1、 合同审核程序规定第一章 总则第一条 目的为加强公司合同的管理，控制经营、商务风险，预防损失，提高公司经营业绩，规范合同审批流程，提高合同审批效率，结合公司实际，制定本合同审核程序。第二条 适用范围本办法适用于公司各业务部门、职能部门以公司名义对外签订的所有合同、协议（包括以其他名称出现的、具有合同实质内容的其他法律文件）。第三条 审核原则 公司合同审核实行统一管理、重点审查的制度，并遵循独立审查原则，即商务交易的责任部门仍然是主管部门，财务部独立于合同主管部门独立承担风险提示、风险防范措施建议、风险衡量等活动，并对其控制活动独立承担责任。第二章 部门职责第一条 业务部门职责业务部门负责项目的
2、规划、策划、对方资信审查、履约能力审查、项目可行性研究、谈判、合同起草、合同执行，并对项目利润、风险承担全部责任。合同承办部门是合同责任部门，责任人是项目责任人和部门总经理。第二条 财务部职责财务部负责对项目进行风险揭示、提出风险防范措施建议、对合同商务条款提出修改意见、对公司内部管理提出建议，对其商业风险管理工作独立承担责任。财务部有权对项目前期准备工作进行询问，并要求其提供相关资料；财务部在认为必要时可以参加项目谈判和项目规划等阶段，并尽力促成项目的签约；如财务部认为无有效方法控制商务风险时，也可建议管理层不签署商务合同；财务部在认为必要时有权对项目的执行情况进行监督。第三条 相关审核部门
3、的职责相关审核部门对与合同有关涉及其部门业务的内容有提出专业意见及审查的责任，并对其提出的审核意见负责。如因财务部跟踪合同执行情况的需要，向相关部门了解与其相关的合同信息或合同执行情况信息，该部门应积极配合。第三章 合同审核类别第一条 合同审核类别 根据公司的经营特点，战略发展，结合合同性质、金额和风险，合同分为三个级别进行审核：登记类、一般审查类、重点审查类。第二条 名词解释一 登记类：指合同标的、价格、付款条件相对固定，采用公司格式合同文本，按双方长期形成的交易习惯签订和执行，或交易金额较小风险较低的合同。二 一般审查类：指对格式合同进行修改的，或因公司没有格式合同范本、承办部门自行起草的
4、，或经常性业务合同以外、关系公司较大经济利益、对公司的经营可能产生较大影响的，或合同总金额较大的合同。三 重点审查类：指关系公司重大经济利益或涉及新型业务、对外投资等对公司的经营可能产生重大影响的，或合同总金额较大的合同。注：具体合同审查类别详见附件1合同分类表。第四章 合同审核程序第一条 登记类由项目负责人根据项目类别选择填写附件3的合同盖章审批表，与合同原件一并提交部门总经理审核，经部门总经理审核同意签字确认后，按合同审批权限提交相关审核人审批，审批人按照公司授权权限执行审批。经合同最终批准人审核同意签字确认后，提交财务部盖章登记。第二条 一般审核类由项目负责人根据项目类别选择填写附件3的
5、合同盖章审批表，与合同原件一并提交部门总经理审核，经部门总经理审核同意签字确认后，提交财务部进行书面审查，如按公司采购招标、合同审批流程管理办法规定必须进行采购招标的，应提交招标相关资料和审计部门的招标评审报告，财务部在三个工作日内完成（复杂的可适当延长），经财务部审核签字确认后，提交合同最终批准人审核，最终审批人按照公司授权权限执行审批。经合同最终批准人审核同意签字确认后，提交财务部盖章登记。第三条 重点审查类 项目负责人在项目立项、项目认证、合同谈判或者合同签订前15天，必须书面通知财务部，同时提交该项目相关介绍、分析资料（详见附件1合同分类表），由财务部视情况决定是否派人参与整个项目进程
6、。 合同签订前，由项目负责人根据项目类别选择填写附件3的合同盖章审批表，与合同原件一并提交部门总经理审核，经部门总经理审核同意签字确认后，提交合同相关审核部门审查（详见附件1合同分类表），经合同相关审核部门签字确认后，提交财务部进行审核，财务部经审核认为：一 合同文本已按财务部意见进行修改，同意盖章；二 合同文未按/未完全按财务部意见修改，但综合考虑对未修改合同条款所产生风险的承受能力，和相关部门的控制措施，认为可以盖章； 三本合同亏损，但项目经理签署本合同理由充分、合理，可以盖章；四超过公司主营业务范围，公司现不具备执行该合同的充足资源硬件/技术人才，建议提交主管副总裁决定；五项目负责人未按
7、规定提交相关的分析资料，无法对项目风险进行评估，因此不建议盖章；六不建议盖章。财务部在三个工作日内（重大合同可适当延长）签署意见后，提交合同最终批准人审核，凡属财务部不建议盖章的，而合同最终批准人审核同意签字的，以最终审批人的意见为准，且财务部将跟踪本合同执行情况/或项目负责人承诺的控制措施的执行情况。最终审批人按照公司授权权限执行审批，经合同最终批准人审核同意签字确认后，提交财务部盖章登记。第五章 附则第一条 解释权以上规定由财务部解释。第二条 实施日期 本办法自发布之日起施行。公司合同专用章用印审批单同时废止。 附件1：合同分类表附件2：合同签字和审核流程附件3 ：公司合同审批表附件4、公司批准合同和签字权限5
