839432_2019_天德泰_2019年年度报告_2020-04-02.txt

1、1 2019 年度报告 天德泰 NEEQ:839432 北京天德泰科技股份有限公司 Beijing Tiandetai Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 报告期内，公司与辽宁省建平县人民政府、云南省梁河县人民政府签定林业碳汇项目开发战略框架协议。公司控股子公司贵州绿桫椤生态科技有限公司与青川县林通农林开发有限公司签定林业碳汇项目开发服务合同。 报告期内，公司中标北京市林业碳汇工作办公室冬奥碳中和造林工程计量监测项目-重点树种碳汇效果评估，并出具了拓展园林绿化生态产品交易种类调研结题报告及冬奥碳中和造林工程（平原造林）重点树种碳汇效果评估结题报告。 公司根据整体发展规划，

2、对图斯邦柯生物科技（大连）有限公司（以下简称“图斯邦柯”）进行投资，投资后图斯邦柯成为公司控股子公司，图斯邦柯已完成变更登记并领取营业执照。 报告期内，公司根据经营发展需要,将注册地址由“北京市海淀区北三环西路 32 号楼 14 层 1605”变更为“北京市顺义区临空经济核心区融慧园 6 号楼 3-132”，现已完成变更登记并领取营业执照。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及利润分配情况 . 30 第八节

3、董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 39 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、天德泰 指 北京天德泰科技股份有限公司 医云邦柯 指 医云邦柯生物科技（大连）有限公司 图斯邦柯 指 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京天德泰科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事

4、规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 北京天德泰科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京天德泰科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京天德泰科技股份有限公司监事会 碳排放权 指 被管控企业获得的政府或地区允许其排放的权利。 配额 指 政府分配给重点排放单位指定时期内的碳排放额度，是碳排放权的凭证和载体。1 单位配额相当于 1 吨二氧化碳当量。 CCER 指 中国温室气体自愿减排项目产生的经国家主管部门备案的减排量称为“核证自愿减排量（CCER）”，单位以“吨二氧化碳当量(tCO2e)”计。 报告期、本期、本年 指 2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 本

5、期期初 指 2019 年 1 月 1 日 本期期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙月华、主管会计工作负责人孙月华及会计机构负责人徐丽梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对

6、此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 碳排放行业政策变动的风险 2012 年开始，国家发改委陆续出台了温室气体自愿减排交易管理暂行办法、碳排放权交易管理暂行办法等有利于行业发展的政策。2017年 3 月国家发改委发布 2017 年第 2 号公告，暂缓受理温室气体自愿减排交易方法学、项目、减排量、审定与核证机构、交易机构备案申请，

7、待温室气体自愿减排交易管理暂行办法修订完成并发布后，将依据新办法受理相关申请。2017 年 12 月国家发改委发布全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）发改气候规20172191 号。该方案明确 2019 年为深化完善期。在发电行业交易主体间开展配额现货交易。交易仅以履约（履行减排义务）为目的，履约部分的配额予以注销，剩余配额可跨履约期转让、交易。在发电行业碳市场稳定运行的前提下，逐步扩大市场覆盖范围，丰富交易品种和交易方式。创造条件，尽早将国家核证自愿减排量纳入全国碳市场。碳排放行业是政策性强的新兴产业，公司生产经营活动与国家政策息息相关，因此存在一定的政策风险。 6 碳市场竞争加剧的风险

8、 碳资产业务属于新兴行业，2013 年国家发展和改革委员会批准了 7个试点省市进行碳排放权交易，以充分积累经验、发现和解决问题，为建设和实施全国碳排放权交易体系奠定基础。全国碳排放权市场于 2017 年正式启动，碳市场没有明确准入条件和资质要求，随着行业发展趋势向好，未来发展前景可期，将会吸引众多投资者进入该市场，公司将面临市场竞争加剧的风险。 碳排放权交易毛利率较低的风险 公司在碳排放权交易所交易的碳排放权配额及 CCER 买卖价差较小，同时缴纳双边手续费，交易成本较高，存在碳排放权交易毛利率较低的风险。 营业收入集中的风险 1.公司报告期内碳排放权交易收入达到公司营业收入的 66%以上，公

9、司营业收入主要集中在碳排放权交易领域，全国碳排放权交易市场制度尚未完善，给公司碳排放权交易状况及盈利能力带来风险。 2.单项医疗设备销售收入达到公司营业收入的 32%以上，对公司营业收入影响较大，存在医疗设备销售收入集中的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京天德泰科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tiandetai Technology Co.,Ltd 证券简称 天德泰 证券代码 839432 法定代表人 孙月华 办公地址 北京市顺义区临空经济核心区融慧园 6 号楼 3-132 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露

10、事务负责人 陈蕾 职务 董事会秘书 电话 010-62157567 传真 010-62157567 电子邮箱 tdtgfgs 公司网址 http:/www.bj- 联系地址及邮政编码 北京市顺义区临空经济核心区融慧园 6 号楼 3-132 (101300) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京天德泰科技股份有限公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 9 月 15 日 挂牌时间 2016 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-M75 科技推广和应用服务业M759

11、其他科技推广和应用服务业-M7590 其他科技推广和应用服务业 主要产品与服务项目 碳经营、碳咨询服务、碳资产开发 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 22,600,000 优先股总股本（股） - 控股股东 孙志宏 实际控制人及其一致行动人 孙志宏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108780998851K 否 8 注册地址 北京市顺义区临空经济核心区融慧园 6 号楼 3-132 是 注册资本 22,600,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦座

12、 9层（投资者沟通电话:010-56510925） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王栋 王钟慧 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 适用不适用 公司控股子公司图斯邦柯成立于 2015 年，是一家专注于自体牙齿储存再利用及口腔医学相关产品研究、开发、生产及销售的科技企业。 该公司拥有一支以多名国内顶级口腔种植专家及国内外博士为主要技术骨干的研发队伍，在与多家医学院校和口腔医疗机构建立临床应用研究合作关系的同时，紧密跟踪口腔健康领域的技术和行业发展趋势，不断优化产品性能，为公司

13、发展提供科技支撑。 该公司拥有牙齿银行暨自体牙储存发明专利、自主研发的离体牙齿保存液和自体牙骨粉处理液配方、牙齿研磨机、全自动牙齿骨移植材料制备机、牙齿银行存管系统软件著作权、牙齿银行相关的注册商标和中英文域名等一系列技术成果和知识产权。 该公司运用世界先进的生物技术，将拔掉或脱落的牙齿进行专业处理后存储，在需要的时候制成自体牙骨粉供临床使用，与其他类型的骨粉相比，具有与自体组织相容无排异反应、成骨效果好、治疗时间短、患者痛苦小、治疗费用少的优点。 图斯邦柯以“让口腔健康变得更容易”为使命，以“成为让医生信赖、患者安心、社会尊敬的口腔健康企业”为愿景，坚持人才为本、科技为根、诚信立业的企业发展

14、原则，荟萃业界精英，将国外先进的生物技术、管理方法及企业经验与国内临床的具体实际相结合，为患者提供符合治疗“金标准”的植骨材料，帮助口腔医师和医疗机构提高治疗水平和成功率，使口腔医疗机构在激烈的市场竞争中保持竞争力，实现快速、稳定地发展。 未来，图斯邦柯将充分发挥其在口腔医学领域的技术优势，在自体牙齿再利用方面纵深发展，探索研发牙髓干细胞保存与再利用、口腔领域的新产品及新材料、口腔健康管理等一系列新业务，为人类口9 腔健康做出更大的贡献。 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司联系方式变更，已于 2020 年 3 月 24 日在全国中小企业股份转让系统网站（）发布北京天德泰科技股份有限公司

15、关于公司联系方式变更的公告（公告编号：2020-006）。联系方式变更情况如下： 变更前：电话号码 010-62157567 传真号码 010-62157567 变更后：电话号码 010-61468966 传真号码 010-61468966 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 79,853,094.16 75,297,539.45 6.05% 毛利率% 6.95% 5.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,452,607.25 481,140.85 409.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,026

16、,333.17 54,976.78 1,766.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 9.55% 1.99% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.00% 0.23% - 基本每股收益 0.11 0.02 450.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 52,683,678.69 38,981,471.94 35.15% 负债总计 21,586,566.97 14,362,918.21 50.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,073,712.61 24,621,105.3

17、6 9.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.09 10.09% 资产负债率%（母公司） 51.03% 37.02% - 资产负债率%（合并） 40.97% 36.85% - 流动比率 1.11 2.21 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,954,152.05 -837,413.29 -730.43% 应收账款周转率 202.52 40.20 - 存货周转率 16.44 25.79 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 35.15% 36.74% - 营业收入增长

18、率% 6.05% 236.43% - 净利润增长率% 452.60% 46.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,600,000 22,600,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -9,252.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 659,652.00 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,083,909.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1.5

19、9 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,734,310.23 所得税影响数 123,817.45 少数股东权益影响额（税后） 184,218.70 非经常性损益净额 1,426,274.08 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 12 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 766,249.45 应收票据 应收账款 766,249.45 应付票据及应付账款 2,751,940.00 应付票据 应付账款 2,75

20、1,940.00 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司现主营业务为碳经营、碳咨询服务、碳资产开发。所属行业为“M7590 其他科技推广和应用服务业”。公司专长于林业碳汇项目投资、咨询、开发和金融业务，具有丰富的实践经验。公司在大力开展碳资产经营业务的同时经营医疗用品及设备的销售业务。 一、碳资产经营模式：碳经营、碳咨询服务、碳资产开发、碳课题研究 1.碳经营（交易）：公司目前碳经营主要业务为碳排放权交易，通过碳资产交易平台面向控排企业、机构等单位进行碳排放配额及 CCER 的交易。 2.碳咨询服务：主要包括中国温室气体自愿减排项目（以下简称“减排项目”）技术咨询、碳培

21、训、碳盘查、碳资产托管、回购、质押、置换、协助履约等相关服务，从而使客户达到降低能源消耗、减少履约成本及碳资产保值增值的目的。公司通过直销模式开拓业务，直接面向客户提供服务。 3.碳资产开发：目前公司碳资产开发服务包括为减排项目业主提供开发咨询服务和合作开发服务。开发咨询服务主要针对减排项目业主提供申报文件编写、协助减排项目备案以及减排量备案、减排量撮合转让、减排量委托销售等服务，公司收取相应服务费用，从而获得收益。合作开发服务是指公司和减排项目业主共同将符合温室气体自愿减排规则的项目按照主管部门要求，申报成为减排项目、协助完成减排项目备案以及减排量备案。公司根据项目复杂和难易程度、减排量规模

22、、投资风险及收益等因素与客户约定合理的减排量分成比例，减排量备案后公司取得相应的国家核证自愿减排量，将减排量进行销售获得收益。 4.碳课题研究：公司通过为政府及社会组织提供应对气候变化、低碳综合服务、节能减排、方法学、生态产品、碳汇等方面的课题研究，取得收益。 二、医疗器械经营模式： 1.采购：公司采用签订长期合作协议的方式与上游优质供应商结成战略伙伴。在此基础上，公司与供应商每单签订供货协议，约定价格、运输、安装等相关事宜。公司视销售情况及产品库存数据不定期制定采购计划，供应商根据采购计划备货发货。 2.销售：随着医改新政的实施，医疗器械的招投标规则和定价规则都将发生重大改变，公司已经及时调

23、整市场营销战略，将顾问式服务植入传统的批发、加盟、直销等销售模式中，形成具有亲和力的新型销售模式。 14 3.服务：公司建立了库存数据库，完整记录商品的出入库数据，保证商品的可追溯性。公司建立了一体化服务平台，为客户提供售前、售中、售后一体化服务，推动人工智能、大数据平台、微创手术、医学影像四个领域产品的相互融合及深耕细作。 报告期内，公司商业模式发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变

24、化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 医疗器械经营模式： 1.采购：公司采用签订长期合作协议的方式与上游优质供应商结成战略伙伴。在此基础上，公司与供应商每单签订供货协议，约定价格、运输、安装等相关事宜。公司视销售情况及产品库存数据不定期制定采购计划，供应商根据采购计划备货发货。 2.销售：随着医改新政的实施，医疗器械的招投标规则和定价规则都将发生重大改变，公司已经及时调整市场营销战略，将顾问式服务植入传统的批发、加盟、直销等销售模式中，形成具有亲和力的新型销售模式。 3.服务：公司建立了库存数据库，完整记录商品的出入库数据，保证商品的可追溯性。公司建立了一体化服务平台，

25、为客户提供售前、售中、售后一体化服务，推动人工智能、大数据平台、微创手术、医学影像四个领域产品的相互融合及深耕细作。 公司为适应医改新政的实施，报告期内调整了医疗器械经营模式，有利于公司的长远发展，对公司的经营业绩产生积极影响。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.经营情况 报告期内,公司内部各机构独立,具有良好的自主经营能力。林业碳汇市场开发稳步推进。公司会计15 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 报告期内，公司实现营业收入 7,985.31 万元，与上年同期 7,529.75 万元相比增长 6.05%；营业成本 7,430.0

26、1 万元，与上年同期 7,143.98 万元相比增长 4.00%；营业利润 94.72 万元，与上年同期 53.46万元相比增长 77.17%；归属于母公司的净利润 245.26 万元，与去年同期 48.11 万元相比增长 409.75% 。 报告期内，公司碳排放权交易收入 5,296.51 万元，占营业收入比例 66.33%，与上年同期相比降低29.37%，主要是由于碳排放权交易所交易的碳资产价格不稳定，公司为减少交易风险降低了碳资产交易量，公司碳资产经营业务仍然是本期营业收入的主导方面。公司本期增加了大型医疗设备的销售，医疗用品及设备收入 2,573.42 万元，占营业收入比例 32.23

27、%，与上年同期相比增长 100,680.86%，医疗设备销售收入的提高使公司 2019 年营业收入保持稳定增长。 截至报告期末，公司总资产 5,268.37 万元，与期初 3,898.15 万元相比增长 35.15%；资产负债率40.97%；归属于母公司净资产 2,707.37 万元，与期初 2,462.11 万元相比增长 9.96%；经营活动产生现金流量净额-695.42 万元，与期初-83.74 万元相比增加流出 730.43%。 2.行业分析 2019 年 5 月，生态环境部公布关于做好全国碳排放权交易市场发电行业重点排放单位名单和相关材料报送工作的通知，要求省级主管部门组织开展全国碳排

28、放权交易市场发电行业重点排放单位名单和相关材料报送工作，以做好配额分配、系统开户和市场测试运行的准备工作。2019 年 9 月 25 日，生态环境部发布关于举办碳市场配额分配和管理系列培训班的通知，并公布了2019 年发电行业重点排放单位（含自备电厂、热电联产）二氧化碳排放配额分配实施方案（试算版）。根据上述通知，在欧盟等机构的共同支持下，生态环境部气候司自 2019 年 10 月至 12 月在全国 15 个地市开展了 17 场“碳市场配额分配和管理培训班”。各地方省级主管单位和发电行业的骨干代表参与了这一系列培训，旨在提高参与者参与全国碳市场的能力。 2019 年 11 月 27 日，生态环

29、境部发布了中国应对气候变化的政策与行动 2019 年度报告。该报告指出，中国正在积极稳妥地推进全国碳排放权交易体系建设，完善制度体系建设、技术规范体系建设以及基础设施建设，并在能力建设方面开展了一系列工作。目前，中国已经起草了配额分配方案、发电行业配额分配技术指南，并积极推动制定相关配套制度，包括重点排放单位温室气体排放报告管理办法、核查管理办法、交易市场监督管理办法等一系列制度性文件。同时，中国还将继续完善试点市场的建设，并推动国家核证自愿减排量（CCER）抵消机制的改革。该报告发布会中，生态环境部副部长赵英民表示，期望在“十四五”期间基本建成制度完善、交易活跃、监管严格、公开透明的全国碳市

30、场，实现全国碳排放权交易市场的平稳有效运行。 16 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 5,303,862.16 10.07% 12,286,596.02 31.52% -56.83% 应收票据 - - - - - 应收账款 158,536.54 0.30% 630,058.85 1.62% -74.84% 存货 5,382,641.27 10.22% 3,655,136.66 9.38% 47.26% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - -

31、 - - 固定资产 486,465.55 0.92% 363,111.20 0.93% 33.97% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 148,718.47 0.28% 11,824,297.49 30.33% -98.74% 其他应收款 188,999.45 0.36% 3,339,453.43 8.57% -94.34% 一年内到期的非流动资产 8,714,090.14 16.54% - - - 其他流动资产 213,088.19 0.40% 11,486.99 0.03% 1,755.04% 长期应收款 8,968,673

32、.41 17.02% - - - 无形资产 9,232,702.32 17.52% 84,873.19 0.22% 10,778.23% 长期待摊费用 192,035.12 0.36% - - - 递延所得税资产 2,649,866.07 5.03% 142,458.11 0.37% 1,760.10% 其他非流动资产 11,044,000.00 20.96% 6,644,000.00 17.04% 66.23% 应付账款 15,456,580.84 29.34% 2,751,940.00 7.06% 461.66% 预收款项 52,250.00 0.10% 10,978,998.31 28.

33、16% -99.52% 应付职工薪酬 20,464.31 0.04% 23,907.61 0.06% -14.40% 应交税费 8,766.50 0.02% 177,283.57 0.45% -95.06% 其他应付款 1,484,633.14 2.82% 430,788.72 1.11% 244.63% 其他流动负债 1,045,269.03 1.98% - - - 递延所得税负债 3,518,603.15 6.68% - - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司资产总额 5,268.37 万元，负债总额 2,158.66 万元，资产负债率 40.97%。 1.货币资金较上期期末减

34、少56.83%，主要是本期预付采购碳排放权货款及本年分期收款销售商品业17 务使经营活动现金流变化所致。 2.应收账款较上期期末减少74.84%，主要是本年收回客户销售商品款项所致。 3.存货较上期期末增加 47.26%，主要是按预计业务需求购买或生产备货所致。 4.固定资产较上期期末增加 33.97%，主要是本期非同一控制下企业合并取得子公司增加所致。 5.预付账款较上期期末减少 98.74%，主要是上期预付的大型医疗设备款项本期交付相应减少所致。 6.其他应收款较上期期末减少 94.34%，主要是本期收回借款本息所致。 7.本期新增一年内到期的非流动资产 871.41 万元，主要是分期收款

35、销售商品款项结存所致。 8.其他流动资产较上期期末增加1,755.04%，主要是已取得增值税专用发票已认证尚未抵扣，期末留抵税额较大所致。 9.本期新增长期应收款 896.87 万元，主要是分期收款销售商品款项结存所致。 10.无形资产较上期期末增加 10,778.23%，主要是本期非同一控制下企业合并取得子公司增加所致。 11.递延所得税资产较上期期末增加1,760.10%，主要是按未来预计可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产所致。 12.其他非流动资产较上期期末增加66.23%，主要是订购的预付款项增加所致。 13.应付账款较上期期末增加461.66%，主要是采用预付定金、赊销方式订购的商品

36、于本期交付对应确认赊销款项所致。 14.预收账款较上期期末减少99.52%，主要是上期预收设备款本期确认收入减少所致。 15.应交税费较上期期末减少95.06%，主要是分期收款销售商品使本期应纳税所得额较上期减少所致。 16.本期新增其他流动负债104.53万元，主要是分期收款销售业务确认待转销项税额列报于本项目所致。 17.本期新增递延所得税负债351.86万元，主要是分期收款销售商品确认收入增加所得税负债所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 79,853,09

37、4.16 - 75,297,539.45 - 6.05% 营业成本 74,300,101.50 93.05% 71,439,848.92 94.88% 4.00% 毛利率 6.95% - 5.12% - - 销售费用 2,835,000.53 3.55% 1,801,443.50 2.39% 57.37% 18 管理费用 2,450,389.55 3.07% 1,872,436.50 2.49% 30.87% 研发费用 - - - - - 财务费用 -761,009.16 -0.95% -559,447.72 -0.74% -36.03% 信用减值损失 -60,225.96 -0.08% -

38、- - 资产减值损失 -8,637.53 -0.01% -241,698.98 -0.32% 96.43% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - 67,285.29 0.09% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 947,156.67 1.19% 534,607.69 0.71% 77.17% 营业外收入 1,083,911.33 1.36% 108,000.14 - 903.62% 营业外支出 9,253.10 0.01% 50.00 - 18,406.20% 净利润 2,644,692.24

39、 3.31% 478,589.22 0.64% 452.60% 项目重大变动原因： 报告期内，公司营业收入 7,985.31 万元，营业成本 7,430.01 万元，净利润 264.47 万元。 1.公司营业收入较 2018 年增长 6.05%，主要是本年医疗设备销售收入较上年大幅增加所致。 2.本期毛利率 6.95%，较 2018 年增加，主要是公司本年医疗设备销售收入较上年大幅增加，医疗设备销售毛利较高，导致公司毛利率增加。 3.营业成本较 2018 年增长 4.00%，公司业务量增加，营业收入、营业成本相应增长。 4.销售费用较 2018 年增长 57.37%，本年销售医疗设备产生的服务

40、费及销售人员工资薪金的增加等增加了本期销售费用。 5.管理费用较2018年增长30.87%，主要是本年增加林业碳汇业务开发范围使得差旅费增加、新增长期资产摊销或折旧增加所致。 6.财务费用较2018年变化较大，主要是本年以分期收款方式销售商品摊销未实现融资收益所致。 7.资产减值损失较2018年变化较大，主要是应收款项余额的变化和按新金融工具准则规定列报项目变化所致。 8.营业外收入较 2018 年增长 903.62%，主要是本年以增资方式取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生收益所致。 9.营业外支出较 2018 年增长 18,406.20%，主要是部分年

41、限较长、无使用价值的固定资产报废所致。 10.营业利润、净利润较 2018 年增长较大，本期营业收入、营业外收入、毛利率的增长相应增加利润额。 19 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 79,028,559.11 75,091,640.67 5.24% 其他业务收入 824,535.05 205,898.78 300.46% 主营业务成本 74,300,101.50 71,439,848.92 4.00% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的

42、比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 碳排放权 52,965,071.24 66.33% 74,990,634.12 99.59% -29.37% 咨询服务 329,245.28 0.41% 75,471.70 0.10% 336.25% 销售商品 25,734,242.59 32.23% 25,534.85 0.03% 100,680.86% 其他 824,535.05 1.03% 205,898.78 0.27% 300.46% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 公司 2019 年营业收入为 7,985.31 万元，营业收入增长率为 6.05%。碳排放权交易收入 5,

43、296.51万元，占营业收入比例 66.33%，与上年同期相比降低 29.37%，主要是由于碳排放权交易所交易的碳资产价格不稳定，公司为减少交易风险降低了碳资产交易量，公司碳资产经营业务仍然是本期营业收入的主导方面。公司本期增加了医疗设备的销售，医疗用品及设备收入 2,573.42 万元，占营业收入比例32.23%，与上年同期相比增长 100,680.86%，医疗设备销售业务是公司 2019 年营业收入提高的主要因素。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 大连医科大学附属第一医院 25,741,276.53 32.24% 否 2 北京市林

44、业碳汇工作办公室 329,245.28 0.41% 否 3 大连博诺德经贸有限公司 30,973.44 0.04% 否 合计 26,101,495.25 32.69% - 公司2019年碳排放权销售收入5,296.51万元，年度销售占比66.33%。公司碳排放权销售是通过深圳排放权交易所碳资产交易平台面向控排企业、机构等单位进行碳排放配额及CCER的交易。深圳排放权交易所交易系统不显示交易对手方，故公司无法披露碳排放权销售所对应的客户信息。 20 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京中润伟业投资有限公司 18,232,529.76

45、 25.80% 否 2 三河市领鑫科技有限公司 119,097.35 0.17% 否 3 台州市黄岩方野科技发展有限公司 42,477.88 0.06% 否 4 沈阳市技兴纸制品厂 29,221.23 0.04% 否 5 沈阳吉兴金属制造有限公司 15,486.72 0.02% 否 合计 18,438,812.94 26.09% - 公司2019年碳排放权采购成本5,218.15万元，年度采购占比73.84%，均为通过北京环境交易所和深圳排放权交易所碳资产交易平台采购的碳排放配额及 CCER。北京环境交易所和深圳排放权交易所交易系统不显示交易对手方，故公司无法披露碳排放权采购所对应的供应商信息

46、。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,954,152.05 -837,413.29 -730.43% 投资活动产生的现金流量净额 -28,581.81 -298,466.41 90.42% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额较上期变化较大，主要是本期预付采购碳排放权货款及本期分期收款销售商品业务使经营活动现金流变化所致。 2.本期投资活动产生的现金流量净额较上期变化较大，主要是本期仅购买经营需要专用设备支出。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报

47、告期末，公司对外投资 1 家全资子公司、5 家控股子公司、2 家参股公司。 一、本期新增控股子公司具体情况如下： 1.2019 年 12 月 5 日，公司对图斯邦柯生物科技（大连）有限公司（以下简称“图斯邦柯”）进行投资，投资金额为人民币 670.00 万元。增资后图斯邦柯注册资本为人民币 1,000.00 万元，其中公司货币出资 670.00 万元，占注册资本的 67.00%。图斯邦柯法定代表人汪琛，主要从事生物技术开发及推广服务；计算机软件开发及相关技术咨询服务；医疗器械研发、销售；保健食品销售；电子设备现场维修；社会经济咨询；国内一般贸易。截止 2019 年 12 月 31 日该公司合并

48、报表资产总额 1,458.72 万元，净资产 1,227.74 万元，净利润 65.96 万元。 21 2.沈阳图斯邦柯生物科技有限公司为图斯邦柯生物科技（大连）有限公司全资子公司，成立于 2018年 3 月 9 日，注册资本 100 万元，公司间接持有 67.00%的股份，法定代表人常铁林，主要从事生物技术开发、技术推广、技术咨询服务；计算机软件技术开发、技术咨询服务；医疗器械研发、生产、销售；消毒用品生产、销售；食品销售；电子产品、机械设备维修；经济信息、商务信息咨询。 3.图斯邦柯主要经营业务介绍： 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司及沈阳图斯邦柯生物科技有限公司主要从事牙齿银行项目。牙齿

49、银行是一个全新的理念，是一种以再利用为目的离体牙的处理及储存。自体牙骨粉是近年来在国际上备受瞩目且积极研究推广使用的自体植骨材料，是用拔除的患者自己无用的牙齿加工制备而成。它克服了异体移植的排斥反应以及传染性疾病的风险，并且具有自体骨的所有优点，保证植骨材料数量的充足以及避免二次创伤的发生。自体牙骨粉虽然得到广大医生认可，但是其来源十分有限，当患者需要骨粉的时候，不一定有可供制备骨粉的自体牙。所以，提前为患者储存其拔除的牙齿显得非常重要。 4.图斯邦柯牙齿银行经营模式：离体牙齿存储再利用、自体牙骨粉制备系统生产及销售 离体牙齿存储再利用：与口腔医疗机构合作，使用牙齿银行发明专利技术、自主研发的

50、离体牙齿保存液、自主开发的牙齿银行存管系统软件在医用低温条件下将患者拔除的牙齿保存起来，当需要的时候取出，用于制备自体牙骨粉。向存牙用户收取牙齿存储服务费，获得收益。 自体牙骨粉制备系统生产及销售：生产自主研发的、用于制备自体牙骨粉的牙齿研磨机、全自动牙齿骨移植材料制备机和与之配套使用的自体牙骨粉处理液，销售给口腔医疗机构，获得收益。 二、前期投资的全资及控股子公司具体情况如下： 1.全资子公司医云邦柯生物科技（大连）有限公司成立于 2017 年 5 月 22 日，注册资本人民币 670万元，公司持股比例 100%，法定代表人孙志宏，主要从事生物科技、医疗器械、节能环保、计算机软件方面的技术开

51、发、技术服务、技术转让、技术咨询等。2019 年该公司业绩对公司影响不超过 10%。 2.控股子公司上海讴蓝环境科技有限公司成立于 2017 年 12 月 26 日，注册资本人民币 500 万元，公司持股比例 73%，法定代表人孙月华，主要从事环境科技、碳排放、农业科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让,合同能源管理等。2019 年该公司业绩对公司影响不超过 10%。 3.控股子公司贵州省绿桫椤生态科技有限公司成立于 2018 年 9 月 12 日，注册资本人民币 500 万元，公司持股比例 73%，法定代表人海燕翔，主要从事技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；大气污

52、染治理；水污染治理；合同能源管理等。2019 年该公司业绩对公司影响不超过 10%。 4.控股子公司北京圣世原林科技有限公司成立于 2018 年 8 月 31 日 ，注册资本人民币 500 万元， 公司持股比例 73%，法定代表人孙月华，主要从事技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转22 让；大气污染治理；水污染治理；合同能源管理等。2019 年该公司业绩对公司影响不超过 10%。 三、参股公司具体情况如下： 公司控股子公司上海讴蓝生物科技有限公司分别持有黑龙江兴蓝林业开发有限公司 45.00%的股份，黑龙江海蓝林业开发有限公司 40.00%的股份，公司对该两家参股公司均不构成控制及共

53、同控制，也不产生重大影响。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列

54、报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其

55、他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，公司调整 2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 23

56、二、财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会201916号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： 1.将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目； 2.新增“应收款项融资”行项目； 3.列报于

57、“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中； 4.将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前； 5.“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。 公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 三、其他会计政策变更 除执行新金融工具准则、财务报表格式变更导致的会计政策变更外，公司于本年无其他会计

58、政策变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。报告期内归属母公司利润已实现大幅提升，因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.碳排放行业政策变动的风险 2012 年开始，国家发改委陆续出台了温室气体自愿减排交易管理暂行办法、碳排放权交易管理暂行办法等有利于行业发展的

59、政策。2017 年 3 月国家发改委发布 2017 年第 2 号公告，暂缓受理温室24 气体自愿减排交易方法学、项目、减排量、审定与核证机构、交易机构备案申请，待温室气体自愿减排交易管理暂行办法修订完成并发布后，将依据新办法受理相关申请。2017 年 12 月国家发改委发布全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）发改气候规20172191 号。该方案明确 2019 年为深化完善期。在发电行业交易主体间开展配额现货交易。交易仅以履约（履行减排义务）为目的，履约部分的配额予以注销，剩余配额可跨履约期转让、交易。在发电行业碳市场稳定运行的前提下，逐步扩大市场覆盖范围，丰富交易品种和交易方式。创造条件

60、，尽早将国家核证自愿减排量纳入全国碳市场。碳排放行业是政策性强的新兴产业，公司生产经营活动与国家政策息息相关，因此存在一定的政策风险。 2.碳市场竞争加剧的风险 碳资产业务属于新兴行业，2013 年国家发展和改革委员会批准了 7 个试点省市进行碳排放权交易，以充分积累经验、发现和解决问题，为建设和实施全国碳排放权交易体系奠定基础。全国碳排放权市场于 2017 年正式启动，尚处于建设初期，碳市场没有明确准入条件和资质要求，随着行业发展趋势向好，未来发展前景可期，将会吸引众多投资者进入该市场，公司将面临市场竞争加剧的风险。 3.碳排放权交易毛利率较低的风险 公司在碳排放权交易所交易的碳排放权配额及

61、 CCER 买卖价差较小，同时缴纳双边手续费，交易成本较高，存在碳排放权交易毛利率较低的风险。 4.营业收入集中的风险 公司报告期内碳排放权交易收入达到公司营业收入的 66%以上，公司营业收入主要集中在碳排放权交易领域，全国碳排放权交易市场制度尚未完善，给公司碳排放权交易状况及盈利能力带来风险。 应对措施：针对以上风险，公司指定专业人员密切关注行业相关政策的出台及变化，做好政策研究工作，以求公司在运营上能够有效规避政策风险。公司将不断提高服务、利用自己在信誉、技术人才、专家团队、公共关系等方面的优势，努力开拓市场，拓宽客户类型，提升公司的竞争力。公司将时时关注碳交易市场动向，提升管理人员业务水

62、平，谨慎决策。未来公司会进一步拓宽碳资产经营业务，增加碳资产储备，扩大减排项目市场开发、为客户碳资产保值增值及利益最大化提供优质服务。进而降低公司经营风险，提高抗风险能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 营业收入集中的风险：单项医疗设备销售收入达到公司营业收入的 32%以上，对公司营业收入影响较大，存在医疗设备销售收入集中的风险。 应对措施：公司正在积极开拓大型医疗设备销售渠道，与已合作的三甲医院建立长期的合作关系，做好售后服务的相关工作。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存

63、在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以

64、下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对外投资 2019 年11 月 10日 2019 年11 月

65、 12日 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司67%股权 现金 670 万元 否 否 26 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 根据整体发展规划，公司第一届董事会第二十次会议审议通过对图斯邦柯进行投资，投资金额为人民币 670.00 万元。增资后图斯邦柯注册资本为人民币 1,000.00 万元，其中北京天德泰科技股份有限公司货币出资 670.00 万元，占注册资本的 67.00%。 本次对外投资是从公司未来发展战略的角度以及长远利益出发作出的慎重决策，可拓宽公司业务范围，符合公司战略发展规划，投资双方能实现资源互补。有利于增强公司的竞争力，

66、进而提高公司综合实力。本次对外投资不存在损害公司及其他股东合法权益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 6 月11 日 挂牌 自愿锁定 见“承诺事项详细情况 1” 已履行完毕 实际控制人或控股股东 2016 年 6 月11 日 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6 月11 日 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 6 月11 日 挂牌 兼职及领薪承诺 见“承诺事项详细情况 3” 正在

67、履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 6 月11 日 挂牌 资金占用承诺 见“承诺事项详细情况 4” 正在履行中 实际控制人或控股股东 2018 年 11月 25 日 挂牌 租赁房屋承诺 见“承诺事项详细情况 5” 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.按照业务规则锁定股份的相关规定，孙志宏承诺：“在满足其他法律法规关于股份锁定的条件下，其直接或间接持有的挂牌公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。” 2.为避免与天德泰发生同业竞争，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员出具了避

68、免同业竞争承诺函。“（1）本人目前未以任何方式直接或间接地从事与主营业务相竞争的业务，未持有任何从事与公司主营业务可能产生同业竞争的企业的股份、股权或在竞争企业拥有任何权益，亦未在任何从事与公司主营业务可能产生同业竞争的企业担任高级管理人员或核心技术人员。 （2）在作为公司的控股股东/实际控制人/董事、监事、高级管理人员期间，本人及本人控制的其他企业或经济组织将不会以任何方式（包括但不限于投资、收购、合营、联营、承包、租赁经营或其他拥有股份、27 权益方式）从事与公司主营业务相竞争的业务，也不会以任何方式为竞争企业提供业务上的帮助，不会在任何从事与公司主营业务可能产生同业竞争的企业担任高级管理

69、人员或核心技术人员。（3）如本人及本人控制的其他企业或经济组织因未履行上述承诺而给公司造成损失，本人将促使所控制的其他企业或经济组织全部承担。” 3.公司的总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员出具声明，其本人未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪。 4.公司为防范大股东及关联方占用公司资金，公司控股股东孙志宏已出具承诺函：“本人将严格遵守公司的各项规章制度，严格执行防范控股股东及关联方资金占用管理制度，保证本人及本人控制的其他企业不发生占用公司资金或资产的情况，以实际行动切实维护公司利益及其他中小股东的

70、合法权益。” 5.孙志宏于 2018 年 11 月 25 日作出关于北京天德泰医疗器械有限公司租赁房屋的承诺如下： “关于公司与孙耀辉、高胜权、白明明、解东平、高慧民签署的房屋租赁合同，孙志宏承诺：由于上述租赁房屋可能给公司带来的任何及一切损失、处罚、索赔、赔偿、负担、义务和责任由孙志宏本人补偿和承担，与公司无关”。 报告期末，公司控股股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理人员如实履行了以上承诺。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 8,777,

71、500 38.84% - 8,777,500 38.84% 其中：控股股东、实际控制人 2,350,000 10.40% -2,150,000 200,000 0.88% 董事、监事、高管 2,248,500 9.95% -1,985,000 263,500 1.17% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 13,822,500 61.16% - 13,822,500 61.16% 其中：控股股东、实际控制人 7,050,000 31.19% - 7,050,000 31.19% 董事、监事、高管 6,772,500 29.97% - 6,772,500 29.97%

72、核心员工 - - - - - 总股本 22,600,000 - 0 22,600,000 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况： 适用不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 孙志宏 9,400,000 -2,150,000 7,250,000 32.0796% 7,050,000 200,000 2 孙月华 8,512,000 -1,980,000 6,532,000 28.9027% 6,384,000 148,000 3 葛元杰 1,402,000 798,0

73、00 2,200,000 9.7345% - 2,200,000 4 潘盛建 968,000 1,199,000 2,167,000 9.5885% - 2,167,000 5 张晓刚 - 2,150,000 2,150,000 9.5133% - 2,150,000 6 李苏江 1,340,000 - 1,340,000 5.9292% - 1,340,000 7 汪琛 450,000 - 450,000 1.9912% - 450,000 8 吴憾 278,000 -2,000 276,000 1.2212% 208,500 67,500 9 郭雨钊 177,000 -3,000 174,

74、000 0.7699% 135,000 39,000 10 陈蕾 26,000 - 26,000 0.1150% 24,000 2,000 合计 22,553,000 12,000 22,565,000 99.8451% 13,801,500 8,763,500 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 29 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东、实际控制人为孙志宏，直接持有公司股份 7,250,000 股，占公司总股本的 32.0796%。 孙志宏，男，1960 年 4 月生，重庆第三军医大学军

75、医系本科，清华大学创新管理 MIA，中国国籍，无境外居留权。1976 年 11 月入伍，1984 年 8 月至 1987 年 4 月于沈阳军区科技干部处任干事；1987 年5 月至 2000 年 12 月任沈阳军区大连第一疗养院主治医师、医务科长、全军康复医学中心主任、副主任医师；2000 年 12 月复员；2001 年 1 月至 2002 年 3 月于大连天德泰电子药业有限公司任副总经理；2002年 4 月至 2005 年 8 月于大连天德泰医疗器械有限公司任执行董事；2005 年 9 月至 2013 年 12 月于天德泰有限任法定代表人、执行董事、总经理；2014 年 1 月至 2016

76、年 1 月于天德泰有限担任总经理，2016年 2 月至 2018 年 2 月任本公司法定代表人、董事、总经理；2018 年 3 月至今任公司董事、副总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利

77、润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 孙月华 董事长、总经理 女 1971 年 4 月 大专 2016 年 3 月 21 日 是 孙志宏 副总经理、董事 男 1960 年 4 月 本科 2016 年 3 月 21 日 是 任继勤 董事 女 1963 年 9 月 硕士 2016 年 3 月 21 日 否

78、 郭雨钊 董事 男 1989 年 5 月 本科 2016 年 3 月 21 日 是 陈蕾 董事会秘书、董事 女 1973 年 5 月 本科 2016 年 3 月 21 日 是 白迎丰 监事会主席 男 1961 年 6 月 本科 2016 年 3 月 21 日 是 吴憾 监事 男 1990 年 6 月 本科 2016 年 3 月 21 日 是 马文冬 职工监事 男 1954 年 11 月 大专 2017 年 4 月 10 日 是 徐丽梅 财务负责人 女 1963 年 1 月 本科 2016 年 3 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 为了保证相关工作的连

79、续性和稳定性，公司董事会、监事会延期换届，同时公司高级管理人员的任期也将相应顺延，公司已于 2019 年 3 月 18 日披露关于董事会、监事会及高级管理人员延期换届公告。2020 年 4 月 2 日，公司已召开董事会、监事会，审议换届事项。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 孙月华 董事长、总经理 8,512,000 -1,980,000 6,532,00

80、0 28.9027% 0 孙志宏 副总经理、董事 9,400,000 -2,150,000 7,250,000 32.0796% 0 任继勤 董事 - - - - 0 郭雨钊 董事 177,000 -3,000 174,000 0.7699% 0 陈蕾 董事会秘书、董事 26,000 - 26,000 0.1150% 0 白迎丰 监事会主席 20,000 - 20,000 0.0885% 0 吴憾 股东监事 278,000 -2,000 276,000 1.2212% 0 马文冬 职工监事 - - - - 0 徐丽梅 财务负责人 8,000 - 8,000 0.0354% 0 32 合计 -

81、18,421,000 -4,135,000 14,286,000 63.2123% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 9 生产人员 - 4 销售人员 4 6 技术人员 5 6 财务人员 3 3 员工总计 16 28 按教育程度分类 期初人数

82、 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 10 18 专科 6 9 专科以下 - 1 员工总计 16 28 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估

83、 1、 公司治理基本状况 公司根据公司法及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构、建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。报告期内公司新制定控股子公司管理制度、利润分配管理制度、承诺管理制度，保证公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 未来，公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的

84、新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者行使知情权、 参与权、质疑权和表决权，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均严格按照相关法律法规及公司章程的要求，通过股东大会、董事会、监事会及管理层的审议，履行各自的权利和义务，并进行了相应的信息披露。公司重大决策事项程序合规、合

85、法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据经营发展需要，召开第一届董事会第十九次会议及 2019 年第一次临时股东大35 会，审议通过关于修订的议案，将注册地址由“北京市海淀区北三环西路 32 号楼 14 层1605”变更为“北京市顺义区临空经济核心区融慧园 6 号楼 3-132”，并对公司章程相应条款进行了修订，现已完成变更登记并领取营业执照。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.第一届董事会第十七次会议审议通过2018年度董事会工作报告、2018 年度总经理工作报告、2018 年度审计报

86、告、关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明、2018年年度报告及其摘要、2018 年度财务决算报告、2019 年度财务预算报告、关于聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的议案、关于公司 2019 年度利用闲置资金购买理财产品的议案、关于公司董事会延期换届选举的议案、关于公司会计政策变更的议案。 2.第一届董事会第十八次会议审议通过2019 年半年度报告、公司关于调整内部管理机构的议案。 3.第一届董事会第十九次会议审议通过关于变更公司注册地址的议案、关于修订的议案。 4.第一届董事会第二十次会议审议通过北京天德泰科技股份有限公司对外投资的议案、

87、关于制定北京天德泰科技股份有限公司控股子公司管理制度的议案、关于制定北京天德泰科技股份有限公司利润分配管理制度的议案、关于制定北京天德泰科技股份有限公司承诺管理制度的议案。 监事会 2 1.第一届监事会第八次会议审议通过2018 年度监事会工作报告、2018 年度审计报告、关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明、2018 年年度报告及其摘要、2018 年度财务决算报告、2019 年度财务预算报告、关于公司监事会延期换届选举的议案、关于公司会计政策变更的议案。 2.第一届监事会第九次会议审议通过2019 年半年度报告。 36 股东大会 3 1.2018 年年度股东大会审议通过2018

88、 年度董事会工作报告、2018年度监事会工作报告、2018 年度审计报告、关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明、2018 年年度报告及其摘要、2018年度财务决算报告、2019 年度财务预算报告、关于聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的议案、关于公司 2019 年度利用闲置资金购买理财产品的议案、关于公司董事会延期换届选举的议案、关于公司监事会延期换届选举的议案、关于公司会计政策变更的议案。 2.2019 年第一次临时股东大会审议通过关于变更公司注册地址的议案、关于修订的议案。 3.2019 年第二次临时股东大会审议通过关于制定北京天德泰科

89、技股份有限公司利润分配管理制度的议案、关于制定北京天德泰科技股份有限公司承诺管理制度的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司历次董事会会议、监事会会议、股东大会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均严格遵循相关法律法规及公司章程等规定，表决程序合法，表决结果有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司拥有独立完整

90、的业务体系，能够面向市场独立经营，具有与经营相适应的管理人员和组织机构、经营场所、设备、渠道和资源。公司建有符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作。公司独立对外签订合同、开展业务，不存在对股东的业务依赖。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。且公司董事、监事、高37 级管理人员及核心技术人员出具了避免同业竞争的承诺。因此，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司业务独立。 （二）资产独立性 公司的主要资产权属明晰，均由公司实际拥有和控制，不存在权属争议。截至报告期末，公司拥有的所有权或使用权的资

91、产均在公司控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情形。公司的资产独立完整。 （三）人员独立性 公司的人事及工资管理独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生，不存在超越董事会和股东大会任免的情况；公司高级管理人员均在股份公司领取报酬；公司员工的劳动关系、工资报酬以及相应的社会保障均独立。截至报告期末，不存在公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬的情形。公司的财务人员也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形，不存在有关法律、法规禁止的兼

92、职情况。公司人员独立。 （四）财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求、独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，截至报告期末，不存在实际控制人或控股股东占用公司资金及干预公司资金使用的情形，也不存在资金或其他资产被控股股东或其他关联方以任何形式占用的情形。公司财务独立。 （五）机构独立性 公司设有股东大会、董事会、监事会等组织机构，各组织机构依法行使各自的职权。公司设有综合部、财审部、投融资部、法务部、碳事业部、健康事业部等职能部门。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构设置、人员

93、及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司机构独立。 综上所述，公司在财务、机构、人员、业务、资产方面独立，对外不存在影响公司持续经营的重大依赖情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合公司立足长远发展的要求。 38 1.关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，为能够对编制真实、公 允的财务报表提供合理的保证。 2.关于财务管理体系 本

94、年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 公司目前各项管理制度的执行情况整体良好，现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护。内部控制是一项长期而持续的系统工程，未来仍需要管理层根据公司所处行业、经营现状不断深化公司规范治理理念，加强公司内控管理制度及法律法规、规范性文件的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行及公司内部控制目标的实现。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 39 第十一节 财务报

95、告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字2020140004 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2020 年 4 月 2 日 注册会计师姓名 王栋 王钟慧 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 众环审字2020 140004 号 北京天德泰科技股份有限公司全体股东： 一、

96、 审计意见 我们审计了北京天德泰科技股份有限公司（以下简称“天德泰公司”）财务报表，包括 2019 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天德泰公司2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任

97、。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天德泰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 天德泰公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 40 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我

98、们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 天德泰公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天德泰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天德泰公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天德泰公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理

99、保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的

100、风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天德泰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天德

101、泰公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 41 （六）就天德泰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王栋 中国注册会计师：王钟慧 中国武汉 2020年4月2日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日

102、 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 附注六、1 5,303,862.16 12,286,596.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注六、2 158,536.54 630,058.85 应收款项融资 预付款项 附注六、3 148,718.47 11,824,297.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、4 188,999.45 3,339,453.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六、5 5,382,641.27 3,655,

103、136.66 合同资产 持有待售资产 42 一年内到期的非流动资产 附注六、6 8,714,090.14 其他流动资产 附注六、7 213,088.19 11,486.99 流动资产合计 20,109,936.22 31,747,029.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 附注六、8 8,968，673.41 长期股权投资 附注六、9 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注六、10 486,465.55 363,111.20 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注六

104、、11 9,232,702.32 84,873.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注六、12 192,035.12 递延所得税资产 附注六、13 2,649,866.07 142,458.11 其他非流动资产 附注六、14 11,044,000.00 6,644,000.00 非流动资产合计 32,573,742.47 7,234,442.50 资产总计 52,683,678.69 38,981,471.94 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注六、15 15,456,580

105、.84 2,751,940.00 预收款项 附注六、16 52,250.00 10,978,998.31 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 43 应付职工薪酬 附注六、17 20,464.31 23,907.61 应交税费 附注六、18 8,766.50 177,283.57 其他应付款 附注六、19 1,484,633.14 430,788.72 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注六、20 1,045,269.03 流动负债合计 18,067,963.82 14,3

106、62,918.21 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 附注六、13 3,518,603.15 其他非流动负债 非流动负债合计 3,518,603.15 负债合计 21,586,566.97 14,362,918.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、21 22,600,000.00 22,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、22 852,343.76 852,343.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、23

107、181,223.02 101,526.33 一般风险准备 未分配利润 附注六、24 3,440,145.83 1,067,235.27 归属于母公司所有者权益合计 27,073,712.61 24,621,105.36 少数股东权益 4,023,399.11 -2,551.63 所有者权益合计 31,097,111.72 24,618,553.73 负债和所有者权益总计 52,683,678.69 38,981,471.94 法定代表人：孙月华 主管会计工作负责人：孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 44 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019

108、年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,540,354.53 12,066,274.68 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十六、1 151,786.78 630,058.85 应收款项融资 预付款项 30,748.20 11,824,297.49 其他应收款 附注十六、2 257,771.81 157,352.03 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,281,083.65 3,655,136.66 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 8,714，090.14 其他流动资产 9,614.6

109、9 9,284.50 流动资产合计 15,985,449.80 28,342,404.21 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 8,968,673.41 长期股权投资 附注十六、3 13,400,000.00 3,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 268,598.48 363,111.20 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 66,052.27 84,873.19 开发支出 45 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,757,132.84 142,458.11 其他

110、非流动资产 11,044,000.00 6,644,000.00 非流动资产合计 35,504,457.00 10,434,442.50 资产总计 51,489,906.80 38,776,846.71 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,426,275.84 2,751,940.00 预收款项 10,978,998.31 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 20,464.31 23,907.61 应交税费 2,752.84 171,305.17 其他应付款 7,890,066.34 430,507.72

111、 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,045,269.03 流动负债合计 24,384,828.36 14,356,658.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,887,923.63 其他非流动负债 非流动负债合计 1,887,923.63 负债合计 26,272,751.99 14,356,658.81 所有者权益： 股本 22,600,000.00 22,600,000.00 其他权益工具 46 其中：优先股 永续债 资本公积 85

112、2,343.76 852,343.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 181,223.02 101,526.33 一般风险准备 未分配利润 1,583,588.03 866,317.81 所有者权益合计 25,217,154.81 24,420,187.90 负债和所有者权益合计 51,489,906.80 38,776,846.71 法定代表人：孙月华 主管会计工作负责人：孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 79,853,094.16 75,297,539.45 其中：营业收入 附注六、25 7

113、9,853,094.16 75,297,539.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 78,837,074.00 74,588,518.07 其中：营业成本 附注六、25 74,300,101.50 71,439,848.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、26 12,591.58 34,236.87 销售费用 附注六、27 2,835,000.53 1,801,443.50 管理费用 附注六、28 2,450,389.55 1,872,436.50 研发费用 财务费用 附注六、29

114、-761,009.16 -559,447.72 其中：利息费用 - 利息收入 770,940.45 567,464.93 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 47 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注六、30 -60,225.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注六、31 -8,637.53 -241,698.98 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注六、32

115、67,285.29 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 947,156.67 534,607.69 加：营业外收入 附注六、33 1,083,911.33 108,000.14 减：营业外支出 附注六、34 9,253.10 50.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,021,814.90 642,557.83 减：所得税费用 附注六、35 -622,877.34 163,968.61 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,644,692.24 478,589.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

116、 2,644,692.24 478,589.22 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 192,084.99 -2,551.63 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2,452,607.25 481,140.85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重

117、分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 48 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,644,692.24 478,589.22 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,452,607.25 481,140.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额 192,084.99 -

118、2,551.63 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.02 法定代表人：孙月华 主管会计工作负责人：孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 附注十六、4 79,822,120.72 75,297,539.45 减：营业成本 附注十六、4 74,294,623.74 71,439,848.92 税金及附加 8,654.68 34,221.87 销售费用 2,831,144.19 1,801,443.50 管理费用 2,096,071.62 1,8

119、63,064.30 研发费用 财务费用 -551,186.24 -347,030.85 其中：利息费用 利息收入 557,372.26 353,592.73 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -54,706.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,637.53 -80,593.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 67,285.2

120、9 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,079,468.41 492,683.09 加：营业外收入 108,000.14 减：营业外支出 9,252.60 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,070,215.81 600,683.23 减：所得税费用 273,248.90 158,836.10 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 796,966.91 441,847.13 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 796,966.91 441,847.13 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 49 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1

121、.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 796,966.91 441,847.13 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（

122、元/股） 法定代表人：孙月华 主管会计工作负责人：孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,100,785.05 89,445,136.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 50 收到的税费返还 收到其他与

123、经营活动有关的现金 附注六、36 1,184,861.72 542,718.78 经营活动现金流入小计 55,285,646.77 89,987,855.23 购买商品、接受劳务支付的现金 57,516,953.25 87,039,578.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,612,797.47 1,306,415.08 支付的各项税费 248,942.85 166,624.25 支付其他与经营活动有

124、关的现金 附注六、36 2,861,105.25 2,312,650.60 经营活动现金流出小计 62,239,798.82 90,825,268.52 经营活动产生的现金流量净额 -6,954,152.05 -837,413.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 80,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 附注六、36 153,060.18 141,000.00 投资活动现金流入小计 153,060.18 221,000.00 购建固定资产、无形资产和其

125、他长期资产支付的现金 181,641.99 519,466.41 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 181,641.99 519,466.41 投资活动产生的现金流量净额 -28,581.81 -298,466.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹

126、资活动有关的现金 51 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,982,733.86 -1,135,879.70 加：期初现金及现金等价物余额 12,286,596.02 13,422,475.72 六、期末现金及现金等价物余额 附注六、37 5,303,862.16 12,286,596.02 法定代表人：孙月华 主管会计工作负责人：孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5

127、4,100,785.05 89,445,136.45 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,050,205.43 538,845.58 经营活动现金流入小计 62,150,990.48 89,983,982.03 购买商品、接受劳务支付的现金 57,372,931.55 87,039,578.59 支付给职工以及为职工支付的现金 1,483,064.48 1,304,365.08 支付的各项税费 234,049.49 147,696.95 支付其他与经营活动有关的现金 2,375,217.11 2,343,774.27 经营活动现金流出小计 61,465,262.63 90,835

128、,414.89 经营活动产生的现金流量净额 685,727.85 -851,432.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 80,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 141,000.00 投资活动现金流入小计 221,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,648.00 519,466.41 投资支付的现金 10,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1

129、0,211,648.00 519,466.41 投资活动产生的现金流量净额 -10,211,648.00 -298,466.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 52 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,525,920.15 -1,149,899.27 加：期初现金及现金等价物余额 12,066,274.68 13

130、,216,173.95 六、期末现金及现金等价物余额 2,540,354.53 12,066,274.68 法定代表人：孙月华 主管会计工作负责人：孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,600,000.00 852,343.76 112,587.49 886,246.61 -2,551.63 24,448,626.23 加：会计政策

131、变更 -11,061.16 180,988.66 169,927.50 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,600,000.00 852,343.76 101,526.33 1,067,235.27 -2,551.63 24,618,553.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 79,696.69 2,372,910.56 4,025,950.74 6,478,557.99 （一）综合收益总额 2,452,607.25 192,084.99 2,644,692.24 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计

132、入所有者权益 54 的金额 4其他 （三）利润分配 79,696.69 -79,696.69 1提取盈余公积 79,696.69 -79,696.69 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 3,833,865.75 3,833,865.75 四、本年期末余额 22,600,000.00 852,343.76 181,223.02 3,440

133、,145.83 4,023,399.11 31,097,111.72 55 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,600,000.00 852,343.76 68,402.78 449,290.47 23,970,037.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,600,000.00 852,343.76 68,402.78 449,290.47 23,970,

134、037.01 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 44,184.71 436,956.14 -2,551.63 478,589.22 （一）综合收益总额 481,140.85 -2,551.63 478,589.22 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 44,184.71 -44,184.71 1提取盈余公积 44,184.71 -44,184.71 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 56 配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本

135、（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,600,000.00 852,343.76 112,587.49 886,246.61 -2,551.63 24,448,626.23 法定代表人：孙月华 主管会计工作负责人：孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 57 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他

136、一、上年期末余额 22,600,000.00 852,343.76 112,587.49 965,868.28 24,530,799.53 加：会计政策变更 -11,061.16 -99,550.47 -110,611.63 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,600,000.00 852,343.76 101,526.33 866,317.81 24,420,187.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 79,696.69 717,270.22 796,966.91 （一）综合收益总额 796,966.91 796,966.91 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通

137、股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 79,696.69 -79,696.69 1提取盈余公积 79,696.69 -79,696.69 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 58 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,600,000.00 852,343.76 181,223.02 1,583,588

138、.03 25,217,154.81 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,600,000.00 852,343.76 68,402.78 568,205.86 24,088,952.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 59 二、本年期初余额 22,600,000.00 852,343.76 68,402.78 568,205.86 24,088,952.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 44,184.71 397,662.42

139、441,847.13 （一）综合收益总额 441,847.13 441,847.13 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 44,184.71 -44,184.71 1提取盈余公积 44,184.71 -44,184.71 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 60 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2

140、本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,600,000.00 852,343.76 112,587.49 965,868.28 24,530,799.53 法定代表人：孙月华 主管会计工作负责人：孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 61 北京天德泰科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 北京天德泰科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 更名前为北京天德泰医疗器械股份有限公司，北京天德泰医疗器械股份有限公司是在北京注册并由北京天德泰医疗器械有限公司整体变更设立的股份公司，整体变更时注册资本和股本为人民币300万元。 截至

141、2019年12月31日，本公司的注册资本和股本为人民币2,260万元，现总部位于北京市顺义区临空经济核心区融慧园6号楼3-132。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事碳经营、碳咨询服务、碳资产开发及医疗用品、设备销售等。 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月2日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的

142、交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财

143、务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团62 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会

144、计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两

145、个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产63 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整

146、留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的

147、权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

148、，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标

149、准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 64 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

150、日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 （

151、2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在

152、编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益65 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所

153、享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金

154、融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10“长期股

155、权投资”（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

156、。 66 7、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的

157、对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他

158、综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显

159、著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允67 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

160、期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确

161、认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入

162、所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水68 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书

163、转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融

164、负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金

165、融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定69 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

166、据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 8、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余

167、成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资

168、产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量70 损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准

169、备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产采用单项评价信用风险，当单项评价信用风险无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客

170、观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团对该应收款项单项计提坏准备并确认预期信用损失。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同组合，在组合的基础上评估信用风险，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 应收账款 对于不

171、含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、租赁应收款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 71 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合1：账龄分析法 本组合以除组合 2 以外的应收客户销售或服务形成的款项，以应收款项账龄为基础评估预期信用损失。 组合2：合并财务报表范围内的应收款项 本组合为纳入本集团合并范围的内部单位间形成的应收款项，以债务单位

172、实际履约能力为基础评估预期信用损失，该类款项具有较低的信用风险， 因此无需计提坏账准备。 其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法 本组合以除组合 2 外的各类应收款项，以应收款项账龄为基础评估预期信用损失。 组合 2：合并财务报表范围内的应收款项 本组合为纳入本集团合并范围的内部单位间形成的应收款项，以债务单位实际履约能力为基础评估预期信用损失，该类款项具有较低的信用风险

173、， 因此无需计提坏账准备。 长期应收款 由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 9、 存货

174、（1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、碳排放权等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 72 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项

175、目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具

176、有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业

177、合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，73 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一

178、控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投

179、资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

180、生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方

181、法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用74 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小

182、于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计

183、政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联

184、营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额75 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业

185、的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理

186、。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

187、行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和

188、计量准则核算而确认的其他综合收76 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账

189、面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 1

190、1、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 4 5.00

191、23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本77 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资

192、产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生

193、改变则作为会计估计变更处理。 12、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

194、加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计78 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初

195、始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 其中，主要的知识产权类无形资产项目的

196、使用寿命及摊销方法如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 “一种以再利用为目的离体牙处理及储存的方法”专利权 发明专利，按年限 20 年。 直线法分期平均摊销 “牙齿银行存管系统”的计算机著作权 按预计年限 5 年 直线法分期平均摊销 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 79 研

197、究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形

198、资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用为租赁房屋的装修支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使

199、用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活80 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置

200、时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例

201、抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益

202、。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 81 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计

203、划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、 收入 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2） 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计

204、量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3） 使用费收入 根

205、据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4） 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 （5） 本集团收入确认的具体方法 A、销售商品收入确认方法： 医疗用品及其他：直销模式下，通常以产品的出库单、发票、签收单等所有权凭证的转82 移作为确认收入时点；由于下游经销商客户均为买断销售方式，其确认方式与直销相同。 医疗设备：通常在医疗设备交付、安装调试完成后，由本集团、客户及最终用户共同组织验收，以最终用户出具的医疗设备验收报告作为确认收入时点。 B、咨询服务收入确认方法： 本集团与客户签订咨询服务合同，本集团按合同要求提供相应咨询服务，本集团在咨询服务已提供完成，且已经

206、取得服务费收款权利时一次性确认咨询服务收入。 C、碳排放权交易收入确认方法： 在碳交易所完成最终碳排放权交易的，于取得交易所交易单据时确认收入。 18、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项

207、目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量

208、的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为83 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助

209、，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

210、超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

211、 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易84 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税

212、资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表

213、日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债

214、以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 85 本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的

215、各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 21、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017年修订）（财会2017

216、14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金

217、融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 本集团于 2019 年 1

218、月 1 日，执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下： A、 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 86 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项 目 计量类别 账面价值 项 目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 12,286,596.02 货币资金 摊余成本 12,286,596.02 应收账款 摊余成本 766,249.45 应收账款 摊余成本 630,058.85 其他应收款 摊余成本 3,039,034.87 其他应收款 摊余成本 3,339,453.43 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12

219、 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项 目 计量类别 账面价值 项 目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 12,066,274.68 货币资金 摊余成本 12,066,274.68 应收账款 摊余成本 766,249.45 应收账款 摊余成本 630,058.85 其他应收款 摊余成本 168,643.61 其他应收款 摊余成本 157,352.03 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项 目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019

220、年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 766,249.45 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 -136,190.60 按新金融工具准则列示的余额 630,058.85 其他应收款 3,039,034.87 重新计量：预计信用损失准备 300,418.56 按新金融工具准则列示的余额 3,339,453.43 b、对公司财务报表的影响 项 目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后） 摊余成本： 87 项 目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）

221、 应收账款 766,249.45 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 -136,190.60 按新金融工具准则列示的余额 630,058.85 其他应收款 168,643.61 重新计量：预计信用损失准备 -11,291.58 按新金融工具准则列示的余额 157,352.03 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 292,203.55 136,190.60 428,394.15 其他应收款减值准备 430,548.

222、49 -300,418.56 130,129.93 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 292,203.55 136,190.60 428,394.15 其他应收款减值准备 118,838.35 11,291.58 130,129.93 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 a、对合并报表的影响 项 目 合并未分配利润 合并盈余公积 2018 年 12 月 31 日 886,246.61 112,587.49 应收款项减值的重新计量 1

223、80,988.66 -11,061.16 2019 年 1 月 1 日 1,067,235.27 101,526.33 b、对公司财务报表的影响 88 项 目 未分配利润 盈余公积 2018 年 12 月 31 日 965,868.28 112,587.49 应收款项减值的重新计量 -99,550.47 -11,061.16 2019 年 1 月 1 日 866,317.81 101,526.33 财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会201916号）

224、，对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中； D

225、、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 其他会计政策变更 除执行新金融工具准则、财务报表格式变更导致的会计政策变更外，本集团于本年无其他会计政策变更。 （2） 会计估计变更 本集团于本年无会计估计变更。 （3） 2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：人民币元 项 目 2018 年 12 月

226、31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 89 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 12,286,596.02 12,286,596.02 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 766,249.45 630,058.85 -136,190.60 应收款项融资 预付款项 11,824,297.49 11,824,297.49 其他应收款 3,039,034.87 3,339,453.43 300,418.56 其中：应收利息 应收股利 存货 3,655,136.66 3,655,136.66 持有待售资产 一年内

227、到期的非流动资产 其他流动资产 11,486.99 11,486.99 流动资产合计 31,582,801.48 31,747,029.44 164,227.96 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 363,111.20 363,111.20 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 84,873.19 84,873.19 90 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 136,758.57 142,458.11 5,

228、699.54 其他非流动资产 6,644,000.00 6,644,000.00 非流动资产合计 7,228,742.96 7,234,442.50 5,699.54 资产总计 38,811,544.44 38,981,471.94 169,927.50 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,751,940.00 2,751,940.00 预收款项 10,978,998.31 10,978,998.31 应付职工薪酬 23,907.61 23,907.61 应交税费 177,283.57 177,283.57 其他应付款 430,788.72 430,78

229、8.72 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,362,918.21 14,362,918.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 91 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,362,918.21 14,362,918.21 股东权益： 股本 22,600,000.00 22,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 852,343.

230、76 852,343.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 112,587.49 101,526.33 -11,061.16 未分配利润 886,246.61 1,067,235.27 180,988.66 归属于母公司股东权益合计 24,451,177.86 24,621,105.36 169,927.50 少数股东权益 -2,551.63 -2,551.63 股东权益合计 24,448,626.23 24,618,553.73 169,927.50 负债和股东权益总计 38,811,544.44 38,981,471.94 169,927.50 资产负债表 金额单位：人民币元

231、 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 12,066,274.68 12,066,274.68 交易性金融资产 92 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 衍生金融资产 应收票据 应收账款 766,249.45 630,058.85 -136,190.60 应收款项融资 预付款项 11,824,297.49 11,824,297.49 其他应收款 168,643.61 157,352.03 -11,291.58 其中：应收利息 应收股利 存货 3,655,136.66 3,655,136.

232、66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,284.50 9,284.50 流动资产合计 28,489,886.39 28,342,404.21 -147,482.18 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3,200,000.00 3,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 363,111.20 363,111.20 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 84,873.19 84,873.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 93 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1

233、日 调整数 递延所得税资产 105,587.56 142,458.11 36,870.55 其他非流动资产 6,644,000.00 6,644,000.00 非流动资产合计 10,397,571.95 10,434,442.50 36,870.55 资产总计 38,887,458.34 38,776,846.71 -110,611.63 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,751,940.00 2,751,940.00 预收款项 10,978,998.31 10,978,998.31 应付职工薪酬 23,907.61 23,907.61 应交税费 17

234、1,305.17 171,305.17 其他应付款 430,507.72 430,507.72 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,356,658.81 14,356,658.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 94 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,356,658.81 14,356,658.81 股东权益： 股本 22,600,000.00 22

235、,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 852,343.76 852,343.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 112,587.49 101,526.33 -11,061.16 未分配利润 965,868.28 866,317.81 -99,550.47 股东权益合计 24,530,799.53 24,420,187.90 -110,611.63 负债和股东权益总计 38,887,458.34 38,776,846.71 -110,611.63 22、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量

236、的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断

237、、估计和假设的重要领域如下： 95 （1） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存

238、货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交

239、易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4） 折旧和摊销 本集团对

240、投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数96 额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最

241、终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 教育费附加 教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%计缴，地方教育费附加按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 20%、25%计缴，详见下表。 本集团发生增值税应

242、税销售行为或者进口货物，于 2019 年 13 月期间的适用税率为16%，根据财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、国家税务总局、海关总署公告201939 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。 不同企业所得税税率的纳税主体情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 医云邦柯生物科技（大连）有限公司 20% 除医云邦柯生物科技（大连）有限公司外 25% 2、 税收优惠及批文 97 依据财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913号），全资子公司医云邦柯生物科技（大连）有限公司在2019年度符合小型微利企业

243、的认定，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 4,048.54 20,302.54 银行存款 5,229,653.62 10,627,766.55 其他货币资金 70,160.00 1,638,526.93 合 计 5,303,862.16

244、 12,286,596.02 注：货币资金年末余额较年初余额减少较大，主要是本年分期收款销售商品业务使经营活动现金流变化所致。 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1 至 2 年 18,083.00 2 至 3 年 238,739.00 3 至 4 年 270,096.00 4 至 5 年 22,128.00 5 年以上 59,152.00 小 计 608,198.00 减：坏账准备 449,661.46 合 计 158,536.54 （2） 按坏账计提方法分类列示 98 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项

245、计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 608,198.00 100.00 449,661.46 73.93 158,536.54 组合：账龄分析法 608,198.00 100.00 449,661.46 73.93 158,536.54 合 计 608,198.00 449,661.46 158,536.54 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,058,453.00 100.00 428,394.15 40.47 630,058.85 组合：账龄分析法 1

246、,058,453.00 100.00 428,394.15 40.47 630,058.85 合 计 1,058,453.00 428,394.15 630,058.85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 18,083.00 2,632.88 14.56 2 至 3 年 238,739.00 113,424.90 47.51 3 至 4 年 270,096.00 252,323.68 93.42 4 至 5 年 22,128.00 22,128.00 100.00 5 年以上 59,152.00 59,

247、152.00 100.00 合 计 608,198.00 449,661.46 73.93 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提 428,394.15 21,267.31 449,661.46 99 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 合 计 428,394.15 21,267.31 449,661.46 （4） 本年实际核销的应收账款情况 本集团本年无实际核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本集团按欠款方归集的年末余额前五名

248、应收账款汇总金额为 587,836.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 96.65%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 436,869.23 元。 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 148,718.47 100.00 11,817,097.36 99.94 1 至 2 年 7,200.00 0.06 2 至 3 年 0.13 合 计 148,718.47 11,824,297.49 注：预付款项年末余额较年初余额减少较大，主要是年初预付大型医疗设备款项因交付相应减少所致。 （2） 按预付对象归集的

249、年末余额前五名的预付款情况 本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 121,015.13 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 81.37%。 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 188,999.45 3,339,453.43 合 计 188,999.45 3,339,453.43 100 以下是与其他应收款有关的附注： （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 198,687.90 1 至 2 年 200.00 2 至 3 年 7,200.00 3 至 4 年 0.13 4 至 5 年 50,000.00 5 年以上 102,

250、000.00 小 计 358,088.03 减：坏账准备 169,088.58 合 计 188,999.45 （2） 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 对非关联公司的应收款项 140,733.46 3,222,101.40 保证金或押金 189,585.28 186,564.00 备用金借支 50,000.00 其他 27,769.29 10,917.96 小 计 358,088.03 3,469,583.36 减：坏账准备 169,088.58 130,129.93 合 计 188,999.45 3,339,453.43 注：其他应收款年末余额较年初减少较大，主要是本

251、年收回借款本息所致。 （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期 信 用 损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期 信 用 损 失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 130,129.93 130,129.93 2019 年 1 月 1 日余额在本年： 转入第二阶段 101 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期 信 用 损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期 信 用 损 失（已发生信用减值） 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本年计提 38,

252、958.65 38,958.65 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 169,088.58 169,088.58 （4） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提的坏账准备 130,129.93 38,958.65 169,088.58 合 计 130,129.93 38,958.65 169,088.58 （5） 本年实际核销的其他应收款情况 本集团本年无实际核销的其他应收款。 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末

253、余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上 海 绿玉 宝 环保科技有限公司 对非关联公司的应收款项 133,333.33 1 年以内 37.23 10,413.33 上 海 岛科 经 贸发展有限公司 保证金或押金 100,000.00 5 年以上 27.93 100,000.00 宁 波 展创 医 疗器械有限公司 保证金或押金 32,000.00 表下注释 8.94 32,000.00 河 南 中泰 医 疗科技有限公司 保证金或押金 20,000.00 4 至 5 年 5.59 20,000.00 贺艳梅 保证金或押金 20,000.00 1 年以内 5.59 1,562.00 102 单

254、位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 合 计 305,333.33 85.28 163,975.33 注：应收宁波展创医疗器械有限公司 32,000.00 元，其中，4 至 5 年 30,000.00 元，5 年以上 2,000.00 元. 5、 存货 （1） 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 323,410.34 323,410.34 在产品 53,940.26 53,940.26 库存商品 2,489,113.93 2,489,113.93 碳排放权 2,524,814.27 8,637.53 2,

255、516,176.74 合 计 5,391,278.80 8,637.53 5,382,641.27 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 1,764,906.91 1,764,906.91 碳排放权 1,901,538.08 11,308.33 1,890,229.75 合 计 3,666,444.99 11,308.33 3,655,136.66 注：存货年末余额较年初增加较大，主要是按预计业务需求购买或生产备货所致。 （2） 存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 碳排放权 11,3

256、08.33 8,637.53 11,308.33 8,637.53 合 计 11,308.33 8,637.53 11,308.33 8,637.53 103 6、 一年内到期的非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 备注 一年内到期的长期应收款 8,714,090.14 详见附注六、8 合 计 8,714,090.14 7、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 增值税留抵进项税 210,808.75 2,996.42 待认证进项税 2,279.44 8,490.57 合 计 213,088.19 11,486.99 8、 长期应收款 项 目 年末余额 年初余额 折现率 区间 账面余额

257、减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 分期收款 销售商品 8,968,673.41 8,968,673.41 5% 合 计 8,968,673.41 8,968,673.41 注：（1）经测试，年末长期应收款无需计提坏账准备；（2） 长期应收款年末余额较年初增加较大，主要是分期收款销售商品款项在信用期内结存所致。 9、 长期股权投资 被投资单位 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 联营企业： 黑龙江兴蓝林业开发有限公司 黑龙江海蓝林业开发有限公司 合 计 （续表） 被投资单位 本年增减变动 104 追加投资 减少投资 权益法下确认的投

258、资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 黑龙江兴蓝林业开发有限公司 黑龙江海蓝林业开发有限公司 合 计 （1）本公司控股子公司上海讴蓝环境科技有限公司（简称“上海讴蓝”）于 2018 年度与延寿县中兴林业投资有限责任公司共同出资设立黑龙江兴蓝林业开发有限公司，注册资本为人民币 500.00 万元，其中，上海讴蓝以货币认缴注册资本为人民币 225.00 万元，占注册资本的比例为 45%。 （2）本公司控股子公司上海讴蓝于 2018 年与海伦市国营林场公司共同出资设立黑龙江海蓝林业开发有限公司，注册资本为人民币 500.00 万元，其中，上海讴蓝以货币认

259、缴注册资本为人民币 200.00 万元，占注册资本的比例为 40%。 （3）截至 2019 年 12 月 31 日，上述联营企业注册资本尚未实缴出资且未发生经营业务，联营企业在 2019 年 12 月 31 日的资产、负债和所有者权益金额均为 0 元，2019 年度经营成果和现金流量均为 0 元。 10、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 486,465.55 363,111.20 固定资产清理 合 计 486,465.55 363,111.20 以下是与固定资产有关的附注： （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 36

260、2,146.55 235,916.31 598,062.86 2、本年增加金额 24,145.52 230,808.04 254,953.56 （1）购置 148,412.60 148,412.60 105 项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 （2）企业合并增加 24,145.52 82,395.44 106,540.96 3、本年减少金额 185,052.73 185,052.73 其中，处置或报废 185,052.73 185,052.73 4、年末余额 24,145.52 362,146.55 281,671.62 667,963.69 二、累计折旧 1、年初余额 35,

261、837.42 199,114.24 234,951.66 2、本年增加金额 5,966.38 86,009.80 30,370.43 122,346.61 （1）计提 393.63 86,009.80 12,942.49 99,345.92 （2）企业合并增加 5,572.75 17,427.94 23,000.69 3、本年减少金额 175,800.13 175,800.13 其中，处置或报废 175,800.13 175,800.13 4、年末余额 5,966.38 121,847.22 53,684.54 181,498.14 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金

262、额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 18,179.14 240,299.33 227,987.08 486,465.55 2、年初账面价值 326,309.13 36,802.07 363,111.20 11、 无形资产 项 目 软件 知识产权 合 计 专利权 著作权 非专利技术 小计 一、账面原值 1、年初余额 94,105.00 500,000.00 500,000.00 594,105.00 2、本年增加金额 5,685,790.00 1,292,439.00 2,411,100.00 9,389,329.00 9,389,329.00 106 项 目 软件 知识产权 合

263、计 专利权 著作权 非专利技术 小计 （1）购置 （2）企业合并增加 5,685,790.00 1,292,439.00 2,411,100.00 9,389,329.00 9,389,329.00 3、本年减少金额 4、年末余额 94,105.00 5,685,790.00 1,292,439.00 2,911,100.00 9,889,329.00 9,983,434.00 二、累计摊销 1、年初余额 9,231.81 500,000.00 500,000.00 509,231.81 2、本年增加金额 18,820.92 80,459.30 102,034.65 40,185.00 222

264、,678.95 241,499.87 （1）计提 18,820.92 26,819.77 34,011.55 40,185.00 101,016.32 119,837.24 （2）企业合并增加 53,639.53 68,023.10 121,662.63 121,662.63 3、本年减少金额 4、年末余额 28,052.73 80,459.30 102,034.65 540,185.00 722,678.95 750,731.68 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 66,052.27 5,605,330.70 1,1

265、90,404.35 2,370,915.00 9,166,650.05 9,232,702.32 2、年初账面价值 84,873.19 84,873.19 注：无形资产年末余额较年初增加较大，主要是本年非同一控制下企业合并取得子公司增加所致，具体见附注七、1“非同一控制下企业合并”。 12、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 租赁房屋装修支出 204,037.31 12,002.19 192,035.12 合 计 204,037.31 12,002.19 192,035.12 107 注：长期待摊费用年末余额较年初增加较大，主要是本年非同一控制

266、下企业合并取得子公司增加所致，具体见附注七、1“非同一控制下企业合并”。 13、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 627,387.57 156,846.89 569,832.41 142,458.11 可抵扣亏损 5,031,340.81 1,257,835.22 应付成本费用 4,940,735.84 1,235,183.96 合 计 10,599,464.22 2,649,866.07 569,832.41 142,458.11 注：

267、递延所得税资产年末余额较年初增加较大，主要是本集团按未来预计可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产所致。 （2） 未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 非同一控制下企业合并资产评估增值 6,522,718.08 1,630,679.52 分期收款销售商品 7,551,694.52 1,887,923.63 合 计 14,074,412.60 3,518,603.15 （3） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 104,163.54 9,400.48 合 计 104,163.

268、54 9,400.48 注：由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2023 年 9,400.48 9,400.48 108 年 份 年末余额 年初余额 备注 2024 年 94,763.06 合 计 104,163.54 9,400.48 14、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 碳排放权采购预付款 11,044,000.00 6,644,000.00 合 计 11,044,000.00 6,644,000.00

269、 注：为整体经营战略的规划，本公司分别于 2017 年、2019 年度向拥有碳排放权自行开发或订购能力的供应商签订了碳排放权订购合同，碳排放权自满足交付条件时陆续交付，由于碳排放权订购业务需要开发周期、核证、分期交付等流程，本公司将订购的预付款项列报于其他非流动资产。 15、 应付账款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 15,379,640.84 1 至 2 年 2 至 3 年 39,600.00 3 年以上 76,940.00 2,712,340.00 合 计 15,456,580.84 2,751,940.00 注：应付账款年末余额较年初增加较大，主要是本公司采用预付定金、赊销方式订

270、购的商品于本年交付对应确认赊销款项所致。 16、 预收款项 （1） 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 10,245,048.31 1 至 2 年 733,950.00 2 至 3 年 50,000.00 3 年以上 2,250.00 109 项 目 年末余额 年初余额 合 计 52,250.00 10,978,998.31 注：预收款项年末余额较年初减少较大，主要是年初预收客户款项因商品确认收入减少所致。 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 沈阳跃宸医疗器械有限公司 50,000.00 客户预付采购款，商品尚未交付。 大庆龙元医疗器

271、械有限公司 2,250.00 客户预付采购款，商品尚未交付。 合 计 52,250.00 17、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 12,688.72 1,476,915.67 1,480,789.02 8,815.37 二、离职后福利-设定提存计划 11,218.89 147,100.98 146,670.93 11,648.94 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 23,907.61 1,624,016.65 1,627,459.95 20,464.31 （2） 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减

272、少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,259,681.02 1,259,681.02 2、职工福利费 1,854.08 1,854.08 3、社会保险费 7,342.72 106,471.74 104,999.09 8,815.37 其中：医疗保险费 6,556.00 95,008.72 93,674.82 7,889.90 工伤保险费 262.24 3,595.92 3,563.91 294.25 生育保险费 524.48 7,867.10 7,760.36 631.22 4、住房公积金 5,346.00 93,281.64 98,627.64 5、工会经费和职工教育经费 15,62

273、7.19 15,627.19 合 计 12,688.72 1,476,915.67 1,480,789.02 8,815.37 （3） 设定提存计划列示 110 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 10,765.59 140,623.65 140,295.00 11,094.24 2、失业保险费 453.30 6,477.33 6,375.93 554.70 合 计 11,218.89 147,100.98 146,670.93 11,648.94 18、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 2,594.05 156,397.30 个人所得税 1,4

274、93.75 1,014.87 印花税 4,678.70 19,871.40 合 计 8,766.50 177,283.57 19、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,484,633.14 430,788.72 合 计 1,484,633.14 430,788.72 以下是与其他应付款有关的附注： （1）按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 资金往来 769,950.00 280,000.00 未付费用类款项 106,195.88 150,000.00 关联方款项 497,435.76 787.72 其他 111,051.50 1.00 合 计 1

275、,484,633.14 430,788.72 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 汪琛 379,010.30 子公司少数股东垫付运营资金尚未偿还 沈阳跃宸医疗器械有限公司 30,000.00 客户交付的采购保证金 111 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 合 计 409,010.30 20、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税额 1,045,269.03 合 计 1,045,269.03 注：其他流动负债年末余额较年初增加较大，主要是分期收款销售业务确认待转销项税额列报于本项目所致。 21、 股本 项 目 年初余额 本年增减变动（

276、+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 22,600,000.00 22,600,000.00 22、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 852,343.76 852,343.76 合 计 852,343.76 852,343.76 23、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 101,526.33 79,696.69 181,223.02 合 计 101,526.33 79,696.69 181,223.02 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 24、

277、未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 调整前上年年末未分配利润 886,246.61 449,290.47 112 项 目 本年金额 上年金额 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 180,988.66 调整后年初未分配利润 1,067,235.27 449,290.47 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,452,607.25 481,140.85 减：提取法定盈余公积 79,696.69 44,184.71 年末未分配利润 3,440,145.83 886,246.61 注：本集团由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润180,988.66 元。 25、 营

278、业收入和营业成本 （1）按项目列示 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 79,028,559.11 74,300,101.50 75,091,640.67 71,439,848.92 其他业务 824,535.05 205,898.78 合 计 79,853,094.16 74,300,101.50 75,297,539.45 71,439,848.92 注：其他业务收入为深圳排放权交易所按碳排放权交易量返还的交易经手费。 （2）按类别列示 类 别 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 碳排放权 52,965,071.24 51,546,894.87 7

279、4,990,634.12 71,435,846.63 销售商品 25,734,242.59 22,753,206.63 25,534.85 4,002.29 咨询服务 329,245.28 75,471.70 合 计 79,028,559.11 74,300,101.50 75,091,640.67 71,439,848.92 26、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 3,981.83 8,260.99 教育费附加 2,844.15 5,900.70 印花税 5,765.60 20,075.18 113 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 12,591.58 34

280、,236.87 27、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资类薪酬 979,299.21 763,956.58 摊销及折旧 21,079.08 交易所服务费 595,088.86 870,181.43 投标服务费 5,138.68 132,075.47 售后服务费 1,226,415.09 其他 29,058.69 14,150.94 合 计 2,835,000.53 1,801,443.50 注：销售费用本年发生额较上年变化较大，主要是本年分期收款销售商品后向客户提供售后服务对应费用增加所致。 28、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 609,536.98 555

281、,138.70 中介机构或信息披露费用 437,562.27 304,317.61 租赁费 414,568.11 395,016.00 差旅费 337,493.77 202,682.62 摊销及折旧 235,570.02 71,581.30 车辆使用费 181,617.60 152,989.09 水电、物管等办公费 50,572.37 74,046.15 其他 183,468.43 116,665.03 合 计 2,450,389.55 1,872,436.50 注：管理费用本年发生额较上年变化较大，主要是咨询类业务开展使得差旅费增加、新增长期资产摊销或折旧增加所致。 29、 财务费用 114

282、 项 目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 770,940.45 567,464.93 银行手续费及其他 9,931.29 8,017.21 合 计 -761,009.16 -559,447.72 30、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -21,267.31 其他应收款坏账损失 -38,958.65 合 计 -60,225.96 注：信用减值损失本年发生额较上年变化较大，主要是按新金融工具准则规定列报项目变化所致。 31、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -230,390.65 存货跌价损失 -8,637.53 -11,308.33

283、合 计 -8,637.53 -241,698.98 注：资产减值损失本年发生额较上年变化较大，主要是按新金融工具准则规定列报项目变化所致。 32、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 处置非流动资产利得 67,285.29 合 计 67,285.29 33、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 115 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,083,909.24 1,083,909.24 与企业日常活动无关的政府补

284、助 108,000.00 其他 2.09 0.14 2.09 合 计 1,083,911.33 108,000.14 1,083,911.33 注：营业外收入本年发生额较上年变化较大，主要是本年以增资方式取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生收益所致，具体情况见附注七、1“非同一控制下企业合并”。 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益相关 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 新三板挂牌企业融资费用补贴 108,000.00 与收益相关 合 计 108,000.00 34、

285、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 9,252.60 其中：固定资产 9,252.60 罚款支出 0.50 50.00 合 计 9,253.10 50.00 35、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 10,472.11 171,711.91 递延所得税费用 -633,349.45 -7,743.30 116 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 -622,877.34 163,968.61 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 2,021,814.90

286、按法定/适用税率计算的所得税费用 505,453.72 子公司适用不同税率的影响 -41,888.43 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,103.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -845,260.04 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23,690.77 其他 -270,977.31 所得税费用 -622,877.34 注：其他为取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生收益的影响，见附注六、33“营业外收入”。 36、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有

287、关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 108,000.00 利息收入 111,288.45 216,464.93 交易服务费返还 874,007.18 218,252.71 往来款及其他 199,566.09 1.14 合 计 1,184,861.72 542,718.78 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 直接付现费用 2,121,888.35 2,200,770.81 往来款 738,936.90 111,829.79 其他 280.00 50.00 117 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 2,861,105.25 2,312,65

288、0.60 （3） 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 碳资产回购业务净现金流入 141,000.00 以增资扩股方式非同一控制企业合并在合并日持有货币资金 153,060.18 合 计 153,060.18 141,000.00 37、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,644,692.24 478,589.22 加：资产减值准备 8,637.53 241,698.98 信用减值损失 60,225.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 99,345.92 85

289、,003.57 无形资产摊销 119,837.24 7,656.81 长期待摊费用摊销 12,002.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -67,285.29 固定资产报废损失 9,252.60 公允价值变动损失 财务费用 -659,652.00 -351,000.00 投资损失 递延所得税资产减少 -2,507,407.96 -7,743.30 递延所得税负债增加 1,874,058.51 存货的减少 -1,736,142.14 -1,781,539.18 经营性应收项目的减少 -9,803,398.79 -9,444,435.19 经营性应付项目的增加 2,924,396.6

290、5 10,001,641.09 其他 118 补充资料 本年金额 上年金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,954,152.05 -837,413.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,303,862.16 12,286,596.02 减：现金的年初余额 12,286,596.02 13,422,475.72 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,982,733.86 -1,135,879.70 （2） 现金及现金等价物的构

291、成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 5,303,862.16 12,286,596.02 其中：库存现金 4,048.54 20,302.54 可随时用于支付的银行存款 5,229,653.62 10,627,766.55 可随时用于支付的其他货币资金 70,160.00 1,638,526.93 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 5,303,862.16 12,286,596.02 七、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 （1） 本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得 成本 股权取得 比例（%） 股权取得 方式 购买日 图斯邦柯生物科

292、技（大连）有限公司 2019 年 12 月 5 日 6,700,000.00 67.00 现金增资 2019 年 12 月 5 日 （续） 被购买方名称 购买日的确定依据 购买日至年末 被购买方的收入 购买日至年末 被购买方的净利润 119 被购买方名称 购买日的确定依据 购买日至年末 被购买方的收入 购买日至年末 被购买方的净利润 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司 1、本公司以货币增资方式取得被收购 67%股权，在 2019 年 12 月 5日全部完成实缴出资，持股比例与表决权比例一致；2、本公司提名的董事占董事会席位超过半数。 30,973.44 659,609.11 注：经本公司于 20

293、19 年 11 月 10 日召开的第一届董事会第二十次会议审议通过了北京天德泰科技股份有限公司对外投资的议案，为了整体发展规划，本公司对图斯邦柯生物科技（大连）有限公司（以下简称“图斯邦柯”）进行投资，投资金额为人民币 670.00 万元，投资方式为以货币资金对图斯邦柯增资扩股，增资后图斯邦柯注册资本为人民币 1,000.00万元，其中，本公司货币出资人民币 670.00 万元，占注册资本的 67.00%，此次增资办理了工商变更登记手续，于 2019 年 12 月 5 日前全部完成实缴出资。截至 2019 年 12 月 5 日购买日，图斯邦柯持有沈阳图斯邦柯生物科技有限公司 100%的股权。

294、（2） 合并成本及商誉 项 目 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司 合并成本 6,700,000.00 其中，现金 6,700,000.00 合并成本合计 6,700,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,783,909.24 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,083,909.24 （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 3,437,044.79 3,437,044.79 应收款项 7,900.00 7,900.00 预付款项 212,571.89 212,571.8

295、9 其他应收款 163,722.57 163,722.57 存货 841,761.69 841,761.69 其他流动资产 151,358.40 151,358.40 固定资产 83,540.27 78,916.42 120 项 目 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 无形资产 9,267,666.37 2,694,111.64 长期待摊费用 204,037.31 204,037.31 负债： 应付账款 13,000.00 13,000.00 预收款项 87,250.00 87,250.00 应交税费 528.55 528.55 其他应付款 1,006,505.1

296、1 1,006,505.11 递延所得税负债 1,644,544.64 净资产: 11,617,774.99 6,684,141.05 减：少数股东权益 3,833,865.75 2,205,766.55 取得的净资产 7,783,909.24 4,478,374.50 注：本公司通过增资扩股方式取得图斯邦柯 67%的股权，在本次增资扩股前，图斯邦柯聘请了经本公司认可的辽宁永新资产评估事务所（有限合伙）对图斯邦柯在评估基准日的净资产评估值，评估方法为资产基础法，辽宁永新资产评估事务所（有限合伙）于 2019 年 11月 7 日出具了辽永资评报字2019第 018 号资产报告书。本公司对评估基准

297、日至购买日各项资产进行调整后，确认购买日的可辨认资产、负债。 2、 其他 本年除非同一控制下企业合并导致合并范围较上年增加 2 户子公司外，本公司无其他原因导致合并范围变动。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 医云邦柯生物科技（大连）有限公司 辽宁省 大连市 大连市 中山区 商品销售和技术咨询等 100.00 设立 上海讴蓝环境科技上海市 上海市 技术咨询和73.00 设立 121 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 有限公司 闵

298、行区 技术服务等 贵州绿桫椤生态科技有限公司 贵州省 贵阳市 贵阳市 云岩区 生态环境技术开发和咨询等 73.00 设立 北京圣世原林科技有限公司 北京市 北京市 房山区 技术咨询和技术服务等 73.00 设立 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司 辽宁省大连市 大连市 甘井子区 科技推广和应用服务业 67.00 非同一控制下企业合并 沈阳图斯邦柯生物科技有限公司 辽宁省沈阳市 沈阳市 沈北新区 科技推广和应用服务业 67.00 非同一控制下企业合并 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额 图斯邦柯

299、生物科技（大连）有限公司 33.00 217,671.01 4,051,536.76 上海讴蓝环境科技有限公司 27.00 -1,972.06 -3,220.36 北京圣世原林科技有限公司 27.00 -23,613.96 -24,917.29 （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 图 斯 邦 柯 生物 科 技 （ 大连）有限公司 4,117,868.06 10,469,285.47 14,587,153.53 679,089.91 1,630,679.52 2,309,769.43 上 海 讴 蓝 环

300、境 科 技 有 限公司 9,173.24 9,173.24 21,100.50 21,100.50 北 京 圣 世 原林 科 技 有 限公司 7,713.74 7,713.74 100,000.00 100,000.00 （续） 子公司 名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 122 子公司 名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 图 斯 邦 柯 生物 科 技 （ 大连）有限公司 上 海 讴 蓝 环境 科 技 有 限公司 15,426.68 15,426.68 20,050.00 20,050.00 北 京 圣 世

301、 原林 科 技 有 限公司 15,172.86 15,172.86 20,000.00 20,000.00 （续） 子公司 名称 本年发生额 上年发生额 营业 收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业 收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 图 斯 邦 柯 生物 科 技 （ 大连）有限公司 30,973.44 659,609.11 659,609.11 -627,635.35 上 海 讴 蓝 环境 科 技 有 限公司 -7,303.94 -7,303.94 -6,253.44 -4,623.32 -4,623.32 15,426.68 北 京 圣 世 原林 科 技 有 限公司

302、-87,459.12 -87,459.12 -7,459.12 -4,827.14 -4,827.14 15,172.86 2、 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 黑龙江兴蓝林业开发有限公司 黑龙江省延寿县 延寿县 造林、森林抚育及碳资产开发等 45 权益法 黑龙江海蓝林业开发有限公司 黑龙江省海伦市 海伦市 造林、森林抚育及碳资产开发等 40 权益法 注：联营企业投资情况见附注六、9“长期股权投资”。 （2） 重要合营企业的主要财务信息 本集

303、团的联营企业主要财务信息的情况见附注六、9“长期股权投资”。 123 九、 与金融工具相关的风险 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失风险。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，因此，流动资金的信用风险较低。 本集团对应收款项按组合分类进行管理，将客户分为不同信用级别的客户，对其进行分类管理，并设置监控程序以确保采取必要的措施催收债权。此外，本集团定期对应收款项进行减值测试以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，因此，本集团管理层认为所承担的信用风险已经降低，信用风险不重大。 2、 流动性风险 流动性风险是本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方

304、式结算义务时发生资金短缺的风险。管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，包括通过监控现金余额，现金流滚动预测和不同融资渠道来保持运营资金的流动性，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。 3、 市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。 本集团无外币货币项目，因此，汇率的变动不会导致本集团面临重大风险。 （2）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动

305、发生波动的风险。 本集团无长短期借款等项目，因此，利率的变动不会导致本集团面临重大风险。 （3）其他价格风险 本集团无其他价格风险。 十、 公允价值的披露 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无以公允价值计量的经济事项。 十一、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司 124 本公司无母公司，截至2019年12月31日，本公司的控股股东和实际控制人为孙志宏，持股比例32.0796%。 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注八、1“在子公司中的权益”。 3、 本集团的合营和联营企业 本集团的合营和联营企业情况详见附注八、2 “在合营企业或联营企业中的权益”。 4、 其他关联方

306、 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 孙月华 股东（持股比例28.9027%）、董事、董事长、总经理 葛元杰 股东（持股比例9.7345%） 潘盛建 股东（持股比例9.5885%） 张晓刚 股东（持股比例9.5133%） 李苏江 股东（持股比例5.9292%） 吴憾 股东（持股比例1.2212%）、监事 郭雨钊 股东（持股比例0.7699%）、董事 陈蕾 股东（持股比例0.1150%）、董事、董事会秘书 白迎丰 股东（持股比例0.0885%）、监事会主席 徐丽梅 股东（持股比例0.0354%）、财务负责人 任继勤 董事 马文冬 职工监事 孙树锁 为孙月华之兄 汪琛 直接持有本公司1.99

307、12%股权；直接持有控股子公司图斯邦柯15.00%股权，为图斯邦柯总经理。 汪俊妍 持有控股子公司图斯邦柯6.00%股权，为汪琛之女。 常铁林 持有控股子公司图斯邦柯3.00%股权，汪琛为其姐夫。 5、 关联方交易 （1） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 402,000.00 374,300.00 125 （2） 关联方资产转让情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 孙树锁 别克商务轿车 77,669.90 6、 关联方应付款项余额 项 目 关联方 本年发生额 上年发生额 其他应付款 汪琛 379,191.80 其他应付款 汪俊妍 100,000

308、.00 其他应付款 孙树锁 13,920.46 其他应付款 常铁林 4,323.50 其他应付款 吴 憾 507.72 其他应付款 徐丽梅 280.00 十二、 股份支付 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的股份支付事项。 十三、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，本集团无需要披露的重要资产负债表日后事项。 十五、 其他重要事项 1、 分部信息 本集团不存在不

309、同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部126 信息。 2、 其他对投资者决策有影响的重要事项 截至本财务报告报出日，本集团无其他对投资者决策有影响的重要事项。 十六、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1 至 2 年 10,183.00 2 至 3 年 238,739.00 3 至 4 年 270,096.00 4 至 5 年 22,128.00 5 年以上 59,152.00 小 计 600,298.00 减：坏账准备 448,51

310、1.22 合 计 151,786.78 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 600,298.00 100.00 448,511.22 74.71 151,786.78 组合：账龄分析法 600,298.00 100.00 448,511.22 74.71 151,786.78 合 计 600,298.00 448,511.22 151,786.78 （续） 类 别 年初余额 127 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单

311、项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,058,453.00 100.00 428,394.15 40.47 630,058.85 组合：账龄分析法 1,058,453.00 100.00 428,394.15 40.47 630,058.85 合 计 1,058,453.00 428,394.15 630,058.85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 10,183.00 1,482.64 14.56 2 至 3 年 238,739.00 113,424.90 47.51 3 至

312、4 年 270,096.00 252,323.68 93.42 4 至 5 年 22,128.00 22,128.00 100.00 5 年以上 59,152.00 59,152.00 100.00 合 计 600,298.00 448,511.22 74.71 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备 428,394.15 20,117.07 448,511.22 合 计 428,394.15 20,117.07 448,511.22 （4） 本年实际核销的应收账款情况 本公司本年无实际核销的应收账款。 （5

313、） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 587,836.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 97.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 436,869.23 元。 2、 其他应收款 128 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 257,771.81 157,352.03 合 计 257,771.81 157,352.03 以下是与其他应收款有关的附注： （1）按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 223,291.33 1 至 2 年 40,000.00 2 至 3 年 7,200.00 3

314、至 4 年 0.13 4 至 5 年 50,000.00 5 年以上 102,000.00 小 计 422,491.46 减：坏账准备 164,719.65 合 计 257,771.81 （2）按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 对非关联公司的应收款项 140,533.46 保证金或押金 152,000.00 186,564.00 备用金借支 50,000.00 其他 9,958.00 10,917.96 合并财务报表范围内的应收款项 120,000.00 40,000.00 小 计 422,491.46 287,481.96 减：坏账准备 164,719.65 130,

315、129.93 合 计 257,771.81 157,352.03 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 129 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 130,129.93 130,129.93 2019 年 1 月 1 日余额在本年： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本年计提 34,589.72 34,589.72 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 164,719.65 164,719

316、.65 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提的坏账准备 130,129.93 34,589.72 164,719.65 合 计 130,129.93 34,589.72 164,719.65 （5）本年实际核销的其他应收款情况 本公司本年无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上 海 绿玉 宝 环保科技有限公司 对非关联公司的应收款项 133,333.33 1 年以内 31.56 10

317、,413.33 上 海 岛科 经 贸发展有限公司 保证金或押金 100,000.00 5 年以上 23.67 100,000.00 北 京 圣世 原 林科技有限公司 合并财务报表范围内的应收款项 100,000.00 表下注释 23.67 宁 波 展创 医 疗器械有限公司 保证金或押金 32,000.00 表下注释 7.57 32,000.00 130 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 河 南 中泰 医 疗科技有限公司 保证金或押金 20,000.00 4 至 5 年 4.73 20,000.00 合 计 385,333.33 91

318、.20 162,413.33 注：应收北京圣世原林科技有限公司年末余额 100,000.00 元，其中，1 年以内 80,000.00元，1 至 2 年 20,000.00 元；应收宁波展创医疗器械有限公司 32,000.00 元，其中，4 至 5年 30,000.00 元，5 年以上 2,000.00 元. 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,400,000.00 13,400,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 合 计 13,400,000.0

319、0 13,400,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 医云邦柯生物科技（大连）有限公司 3,200,000.00 3,500,000.00 6,700,000.00 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司 6,700,000.00 6,700,000.00 上海讴蓝环境科技有限公司 贵州绿桫椤生态科技有限公司 北京圣世原林科技有限公司 合 计 3,200,000.00 10,200,000.00 13,400,000.00 4、 营业收入和营业成本 项 目

320、本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 78,997,585.67 74,294,623.74 75,091,640.67 71,439,848.92 131 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 824,535.05 205,898.78 合 计 79,822,120.72 74,294,623.74 75,297,539.45 71,439,848.92 （2）按类别列示 类 别 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 碳排放权 52,965,071.24 51,546,894.87 74,990,634.12 71,435,846.6

321、3 商品的销售 25,703,269.15 22,747,728.87 25,534.85 4,002.29 咨询服务 329,245.28 75,471.70 合 计 78,997,585.67 74,294,623.74 75,091,640.67 71,439,848.92 十七、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -9,252.60 参见附注六、34“营业外支出” 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 659,652.00 参见附注六、29“财务费用” 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

322、认净资产公允价值产生的收益 1,083,909.24 参见附注六、33“营业外收入” 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1.59 参见附注六、33“营业外收入”和 34“营业外支出” 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,734,310.23 所得税影响额 123,817.45 少数股东权益影响额（税后） 184,218.70 合 计 1,426,274.08 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 132 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.55 0.11 0.11 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.00 0.05 0.05 133 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京天德泰科技股份有限公司办公室