1、,资金报表,资金报表能反映企业在一段时间内包含现金、银行存款等形式下所有资金收付的总体情况。出纳人员除了登记每天的收支流水账外，月末还要总结本月的工作成果，其中之一便是资金报表。因此，编制并提供资金报告是出纳的又一项必不可少的重要工作。,02,CONTENTS,资金报表的编制方法,03,资金报表的编制注意事项,01,资金报表的结构,资金报表的结构,各公司可以根据各自的需求编制,表头资金来源收支项目审批栏,02,CONTENTS,资金报表的编制方法,03,资金报表的编制注意事项,01,资金报表的结构,资金报表的编制方法,计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计,1.上期结余数（1
2、）库存现金的上期结余，体现在库存现金日记账上面的的部分,资金报表的编制方法,计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计,1.上期结余数（2）银行存款的上期结余，体现在银行存款日记账上面的的部分,资金报表的编制方法,计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计,2.根据日记账借方，填列收入项目（1）库存现金日记账上面的“魏建豪交来零售款”和“收到官云菲还款”记录到库存现金的销售收入款和个人偿还借款里面,资金报表的编制方法,计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计,2.根据日记账借方，填列收入项目（2）银行存款日记账上面的“收到货款”记录到销售收入款里面,
3、资金报表的编制方法,计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计,3.根据日记账贷方，填列支出项目（1）库存现金日记账上面的“张晨阳预借差旅费”记录到其他支出里面,资金报表的编制方法,计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计,3.根据日记账贷方，填列支出项目（2）银行存款日记账上面的“购入材料”记录到支付原料货款里面,资金报表的编制方法,计算公式：本期资金结余上期结余数本期收入合计本期支出合计,4、资金的使用合计是累计库存现金和银行存款所有金额的合计数。5、本期资金结余上期结余数+本期收入的合计数-本期支出的合计数。,02,CONTENTS,资金报表的编制方法,03,资金报表的编制注意事项,01,资金报表的结构,资金报表的编制注意事项,银行账户不管有多少个，都要罗列到资金报表上面来,编制完成后，库存现金收入合计数与同一时段的库存现金日记账借方合计数比较，库存现金支出合计数与同一时段的库存现金日记账贷方合计数比对，期末余额与同一时段库存现金日记账的余额比对，而且还需将现金余额与实际现金比对。,THANKS,
