1、行行政政费费用用预预算算控控制制科科目目标标准准一一、适适用用范范围围：本本标标准准适适用用于于所所有有业业务务板板块块。二二、总总体体原原则则：1 1、行行政政费费用用预预算算控控制制科科目目与与会会计计科科目目（三三级级）设设置置名名称称一一致致、四四级级科科目目为为行行政政费费用用核核算算控控制制科科目目。2 2、行行政政费费用用预预算算控控制制科科目目与与会会计计科科目目（三三级级）核核算算口口径径原原则则上上一一致致（除除税税务务及及会会计计准准则则有有冲冲突突进进行行明明细细科科目目调调整整外外），行行政政费费用用预预算算发发生生总总额额应应与与财财务务帐帐总总额额一一致致。3 3
2、、行行政政费费用用要要求求全全口口径径预预算算，所所有有行行政政费费用用都都需需要要纳纳入入相相应应科科目目进进行行预预算算，未未纳纳入入行行政政费费用用预预算算控控制制科科目目的的，财财务务不不可可支支出出费费用用。4 4、按按照照会会计计科科目目实实际际情情况况，保保留留部部分分财财务务预预留留科科目目，在在行行政政费费用用实实际际预预算算中中不不体体现现。二二级级科科目目名名称称三三级级科科目目名名称称四四级级科科目目名名称称指指标标解解释释备备注注费费用用控控制制单单位位费费用用控控制制方方式式会会计计科科目目调调整整事事项项董董事事长长/总总裁裁/总总经经理理人人力力行行政政部部门门
3、各各预预算算控控制制单单位位二二、行行政政费费用用类类别别职工薪酬工资基本工资员工工资单上的基本工资、加班工资加班工资车改补贴在车改补贴未纳入工资发放之前，财务根据票据性质入账【在会计中入公司类费用（车辆费）】加班津贴额外加班补贴预算管理没有该项费用预算，财务科目有预留奖金月度绩效奖金 年薪中月度绩效奖金部分不含营销公佣、销售人员佣金；营销公佣在“销售费用-变动运营费用-代理销售佣金-销售管理佣金”核算，销售人员佣金在“销售费用-变动运营费用-代理销售佣金-销售人员佣金”核算 年度绩效奖金 年薪中年度绩效奖金部分效益奖金绩效奖金之外的各项激励奖金交楼奖励提前交楼奖励激励产品奖励 绩效奖金之外的
4、各项激励奖金职工福利过节费全年四个节日过节费、三八节日过节费取暖降温费取暖降温费工作餐费指正常工作餐费，无加班餐费体检费员工年度体检费其他职工福利包括独生子女费、工伤医疗费、工伤补偿费等其他福利费用社会保险费基本养老保险费由公司承担的五险医疗保险费由公司承担的五险失业保险费由公司承担的五险工伤保险费由公司承担的五险生育保险费由公司承担的五险住房公积金住房公积金公司承担的住房公积金部分工会经费 工会经费工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的一定比例向工会拨交的一项经费职工教育经费企业按工资总额的一定比例提取用于职工教育事业的一项费用预算管理没有该项费用预算，财务科目有预留非货币性福利包括企
5、业以自产产品发放给职工作为福利、将企业拥有的资产无偿提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务等预算管理没有该项费用预算，财务科目有预留辞退补偿被辞退员工的补偿金股份支付企业为获取职工和其他方提供服务或商品而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易预算管理没有该项费用预算，财务科目有预留企业年金企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度预算管理没有该项费用预算，财务科目有预留购股权一种期权，赋予PE有权在未来确定时间点或时间段内，按照预先设定的价格购买一定数量的股票香港专用长期服务金香港的一种社会保险待遇，即雇主对服务满一定年资而被解雇或退休的雇员以现金
6、方式提供的一种补偿金香港专用子女教育费子女教育费香港专用人事代理费含人事代理费、劳动合同鉴证费和外籍人员管理费员工房租费公司为员工提供宿舍的租金支出第 1 页，共 2 页公司费用邮电费手机费员工手机话费固定电话费办公电话费、家庭电话费、电话初装/迁移费网络及讯息费电脑上网费、信息服务费、域名注册、视频会议、网络租用费邮政费邮寄费、快递费劳保制服费服装费、做工衣款、劳保用品（安全帽、劳保棉衣、雨具、水鞋）业务费业务费-节日关系维护费节日业务费业务费-日常关系维护费日常关系维护费业务费-关键节点维护费关键节点维护费总经理专项业务费用于解决专项问题的业务费激励产品专项业务费用于解决专项问题的其他费用
7、董事局业务费 董事局业务费交通费员工外勤业务的的士费、公交车费，不包括上下班的交通费修理费复印机、速印机、电脑、电话、传真机、打印机、点钞机、空调、排气机、桌椅、照明等的配件更换、更新、维护维修费车辆费车辆的养路费、年检费、保险费、税费、汽油费、过路桥费、停车费、维修保养费；租车费；私车公用的汽油费、路桥费、维修费办公费办公用品及低值易耗品费用 常规性文具、磁盘、复印纸、传真纸、卷纸、低值易耗品；复印机租赁、名片、信笺、信封、表格等（非售楼资料）印刷费及大图复印费；茶叶、一次性杯、饮用水费；报纸、杂志、专业书籍的订阅、购买费办公设备租赁及大图复印费茶水费报刊杂志费办公场地费办公区装修费办公区日
8、常花木摆放费、装修费、清洁费、消杀费、办公指示牌办公区装饰费花木摆设费清洁费及消杀费水电费水费办公用水、用电费用、供暖费用电费供暖费会议费日常会议费会务费、会议费项目公司的会议费、培训费由地区公司控制管理。年终会议费年终会议费培训费员工培训费员工培训、学习、资格考核费考察费外部考察所发生的相关费用差旅费差旅费员工市外出差的机票、火车票、船票、汽车票、机场建设基金、人身保险费、住宿费用、出差餐费等（地区总经理）（集团各中心）集团由各中心控制，地区由总经理控制；项目公司的差旅费由地区公司控制管理。董事局差旅费 董事局差旅费管理费用及租金办公楼物业管理费办公楼物业管理费办公场地租金 办公场地租金代管
9、保安及保洁费用代管保安及保洁费用招聘费招聘人员费用、人才网站会费、登报费等资料费公司宣传资料费（台历、挂历、邮册、礼品袋等）拓展费公司为员工提供的一年一度的游览费用、统一组织员工拓展活动的费用、员工活动费用其他费用关怀鼓励基金 关怀鼓励基金预算控制科目，非会计入帐科目（地区总经理）（集团各中心）集团由各中心控制，地区由总经理控制。关怀鼓励基金慰问费总经理基金为预算控制科目，非财务入帐科目，财务根据票据性质入对应费用科目慰问费以上公司类行政费用以外的开支，包括慰问费、开门利是等预算控制科目，非会计入帐科目总经理基金总经理基金预算控制科目，非会计入帐科目（地区总经理）其他费用其他费用会计入帐科目，
10、非预算控制科目(预算管理没有该项费用预算，财务科目有预留,核算根据票据性质除以上三级会计费用科目外的其他类费用)行行政政费费用用预预算算控控制制科科目目标标准准一一、适适用用范范围围：本本标标准准适适用用于于所所有有业业务务板板块块。二二、总总体体原原则则：1 1、行行政政费费用用预预算算控控制制科科目目与与会会计计科科目目（三三级级）设设置置名名称称一一致致、四四级级科科目目为为行行政政费费用用核核算算控控制制科科目目。2 2、行行政政费费用用预预算算控控制制科科目目与与会会计计科科目目（三三级级）核核算算口口径径原原则则上上一一致致（除除税税务务及及会会计计准准则则有有冲冲突突进进行行明明
11、细细科科目目调调整整外外），行行政政费费用用预预算算发发生生总总额额应应与与财财务务帐帐总总额额一一致致。3 3、行行政政费费用用要要求求全全口口径径预预算算，所所有有行行政政费费用用都都需需要要纳纳入入相相应应科科目目进进行行预预算算，未未纳纳入入行行政政费费用用预预算算控控制制科科目目的的，财财务务不不可可支支出出费费用用。4 4、按按照照会会计计科科目目实实际际情情况况，保保留留部部分分财财务务预预留留科科目目，在在行行政政费费用用实实际际预预算算中中不不体体现现。二二级级科科目目名名称称三三级级科科目目名名称称四四级级科科目目名名称称指指标标解解释释备备注注费费用用控控制制单单位位费费用用控控制制方方式式会会计计科科目目调调整整事事项项董董事事长长/总总裁裁/总总经经理理人人力力行行政政部部门门各各预预算算控控制制单单位位第 2 页，共 2 页
