1、1 2021 年度报告 神木药业 NEEQ:832040 新疆神木药业股份有限公司（Xinjiang Shen Mu pharmaceutical Co.,Ltd.）2 公司年度大事记公司年度大事记 经公司全体的员工的共同努力换证检查顺利结束，于 2021 年 4 月 20 日我公司换发新的药品经营可证。2021 年 2 月 28 日新疆神木药业股份有限公司收购新疆神木药品零售连锁有限责任公司 52%股权。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层
2、分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .126126 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
3、述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人段保华、主管会计工作负责人邢露华及会计机构负责人（会计主管人员）邢露华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带其他事项段的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真
4、实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年度财务报表进行审计，出具了其他事项段保留意见审计报告，主要原因包括：1、神木药业于 2021 年度调整以前年度收入形成的应收账款 1,415.21 万元并予以核销；神木药业将应收客户单位款 2,343.58 万元以应收主管业务员责任人作为对象
5、，未核算至应收客户单位。审计机构未能获取充分、适当的审计证据对上述应收账款核销和应收账款客户单位款的确认、可收回性和期末减值情况发表意见。2、因国家税务总局阿克苏地区税务局稽查局对神木药业的处罚事项原因调整减少 2020 年期初未分配利润 13,855,984.76 元，减少 2020 年净利润 1,933,492.21 元；因固定资产折旧差错原因调整增加 2020 年期初未分配利润198,387.08 元；因集散中心库房租赁费差错原因调整减少 2020 年净利润 1,235,579.24 元。因存货报损事项差错原因调整减少 2020 年期初未分配利润 13,226,967.30 元,以上期初
6、差错更正事项，合计调整 2020 年期初未分配利润-26,884,564.98 元，调整 2020 年净利润-3,272,960.72 元。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.药品质量风险 药品作为特殊商品，其产品质量关系到人民群众的生命安5 全。公司目前共有药品品规 6000 余个，涉及药品品种繁多。公司严格按照 GSP 的规定，在供应商资质审核、产品质量验收、产品质量资质审核、产品储存保管、产品出库复核、产品配送运输等药品流通的各个环节进行严格质量控制，产品从购进、入库、销售、出库复核均有严格的记录，确保发
7、现问题能及时追溯。但是，公司作为医药流通企业，对药品流通过程中的质量检验责任负责。可能存在不属于责任范围内的药品生产企业的质量问题，在流通环节也可能会出现产品质量事故，因此，公司在产品采购或者销售中仍可能出现药品质量问题，这将会给公司的业务经营带来风险。应对措施：公司通过加强各环节管理来保证药品的质量：（1）加强采购环节的质量审核，对出现过质量问题的供应商采取停止进货的方式加强质量管理；（2）加强验收检查数量，保证验收过的药品质量合格；（3）加强在库养护工作，保证在库药品质量合格。2.存货管理风险 公司经营模式为将从上游医药生产企业及其他医药物流企 业采购的药品，批发给下游的医药分销企业、医院
8、等。下游客户，尤其是医院，对药品配送的及时性要求很高，公司对各种药品必须保持一定合理数量的库存量，来应对下游终端需求的及时性和突发性，保证销售的正常进行。药品经营质量管理规范等对医药流通企业的库存管理提出了相当高的要求，不仅包括库房存储温度、相对湿度等条件，而且对分类保管、药品追踪、发货复核等方面进行了规范。公司专门购置了存货管理软件来登记核算存货出入库情况，另外建立了完善的存货管理体系，具备较高的库存管理能力，但随着公司业务规模的扩张，存货数量也会相应增加，对公司的存货管理提出了更高的要求。如果公司不能对存货进行有效管理，或者因市场环境变化及竞争加剧等因素导致存货积压，出现毁损、减值情况，将
9、会影响公司的正常经营。应对措施：公司专门购置了存货管理软件来登记核算存货出入库情况，另外建立了完善的存货管理体系，具备较高的库存管理能力，但随着公司业务规模的扩张，存货数量也会相应增加，对公司的存货管理提出了更高的要求。如果公司不能对存货进行有效管理，或者因市场环境变化及竞争加剧等因素导 致存货积压，出现毁损、减值情况，将会影响公司的正常经营。公司严格控制药品购进量，坚持“按需采购，货比三家”的原则，与各供应商签订质量保证协议，杜绝了药品的毁损、减值等情况的发生，同时也减少了库存积压。3.融资增加风险 随着国家医疗体制改革的不断深入，各级医疗机构及终端市场的进一步规范，药品流通领域的市场份额逐
10、步加大，公司的销售额将进一步增长，为及时满足销售增长需求，公司通过银行借款补充流动资金，但此流动资金贷款将给企业带来相应的偿付风险。6 应对措施：针对债务融资风险我们做出的相应对策，确定适度的负债数额，保持合理的负债比率，合理安排筹资，优化资金结构。针对一些信用好、经营好、产品适销对路、资金周转快的客户，负债比率可以适当高些；对于经营不理想、产销不畅、资金周转缓慢的客户，其负债比率应适当低些，使企业在原来商业风险的基础上尽量不增加筹资风险；把控好银行贷款利率考核时间，在考核时间段，合理安排账户资金余额，从而获得更低的利率；合理安排筹资结构和期限组合方式，保持合理的现金储备，确保企业的正常支付和
11、意外所需，加强存货管理，提高存货周转率。这样会增强企业的短期偿 债能力及获利能力，加强应收账款管理，加快货币资金回笼；通过建立稳定的信用政策、确定客户的资信等级、评估企业的偿债能力、确定合理的应收账款比例、建立销售责任制等措施，积极组织催收，减少在应收账款方面的资金占用，加快货币资金回笼；据企业一定资产数额，按照需要与可能安排适量的负债。同时，根据负债和资金回笼情况制定出还款计划。4.流动资金紧张的风险 为了不断适应竞争激烈的药品批发的行业，公司不断扩大 销售区域，巩固销售地位，在原有市场的基础上，新开喀什等片区市场。新市场前期需投入较大的人力，物力，和财力才能支持公司在新市场站住脚跟，并稳扎
12、稳打，再逐渐提升公司在新疆整个药品批发行业的销售份额，但与此同时也造成了现金流量紧张，短缺的风险。应对措施：本公司针对流动资金紧张也做了相对应的措施，加强成本管理，针对企业成本进行责任化管理，从运输车辆、非销售性的各项支出实施严格审核、控制，确保资金的有效利用；减少与还款信用不好客户的业务往来，控制销量，缩短账期；针对员工借支、采购借款等严格控制，及时清理；采购部向供应商争取更多的信用额度，推迟付货款的时间，把流动资金用到最紧急的事项上。5.应收账款无法及时回收的风险 目前，医药商业市场竞争十分激烈。面对医药市场的激烈竞争，本公司为了发展、扩大市场占有率和销售额，采用赊销或者将应收账款账期延长
13、等，导致应收账款居高不下，随着时间的推移，催收不及时、客户信用等原因很多应收账款不能及时回收，致使后面难以回收成为呆坏账。本公司也针对应收账款回收不及时的问题，做出相应的对策，建立有效的客户信用管理体系，不同信用等级的客户拥有不同的账期期限，面对账款回收存在风险的，加大催收力度等；制定应收账款管理制度，将应收账款的回款率跟业务员的绩效直接挂钩等方式控制应收账款的回款速度。应对措施：本公司也针对应收账款回收不及时的问题，做出相应的对策，不同信用等级的客户拥有不同的账期期限，面对账款回收存在风险的，加大催收力度等；将应收账款的回款 率跟业务员的绩效直接挂钩等方式控制应收账款的回款速度。本期重大风险
14、是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、企业、神木药业 指 新疆神木药业股份有限公司 报告期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 股东大会 指 新疆神木药业股份有限公司股东大会 董事会 指 新疆神木药业股份有限公司董事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 元、万元 指
15、 人民币元、人民币万元 会计事务所 指 中审亚太会计事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 北京海润律师事务所 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 新疆神木药业股份有限公司 英文名称及缩写 Xinjiang Shen Mu pharmaceutical Co.,Ltd 证券简称 神木药业 证券代码 832040 法定代表人 段保华 二、二、联系方式联系方式 信息披露事务负责人 邢露华 联系地址 新疆阿克苏纺织工业城（开发区）温州路 1 号 电话 0997-2655312 传真 0997-2655325 电子邮箱 公司网址 办公地址 新疆阿克苏纺织工业城（开
16、发区）温州路 1 号 邮政编码 843000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 8 日 挂牌时间 2015 年 3 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发业和业-51 批发业-515 医药及医疗器材批发-5151 西药批发 主要业务 药品、医疗器械批发 主要产品与服务项目 药品、医疗器械批发 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）58,981,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 不适用 控股股东 控股股
17、东为（段保华）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（段保华），无一致行动人 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91652900742245533W 否 注册地址 新疆维吾尔自治区阿克苏地区温宿县阿克苏药品集散中心 2 号库房 否 注册资本 58,981,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）华龙证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师
18、姓名及连续签字年限 王锋革 孙有航 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层2206 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 第四节第四节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 150,206,124.50 181,692,365.23-17.33%毛利率%13.36%10.69%-归属于挂牌公司股东的
19、净利润-7,037,886.47-12,190,179.28 8.91%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,843,573.60-7,003,882.25 2.29%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-50.82%-40.23%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-49.42%-28.46%-基本每股收益-0.1193-0.2067 28.95%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 109,648,879.48 126,803,971.94-13
20、.53%负债总计 98,344,022.81 107,856,578.12-8.82%归属于挂牌公司股东的净资产 10,328,944.09 17,366,830.56-40.52%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.18 0.29-40.52%资产负债率%（母公司）79.54%80.85%-资产负债率%（合并）89.69%85.06%-流动比率 0.87 0.93-利息保障倍数-6.00-7.14-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 13,540,866.56-1,378.94-982,076.49%应收账款周转率 0
21、.86 2.46-11 存货周转率 1.55 6.30-成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-13.53%-7.67%-营业收入增长率%-17.33%-15.61%-净利润增长率%17.33%-588.23%-(四四)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 58,981,000 58,981,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(五五)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (六六)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单
22、位：元 项目项目 金额金额 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 16,295.70 非流动性资产处置损益 11,201.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）18,049.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-439,085.56 非经常性损益合计非经常性损益合计-393,539.11 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）-199,226.24 非经常性非经常性损益净额损益净额-194,312.87 (七七)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 12 (八八)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
23、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 使用权资产 5,287,421.65 预付款项 2,352,081.72 2,269,081.72 租赁负债 4,972,358.84 一年内到期的流动负债 232,062.81 使用权资产 4,858,742.61 租赁负债 4,642,093.47
24、 一年内到期的流动负债 216,649.14 存货 47,424,133.87 24,356,992.44 47,539,679.74 24,472,538.31 流动资产合计 117,723,919.14 94,656,777.71 0 0 固定资产 21,089,950.51 21,288,337.59 22,890,901.77 23,089,288.85 递延所得税资产 3,137,916.07 3,445,886.55 0 0 资产总计 142,728,253.52 120,167,469.65 153,018,300.47 130,149,546.12 应交税费 96,955.84
25、 343,710.84 656,589.11 903,344.11 其他应付款 5,739,469.37 13,089,456.20 11,351,330.83 15,120,386.46 流动负债合计 89,802,062.09 97,398,803.92 94,128,014.94 98,143,825.57 未分配利润-7,209,957.53-37,367,483.23-1,245,863.43-28,130,428.41 归属于母公司所有者权益合计 52,926,191.43 22,768,665.73 58,890,285.53 32,005,720.55 负债与股东权益总计 14
26、2,728,253.52 120,167,469.65 153,018,300.47 130,149,546.12 销售费用 12,698,722.16 14,346,161.15 营业外支出 1,156.27 1,934,648.48 10,212.90 1,266,564.78 所得税费用-992,172.24-1,300,142.72 净利润-5,964,094.10-9,237,054.82-85,797.83-1,342,149.71 非流动资产合计 127,209,286.32 104,142,144.89 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计
27、估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司董事会决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新13 租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初
28、（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业
29、会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况:会计政策变更对首次执行日（2021 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及本公司资产负债表各项目的影响分析：项目项目 2020 年年 12 月月 31 日（变更日（变更前前）2021 年年 1 月月 1 日（变更日（变更后后）合并报表合并报表 母公司报表母公司报表 合并报表合并报表 母公司报表母公司报表 使用权资产 5,287,421.65 4,858,742.61 预付款项 2,352,081.72 2,269,081.72 租赁负债 4,972,358
30、.84 4,642,093.47 一年内到期的流动负债 232,062.81 216,649.14 各项目调整情况的说明：执行新租赁准则对本公司期初未分配利润无影响。2、前期会计差错更正 新疆神木药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）根据企业会计准则28号会计政策、会计估计变更和差错更正、中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露和全国中小企业股份转让系统的相关规定，对2021年度发现的前期会计差错进行更正,现将本公司前期会计差错更正说明如下：一、会计差错更正原因一、会计差错更正原因 为真实反映公司的财务状况和经营成果，公司根据企业会计准
31、则及公司会计政策，对2021年度审计工作中审计机构出具保留意见事项进行了梳理、核实，对2021年度财务报表进行追溯重述，主要调整事项如下：14 1、2019 年 10 月 18 日，国家税务总局阿克苏地区税务局稽查局对公司下达了关于对新疆神木药业股份有限公司的税务处理决定（阿克苏税稽处2019025号），对公司 2012 年销售数据与税务申报数据不一致的情况进行处理，公司需调增2012 年度收入 12,095,823.06 元，补缴增值税 2,056,291.52 元，企业所得税456,412.23 元，合计 2,512,703.75 元。对公司未如实申报销售收入，存在隐匿销售收入的情形，定性
32、为偷税，处少缴税款 2,512,703.75 元的百分之五十的罚款，即1,256,351.88 元，并缴纳滞纳金。2、公司于 2015 年盲目扩大经营，对药品管理人员缺乏培训，导致管理不善，部分商品于 2017 年过期，部分商品已报废未及时下账，以及财务系统数据与库房系统存在差异，总损失金额合计 13,226,967.30 元。3、公司向温宿县万通物流有限责任公司租用阿克苏药品集散中心库房，合同中约定租期自 2018 年 9 月 1 日起至 2023 年 8 月 31 日止，由于自治区药监局现场核查组因疫情等原因于 2020 年 5 月进行了阿克苏药品集散中心库房现场核查，验收通过，公司于 2
33、020 年 6 月正式开展经营活动。2020 年度公司未计提 2020 年 5-12 月阿克苏药品集散中心库房租金 1,436,566.80 元，影响 2020 年损益 1,647,438.99 元。4、公司固定资产累计折旧 2020 年 12 月 31 日余额应为 14,553,591.20 元，账面累计折旧余额为 14,751,978.28 元，差异 198,387.08 元，主要系 2012 年-2017 年固定资产开始使用时间存在差错，导致计提月份错误影响累计折旧金额。二、二、前期差错更正的前期差错更正的事项对财务状况和经营成果的影响事项对财务状况和经营成果的影响 本公司对上述前期差错
34、采用追溯重述法进行更正，相应对2020年度、2019年度财务报表进行了追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下：（一）对2020年度合并资产负债表项目的影响金额 报表项目报表项目 重述前金额重述前金额 累计影响金额累计影响金额 重述后金额重述后金额 存货 47,424,133.87-23,067,141.43 24,356,992.44 流动资产合计 117,723,919.14-23,067,141.43 94,656,777.71 固定资产 21,089,950.51 198,387.08 21,288,337.59 递延所得税资产 3,137,916.07 307,970.48
35、 3,445,886.55 资产总计 142,728,253.52-22,560,783.87 120,167,469.65 应交税费 96,955.84 246,755.00 343,710.84 其他应付款 5,739,469.37 7,349,986.83 13,089,456.20 流动负债合计 89,802,062.09 7,596,741.83 97,398,803.92 未分配利润-7,209,957.53-30,157,525.70-37,367,483.23 15 归属于母公司所有者权益合计 52,926,191.43-30,157,525.70 22,768,665.73
36、负债与股东权益总计 142,728,253.52-22,560,783.87 120,167,469.65（二）对2020年度合并利润表报表项目的影响金额 报表项目报表项目 重述前金额重述前金额 累计影响金额累计影响金额 重述后金额重述后金额 销售费用 12,698,722.16 1,647,438.99 14,346,161.15 营业外支出 1,156.27 1,933,492.21 1,934,648.48 所得税费用-992,172.24-307,970.48-1,300,142.72 净利润-5,964,094.10-3,272,960.72-9,237,054.82（三）对2020
37、年度母公司资产负债表项目的影响金额 报表项目报表项目 重述前金额重述前金额 累计影响金额累计影响金额 重述后金额重述后金额 存货 47,426,017.50-23,067,141.43 24,358,876.07 流动资产合计 117,327,060.23-23,067,141.43 94,259,918.80 固定资产 20,635,528.33 198,387.08 20,833,915.41 递延所得税资产 3,137,916.07 307,970.48 3,445,886.55 非流动资产合计 74,549,912.20 506,357.56 75,056,269.76 资产总计 19
38、1,876,972.43-22,560,783.87 169,316,188.56 应交税费 91,476.46 246,755.00 338,231.46 其他应付款 41,507,605.57 7,349,986.83 48,857,592.40 流动负债合计 126,756,082.63 7,596,741.83 134,352,824.46 未分配利润 4,984,740.84-30,157,525.70-25,172,784.86 负债和所有者权益总计 191,876,972.43-22,560,783.87 169,316,188.56（四）对2020年度母公司利润表报表项目的影响
39、金额 报表项目报表项目 重述前金额重述前金额 累计影响金额累计影响金额 重述后金额重述后金额 销售费用 11,534,481.10 1,647,438.99 13,181,920.09 营业外支出 853.86 1,933,492.21 1,934,346.07 所得税费用-992,172.24-307,970.48-1,300,142.72 净利润-3,296,523.33-3,272,960.72-6,569,484.05（五）对2019年度合并资产负债表项目的影响金额 报表项目报表项目 重述前金额重述前金额 累计影响金额累计影响金额 重述后金额重述后金额 存货 47,539,679.74
40、-23,067,141.43 24,472,538.31 非流动资产合计 127,209,286.32-23,067,141.43 104,142,144.89 固定资产 22,890,901.77 198,387.08 23,089,288.85 资产总计 153,018,300.47-22,868,754.35 130,149,546.12 应交税费 656,589.11 246,755.00 903,344.11 其他应付款 11,351,330.83 3,769,055.63 15,120,386.46 流动负债合计 94,128,014.94 4,015,810.63 98,143,
41、825.57 未分配利润-1,245,863.43-26,884,564.98-28,130,428.41 归属于母公司所有者权益合计 58,890,285.53-26,884,564.98 32,005,720.55 16 负债与股东权益总计 153,018,300.47-22,868,754.35 130,149,546.12（六）对2019年度合并利润表报表项目的影响金额 报表项目报表项目 重述前金额重述前金额 累计影响金额累计影响金额 重述后金额重述后金额 营业外支出 10,212.90 1,256,351.88 1,266,564.78 净利润-85,797.83-1,256,351
42、.88-1,342,149.71（七）对2019年度母公司资产负债表项目的影响金额 报表项目报表项目 重述前金额重述前金额 累计影响金额累计影响金额 重述后金额重述后金额 存货 46,687,859.83-23,067,141.43 23,620,718.40 流动资产合计 125,545,012.54-23,067,141.43 102,477,871.11 固定资产 22,021,707.34 198,387.08 22,220,094.42 非流动资产合计 74,939,819.72 198,387.08 75,138,206.80 资产总计 200,484,832.26-22,868,
43、754.35 177,616,077.91 应交税费 632,528.89 246,755.00 879,283.89 其他应付款 48,518,530.86 3,769,055.63 52,287,586.49 流动负债合计 132,067,419.13 4,015,810.63 136,083,229.76 未分配利润 8,281,264.17-26,884,564.98-18,603,300.81 负债和所有者权益总计 200,484,832.26-22,868,754.35 177,616,077.91（八）对2019年度母公司利润表报表项目的影响金额 报表项目报表项目 重述前金额重述
44、前金额 累计影响金额累计影响金额 重述后金额重述后金额 营业外支出 10,000.00 1,256,351.88 1,266,351.88 净利润 583,443.90-1,256,351.88-672,907.98 三、前期会计差错更正事项对财务指标的影响三、前期会计差错更正事项对财务指标的影响 （一）每股收益 1、2020 年度 项目项目 基本每股收益基本每股收益 调整前调整前 调整额调整额 调整后调整后 归属于公司普通股股东的净利润-5,964,094.10-3,272,960.72-9,237,054.82 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25,290.35-1,933
45、,492.21-1,908,201.86 续表：项目项目 稀释每股收益稀释每股收益 调整前调整前 调整额调整额 调整后调整后 归属于公司普通股股东的净利润-5,964,094.10-3,272,960.72-9,237,054.82 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25,290.35-1,933,492.21-1,908,201.86 2、2019 年度 项目项目 基本每股收益基本每股收益 调整前调整前 调整额调整额 调整后调整后 17 归属于公司普通股股东的净利润-85,797.83-1,256,351.88-1,342,149.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
46、净利润 44,041.57-1,256,351.88-1,231,061.53 续表：项目项目 稀释每股收益稀释每股收益 调整前调整前 调整额调整额 调整后调整后 归属于公司普通股股东的净利润-85,797.83-1,256,351.88-1,342,149.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 44,041.57-1,256,351.88-1,231,061.53（三）加权平均净资产收益率 1、2020 年度 项目项目 加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率(%)(%)调整前调整前 调整后调整后 归属于公司普通股股东的净利润-0.15-33.73 扣除非经常性损益后归属于公
47、司普通股股东的净利润-0.22-6.97 2、2019 年度 项目项目 加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率(%)(%)调整前调整前 调整后调整后 归属于公司普通股股东的净利润-10.67-4.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-10.71-3.77 (九九)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本期发生了同一控制下企业合并，新增企业为同受实际控制人段保华控制的新疆神木药品零售连锁有限责任公司。本公司于 2021 年 3 月 5 日注资新疆神木药品零售连锁有限责任公司，注资金额5,200,000.00 元，占新疆神木药品零售连锁有限责任公司股本的 5
48、2%。18 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是专业从事药品批发与零售的大型医药流通企业。公司产品是从药品生产企业、大型药品批发企业等上游供应商采购，然后再批发给下游分销商、医院、药店、基层医疗机构、诊所、零售店等。公司通过向药店，下游分销商分销为主，向医院或者医疗机构直销为辅的销售模式开拓业务，收入来源是通过将产品销售给药店，下游分销商或者医院及医疗机构取得的。作为一家集药品批发、医疗器械销售、保健食品销售、日用品、洗涤用品、医疗器械租赁与维修等大型医疗销售公司，公司将充分利用公司既有资源，在巩固已有客户的基础上，不断开拓新的客户；同时不断进
49、行技术创新及新产品的开发；通过参加全国药品交流会拓宽销售渠道、丰富产品种类，以保证在行业中的竞争力。报告期内公司的商业模式无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1
50、 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 15,895,646.67 14.50%13,939,582.90 10.84%14.03%应收票据-应收账款 34,726,899.39 31.67%52,654,978.07 31.95%-34.05%存货 17,263,118.88 15.74%24,649,764.08 15.70%-29.97%19 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 19,541,940.99 17.82%21,
