金转股 其他 小计 中山市道同实业投资有限公司 5,850,000.00 5,850,000.00 郭文发 3,600,000.00 3,600,000.00 冯宝三 3,300,000.00 3,300,000.00 中山市杰越投资咨询中心（有限合伙） 1,594,000.00 1,59
227、4,000.00 中山市志峰投资咨询中心（有限合伙） 1,587,500.00 1,587,500.00 郭凡 1,500,000.00 1,500,000.00 福州海峡新柜壹期股权投资合伙企业（有限合伙） 1,840,000.00 1,840,000.00 陈万足 460,000.00 460,000.00 股份总数 32,583,000.00 32,583,000.00 18、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 8,762,947.59 8,762,947.59 其他资本公积 合 计 8,762,947.59 8,762,947.59 19、
228、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 203,558.33 401,042.00 604,600.33 任意盈余公积 合 计 203,558.33 401,042.00 604,600.33 20、 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例（%） 调整前年初未分配利润 1,670,467.43 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 / 97 项 目 金 额 提取或分配比例（%） 调整后年初未分配利润 1,670,467.43 加：本年归属于所有者的净利润 4,010,420.02 盈余公积
229、补亏 整体变更为股份有限公司时所有者权益的内部结转 减：提取法定盈余公积 401,042.00 10.00 提取任意盈余公积 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 5,279,845.45 21、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 30,536,622.29 3,444,442.40 33,335,746.57 4,361,524.39 其他业务收入 合 计 30,536,622.29 3,444,442.40 33,335,746.57 4,361,524.39 （2）主营业务收入按产品种类列示 项 目 本年发
230、生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 商务 e 云平台 30,265,651.01 3,395,818.40 31,201,196.46 3,231,395.63 软件开发 130,188.68 6,624.00 927,830.18 320,523.66 推广收入 924,115.97 222,941.08 其他 140,782.60 42,000.00 282,603.95 586,664.02 合 计 30,536,622.29 3,444,442.40 33,335,746.57 4,361,524.39 22、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 68,5
231、41.88 81,806.66 教育费附加 48,964.54 58,880.94 其他 16,960.17 19,050.13 合 计 134,466.59 159,737.73 23、 销售费用 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 / 97 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 11,804,799.91 11,242,191.86 租赁费 1,409,976.40 1,166,622.31 办公费 996,877.30 927,858.08 差旅费 338,232.81 821,242.93 摊销费 542,296.42 471,805.92 折旧费 386,3
232、01.66 282,230.07 其他 204,845.39 125,754.31 合 计 15,683,329.89 15,037,705.48 24、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,173,984.13 2,258,591.30 技术开发费 5,525,585.47 4,153,797.99 低值易耗品 7,268.93 523,139.70 办公费 289,206.55 383,126.24 租赁费 162,241.89 228,716.85 业务招待费 16,003.80 138,457.90 中介服务费 1,289,491.44 732,942.72 差旅费
233、 245,807.92 315,824.52 折旧费 276,479.87 281,621.88 摊销费 135,396.58 139,947.93 其他 470,034.98 335,983.61 合 计 9,591,501.56 9,492,150.64 25、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 利息收入 7,394.79 20,806.02 汇兑损益 银行手续费 17,784.06 35,374.14 其他 合 计 10,389.27 14,568.12 26、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 /
234、97 项 目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 618,513.99 249,507.07 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 618,513.99 249,507.07 27、 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -11,175.76 11
235、,175.76 合 计 -11,175.76 11,175.76 28、 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资损益（损失“-”） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 663,019.22 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 购买理财产品取得的投资收益 209,588.99 501,017.09 广东今科道同科技股份有限公司 2016
236、 年年度报告 88 / 97 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 合 计 872,608.21 501,017.09 29、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 捐赠利得 政府补助 2,660,500.00 130,564.96 2,660,500.00 盘盈利得 其他 6,716.99 7,589.57 6,716.99 合 计 2,667,216.99 138,154.53 2,667,216.99 （2）计入当期损益的
237、政府补助 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补助 2,000,000.00 与收益相关 广东省激励企业研究开发财政补助 519,300.00 与收益相关 中山市科技局市工程技术中心补助 100,000.00 与收益相关 东区企业上规上限补助 40,000.00 40,000.00 与收益相关 就业失业检测补贴 1,000.00 与收益相关 中山市人力资源和社会保障局调查奖励款 200.00 与收益相关 2015年技术开发合同免税 39,564.96 与收益相关 高新技术企业资助款项 51,000.00 与收益相关 合 计 2,660,500.00 130,56
238、4.96 30、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 174,307.05 174,307.05 其中：固定资产处置损失 174,307.05 174,307.05 无形资产处置损失 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 / 97 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 罚款支出 388.40 350.00 其他 2,751.36 合计 184,695.45 2,751.36 184,657.05 31、 所得税费
239、用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 按适用税率（15%）计算的所得税费用 467,574.46 550,316.28 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -80,061.90 -37,383.55 所得税费用 387,512.56 512,932.73 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 4,397,932.58 按适用税率计算的所得税费用 659,689.89 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 142,241.58 当期研究开发费用加计扣除的影响 -414,418.91
240、 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 387,512.56 32、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1） 基本每股收益 项 目 本年发生额 上年发生额 归属于本公司普通股股东的净利润 4,010,420.02 4,155,216.43 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 / 97 项 目 本年发生额 上年发生额 发行在外普通股的加权平均数 32,583,000.00 30,215,250.00 基本每股收益（元/股） 0.12 0.14 基本每股收益按照归属于本公司普通股股
241、东的当年净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 年初发行在外的普通股股数 32,583,000.00 30,000,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 215,250.00 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 32,583,000.00 30,215,250.00 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 33、 现金流量表相关
242、信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 2,849,828.44 3,784,804.85 其中：往来款项 178,385.77 3,665,409.26 营业外收入 2,664,047.88 98,589.57 银行存款利息收入 7,394.79 20,806.02 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 5,950,042.41 7,563,243.89 其中：付现销售费用 2,741,442.38 3,041,477.63 付现管理费用 3,103,564.4
243、4 3,118,890.60 往来款项 76,863.13 1,364,750.16 付现营业外支出 10,388.40 2,751.36 银行手续费等其他付现支出 17,784.06 35,374.14 34、 现金流量表补充资料 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 / 97 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项 目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,010,420.02 4,155,216.43 加：资产减值准备 618,513.99 249,223.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,233,267
244、.90 1,086,937.20 无形资产摊销 271,913.46 248,612.52 长期待摊费用摊销 871,693.04 805,753.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 174,307.05 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 11,175.76 -11,175.76 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -872,608.21 -501,017.09 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -80,061.90 -37,383.55 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少
245、（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 938,230.16 -177,692.66 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 775,973.30 1,046,577.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,952,824.57 6,865,052.14 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,465,295.18 2,401,749.29 减：现金的年初余额 2,401,749.29 2,651,017.35 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价
246、物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,063,545.89 -249,268.06 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本年金额 上年金额 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 / 97 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 3,465,295.18 2,401,749.29 其中：库存现金 3,786.58 3,786.58 可随时用于支付的银行存款 3,461,508.60 2,397,962.71 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,465,295.18 2,401,749.29 其中：
247、使用受限制的现金和现金等价物 七、 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司 本公司的最终控制方为徐导明先生。 2、 本公司的子公司 本公司未设立子公司。 3、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 郭文发 董事、董事会秘书、副总经理 郭凡 董事、副总经理 伍林 副总经理 冯宝三 董事 李志翔 董事 徐丽红 财务总监 姚章建、吴叠妍、陈海浪 监事 罗小兰 实际控制人徐导明之配偶 徐子铖 实际控制人徐导明之子 余秀珊 中山市今科投资咨询中心（有限合伙） 中山市道同实业投资有限公司 郭文发之配偶 持股 5%以上的股东 持股 5%以上的股东 中山市杰越投资咨询中心（有限合伙） 持股
248、5%以上的股东 中山市志峰投资咨询中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 福州海峡新柜壹期股权投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 其他关联方 上述所有自然人、关系密切家庭成员（包括但不限于配偶、父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹、子广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 / 97 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 女的配偶、子女配偶的父母等）及其控制、持股 5%以上的，担任董事、监事、高级管理人员的公司 4、 关联方交易 （1）关联方租赁情况 本公司作为承租人的情况如下： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的
249、租赁费 罗小兰 办公室 300,000.00 300,000.00 罗小兰、徐子铖 办公室 180,000.00 180,000.00 余秀珊 宿舍 25,000.00 小计 480,000.00 505,000.00 5、 关联方应收应付款项余额 （1）应收关联方款项 项 目 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 罗小兰 120,000.00 120,000.00 6、 关联方承诺事项 无。 八、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 （1）经营租赁承诺 本公司作为经营租赁承租人，相关信息如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 1,85
250、9,322.12 1年以上2年以内（含2年） 1,141,365.76 2年以上3年以内（含3年） 27,010.00 3年以上 合计 3,027,697.88 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 / 97 2、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 除上述事项外本公司无其他需要披露的对投资者决策有影响的重要事项。 十一、 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告200843号公开发行证券的公
251、司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -174,307.05 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,660,500.00 130,564.96 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
252、值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 95 / 97 项 目 本年发生额 上年发生额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 651,843.46 11,175.76 单独进
253、行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,671.41 4,838.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 209,588.99 501,017.09 小 计 3,343,953.99 647,596.02 减：非经常性损益的所得税影响数 501,593.10 97,139.40 少数股东损益的影响数 合 计 2,842,360.89 550,456.62 2、 净资产
254、收益率及每股收益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.87% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.58% 0.04 0.04 广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 96 / 97 （此页无正文） 广东今科道同科技股份有限公司 2017年4月14日 法定代表人：徐导明 主管会计工作负责人：徐丽红 会计机构负责人：徐丽红广东今科道同科技股份有限公司 2016 年年度报告 97 / 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室
