1、公司发票管理规范全文6页，共2000字XX公司发票规范目 录一、总则- 2 -1、本规范所称增值税发票- 2 -2、名词解释- 2 -二、销售发票规范- 2 -1、相关岗位职责- 2 -2、发票开具流程- 2 -3、销售发票领购- 3 -4、销售发票开具- 3 -5、发票填写规范- 3 -6、开票时间- 3 -7、发票寄送- 3 -8、销售发票丢失、作废和红冲- 3 -三、采购发票规范- 3 -1、相关岗位职责- 3 -2、公司开票资料：- 4 -3、采购发票取得- 4 -4、采购发票传递- 4 -5、不合规采购发票处理- 4 -一、 总则1、 本规范所称增值税发票指增值税专用发票、增值税普通
2、发票、增值税电子普通发票、增值税卷式普通发票、机动车销售统一发票，货物运输业增值税发票，以及国税机关监制的门票，过路（过桥）费发票、继续使用的定额发票、客运发票、二手车销售统一发票。（注：货物运输业增值税发票将于2016年7月1日起停止使用。）2、 名词解释1) 销售发票：是指在销售商品、提供劳务或服务，销售不动产、转让无形资产时，对购买方开具的增值税发票。2) 采购发票：是指在购买商品、接受劳务或服务，购置不动产或无形资产等经营活动中，从外部单位或个人接收的发票。3) 普票：增值税普通发票，小规模纳税人或者非增值税纳税人开具。4) 专票：增值税专用发票，需要提供一般纳税人资格。二、 销售发票
3、规范1、 相关岗位职责1) 与销售有关的业务部门具体职责：a) 负责交易的真实性；b) 建立包括开票信息在内的客户档案资料，并对其真实性、准确性负责；c) 负责提供合同、结算单据等开票所需依据；d) 负责发票对外传递工作；e) 配合财务部门开展发票使用情况的监督检查工作。2、 发票开具流程1) 业务人员使用蓝点系统申请开票2) 市场部主管批复3) 财务部门开具发票并寄送4) 业务人员收到发票后给客户寄送发票5) 收到用户回执并存档3、 销售发票领购4、 销售发票开具1) 发票开具前应获得经审批或认可的开票资料。2) 每次开票时，业务人员需填写蓝点系统提交申请。3) 对新增客户初次申请开具增值税
4、专用发票时，由经办业务人员填写新客户开票信息表，经相关领导审批后，连同合同、结算单据、新客户开票信息表、加盖公章的税务登记证明等资料提交财务部门。4) 对于个人和小规模纳税人单位不得开具专票。5、 发票填写规范 客户开票名称、纳税人识别号地址、电话开户行及账号6、 开票时间1) 销售应在每周一、二、三向财务提起开票申请。7、 发票寄送1) 增值税发票开具后，原则上应由经办人员将发票联及抵扣联当面、及时送交客户，并要求客户在发票签收回执单上签字确认。2) 对于需要寄送发票的客户，应按照木木西里收发件规范流程处理，并将电子版发票签收回执单发客户签字盖章扫描回传。8、 销售发票丢失、作废和红冲1)
5、发生发票丢失情形时，应于丢失当日将有关情况书面报与财务负责人，并声明作废。 2) 满足下列情形的，按作废处理：a) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；b) 我方未抄税并且未记账；c) 对方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。3) 销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应按照规定开具红字增值税专用发票。三、 采购发票规范1、 相关岗位职责1) 与采购有关的业务部门具体职责：a) 对接收部门提交的发票进行复核；b) 对不合规发票退回接收部门进行更换；c) 对
6、增值税专用发票及时认证抵扣；d) 对合规发票进行归档保管。2、 公司开票资料：1) 公司名称：南京木木西里科学仪器有限公司2) 开票地址：南京市秦淮区中山南路 230 号安瑞商务大厦 706室3) 纳税人识别号：3201130939330014) 开户行：中国银行股份有限公司江苏省分行5) 开户账号：4702644596036) 联系人：张嵩7) 联系电话：158019950648) 寄票地址：上海市嘉定区绿苑路488号莱英国际大厦8103、 采购发票取得1) 业务经办人员应根据实际发生的业务，及时主动向对方单位索取合规发票，并对双方单位全称、纳税人识别号、开户银行及账号、经营地址及电话、开票
7、时间、经营项目、商品规格、数量、单价、金额、联次、签章等要素进行审核；2) 应加强对供应商准入的审核管理，以确保供应商提供合规的采购发票；3) 应在合同或协议中约定供应商开具采购发票的条件、种类、税率及送达时限，确保及时取得增值税发票。4、 采购发票传递1) 业务经办人员对取得的增值税专用发票，应在取得后5天内统一交由小美保管；2) 业务部门传递给财务部门的发票，必须保持票面干净、整齐, 发票的正反两面均不能留下任何脏、乱及签字的痕迹。3) 对于超过开票日180天逾期无法抵扣的增值税专用发票，原则上不应接收；5、 不合规采购发票处理不合规发票包括以下情形：1) 填写项目不齐全、内容不真实、字迹不清楚，未加盖发票专用章；2) 发票打印错格压线；3) 发票折叠损坏；4) 客户名称填写有误（含未按全称填写）；5) 发票内容有涂改、挖补； 6) 发票大小写金额不符；7) 发票联未经复写；8) 按商品类别汇总开具的发票无对应清单； 9) 假发票或已换版作废的发票；10) 白条或收据（含公司内部收据）；11) 国家政策规定的其他不合规情形。一般纳税人单位对于可抵扣增值税的发票，一般应在月底前换回。第6页/共6页
