1、1 2021宏辉石油 NEEQ：837558 广东宏辉石油化工股份有限公司 GuangDongHonghui Petroleum Chemical Corporation 年度报告 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2626 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2929 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、
2、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3333 第八节第八节 行业信息行业信息 .3636 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3737 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4141 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .113113 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈飞、主管会计工作负责人李孜及会计机构负责人（会计主管人员）覃俏霞
3、保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大
4、风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 （一）汇率波动风险 目前人民币汇率实行的是以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。由于本公司国际业务采用外币支付，并且合同签订主要以美元价格进行结算，所以人民币兑换美元价格及其他货币的价格变动会影响公司的收入。（二）石化产品的市场价格波动的风险 作为原油的下游产品，燃料油和其他化工产品的价格除了受到市场供求因素的影响外，国际原油价格的波动、国内原油及成品油价格的调整及市场投机等多种因素均会引起其价格的频繁波动。本公司从事燃料油及化工产品的贸易，主要从上游企业采购石化
5、产品，由于本公司难以将油价波动完全转移至下游企业，因此面临着一定的价格波动风险，公司的盈利情况会受到一定的影响。4 （三）新业务领域存在的风险 本公司已经进入油气田服务的相关业务领域，但发展新业务的时间相对较短，虽然操作经验在逐步积累，业务资源进一步拓展，但物资的运输和通关等环节仍存在不可控因素，因此新业务发展存在不确定风险。（四）供应商及客户集中风险 报告期内，公司主营业务的供应商及客户较为集中，公司前五大供应商占当年采购比重的 69.80%；对前五大客户确认的营业收入占当期营业收入的 100.00%。其中公司向前三大客户销售油品及油服物资金额占年度销售的 90%以上，形成对前三大客户的重大
6、依赖，对主要供应商和客户存在一定的业务依赖风险。（五）公司应收账款回收风险 公司应收账款回收风险。截至报告期末，公司按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款合计 131,920,315.86元，其中 1 年以内年限的应收账款为 128,666,654.16 元，随着 2021 年公司业务规模的扩大，公司应收账款可能保持在较高水平，影响公司的资金周转速度和经营活动的现金流量。如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，影响公司利润情况。（六）海外经营风险 本公司在世界多个国家和地区经营业务，受经营所在国和地区的各
7、种政治、法律及监管环境影响。由于国际政治、经济和其他条件的复杂性，包括制裁、进入壁垒、财税政策的不稳定、合同违约等，都可能加大本公司境外业务拓展及经营的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、宏辉石油 指 广东宏辉石油化工股份有限公司 通灿、通灿子公司、通灿公司 指 广州通灿石油化工有限公司 公司章程 指 广东宏辉石油化工股份有限公司章程 股东大会 指 广东宏辉石油化工股份有限公司股东大会 董事会 指 广东宏辉石油化工股份有限公司董事会 监事会
8、 指 广东宏辉石油化工股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务负责人 安信、安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 审计机构 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）全国股转系统、全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统、全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法（2018 年修订）证券法 指 中华人民共和国证券法 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2020 年 1 月
9、 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币/万元 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东宏辉石油化工股份有限公司 英文名称及缩写 GuangDongHonghui Petroleum Chemical Corporation-证券简称 宏辉石油 证券代码 837558 法定代表人 陈飞 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 李孜 联系地址 广州市天河区林和西路 9 号 1324 房 电话 020-38880481 传真 020-85575226 电子邮箱 Ekin_ 公司网址 http:/ 办公地址 广州市天河区林和西路 9
10、 号 1324 房 邮政编码 510610 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 10 月 15 日 挂牌时间 2016 年 5 月 26 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-F51 批发业-F516 矿产品、建材及化工产品批发-F5162 石油及制品批发 主要产品与服务项目 燃料油及化工制品批发 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）73,861,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际
11、控制人及其一致行动人 实际控制人为郑建丰、余晓琛，一致行动人为郑建丰、余晓琛 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101054539925F 否 注册地址 广东省广州市天河区林和西路 9号 1324 房 否 注册资本 73,861,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会
12、计师姓名及连续签字年限 肖瑞峰 何志军 2 年 4 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 292,703,776.86 149,746,689.03 95.47%毛利率%15.28%11.06%-归属于挂牌公司股东的净利润 29,129,774.58 2,180,045.87 1,236.20%归属于挂牌公司股东的扣除非
13、经常性损益后的净利润 25,037,780.88-1,109,910.75 2,355.84%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）18.37%1.50%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）15.79%-0.76%-基本每股收益 0.39 0.03 1,200.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 280,528,380.04 281,899,908.84-0.49%负债总计 108,094,036.81 137,226,568.81-21.23%归属于挂牌公
14、司股东的净资产 172,434,343.23 144,673,340.03 19.19%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.33 1.96 18.88%资产负债率%（母公司）45.34%47.72%-资产负债率%（合并）38.53%48.68%-流动比率 2.64 1.53-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-72,349,521.74 513,014.48-14,202.82%应收账款周转率 2.76 1.94-存货周转率 1,332.12 52.22-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年
15、同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.49%6.28%-营业收入增长率%95.47%73.17%-净利润增长率%1,236.20%-57.95%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 73,861,000 73,861,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损
16、益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）19,977.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,390,676.89 债务重组损益 297,737.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 5,306,392.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,123,844.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,814.7
17、8 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,892,755.15 所得税影响数 1,800,761.45 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 4,091,993.70 10 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司的商业模式主要是从事石油化工品贸易业务和油服物资代理采购及出口的供应链服务，为客户提供所需燃料油及经营范围内可经营的化工产品，同时也为国际油气
18、开发集团提供所需的油服物资、设备及相关的供应链服务。公司拥有石化行业出身的高管团队和专业技术团队。借助其资深的行业背景和业务资源，公司与国际油气开发集团展开商业合作，目前已成功进入油气田开发的相关油服业务领域，公司逐步搭建了四大运营管理体系，包括：油服物资订单管理体系、国际物流及通关的操作管理体系、成本控制及出口退税的财税管理体系和合资格供应商综合测评管理体系。在日常工作中，公司对各管理体系不断优化，在油服物资供应的业务领域逐步形成良好的竞争能力。公司的采购模式是分为燃料油及其他化工品的贸易采购模式和油服物资代理采购模式，其中石油化工品贸易是通过对市场需求的综合分析以及对价格走势的判断，通过低
19、买高卖的模式赚取差价。油服物资代理采购及出口的供应链服务中公司作为国际油气开发集团的的主要供应商，通过集中获取客户的采购需求，在国内市场为其采购与需求相匹配的设备和原材料，并在海关报关出口至需求所在国。公司通过对客户的采购需求、历史销售记录、行业季度需求、油气田开发进展等因素的分析和预判，为客户提供优化的采购方案，以应对紧急采购需求。同时对合作的供应商进行数据统计并评级，通过和优质供应商的沟通，取得供应商的授信，确保下单即备货的方式，保证所需设备和原材料能及时按需供应。公司收入来源主要为石化产品的贸易业务和油服物资代理采购及出口的供应链服务，在公司提供的产品符合客户要求后，客户会根据合同规定，
20、在规定时间内对公司销售的石化产品、油服物资和设备进行结算。公司销售模式和销售渠道从服务产品角度分为两类。一类为石化产品需求方面，主要是针对客户提出采购需求，在市场行情发生变化的时候，公司利用市场内供需双方信息不对称的特点，向市场寻找供应商，签订销售合同和采购合同。目前公司的上下游企业主要为石化产品的销售批发商，一般采取直销的销售模式。作为石油化工流通领域的中间服务商，公司主要通过燃料油及其他化工产品的贸易业务连通销售批发商，为供需双方提供贸易服务，从而赚取差价获得利润。公司根据国内成品油定价机制、成品油出厂价格和市场需求情况制定销售价格，定价依据基本上以市场价格为准。公司通过自身的采销渠道寻找
21、商机，及时把握市场行情获取盈利空间。另一类为油服物资需求，公司与国际油气田开发集团进行业务接洽获得客户在油服物资方面的需求计划。公司通过自身信息优势、资金优势和采购网络优势，对客户需求做出快速反应，统筹组织采购，物流，通关和信息交互等供应链服务环节，实现油气田开发的物资供应的最优解决方案。目前公司采取“以销定采”的采购管理模式且不经过仓储保存，采购后直接销售和物流送达。同时通过为客户提供集装箱多式联运服务以及出口通关报检等附加服务增加客户粘性，提高客户满意度。报告期内及报告期后截至披露日与 2020 年度相比公司商业模式未发生变化。12 与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用
22、不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2021 年，全球新冠肺炎疫情延宕反复、世界经济复苏面临诸多风险，虽然国际油价回升，但国际石油公司勘探开发投入存在一定滞后性和谨慎性，海外油气工程市场复苏缓慢，总体仍然低迷。公司按照年初制定的目标任务，保持定力、顶住压力，以效益
23、为先导，通过统筹管理和优化配置，强化降本减费和加强应收帐款的有序回收，不断适应新形势、迎接新挑战，全力推动以油服物资出口业务和油品贸易双轮驱动为主线的各项业务发展，超额完成年度工作任务，整体经营继续保持有序的发展态势。2021 年度实现营业收入 292,703,776.86 元，实现净利润 29,129,774.58 元，营业收入与净利润较 2020 年均大幅度上升。截至 2021 年末，公司总资产为 280,528,380.04 元，较 2020 年略微下降。2021 年，受益于国际油价大幅增长，下游公司加大勘探开发支出，主要客户需求逐步增大，公司主营业务同比上升，公司各项财务数据均较 20
24、20 年有所上升。展望 2022 年，公司发展机遇与挑战并存。从有利因素看，国际油价出现快速大幅上升，国外油公司普遍增加上游资本开支，公司将把握油价大幅上涨趋势，将资金和资源主要用于毛利率较高的油服物资出口业务，力争贸易规模和利润总额超过 2021 年。国内油公司坚定不移执行“七年行动计划”、加大勘探开发力度，特别是受局部地缘政治突变影响，油气供给形势趋紧，短期内油服市场利好增多，但变数犹存。从长期看，公司技术创新能力和全产业链价值创造能力有待持续提升，国际化经营仍然任重道远。2022 年，面对复杂严峻的形势，我们将继续秉承“价值创造，服务客户”的理念，聚焦稳增长、调结构、提质量、促改革、强基
25、础等五大重点工作，加大内部改革力度，持续优化调整业务结构、市场结构，强化项目市场化管控和运行，把各项资源优化集中到重点业务项目上，不断提高劳动生产率，持续提升公司的盈利能力与核心竞争力。13 (二二)行业情况行业情况 2021 年，在全球新型冠状病毒疫情持续、国际油气行业波动以及能源行业加速转型的多重因素影响下，国际石油公司对于油气勘探开发投入依然保持谨慎，国际油田服务市场供大于求的状态改善有限，国际油田服务竞争依旧激烈。在气候减排推动下，全球油服公司均开始着手新的生产方式和新的技术服务，寻求转型调整，一是剥离核心业务，聚焦主业；二是产业数字化、智能化加快，运用数字技术转型升级，提高效率；三是
26、低碳转型背景下的业务多元化，主要涉及可再生能源领域的风电、太阳能、氢、地热能和 CCUS 等新兴市场；四是新能源业务商业模式的转变。国内方面，在保障国家能源安全及增储上产“七年行动计划”的继续推动下，油田服务市场相对平稳。2022 年，全球经济增长步伐将保持强劲，广泛的宏观复苏将转化为 2022 年的能源需求上升，以及石油和天然气供应相对紧张，这将为油服公司发展提供强大的支撑。原油需求方面，国际能源署对 2022年全球石油需求做了预测，预计 2022 年全年，全球石油和液体燃料的平均消费量将达到 1.060 亿桶/天，比 2021 年增加 350 万桶/天，高于 2019 年 1.03 亿桶/
27、天的平均消费量。到 2023 年，全球石油和液体燃料的消费量将再增加 190 万桶/天。而对于供给端，市场不乏原油供应紧张的担忧。但无论如何，市场终将恢复平衡。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 26,241,771.72 9.35%1,031,597.67 0.37%2,443.80%应收票据-应收账款 127,667,046.34 45.51%84,81
28、6,514.04 30.09%50.52%预付账款 39,701,033.42 14.15%1,488,580.76 0.52%2,567.04%其他应收款 79,351,650.91 28.29%121,750,099.32 43.19%-34.82%存货-372,300.89 0.13%-100.00%其他流动资产 4,074,499.36 1.45%743,814.05 0.26%447.78%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 1,199,390.23 0.43%1,302,624.18 0.46%-7.93%在建工程-使用权资产 642,170.72 0.23%-100.00%无形
29、资产-商誉-短期借款-应付账款 49,415,471.79 17.62%91,084,198.35 32.31%-45.75%14 其他流动负债 1,135,274.97 0.40%-100.00%长期借款-预计负债 3,231,361.23 1.15%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金较上年同期增加2,443.80%，主要原因是公司营业收入较上年大幅增加，应收账款 及时收回，因此货币资金较上年同期大幅增加。（2）应收账款较上年同期增加50.52%，主要原因是受益于2021年国际油价大幅上涨，主要客户的采购需求大幅增加，因此应收账款较上年同期大幅增
30、加。（3）预付账款较上年同期增加2,567.04%，主要原因是油服物资出口业务较上年同期增加279.93%，供应商给予我司的采购授信额度用完，为满足主要客户的采购需求，公司通过预付款方式跟供应商结算，因此预付账款较上年同期大幅增加。（3）其他应收款较上年同期减少34.82%，主要原因是公司收回应收代付款3,885.30万元和拆借款1,710.25万元，因此其他应收款较上年同期大幅减少。（5）存货较上年同期下降100.00%，主要原因是当年采购的所有货物均在当年完成出口，因此存货较上年同期下降100.00%。（6）其他流动资产较上年同期增加447.78%，主要原因是待认证进项税和待抵扣进项税分别
31、较上年同期增加281.00万元和52.05万元，因此其他流动资产较上年同期大幅增加。（7）使用权资产较上年同期增加100.00%，主要原因是执行新租赁准则，将使用的房屋和专用设备计入使用权资产，因此使用权资产较上年增加100.00%。（8）应付账款较上年同期减少45.75%，主要原因是公司在资金允许的情况下，加大对应付账款的支付力度，因此应付账款较上年同期大幅减少。（9）其他流动负债较上年同期增加100.00%，主要原因是待转销项税额较上年同期1,135,274.97，因此其他流动负债较上年同期大幅增加。（10）预计负债较上年同期增加100.00%，主要原因是计提了公司涉诉官司的全额违约金、诉
32、讼费和保全费，因此预计负债较上年同期大幅增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 292,703,776.86-149,746,689.03-95.47%营业成本 247,974,962.81 84.72%133,191,023.20 88.94%86.18%毛利率 15.28%-11.06%-销售费用 5,174,090.78 1.77%1,811,337.21 1.2
33、1%185.65%15 管理费用 4,442,250.67 1.52%4,394,036.23 2.93%1.10%研发费用-财务费用 459,800.03 0.16%8,973.72 0.01%5,023.85%信用减值损失-1,938,880.65-0.66%-9,245,175.86-6.17%-79.03%资产减值损失-其他收益 21,792.76 0.01%73,016.18 0.05%-70.15%投资收益 8,994,806.61 3.07%3,891,219.62 2.60%131.16%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 41,350,578.41 14.13
34、%4,967,442.89 3.32%732.43%营业外收入 304.61 0.10%-100.00%营业外支出 3,124,148.83 1.07%369,290.81 0.25%745.99%净利润 29,129,774.58 9.95%2,180,045.87 1.46%1,236.20%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入较上年同期增加 95.47%，主要原因是受益于国际油价 2021 年持续上涨，公司主要客户采购需求大幅增加，因此营业收入较上年同期大幅增加。（2）营业成本较上年同期增加 86.18%，主要原因是受益于国际油价 2021 年持续上涨，公司主要客户采购需求大
35、幅增加，因此营业成本较上年同期大幅增加。（3）销售费用较上年同期增加 185.65%，主要原因是油服物资出口业务大幅增加，新增代理手续费（报关用、港杂费、装箱费等）332.89 万元，因此销售费用较上年同期大幅增加。（4）财务费用较上年同期增加 5,023.85%，主要原因是新加坡子公司和香港子公司使用美元作为本位币，2021 年受美元兑人民币汇率持续走低影响，所持外币兑换人民币金额减少，因此财务费用较上年同期大幅增加。（5）信用减值损失较上年同期减少 79.03%，主要原因是 2020 年计提信用减值损失的应收账款和其他应收款在 2021 年收回，故 2021 年冲回 2020 年计提的信用
36、减值损失，因此信用减值损失较上年大幅减少。（6）其他收益较上年同期减少 70.15%，主要原因是 2021 年公司收到的与收益相关的政府补贴较上年同期下降 5.11 万元，因此其他收益较上年同期大幅下降。（7）投资收益较上年同期增加 131.16%，主要原因是处置其他非流动金融资产较上年同期增加528.63 万元，因此投资收益较上年同期大幅增加。（8）营业利润较上年同期增加 732.43%，主要原因是油服物资出口业务收入较上年同期增加 2.56亿元，且毛利率由 2020 年的 11.06%上升到 2021 年的 15.28%，同时投资收益较上年同期也大幅增加，因此营业利润较上年同期大幅增加。（
37、9）营业外收入较上年同期增加 100.00%，主要原因是 2020 年营业外收入科目金额为 0,2021 年新增营业外后入 304.61 元，因此营业外收入较上年同期增加。16 （10）营业外支出较上年同期增加 745.99%，主要原因是公司预计未决诉讼赔偿款较上年同期增加311.93 万元，因此营业外支出较上年同期大幅增加。（11）净利润较上年同期增加 1,236.20%，主要原因是油服物资出口业务收入较上年同期增加 2.56亿元，且毛利率由 2020 年的 11.06%上升到 2021 年的 15.28%，同时投资收益较上年同期也大幅增加，因此净利润较上年同期大幅增加。(2)(2)收入收入
38、构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 292,615,281.28 149,658,193.45 95.52%其他业务收入 88,495.58 88,495.58 0.00%主营业务成本 247,949,962.81 133,166,023.20 86.20%其他业务成本 25,000.00 25,000.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%
39、营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%境内 274,424,600.22 231,628,149.24 15.59%103.98%94.67%25.89%境外 18,190,681.06 16,321,813.57 10.27%20.28%15.10%39.32%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：（1）境内营业收入较上年同期增加 103.98%，主要原因是受益于国际油价在 2021 年的稳定上升，主要客户采购需求持续增加，因此境内营业收入较上年同期大幅增加。（2）境外营业收入较上年同期增加 20.28%，主要原因是受益于国际油价在 20
40、21 年的稳定上升，主要客户采购需求持续增加，因此境外营业收入较上年同期大幅增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 进杰发展有限公司 192,805,940.82 65.87%否 2 欣兴环球有限公司 98,102,266.95 33.52%否 3 ERON PTE.LTD.1,707,073.51 0.58%否 4 瑞成（国际）石油工程技术服务有限公司（刚果）88,495.58 0.03%否 合计合计 292,703,776.86 100.00%-17 (4)(4)主要供应商情
41、况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 成都川泽山石油技术开发有限责任公司 73,298,673.22 29.56%否 2 天津德华石油装备制造有限公司 53,578,646.31 21.61%否 3 扬州德祥能源科技有限公司 21,027,169.65 8.48%否 4 安徽嘉葆电气有限公司 17,616,608.70 7.10%否 5 河北诚兆合商贸易有限公司 7,566,170.25 3.05%否 合计合计 173,087,268.13 69.80%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元
42、项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-72,349,521.74 513,014.48-14,202.82%投资活动产生的现金流量净额 89,844,032.71-26,088,153.28 444.39%筹资活动产生的现金流量净额-250,280.27-现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量金额较上年同期减少 14,202.82%，主要原因是受益于 2021 年国际油价持续上涨，客户采购需求大幅度增加，公司用投资活动收回的现金投入到经营活动中，公司大部分采购款公司在 2021 年已经通过预付款的方式支付给供应商备货、发货，
43、但销售对应的应收账款按照合同收款时间是在 2022 年，存在滞后性。因此截至 2021 年底购买商品支付的现金会比销售商品收到的现金大，经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅减少。（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 444.39%，主要原因是 2021 年收回投资收到的现金较上年同期增加 4,696.86 万元，投资支付的现金较上年同期减少 4,795.00 万元，因此投资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增加。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司公司类型类型 主要业务
44、主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 广州通灿石油化工有限公司 控股子公司 批发业 3,000,000.00 118,377,915.36 36,540,121.42 23,352,885.77 513,919.98 宏辉石油化工控股燃料油、化工1,000,000.0041,524,492.15 38,661,169.36 10,503,616.92 2,756,127.48 18 （香港）有限公司 子公司 产品、五金用品、建筑材料、进出口 美元 宏辉石油化工（新加坡）有限公司 控股子公司 化工产品批发 1,000,000.00美元 11,83
45、3,098.69 8,233,448.10 7,687,064.14-449,123.98 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0.00 0.00 研发支出占营业收入的比例 0.00%0.00%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程
46、度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0.00%0.00%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发研发项目项目情况：情况：公司截止至年报公布日暂无研发人员及研发支出。19 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计
47、并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。(一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十六)及五(二)1。宏辉公司的营业收入主要来自于油服物资出口业务。2021 年度，宏辉公司营业收入金额为人民币292,703,776.86 元，其中油服物资出口业务的营业收入为人民币 292,615,281.28 元，占营业收入的99.97%。油服物资出口业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。由于营业收入是宏辉公司关键业绩指标之一，可能存在宏辉公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收
48、入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2.审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)对营业收入及毛利率按月度、业务等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4)对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6
49、)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(二)应收账款减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(八)及附注五(一)2。截至 2021 年 12 月 31 日，宏辉公司应收账款账面余额为人民币 131,920,315.86 元，坏账准备为人民币 4,253,269.52 元，账面价值为人民币 127,667,046.34 元。20 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信
50、用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。2.审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性
