1、1 2019 年度报告 龙华化工 NEEQ:872529 安徽龙华化工股份有限公司 ANHUI LONGHUA CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 11 月 20 日，公司取得新的高新技术企业证书，证书编号：GR201934002028，有效期自 2019 年 11 月 20 日至 2022 年 11 月 20 日。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析
2、 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、龙华化工 指 安徽龙华化工股份有限公司 龙华有限、有限公司 指 池州龙华医药化工有限公司 股转系
3、统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 立信中联会计师、会计师 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）大成、律师 指 北京大成（合肥）律师事务所 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程、章程 指 安徽龙华化工股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法（2018 年修订）报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人
4、民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人金秀民、主管会计工作负责人冯忠亮及会计机构负责人（会计主管人员）冯忠亮保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否
5、 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、原材料价格波动的风险 公司生产所需原材料黄磷，受上游磷矿石、焦炭、煤价、供电量、电极以及环保政策等因素的影响，造成价格波动较大。公司管理层一旦未能及时把握黄磷价格波动趋势，未提前采购足量库存，将会对生产经营造成重大不利影响。2、环保政策变化的风险 公司现有产品生产过程中产生的废水、废气等物质的排放均能达到国家及
6、地方的排放标准。随着国家对环境保护的日益重视以及公众环保意识日益增强，化工企业面临的环保要求日趋严格，“三废”排放标准可能逐渐提高，环保设施投入及运行成本将不断加大，故存在因环保政策变动而加大环保投入、增加经营成本的风险。3、公司治理的风险 公司系由有限公司整体变更成立。2017 年 7 月 20 日，公司6 召开创立大会，审议通过了股份公司 对外投资管理办法、对外担保管理办法、关联交易管理制度等规章制度，进一步健全与完善了公司法人治理结构。但由于股份公司成立时间较短，管理层规范运作意识的提高是一个循序渐进的过程，且相关制度在后期是否能够严格得以执行也需要时间检验。因此，公司短期内仍可能存在治
7、理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。4、供应商集中度较高的风险 公司2019年向前五名供应商采购金额占当期采购总额的比重为 63.36%，如果供应商因各种原因无法保障对公司原材料供应，将会对公司原材料的采购、生产经营以及财务状况产生重大不利影响。5、应收账款的坏账风险 2019年12月31日，公司应收账款账面价值为33,846,729.67元，占同期流动资产的比例为 51.31%。公司已按照坏账准备计提政策计提坏账准备，但由于应收账款余额较大，一旦发生坏账损失，将会对公司经营造成不利影响。6、税收优惠政策变动的风险 公司于 2019 年 11 月 20 日取得新的高新技术企业证书，证
8、书编号：GR201934002028，有效期自 2019 年 11 月 20 日至 2022年 11 月 20 日。根据中华人民共和国企业所得税法及有关规定，公司 2019 年度、2020 年度、2021 年度可以享受 15%的企业所得税税率优惠政策。如果未来公司取得高新技术企业证书到期后，未能被重新认定为高新技术企业，或上述税收优惠政策发生变化，公司经营业绩将受到一定影响。7、国际市场风险 公司产品境外销售国家包括印度、德国、西班牙等国家，如果上述地区的政治、经济等环境发生重大变动，将会导致客户结构变化、结算周期延长等风险。另外美元汇率的波动一方面会对公司的销售收入产生一定的影响，另一方面由
9、于公司持有外币货币性项目以及与外销客户货款结算周期等因素产生的7 汇兑损益会对公司经营业绩产生一定的影响。8、安全生产风险 公司属于化工行业且为危险化学品单位，生产过程中使用的部分物质存在易燃、易爆、腐蚀、有毒、有害等特性，部分生产工序为高温、高压环境，存在因生产操作不当或设备故障，导致事故发生的可能，从而影响公司生产经营的正常进行。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽龙华化工股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui longhua chemical industry co,.ltd.证券简称 龙华化工 证券代码 8
10、72529 法定代表人 金秀民 办公地址 安徽省池州市东至县经济开发区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金飞 职务 董事、董事会秘书 电话 0566-8171198 传真 0566-8167677 电子邮箱 J 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省池州市东至县经济开发区 247260 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽龙华化工股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 2 月 2 日 挂牌时间 2018 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）
11、C 制造业26 化学原料和化学制品制造业261 化学原料和化学制品制造业2619 其他基础化学原料制造 主要产品与服务项目 五氧化二磷、多聚磷酸等磷化工系列产品的研发、生产和销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）32,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 金秀民 实际控制人及其一致行动人 金秀民 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91341721798126672N 否 注册地址 安徽省池州市东至县经济开发区 否 注册资本 32,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券
12、商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 徐凤、陈治荣 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座 10 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 3 月 17 日，全国中小企业股份转让系统出具关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，自 2020 年 3 月 17 日起，主办券商由招商证券股份有限公司变更为开源证券股份有限公司
13、。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 190,221,343.53 188,025,375.67 1.17%毛利率%21.89%20.92%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,688,934.19 9,353,227.93 46.36%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,170,267.84 8,042,758.38 63.75%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）18.80%14.91%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣
14、除非经常性损益后的净利润计算）18.09%12.82%-基本每股收益 0.43 0.29 48.28%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 108,941,330.89 118,953,342.96-8.42%负债总计 30,794,761.58 51,564,055.94-40.28%归属于挂牌公司股东的净资产 78,146,569.31 67,389,287.02 15.96%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 2.11 15.96%资产负债率%（母公司）28.27%43.35%-资产负债率%（合并）28.27%43.35%-
15、流动比率 2.47 1.60-利息保障倍数 9.71 5.46-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 33,302,066.83 17,687,327.77 88.28%应收账款周转率 5.88 5.26-存货周转率 9.81 7.74-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-8.42%-1.99%-营业收入增长率%1.17%18.68%-净利润增长率%46.36%122.42%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本
16、 32,000,000 32,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）724,486.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-114,290.78 非经常性损益合计非经常性损益合计 610,195.70 所得税影响数 91,529.36 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 518,666.34 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯
17、调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 12 应收票据及应收账款 40,695,655.00 应收票据 9,805,922.08 应收账款 30,889,732.92 应付票据及应付账款 6,463,469.99 应付票据 应付账款 6,463,469.99 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要在磷化工细分行业内，
18、依托多项技术优势、品质优势、价格优势等，向 BUDENHEIM IBERICA S.L.U、Prasol Chemicals Pvt.Ltd、上市公司子公司九江天赐高新材料有限公司、上市公司子公司杭州百合科莱恩颜料有限公司、温州金源新材料科技有限公司等国内外精细磷化工公司提供五氧化二磷、多聚磷酸，以获取收入、利润及现金流。（一）采购模式 公司主要原材料为黄磷；公司业务部按照订单的需求向符合要求的合格供应商进行原材料采购。在采购过程中，质量部会对来料品质进行监控并做详实的资料记录。结合以往合作经验，公司会从供货品质、公司信誉、交付周期、服务水平等方面对供应商进行综合评估，优先向信誉好、服务及时的
19、优质企业采购，公司培育多个稳定的供应商，建立了供应链网络，保证生产用料需求及成本具备竞争力。同时，公司建立安全库存制度，结合订单、生产计划、库存、运输距离等实施备货采购。（二）生产模式 公司生产五氧化二磷、多聚磷酸所需的原材料黄磷全部对外采购，供应商按照公司的产品质量要求进行生产供货。公司生产部门采用多项核心技术和工艺组织生产，如五氧化二磷的活性外保温检测装置的技术、五氧化二磷智能控制生产工艺、多聚磷酸精密过滤生产工艺、磷反应热能回收利用工艺、一级高纯度五氧化二磷生产过滤工艺、五氧化二磷晶体形态及结晶条件的工艺发等，完成 76%（流动性好，聚合度较低）、84%（最常规的型号，用途广泛）及 85
20、%（含量高，聚合度高）规格的多聚磷酸产品和99%五氧化二磷产品的生产。公司目前产品类别单一，工艺流程相对固化，公司产品生产周期短，故产品生产主要采取订单生产方式，即接受客户订单以后，按照客户确定的产品规格、供货时间、应用要求和数量组织生产。同时，为尽量缩短交付周期，满足客户及时交货的需求，公司也会对根据市场预判和季节性影响因素，对常用产品等进行适当备货，以大大提升公司供货的工作效率，这种备货式生产要求企业对库存结构、市场预估、客户需求具有良好的把控能力。（三）销售模式 公司的销售分为外销和内销，坚持以目标市场，实施“内外市场并举，目标区域第一”的市场竞争战略。外销方面，公司通过参加展会、网络推
21、广、发展海外合作经销商取得销售订单，销售方式分为买断式经销和直销相结合，销售渠道由公司海外客户部对海外客户进行铺设，取得来自欧洲、亚洲等地区14 的订单。内销方面，公司通过参加国内展会、网络推广方式取得销售订单，销售方式为直销和经销相结合，销售渠道包括有参与投标、与国内各地区行业资源对接等。公司产品定位为做高品质的磷化工产品，品种包括五氧化二磷、多聚磷酸等。公司以成本加利润并结合地区市场的经济水平、竞争状况的方式对产品进行定价。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服
22、务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照董事会年初制定的年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展；另一方面积极进行市场开拓，加大研发力度，不断优化现有产品，进一步增强产品和服务的竞争力，取得了较好的经营成果。2019 年公司实现营业收入 190,221,343.53 元，较去年同期 188,025,375.67 元增长 1.17%；实现净利润13,68
23、8,934.19 元，较去年同期 9,353,227.93 元增长 46.36%；公司总资产为 108,941,330.89 元，较年初118,953,342.96 元减少 8.42%；净资产为 78,146,569.31 元，较年初 67,389,287.02 元增加 15.96%；综合全年经营成果来看，基本实现了 2019 年度经营计划。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的
24、比比重重%货币资金 10,170,131.66 9.34%8,898,810.42 7.48%14.29%15 应收票据 应收账款 33,846,729.67 31.01%30,889,732.92 25.97%9.57%存货 9,978,420.58 9.16%20,325,782.02 17.09%-50.91%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 36,979,576.37 33.94%33,666,007.61 28.30%9.84%在建工程 2,996,433.88 2.52%-100.00%短期借款 15,800,000.00 14.50%34,180,000.00 28.73%-
25、53.77%长期借款 未分配利润 17,836,220.21 16.37%10,540,179.44 8.86%69.22%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2019 年末公司短期借款余额较 2018 年末减少 18,380,000.00 元，降幅 53.77%，主要原因系公司偿还银行借款所致；2、2019 年末公司未分配利润余额较 2018 年末增加 7,296,040.77 元，增长 69.22%，系公司本期经营成果增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比
26、例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 190,221,343.53-188,025,375.67-1.17%营业成本 148,585,467.59 78.11%148,693,615.44 79.08%-0.07%毛利率 21.89%-20.92%-销售费用 12,060,532.23 6.34%14,188,481.49 7.55%-15.00%管理费用 4,399,684.42 2.31%4,858,956.42 2.58%-9.45%研发费用 8,116,908.76 4.27%8,094,323.58 4.30%
27、0.28%财务费用 1,855,719.30 0.98%1,372,712.15 0.73%35.19%信用减值损失-302,618.57-0.16%资产减值损失 0 0%-1,064,507.25-0.57%-100.00%其他收益 224,486.48 0.12%472,728.88 0.25%-52.51%投资收益 0 0%0 0.00%公允价值变动收益 0 0%0 0.00%资产处置收益 0 0%0 0.00%汇兑收益 0 0%0 0.00%营业利润 13,789,414.67 7.25%8,885,380.20 4.73%55.19%营业外收入 500,000.00 0.26%1,0
28、80,000.00 0.57%-53.70%营业外支出 114,290.78 0.06%11,000.00 0.01%939.01%16 净利润 13,688,934.19 7.20%9,353,227.93 4.97%46.36%项目重大变动原因项目重大变动原因：不适用 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 185,088,694.09 184,595,934.28 0.27%其他业务收入 5,132,649.44 3,429,441.39 49.66%主营业务成本 145,737,945.44 147,511,
29、827.66-1.20%其他业务成本 2,847,522.15 1,181,787.78 140.95%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%五氧化二磷 82,085,338.54 43.15%85,112,584.32 45.27%-3.56%多聚磷酸 103,003,355.55 54.15%99,483,349.96 52.91%3.54%其他业务收入 5,132,6
30、49.44 2.70%3,429,441.39 1.82%49.66%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司主营产品占营业收入的比重变化不大。其他业务收入主要系公司产品生产过程中的副产品-蒸汽，主要销售给周边企业使用。由于蒸汽难以存储，销售情况视客户需求确定，2019 年客户需求增加，造成 2019 年其他营业收入较 2018 年度增长49.66%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 温州金源新材料科技有限公司 33,737
31、,720.50 17.74%否 2 清远市普塞呋磷化学有限公司 25,210,010.00 13.25%否 3 杭州百合科莱恩颜料有限公司 20,044,184.00 10.54%否 4 九江天祺氟硅新材料科技有限公司 18,237,660.00 9.59%否 5 沈阳润达化工有限公司 10,323,000.00 5.43%否 合计合计 107,552,574.50 56.55%-17 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 昆明熙宸贸易有限公司 60,300,788.00 2
32、9.62%否 2 云南活发磷化有限公司 30,654,895.50 15.06%否 3 东至县桂明工贸有限责任公司 17,241,787.47 8.47%否 4 云南旭东集团有限公司 13,124,343.00 6.45%否 5 云南曲靖申泰矿化工有限公司 7,652,740.00 3.76%否 合计合计 128,974,553.97 63.36%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 33,302,066.83 17,687,327.77 88.28%投资活动产生的现金流量净额-4,156,63
33、6.10-3,867,562.07-7.47%筹资活动产生的现金流量净额-27,830,655.51-17,631,238.66-57.85%现金流量分析现金流量分析：1、2019 年度公司经营活动产生的现金流量净额 33,302,066.83 元，较 2018 年增加 15,614,739.06 元，增长 88.28%，主要是由于本期存货备货量减少公司购买商品、接受劳务支付的现金减少所致；2、2019 年度公司筹资活动产生的现金流量净额-27,830,655.51 元，较 2018 年度减少 10,199,416.85元，减少 57.85%，主要系公司本期偿还银行借款金额高于 2018 年所
34、致；3、2019 年度公司经营活动产生的现金流量净额 33,302,066.83 元，净利润 13,688,934.19 元，两者差异原因主要系计提的信用减值损失、摊销折旧及存货备货量减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 18 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更（1
35、）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司执行上述规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额（1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应收票据及应收账款”拆分为“应收票
36、据”和“应收账款”，“应收票据”本期金额 0.00 元，上期金额 9,805,922.08元；“应收账款”本期金额 33,846,729.67 元，上期金额30,889,732.92 元；（2）“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；“应付账款”本期金额 8,599,800.10 元，上期金额 6,463,469.99元；（2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会
37、计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017年修订）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则，以按照财会 2019 6 号和财会 201916
38、号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则。根据前述新金融工具准则规定，公司于 2019 年 1 月 1 日对 2018 年 12 月 31 日应收票据余额 9,805,922.08 元重分类中应收款项融资科目。19 （3）执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月
39、1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。（4）执行企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了 企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）（财会 20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。三、三、持续持续经营经营评价评价
40、 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司主营业务突出，销售继续保持增长趋势，主要财务等各项指标健康。公司经营管理层、核心业务人员队伍团结；公司无违法、违规行为发生，因此公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、原材料价格波动的风险 公司生产所需原材料黄磷，受上游磷矿石、焦炭、煤价、供电量、电极以及环保政策等因素的影响，造成价格波动较大。公司管理层一旦未能及时把握黄磷价格波动趋
41、势，未提前采购足量库存，将会对生产经营造成重大不利影响。公司针对上述风险采取的应对措施：公司逐渐向上游产业延伸，实时掌控磷矿石、电极等生产黄磷的关键资源要素，及时储备黄磷；同时公司逐步向下游产业扩张，增加产品的附加值，减少对黄磷的依赖。2、环保政策变化的风险 20 公司现有产品生产过程中产生的废水、废气等物质的排放均能达到国家及地方的排放标准。随着国家对环境保护的日益重视以及公众环保意识日益增强，化工企业面临的环保要求日趋严格，“三废”排放标准可能逐渐提高，环保设施投入及运行成本将不断加大，故存在因环保政策变动而加大环保投入、增加经营成本的风险。公司针对上述风险采取的应对措施：公司严格遵守国家
42、有关环境保护方面的法律法规，按照环保局核发的排污许可证的许可范围排污。通过提高产品的质量、附加值，增加销量，提高公司利润率，为环保投入做充足准备。3、公司治理的风险 公司系由有限公司整体变更成立。2017 年 7 月 20 日，公司召开创立大会，审议通过了股份公司 对外投资管理办法、对外担保管理办法、关联交易管理制度等规章制度，进一步健全与完善了公司法人治理结构。但由于股份公司成立时间较短，管理层规范运作意识的提高是一个循序渐进的过程，且相关制度在后期是否能够严格得以执行也需要时间检验。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。公司针对上述风险采取的应对措施：公
43、司管理层将加强学习，严格遵守各项规章制度，严格按照“三会”议事规则、对外投资管理办法、对外担保管理办法、关联交易管理制度等相关制度治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。4、供应商集中度较高的风险 公司 2019 年向前五名供应商采购金额占当期采购总额的比重为 63.36%，如果供应商因各种原因无法保障对公司原材料供应，将会对公司原材料的采购、生产经营以及财务状况产生重大不利影响。公司针对上述风险采取的应对措施：公司将完善供应商和渠道管理体系，随时关注供应商生产经营状况，与各供应商之间加强联系，并不断开拓新的供应商，充实供应商库。5、应收账款的坏账风险 2019 年 12 月 31 日，公司
44、应收账款账面价值为 33,846,729.67 元，占同期流动资产的比例为 51.31%。公司已按照坏账准备计提政策计提坏账准备，但由于应收账款余额较大，一旦发生坏账损失，将会对公司经营造成不利影响。公司针对上述风险采取的应对措施：公司将严格按照销售合同约定的信用期限，严格款项回收时间，加大应收账款催收力度。6、税收优惠政策变动的风险 公司于 2019 年 11 月 20 日取得新的高新技术企业证书，证书编号：GR201934002028，有效期自 2019年 11 月 20 日至 2022 年 11 月 20 日。根据中华人民共和国企业所得税法及有关规定，公司 2019 年21 度、2020
45、 年度、2021 年度可以享受 15%的企业所得税税率优惠政策。如果未来公司取得高新技术企业证书到期后，未能被重新认定为高新技术企业，或上述税收优惠政策发生变化，公司经营业绩将受到一定影响。公司针对上述风险采取的应对措施：公司将继续严格遵守相关法律法规，合法经营，同时继续开展 研发工作，并按要求核算研发费用，积极做好高新技术企业复审工作。同时，公司将积极与政府相关部 门保持良好沟通，及时了解国家相关优惠政策，根据政策变动及时调整发展业态，尽可能减少因政策变 动带来的负面影响。7、国际市场风险 报告期内，公司产品境外销售国家包括印度、德国、西班牙等国家，如果上述地区的政治、经济等环境发生重大变动
46、，将会导致客户结构变化、结算周期延长等风险。另外美元汇率的波动一方面会对公司的销售收入产生一定的影响，另一方面由于公司持有外币货币性项目以及与外销客户货款结算周期等因素产生的汇兑损益会对公司经营业绩产生一定的影响。”公司针对上述风险采取的应对措施：公司密切关注政治局势动态，在拟定外销产品的价格时，充分考虑汇率的近期波动情况；未来根据汇率波动情况，适时采取套期保值等汇率避险工具，降低汇率波动对公司经营产生不利的影响；公司组织专门人员对汇率、政局实时保持关注和研究，了解局势、汇率波动情况。加强对外汇应收款项的收汇工作，并在收到外汇时及时办理结汇。8、安全生产风险 公司属于化工行业且为危险化学品单位
47、，生产过程中使用的物质存在易燃、易爆、腐蚀、有毒、有害等特性，部分生产工序为高温、高压环境，存在因生产操作不当或设备故障，导致事故发生的可能，从而影响公司生产经营的正常进行。公司针对上述风险采取的应对措施：针对重大（较大）风险制定管理方案和安全专项方案及安全操作规程，规定运行准则，规范管理过程，以消除或降低不可接受的风险；公司针对有可能发生事件事故的紧急情况，制定应急预案，以消除、降低或控制特殊情况下的风险带来的危害。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 22 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉
48、讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在
49、自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)承诺事项
50、的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日期承诺开始日期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履行情况况 实际控制人或控股股东 2017 年 9 月 13日-挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 9 月 13日-挂牌 关联交易承诺 承诺规范关联交易 正在履行中 董监高 2017 年 9 月 13-挂牌 同业竞争承诺不构成同业正在履行中 23 日 承诺 竞争 董监高 2017 年 9 月 13日-挂牌 关联交易承诺 承诺规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况：承
