1、 2018 年度报告 般若股份 NEEQ : 838293 北京般若企业策划股份有限公司 PORO MARKETING & CREATIVE CO.,LTD 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 1 公司年度大事记 MINI-游牧酒店 2018 奔驰东区 GLA 荣耀之旅 2018 BMW Local Motor Show 2018 阿里健康品牌发布会暨品牌盛典 2018 BMW and MINI Local motorshow logistic 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 2 目 录 第一节 声明与
2、提示 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 32 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、般若股份 指 北京般若企业策划股份有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 天职国际、
3、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 上海分公司 指 北京般若企业策划股份有限公司上海分公司 股东大会 指 北京般若企业策划股份有限公司股东大会 监事会 指 北京般若企业策划股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 北京般若企业策划股份有限公司章程 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会
4、及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王强、主管会计工作负责人王燕及会计机构负责人（会计主管人员）王燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存
5、在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 截止本报告披露日，王强先生持有公司 77.69%股份，为公司控股股东。报告期内，王强先生一直担任公司董事长，能够决定并实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任免，故王强先生为公司的实际控制人。尽管公司自股份公司成立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定，但如果控股股东、实际控制人王强先生利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公司内部
6、治理风险 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，并不断完善适应公司发展的内部控制体系。公司各项内部管理、控制制度的设计和执行虽已经过完整经营周期运行的检验，但公司管理层仍需不断提高规范运作的能力和意识。同时，经营规模的不断扩大也对公司治理提出更高的要求，战略管理、财务管理、风险控制管理和内部控制管理等各方面需不断提升完善。因此，公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 客户集中风险 2017 年度、2018 年度，公司前五名客户的销售收入金额分别为 68,410,068.50 元、58,723,420.61 元，占当期营业收入的比例分别为 75.
7、37%、55.04%。公司客户较为集中，尽管公司已与华晨宝马汽车有限公司、宝马（中国）汽车贸易有限公司等国内外知名客户建立长期稳定的合作关系，但如果未来公司与北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 5 这些客户无法继续保持良好的合作关系，将会对公司营业收入产生较大的影响。 应收账款余额较大的风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值分别为 22,937,251.76 元、28,809,829.61 元。占总资产比例分别为 47.21%、55.58%。2017、2018 年度公司应收账款周转率分别为 2.
8、76、4.12，坏账计提比例 5%。报告期内，随着公司业务的快速增长及经营管理提长， 应收账款账面余额占总资产的比例略有所上升，导致将会占用公司过多的流动资金，可能会对公司业务规模的进一步扩大产生制约；同时，随着公司对部分客户信用期限的延长，这也势必会增加公司应收账款回收风险，进一步影响公司的营运能力。 市场竞争风险 随着客户对营销效果的不断升级，越来越多的企业将经费用于能够快速提升销售效果的营销推广，营销策划领域的竞争也越来越激烈，但总体而言，国内企业的资本实力普遍较弱，缺乏核心竞争力，具有国际竞争力的营销服务机构多数是跨国传媒集团。从整体行业而言，国内营销机构的规模和专业化程度偏低，行业竞
9、争日趋激烈，低价竞争的态势仍时有发生。 核心员工流失风险 营销策划服务需要依靠专业人员为客户提供活动创意策划、活动管理和执行等服务，各环节均需要高素质人才。经过多年发展，般若股份已形成了极富创意的策划团队及高效的项目执行团队，公司业务主要由核心业务团队掌握，根据服务内容、服务流程不同，不同业务人员分别负责不同业务环节，以尽量减少单名业务人员掌握全部业务流程情况的出现，尽量避免公司业务过度依赖单一人员。公司建立了严格的业务流程规范及保密制度，采取多种方法防止商业机密的泄露。另外，公司提供极具竞争力的薪酬制度，在一定程度上保证了公司核心团队的稳定。然而随着同行业人才竞争的加剧，公司仍无法确保未来是
10、否会出现核心技术人员流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京般若企业策划股份有限公司 英文名称及缩写 英文名称：PORO MARKETING & CREATIVE CO.,LTD / 缩写：PORO 证券简称 般若股份 证券代码 838293 法定代表人 王强 办公地址 北京市朝阳区三间房东路一号懋隆创意产业园 27 幢 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘佳 职务 董事、董事会秘书、副总经理 电话 010-65305544-1479
11、或 13801040004 传真 010-65041971 电子邮箱 lily.li 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：北京市朝阳区三间房东路一号懋隆创意产业园 27 幢； 邮政编码：100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 12 月 1 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商业服务业-729 其他商务服务业-7299其他未列明商务服务业） 主要产品与服务项目 为大型企业客户提供整
12、合营销策划方案及智能活动管理服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,150,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王强 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：王强；无一致行动人 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110228101830572J 否 注册地址 北京市密云区工业开发区 A 区锦程路 27 号 否 注册资本（元） 5,150,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018
13、号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 主办券商联系电话 010-83321371 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王玥、吕庆翔 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 106,691,183.87 90,772,964.27 17
14、.54% 毛利率% 23.97% 21.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,054,269.68 4,156,052.47 69.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,596,276.54 4,067,186.92 62.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 26.48% 17.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 24.76% 17.37% - 基本每股收益 1.37 0.81 69.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,835,846.
15、59 48,583,787.84 6.69% 负债总计 24,046,188.11 23,089,799.04 4.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,789,658.48 25,493,988.80 9.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.40 4.95 9.09% 资产负债率%（母公司） 54.35% 60.95% - 资产负债率%（合并） 46.39% 47.53% - 流动比率 2.12 2.08 - 利息保障倍数 20.18 17.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,786,202.26 1,274,293.50
16、 511.02% 应收账款周转率 4.12 2.76 - 存货周转率 15.64 8.20 - 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.69% -16.06% - 营业收入增长率% 17.54% -9.50% - 净利润增长率% 69.73% -49.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,150,000 5,150,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位
17、：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 610,659.23 其他营业外收入和支出 -1.71 非经常性损益合计 610,657.52 所得税影响数 152,664.38 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 457,993.14 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他收益 1,106.13 335.74 营业外收入 1,106.13 335.74 应收账款 28,809,829.6
18、1 22,937,251.76 应收票据及应收账 28,809,829.61 22,937,251.76 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 10 款 应付账款 12,852,186.56 16,419,033.70 应付票据及应付账款 12,852,186.56 16,419,033.70 企业会计准则变化引起的会计政策变更。 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解 读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年
19、年度报告 公告编号：2019-014 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 北京般若企业策划股份有限公司是策划营销行业中的市场整合营销服务提供商，拥有超过 20 年的整合营销行业经验。公司主要业务领域覆盖大型活动策划、执行、公关市场推广、数字整合营销、营销新技术应用及开发等领域。公司拥有般若会议签到系统、般若酒店分配系统、般若车辆管理系统、般若活动管理系统、般若汽车售后管理系统、般若运输仓储系统、般若虚拟现实体验营销系统等 7 套完善的软件控制系统，并且公司对于以上的 7 套系统拥有完全的自主知识产权。 公司目前服务于汽车、IT、金融、零售、工业医疗及政府等行业高端客户，且
20、客户中不乏宝马、奔驰、劳斯莱斯、路虎、捷豹等跨国知名车企，以及 IBM、腾讯、阿里巴巴、国航、中国移动、中国银行、GE、VIVO 手机等世界 500 强及国内外知名企业。公司立足于营销服务业，为客户提供定制化的市场整合营销服务，服务范围包括：市场营销活动、数字营销、品牌推广及维护、企业战略规划、公关、广告策划与实施等方面。般若股份以推广汽车文化产业和数字互联网产业发展为己任，形成了从理念开发、前期调研、线上推广、线下执行、创意、设计、制作的一条龙整合营销服务模式。公司的主要经济来源是服务收费。 报告期内，公司的商业模式较以往年度在营销方式及渠道方面有较大的发展及进步。较上一年度，公司加大营销力
21、度，大力推进汽车文化产业和著名互联网企业在国内市场整合营销的发展。公司积极与宝马、奔驰、腾讯科技、阿里巴巴、路虎、捷豹等大型跨国企业紧密合作，加强开发新客户，如：蔚来、VIVO 等，挖掘有高附加值回报且可长期持续发展的营销项目，积极推动企业良性健康的发展。 报告期后，部分自主知识产权的软件系统、新技术应用在测试应用中。公司也将进一步深度开发现有客户的服务深度，为客户提供更丰富、全面的整合营销服务。同时公司也将拓展更多行业的潜在客户，为公司未来高速稳定发展提供更多的增长契机。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化
22、 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司将继续拓展汽车行业+深度开发互联网行业。 以整合营销策划方案、智能项目管理服务、数字营销推广为特色，加大与互联网客户的合作；在保障主营业务前提下，实施业务延伸，开拓业务周边衍生市场，积极推进数字创新项目的发掘，加速业绩北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 12 增长。 市场方面：以北京公司为基础拓展全国市场，加大市场占有率。开拓数字营销领域，
23、从相对传统的营销模式向新型营销模式进行转型。大力推进互联网数字的实施和应用，整合线上业务与线下业务的互补，以新的思维和角度去改变现有业务模式。 数字整合营销综合服务方面：公司借助互联网迅速发展时机，完成线上线下的整合，深度开发周边衍生服务产品，实现数字整合营销新业务的创收新模式。 人才培养计划：人才是公司发展的核心资源，为了实现公司总体战略目标，公司将健全人力资源管理体系，制定科学合理又适合公司发展的一系列人才培养计划。同时，公司将继续完善薪酬、绩效和激励机制，最大程度的发挥人才资源的潜力，为公司的可持续发展提供人才保障。 融资计划：公司正处于快速上升阶段，已制定长期的发展战略，公司发展的同时
24、需要大量资金支持。2019 年公司将根据实际发展和新项目开发计划的资金需求，充分考虑股东对企业价值最大化的要求，根据良好的信誉和未来持续增长的业绩，适度进行股权融资，以满足公司未来发展的资金需求，优化公司资本结构。 (二) 行业情况 2017 年度中国公共关系服务领域的前 5 位为：汽车(33.4%)、IT 通讯(13.3%)、快速消费品(11.9%)、互联网(7.7%)，娱乐/文化（4.6%），汽车依然是行业内主要服务客户，且市场份额有所增加，汽车的市场份额自 2011 年后连续五年超过三成，达到 33.4%。在市场良好的大形势下，公司迎合市场需要，整合资源，不断优化公司服务产品，未来预期收
25、益会有大幅度提升。（数据来源于中国关系网、中国公共关系业 2017 年度调查报告） “互联网+”趋势的形成，数字营销业务发展迅猛，与传统营销平分秋色，且从趋势上看市场份额将进一步扩大；与此同时，移动互联网的迅猛发展、高科技模式的推陈出新令目标受众获得更加真实的现场体验感受，给整合营销带来了新的内容。 从营销领域的行业发展趋势来看，以社交媒体、自媒体等新媒体为代表的传播格局的改变，传播与营销整合的趋势越来越明显，线上和线下的结合越来越紧密，使整合营销在营销领域中扮演越来越重要的角色。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金
26、额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 16,948,801.15 32.70% 9,380,734.29 19.31% 80.68% 应 收 票 据 与 应收账款 28,809,829.61 55.58% 22,937,251.76 47.21% 25.60% 存货 3,017,205.93 5.82% 7,353,509.48 15.14% -58.97% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% 0.00% 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00% 固定资产 221,248.82 0.43% 272,541.57 0.56% -18.82% 在建工程 -
27、0.00% - 0.00% 0.00% 短期借款 10,000,000.00 19.29% 5,000,000.00 10.29% 100.00% 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 13 长期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00% 应 付 票 据 及 应付账款 12,852,186.56 24.79% 16,419,033.70 33.80% -21.72% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 期末货币资金比上期增加 80.68%，增加原因是报告期内公司业务量增加、收入额增多，另外 2018 年 6 月份公司从北京银行取得担保借款
28、 500.00 万元，增加了公司的流动资金； 2、 短期借款 本期新增短期借款 500.00 万元，因公司业务量增加，所需流动资金也随之提升，为保证公司经营资金的周转、提升经营业绩，向北京银行取得担保借款 500.00 万元。 3、应付票据及应付账款 本期应付票据及应付账款比上年同期减少 21.72%，主要是由于公司调整结账周期、及时给供应商结 款，利于节约公司的采购成本，同时也增强了企业的信誉度。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 106,691,183.87 - 90,
29、772,964.27 - 17.54% 营业成本 81,115,312.69 76.03% 70,909,467.75 78.12% 14.39% 毛利率% 23.97% - 21.88% - - 管理费用 5,667,181.04 5.31% 4,861,407.05 5.36% 16.57% 研发费用 - 0.00% - 0.00% 0.00% 销售费用 12,481,893.28 11.70% 11,086,680.85 12.21% 12.58% 财务费用 363,323.76 0.34% 271,272.93 0.30% 33.93% 资产减值损失 309,083.04 0.29%
30、-873,231.69 -0.96% 135.40% 其他收益 610,659.23 0.57% 115,923.10 0.13% 426.78% 投资收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 公允价值变动收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 营业利润 7,089,425.59 6.64% 4,401,897.78 4.85% 61.05% 营业外收入 0.50 0.00% 2,664.30 0.00% -99.98% 营业外支出 2.21 0.00% 100.0
31、0 0.00% -97.79% 净利润 7,054,269.68 6.61% 4,156,052.47 4.58% 69.73% 项目重大变动原因： 1、营业利润 2018 年的营业利润比 2017 年增加了 61.05%，主要是因为公司业务量增加、收入增加，因而利润北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 14 也随之增加，同时公司内部也加强采购、销售、财务等制度的完善，从而也提高了经营利润。 2、 净利润 2018 年的净利润比 2017 年增加了 69.73%，主要是因为公司业务量增加、收入增加，同时公司内部也加强采购、销售、财务等制度的完善，控制成
32、本，因而净利润也随之增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 106,691,183.87 90,772,964.27 17.54% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 81,115,312.69 70,909,467.75 14.39% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 整合营销收入 106,691,183.87 100.00% 89,111,487.85 98.17% 软件服务收入 0.00 0.00% 1,
33、661,476.42 1.83% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 本期收入较上年同期有所增加，主要是由于报告期内公司加大主营业务的销售推广，主营业务量增多，因而主营业务收入有所增加。软件服务收入在公司营业收入中一直占极少的份额，去年未曾有软件经营业务发生。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京奔驰汽车有限公司 17,803,986.59 16.69% 否 2 梅赛德斯-奔驰（中国）汽车销售有限公司 14,777,859.50 13.85% 否 3 宝马（中国）汽车贸易有限公司 11,218,026.50 10.51
34、% 否 4 华晨宝马汽车有限公司 8,925,461.24 8.37% 否 5 捷豹路虎（中国）投资有限公司 5,998,086.78 5.62% 否 合计 58,723,420.61 55.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州西码展览股份有限公司 4,918,254.96 6.06% 否 2 北京炫之阳会展服务有限公司 3,692,806.62 4.55% 否 3 南京天欧展览工程有限公司 2,528,301.81 3.12% 否 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 15 4
35、 北京览秀文化传播有限公司 2,369,693.33 2.92% 否 5 北京大道智和国际文化传媒有限公司 1,983,932.89 2.45% 否 合计 15,492,989.61 19.10% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,786,202.26 1,274,293.50 511.02% 投资活动产生的现金流量净额 -90,000.00 -52,310.00 -72.05% 筹资活动产生的现金流量净额 -128,135.40 4,725,846.14 -102.71% 现金流量分析： 本期经营活动现金流比上期有所增加，增
36、加原因是报告期内公司所经营的业务量增加、收入额增多，增加了公司的部分现金流。同时，报告期内，公司从银行借款 500.00 万元，增加了公司的现金流入。 本期筹资活动产生的现金流量净额减少 4,853,981.54 元，主要系本期分配股利和偿付利息支付现金5,128,135.40 元，其中分配股利 4,758,600.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、北京智酷时代科技有限公司 公司成立于 2011 年 3 月 1 日，统一社会信用代码为：9111022856945569U，全资子公司，注册资本100 万元，法定代表人：王强。注册地址：北京市密云区经济开发区兴
37、盛南路 8 号开发区办公楼 502 室-27，经营范围：技术推广；基础软件服务、应用软件服务；数据处理（PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；计算机系统服务；销售办公用文具、日用杂货、计算机、软件及辅助设备；零售电子产品、机械设备、汽车、五金交电、建筑材料、金属材料、承办展览展示活动；会议服务；企业形象策划；企业管理；市场调查；经济贸易咨询；电脑动画设计；公共关系服务；打字、复印；设计、制作、代理、发布广告。公司主营：软件服务，截至 2018 年 12 月 31 日，智酷时代总资产 320,210.35 元，净资产：300,088.57 元， 2018 年实现营业收入 1,412,
38、549.58 元，净利润 335,854.17 元，2017 年实现营业收入2,392,650.12 元，净利润-54,871.58 元。 2、喀什天域纵横营销策划有限公司 公司成立日期为 2016 年 11 月 4 日，统一社会信用代码为：91653101MA7776F81U，全资子公司，注册资本 100 万元，法定代表人：王强。注册地址：新疆喀什地区喀什经济开发区深喀大道南侧远方财富中心 18 楼 05-01-04 号，经营范围：会展服务；企业文化创意设计；承办展览展示活动；公共关系服务；企业形象策划；技术推广；技术咨询；基础软件服务、应用软件服务；数据处理；计算机系统服务；企业管理；市场
39、调查；经济贸易咨询；电脑动画设计；销售；办公用品、日用杂货、计算机软硬件及辅助设备、电子产品、机械设备、汽车、五金交电、建筑材料、金属材料；打字、复印；设计、制作、代理、发布国内各类广告。公司主营业务：会展服务；截至 2018 年 12 月 31 日，喀什天域纵横总资产10,901,852.01 元，净资产：2,977,205.51 元，2018 年实现营业收入 42,414,469.88 元,净利润6,605,668.00 元。2017 年实现营业收入 19,730,056.64 元,净利润 3,735,673.19 元。 报告期内公司无取得和处置子公司的情况 2、委托理财及衍生品投资情况
40、无 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 16 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2018 年 6 月财政部发布财会201815 号关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知，针对企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订，公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位
41、员工负责。始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳定、客户资源稳定增长。综述，公司具有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的因素。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 截止本报告披露日，王强先生持有公司 77.69%股份，为公司控股股东。报告期内，王
42、强先生一直担任公司董事长，能够决定并实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任免，故王强先生为公司的实际控制人。尽管自股份公司成立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定，但如果控股股东、实际控制人王强先生利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司已经依据公司法建立监事会。公司一方面将严格遵循公司法、证券法等相关法律法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制，另一方面随着生产经营规模的扩大和外部投资者的进入，未来公司还将考虑引进独立董事制度，设立外部董事席位，进
43、一步完北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 17 善公司决策机制，减少因控股股东、实际控制人股权过于集中而带来的潜在决策风险。 2、公司内部治理风险 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，并不断完善适应公司发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间尚短，且公司各项内部管理、控制制度的设计和执行虽经过完整经营周期运行的检验，但公司管理层仍需不断提高规范运作的能力和意识。同时，经营规模的不断扩大也对公司治理提出更高的要求，战略管理、财务管理、风险控制管理和内部控制管理等各方面不断提升完善。因此，公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要，而影响公司持续
44、、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将根据公众公司要求，进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机制，完善信息披露机制，提高公司内部管理水平，严格执行公司内部控制制度，以尽可能减少公司治理和内部控制风险。 3、客户集中风险 2017 年度、2018 年度，公司前五名客户的销售收入金额分别为 68,410,068.50 元、58,723,420.61元，占当期营业收入的比例分别为 75.37%、55.04%。公司客户较为集中，尽管公司已与华晨宝马汽车有限公司、宝马（中国）汽车贸易有限公司等国内外知名客户建立长期稳定的合作关系，但如果未来公司与这些客户无法继续
45、保持良好的合作关系，将会对公司营业收入产生较大的影响。 应对措施：随着公司业务的增长，公司已在国内外积极拓展其他客户，报告期内公司就与几家新客户建立合作关系，例如北汽新能源、腾讯科技（北京）有限公司等，以达到逐渐降低对单一客户的依赖的目的。 4、应收账款余额较大的风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值分别为 22,937,251.76 元、28,809,829.61 元。占总资产比例分别为 47.21%、55.58%。2017 年度、2018 年度公司应收账款周转率分别为 2.76、4.12，坏账计提比例分别为 5%、5%。报告期内，随着公
46、司业务的快速增长及经营管理的提升，应收账款账面余额占总资产的比例呈上升趋势；导致将会占用公司过多的流动资金，会对公司业务规模的进一步扩大产生制约；同时，随着公司对部分客户信用期限的延长，这也势必增加公司应收账款回收风险，进一步影响公司的营运能力。 应对措施：公司的主要客户是国内外知名企业，其背景及资信比较好，可信度比较高，积极与客户建立良好的关系及回款计划，保证回款的周期。 5、市场竞争风险 随着客户对市场营销效果的不断提高，越来越多的企业将经费更多地用于能够快速提升销售效果的营销推广方面，营销策划领域的竞争也越来越激烈，但总体而言，国内企业的资本实力普遍较弱，缺乏核心竞争力，具有国际竞争力的
47、营销服务机构多数是跨国传媒集团。从整个行业而言，国内营销机构的规模和专业化程度偏低，行业竞争日趋激烈，低价竞争的形势仍时有发生。 应对措施：拓展服务地域和服务领域：未来将根据业务需要，以自营、兼并、参股或战略合作等多种形式，拓展上海、深圳、广东、成都、武汉、长沙等区域市场。随着全球经济一体化进程的不断加深、国内市场环境以及业务的快速增长，公司计划将服务领域拓展到通讯、金融、教育、酒店、航空等行业，以及有发展前景有营销推广需要的创业型公司，为他们提供高效整合化的全生态体验营销服务。 6、核心员工流失风险 营销策划服务需要依靠专业人员为客户提供活动创意策划、活动管理和执行等服务，各环节均需要高素质
48、人才。经过多年发展，般若股份已形成了极富创意的策划团队及高效的项目执行团队，公司业务主要由核心业务团队掌握，根据服务内容、服务流程不同，不同业务人员分别负责不同业务环节，以尽量减少单一业务人员掌握全部业务流程情况的出现，尽量避免公司业务过度依赖单一人员。公司建立了严格的业务流程规范及保密制度，采取多种手段防止商业机密的泄露。另外，公司提供颇具竞争力的薪酬制度，在一定程度上保证了公司核心团队的稳定。然而随着同行业人才竞争的加剧，公司仍无法确保未来是否会出现核心技术人员流失的风险。 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 18 应对措施：公司为员工创造了良好
49、的工作环境，给予员工足够的发展空间和支持，并且设立具有竞争力的薪酬体系和学习培训机会，以稳定核心人员。未来公司将设立员工持股平台，使核心员工间接持有公司股份，分享公司的业绩成果，公司也将适时通过股权激励来进一步留住核心人员。此外，公司已建立了完善的管理体系，最大限度的避免个别人员的流动对公司的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司
50、资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生
51、的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 30,000,000.00 3,000,000.
52、00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6其他 0.00 0.00 2018 年 6 月 13 日股东王强向公司提供财务资助 300 万元用于补充公司流动资金。 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 20 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 王强 为公司贷款提供担保 10,000,000.00 已 事前及 时履行 2018 年 1 月 5 日 2018-002 代俊 为公司贷款提供担保 10,000,000.00 已
53、事前及 时履行 2018 年 5 月 23 日 2018-029 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是公司关联方为支持公司发展及经营的正常需要，无偿为公司提供个人连带责任担保，有利于增加公司流动资金，具有必要性。对公司财务状况、经营成果及独立性带来积极的作用，能够帮助公司经营平稳发展。 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 150,000
54、 2.91% -750 149,250 2.90% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 250 250 0.005% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 97.09% 750 5,000,750 97.10% 其中：控股股东、实际控制人 4,000,000 77.67% 750 4,000,750 77.69% 董事、监事、高管 1,000,000 19.42% 0 1,000,000 19.42% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,150,000 - 0 5,150,000 - 普通股股
55、东人数 5 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王 强 4,000,000 1,000 4,001,000 77.69% 4,000,750 250 2 徐 斌 750,000 0 750,000 14.56% 750,000 0 3 刘 佳 250,000 0 250,000 4.86% 250,000 0 4 史松静 99,000 0 99,000 1.92% 0 99,000 5 王宏岩 50,000 0 50,000 0.97% 0 50,000 合计 5,149,
56、000 1,000 5,150,000 100% 5,000,750 149,250 普通股前五名股东间相互关系说明：股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 自公司 1995 年成立以来，公司股权较为集中，王强先生一直是公司的最大股东，股权占比在 90%及以上。截至 2018 年 12 月 31 日，王强先生持有公司股份 4,001,000 股，持股比例为 77.69%，是公司的股东及实际控制人。 王强，男，1971 年生，汉族，中国国籍，加拿大永久居留权，本科学历。1995 年 12 月至 2016 年 1北京
57、般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 22 月，任般若有限公司执行董事、总经理；般若股份成立以后一直担任般若股份董事长、总经理职务。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式
58、 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金借款 北京银行 5,000,000.00 5.6% 2018.1.4-2019.1.3 否 流动资金借款 北京银行 5,000,000.00 5.6% 2018.6.22-2019.6.21 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 13 日 9.24 0 0 合计 9.24 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配
59、与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王 强 董事长/总经理 男 1971 年 3月 本科 2016.1.12-2019.1.25 是 徐 斌 董事 男 1977 年 7月 大专 2016.1.15-2019.1.25 否 刘 佳 董事/董事会秘书/副总经理 男 1979 年 2月 大专 2016.1.25-2019.1.25 是 甄赜文 董事 男 1
60、983 年 6月 大专 2016.1.25-2019.1.25 是 杨 雪 董事 女 1986 年 1月 大专 2017.8.2-2019.1.25 是 王 燕 财务总监 女 1969 年 6月 大专 2016.1.25-2019.1.25 是 李 宁 职工监事/监事会主席 男 1978 年10 月 本科 2016.1.25-2019.1.25 是 刘 倩 监事 女 1981 年11 月 大本 2017.1.17-2019.1.25 是 纪 维 监事 男 1982 年 7月 本科 2017.10.30-2019.1.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监
61、事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长王强先生为公司控股股东和实际控制人，除此以外公司其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间均不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王 强 董事长/总经理 4,000,000 1,000 4,001,000 77.69% 4,001,000 徐 斌 董事 750,000 0 750,000 14.56% 750,000 刘 佳 董事/副总经理/ 250,000 0 250,000 4.86% 250,
62、000 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 25 董事会秘书 合计 - 5,000,000 1,000 5,001,000 97.11% 5,001,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 芦 洋 董事会秘书 离任 无 离职 刘 佳 董事/副总经理 新任 董事/副总经理/董事会秘书 新任/工作调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人
63、员简要职业经历： 适用 不适用 刘佳先生简历：刘佳，男，1979 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，首都经济贸易大学国际贸易专业，大专学历。2004 年 5 月至 2009 年 5 月任北京时代互动市场顾问有限公司客户经理； 2009 年 6 月 至 2010 年 10 月自由职业，2010 年 11 月至 2016 年 1 月任北京般若企业策划有限责任公司采购总监，2016 年 1 月至今任北京般若企业策划股份有限公司采购总监，现任北京般若企业策划股份有限公司董事、副总经理和董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人
64、数 行政管理人员 15 15 生产人员 26 25 财务人员 3 3 技术人员 7 7 销售人员 43 43 员工总计 94 93 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 57 55 专科 34 30 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 26 专科以下 2 6 员工总计 94 93 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关
65、法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税，为员工建立了住房公积金，完善薪资福利结构。公司建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，建立健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效率。 2、 招聘及培训计划 公司通过内部培养、结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平又有丰富实践经验的研发人才、技术创新人才。在市场营销方面，将进一步加强营销激励力度，加快复合型高级营销人才的引进步伐。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训；在职员工进行业务及管理技能培训；公
66、司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 3、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 2 2 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，核心人员无变化。 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 28 第十节
67、公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，
68、不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，进一步完善已建立的客户沟通管理制度、业务回款制度、内控管理制度等确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且根据相关法律法规，履行各自的权利义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司股东提供合适的保护，并保证所有股东充分行使知情权、参与
69、权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，对人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重要事项严格执行相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召
70、开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2018 年 1 月 25 日公告的第一届董事会第十四北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 29 次会议，审议通过关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案；2、2018 年 3 月 27 日公告的第一届董事会第十五次董事会议，审议通过关于聘任公司董事会秘书的议案；3、2018年 4 月 19 日公告的第一届董事会第十六次会议，审议通过关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案、关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2017 年度报告及 2017 年度报告摘要的议案、关于公司 2
71、017 年度财务决算报告的议案、关于公司 2018 年度财务预算报告的议案、2017 年度利润分配预案、关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案；4、2018 年 5 月 23 日公告的第一届董事会第十七次会议决议，审议通过调整公司 2017 年度利润分配方案的议案、关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案；5、2018 年 6 月 11 日召开第一届董事会第十八次会议，审议通过公司与蔚来汽车开展意向合作的议案；6、2018 年 8 月 15日公告的第一届董事会第十九次会议，审议通过2018 年半年度报告。 监事会 3 1、2018 年 4 月 19 日公告的第一届监事会第九次会
72、议决议，审议通过关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2017 年度报告及 2017 年度报告摘要的议案、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案 、关于公司 2018 年度财务预算报告的议案、2017 年度利润分配预案；2、2018 年 5 月18 日公告的第一届监事会第十次会议决议，审议通过调整公司 2017 年度利润分配方案；3、2018 年 8 月 15 日公告的第一届监事会第十一次会议决议，审议通过2018 年半年度报告。 股东大会 3 1、2018 年 5 月 14 日公告的 2018 年度股东大会决议，审议通过关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案、关于
73、公司 2017 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2017 年度报告及 2017 年度报告摘要的议案、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案、关于公司 2018 年度财务预算报告的议案、2017 年度利润分配预案；2、2018 年 2 月 13 日公告的 2018 年第一次临时股东大会决议，审议通过关于预计 2018 年度日常性关联交易的 议案；3、2018 年 6 月 4 日公告的 2018 年第北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 30 二次临时股东大会决议，审议通过调整公司 2017 年度利润分配方案、关于公司向北京银行九龙山支行申请贷款的
74、议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司继续完善规范已建立的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决
75、策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也按公司章程和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，促进公司稳定发展。 公司将在今后的工作中进行一步改进、充实和完善内部控制管理制度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投
76、资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法、公司章程等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 31 公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自
77、主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东及其控制的其他企业。与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立：公司主要资产合法拥有，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有独立性。 3、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司章程合法
78、产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况，并已开立独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共同银行帐户的情况。 5、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管
79、理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务关联制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等
80、的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已健全年报信息披露重大差错责任追究制度。公司将根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规及其他规范性文件，严格执行年报信息披露重大差错责任追
81、究制度。 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字201914270 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 王玥、吕庆翔 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字
82、201914270 号 北京般若企业策划股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的北京般若企业策划股份有限公司（以下简称“般若股份公司”）财务报表，包括2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了般若股份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审
83、计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于般若股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 般若股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 33 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，
84、我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估般若股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层
85、负责监督般若股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取
86、充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对般若股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
87、用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 34 而，未来的事项或情况可能导致般若股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就般若股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
88、计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国北京 二一九年四月十九日 中国注册会计师： 王 玥 中国注册会计师： 吕庆翔 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 16,948,801.15 9,380,734.29 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 28,809,829.61 22,937,251.76 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 35 其中：应收票据 应收账款 28,809,829.61
89、22,937,251.76 预付款项 六、（三） 1,719,040.20 7,309,695.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 341,065.00 755,296.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 3,017,205.93 7,353,509.48 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、（六） 216,024.55 其他流动资产 六、（七） 51,036.20 56,927.63 流动资产合计 50,886,978.09 48,009,440.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资
90、长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、（八） 221,248.82 272,541.57 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（九） 348,940.47 递延所得税资产 六、（十） 378,679.21 301,805.95 其他非流动资产 非流动资产合计 948,868.50 574,347.52 资产总计 51,835,846.59 48,583,787.84 流动负债： 短期借款 六、（十一） 10,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其
91、变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十二） 12,852,186.56 16,419,033.70 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 36 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、（十三） 155,003.00 120,868.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十四） 207,827.67 889,300.58 应交税费 六、（十五） 802,869.16 657,384.99 其他应付款 六、（十六） 28,301.72 3,211.77 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同
92、准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,046,188.11 23,089,799.04 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,046,188.11 23,089,799.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 5,150,000.00 5,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十八） 7,976,663.09 7,976,663.09
93、 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十九） 1,628,564.17 528,778.02 一般风险准备 未分配利润 六、（二十） 13,034,431.22 11,838,547.69 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 37 归属于母公司所有者权益合计 27,789,658.48 25,493,988.80 少数股东权益 所有者权益合计 27,789,658.48 25,493,988.80 负债和所有者权益总计 51,835,846.59 48,583,787.84 法定代表人：王强 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：
94、王燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,081,179.23 9,264,319.44 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、（一） 28,759,479.61 22,937,251.76 其中：应收票据 应收账款 预付款项 975,102.20 5,604,991.43 其他应收款 十六、（二） 313,690.00 727,921.74 其中：应收利息 应收股利 存货 3,786,100.68 7,805,351.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 114,247.57 其
95、他流动资产 51,036.20 131,314.61 流动资产合计 49,966,587.92 46,585,398.33 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 8,726.28 8,726.28 投资性房地产 固定资产 217,756.19 266,448.54 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 309,339.33 0 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 38 递延所得税资产 378,414.21 301,805.95 其他非流动资产 非流动资产合计 91
96、4,236.01 576,980.77 资产总计 50,880,823.93 47,162,379.10 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 15,184,881.39 22,511,227.00 其中：应付票据 应付账款 预收款项 155,003.00 0 应付职工薪酬 197,870.31 829,014.83 应交税费 661,607.97 401,982.33 其他应付款 25,256.62 3,211.77 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动
97、负债 其他流动负债 流动负债合计 26,224,619.29 28,745,435.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,224,619.29 28,745,435.93 所有者权益： 股本 5,150,000.00 5,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,976,663.09 7,976,663.09 减：库存股 其他综合收益 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 39 专项储备
98、 盈余公积 1,628,564.17 528,778.02 一般风险准备 未分配利润 9,900,977.38 4,761,502.06 所有者权益合计 24,656,204.64 18,416,943.17 负债和所有者权益合计 50,880,823.93 47,162,379.10 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 106,691,183.87 90,772,964.27 其中：营业收入 六、（二十一） 106,691,183.87 90,772,964.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 100,212,417.51 8
99、6,486,989.59 其中：营业成本 六、（二十一） 81,115,312.69 70,909,467.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十二） 275,623.70 231,392.70 销售费用 六、（二十三） 12,481,893.28 11,086,680.85 管理费用 六、（二十四） 5,667,181.04 4,861,407.05 研发费用 0 0 财务费用 六、（二十五） 363,323.76 271,272.93 其中：利息费用 六、（二十五） 369,535.40 274,153
100、.86 利息收入 六、（二十五） 28,688.66 28,052.39 资产减值损失 六、（二十六） 309,083.04 -873,231.69 加：其他收益 六、（二十七） 610,659.23 115,923.10 投资收益（损失以“”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） 7,089,425.59 4,401,897.78 加：营业外收入 六、（二十八） 0.50 2,664.30 北京般若企业策划股份有限
101、公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 40 减：营业外支出 六、（二十九） 2.21 100.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 7,089,423.88 4,404,462.08 减：所得税费用 六、（三十） 35,154.20 248,409.61 五、净利润（净亏损以“”号填列） 7,054,269.68 4,156,052.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,054,269.68 4,156,052.47 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分
102、类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,054,269.68 4,156,052.47 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,054,26
103、9.68 4,156,052.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,054,269.68 4,156,052.47 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十七（二） 1.37 0.81 （二）稀释每股收益（元/股） 十七（二） 1.37 0.81 法定代表人：王强 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：王燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、（四） 105,034,093.23 89,111,152.11 减：营业成本 十六、（四） 87,829,476.95 73,523,669.25 税金及附
104、加 186,868.29 158,191.86 销售费用 11,766,646.66 10,485,014.36 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 41 管理费用 5,167,742.49 4,544,244.25 研发费用 财务费用 358,858.01 268,458.56 其中：利息费用 - 274,153.86 利息收入 - 26,931.17 资产减值损失 306,433.04 -830,566.69 加：其他收益 610,659.23 8,519.91 投资收益（损失以“”号填列） 十六、（五） 11,000,000.00 其中：对联营
105、企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 11,028,727.02 970,660.43 加：营业外收入 0.41 3,000.04 减：营业外支出 2.20 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 11,028,725.23 973,660.47 减：所得税费用 30,863.76 248,409.61 四、净利润（净亏损以“”号填列） 10,997,861.47 725,250.86 （一）持续经营净利润 10,997,861.47 725,250.86 （二）终止经
106、营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 10,997,861.47 725,250.86 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 北京般若企业策划股
107、份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 42 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,951,310.79 114,181,695.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 7,612,852.78 2,997,012.23 经
108、营活动现金流入小计 114,564,163.57 117,178,707.36 购买商品、接受劳务支付的现金 81,573,046.20 94,930,989.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,295,944.03 11,311,214.36 支付的各项税费 2,359,366.48 3,171,616.60 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十一） 10,549,604.60 6,490,593.83 经营活动现金流出小计 106,777,96
109、1.31 115,904,413.86 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十二） 7,786,202.26 1,274,293.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,000.00 52,310.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 90,000.00 52,310
110、.00 投资活动产生的现金流量净额 -90,000.00 -52,310.00 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 7,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 7,200,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 2,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,128,135.40 274,1
111、53.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,128,135.40 2,474,153.86 筹资活动产生的现金流量净额 -128,135.40 4,725,846.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十二） 7,568,066.86 5,947,829.64 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十二） 9,380,734.29 3,432,904.65 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十二） 16,948,801.15 9,380,734.29 法定代表人：王强 主管会计工作
112、负责人：王燕 会计机构负责人：王燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,398,662.72 111,927,667.09 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,348,785.00 2,717,046.44 经营活动现金流入小计 112,747,447.72 114,644,713.53 购买商品、接受劳务支付的现金 93,842,325.17 94,351,793.21 支付给职工以及为职工支付的现金 11,257,713.32 10,354,633.57 支付的各项税费 1,5
113、75,768.62 2,751,647.55 支付其他与经营活动有关的现金 10,036,645.42 5,944,948.83 经营活动现金流出小计 116,712,452.53 113,403,023.16 经营活动产生的现金流量净额 -3,965,004.81 1,241,690.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,000,000.00 北京般若企业策划股份有限公司 2
114、018 年年度报告 公告编号：2019-014 44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,000.00 52,310.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 90,000.00 52,310.00 投资活动产生的现金流量净额 10,910,000.00 -52,310.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 7,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 7,20
115、0,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 2,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,128,135.40 274,153.86 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,128,135.40 2,474,153.86 筹资活动产生的现金流量净额 -128,135.40 4,725,846.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,816,859.79 5,915,226.51 加：期初现金及现金等价物余额 9,264,319.44 3,349,092.93 六、期末现金及现金等价物余额 16,08
116、1,179.23 9,264,319.44 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 528,778.02 11,838,547.69 25,493,988.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,150,00
117、0.00 7,976,663.09 528,778.02 11,838,547.69 25,493,988.80 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,099,786.15 1,195,883.53 2,295,669.68 （一）综合收益总额 7,054,269.68 7,054,269.68 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 46 的金额 4其他 （三）利润分配 1,099,786.15 -5,858,386.15 -4,758,60
118、0.00 1提取盈余公积 1,099,786.15 -1,099,786.15 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -4,758,600.00 -4,758,600.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 1,628,564.17 13,034,431.22 27,789,658.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数所有者
119、权益 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 47 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 456,252.93 7,755,020.31 21,337,936.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,150,000.00 7,976,663.09 456,252.93 7,755,020.31 21,337,936.33 三、本期增减变动金
120、额（减少以“”号填列） 72,525.09 4,083,527.38 4,156,052.47 （一）综合收益总额 4,156,052.47 4,156,052.47 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 72,525.09 -72,525.09 1提取盈余公积 72,525.09 -72,525.09 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 48 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本）
121、 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 528,778.02 11,838,547.69 25,493,988.80 法定代表人：王强 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：王燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,150,000.0
122、0 7,976,663.09 528,778.02 4,761,502.06 18,416,943.17 加：会计政策变更 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 49 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,150,000.00 7,976,663.09 528,778.02 4,761,502.06 18,416,943.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,099,786.15 5,139,475.32 6,239,261.47 （一）综合收益总额 10,997,861.47 10,997,861.47 （二）所有者投入和减少资本
123、1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,099,786.15 -5,858,386.15 -4,758,600.00 1提取盈余公积 1,099,786.15 -1,099,786.15 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -4,758,600.00 -4,758,600.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 50 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收
124、益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 1,628,564.17 9,900,977.38 24,656,204.64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 528,778.02 4,036,251.20 17,691,692.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,150,000.00 7,
125、976,663.09 528,778.02 4,036,251.20 17,691,692.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 725,250.86 725,250.86 （一）综合收益总额 725,250.86 725,250.86 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 51 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2
126、.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 528,778.02 4,761,502.06 18,416,943.17 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 52 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况及历史沿革 北京般若企业策划股份有限公司（原名为北京般若企业策划有限责任公司
127、，于 2016 年1 月 27 日变更为北京般若企业策划股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）成立于1995 年 12 月 1 日，初始注册资本 10.00 万元，实收资本 10.00 万元，法定代表人：王强，公司类型为有限责任公司，注册地北京。公司注册号为 110228002397396。公司成立时出资情况已由北京市东方审计事务所于 1995 年 11 月 8 日验资，验资报告号为 6883（95）字第1137 号。股权比例如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 认缴比例（%） 王强 货币 90,000.00 90,000.00 90.00 张旭 货币 10,000.00
128、10,000.00 10.00 合计 100,000.00 100,000.00 100.00 2016 年 1 月 22 日，公司召开临时股东会，审议通过北京般若企业策划有限公司整体变更为股份有限公司的方案，决议将北京般若企业策划有限公司由有限责任公司整体变更为股份公司，名称为“北京般若企业策划股份有限公司”，并确定公司股改审计基准日为2015 年 12 月 31 日，股改评估基准日为 2015 年 12 月 31 日，并同意以 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产 12,076,663.09 元为基础进行整体变更，按照公司的折股方案，将上述净资产按 1：0.4140 的比例折
129、合股份总数 5,000,000 股，每股面值 1.00 元，总计股本5,000,000 股，净资产扣除股本后的余额 7,076,663.09 元计入资本公积。2016 年 1 月 25日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）受托对北京般若企业策划有限公司整体变更设立股份有限公司及发起人出资情况进行验证，并出具了天职业字【2016】6954 号验资报告。2016 年 1 月 27 日，北京市工商行政管理局密云分局颁发了营业执照（统一社会信用代码：91110228101830572J）。 2016 年 8 月 17 日，本公司于全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“般若股份”，证券代码 8382
130、93。 公司股权经历次变更，截止 2018 年 12 月 31 日股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 认缴比例（%） 王强 货币 4,001,000.00 4,001,000.00 77.69 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 53 徐斌 货币 750,000.00 750,000.00 14.56 刘佳 货币 250,000.00 250,000.00 4.86 史松静 货币 99,000.00 99,000.00 1.92 王宏岩 货币 50,000.00 50,000.00 0.97 合计 5,150,000.00 5
131、,150,000.00 100.00 （二）本公司所处行业和经营范围、组织结构以及最终控制人 所处行业：根据上市公司行业分类指引（2012 年修订）规定，公司属于大类“L 租赁和商务服务业”中的子类“L72 商务服务业”。 经营范围：企业策划、设计；公关；承办展览展示活动；包装装潢设计；电脑图文设计、制作；电脑打字、录入、校对、打印服务；复印服务；计算机技术开发；信息咨询（不含中介）；销售办公用机械、日用品、工艺品、花卉。 组织结构：本公司采取董事会领导下的总经理负责制。 所属二级子公司共 2 家，其中全资子公司 2 家。 （三）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 本公司财务报告 2
132、019 年 4 月 19 日已经由公司董事会会议决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部颁布的现执行企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
133、此外，本财务报告编制参照了证监会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）以及关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知（会计部函2018453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 54 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并
134、1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核
135、，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可
136、辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 55 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
137、 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
138、子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
139、享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具
140、有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 56 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及
141、按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业
142、务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入
143、和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 57
144、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
145、并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照企业会计准则第 1
146、3 号或有事项确定的金额；初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发
147、放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
148、和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 58 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
149、的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产
150、负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
151、或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账
152、准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 59 2按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 确定依据 对于单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史损失
153、经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失为基础，划分为存在信用风险的组合 1 及无信用风险的组合 2。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 （2）信用风险特征组合 1 的应收款项坏账准备以应收款项的账龄为基础，采用账龄分析法确定，计提比例列示如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 30.00 30.00 1-2 年（含 2 年） 100.00 100.00 （3）对于关联方、押金、备用金等款项划分为无信用风险特征组合 2，不计提坏账准备。 3单项
154、金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损失。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 60 各类存货的购入
155、与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；低值易耗品于其领用时采用一次摊销法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与
156、其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货盘存采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照五五摊销法进行摊销。 （2）包装物 按照五五摊销法进行摊销。 （十三）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或
157、者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售
158、类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 61 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流
159、动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
160、并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并
161、日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价
162、的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 62 性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组和企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的原则确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
163、核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享
164、有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
165、投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期
166、股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 63 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5
167、.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管
168、理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33 运输工具 年限平均法 5 3 19.40 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
169、权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 64 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值90%以上（含 90%）；（5）租赁资产性质特
170、殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 （十八）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
171、的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3借款费用资本化金额 为购建或者生产符合
172、资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十九）无形资产 1.公司无形资产按照成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起，在使用寿命期内分期平均摊北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-
173、014 65 销，计入损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；没有明确的合同或法律规定的无形资产,根据专家论证、同行业的情况以及历史经验等来确定使用寿命。如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限,再将其作为使用寿命不确定的无形资产。 如果预计某项无形资产已不能为企业带来未来经济利益的，将该无形资产的账面价值全部转入管理费用。 3使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
174、态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.研究开发费用核算方法 （1）研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。 公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。 （2）开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的支出。 公司内部研究项目的开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产，否则计入当期损益： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经
175、济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公
176、司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 66 于职工薪酬。 1. 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益
177、。 3. 设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.
178、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十三）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相
179、关会计处理 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 67 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如
180、果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本
181、公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的
182、权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十四）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 68 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠
183、估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （二十五）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额
184、计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
185、体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十六）经营租赁
186、、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 69 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将
187、最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1% 教育费附加
188、应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%，10%，免征 （二）重要税收优惠政策及其依据 本公司全资子公司喀什天域纵横营销策划有限公司：根据财税2011112 号、201685号文件：2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（以下简称目录）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。 本公司全资子公司北京智酷时代科技有限公司：根据财税201877 号关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通
189、知，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 70 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日起采用财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）相关规定。会计政策变更导致影响如
190、下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示 2017 年 12 月 31 日应收票据及应收账款列示金额：22,937,251.76 元； 2018 年 12 月 31 日应收票据及应收账款列示金额：28,809,829.61 元。 将应付票据及应付账款合并为“应付票据及应付账款”列示 2017 年 12 月 31 日应付票据及应付账款列示金额：16,419,033.70 元； 2018 年 12 月 31 日应付票据及应付账款列示金额：12,852,186.56 元。 将应付利息、应付股利及其他应付款合并为“其他应付款”列示
191、 2017 年 12 月 31 日其他应付款列示金额：3,211.77 元； 2018 年 12 月 31 日其他应付款列示金额：28,301.72 元。 收到的“个税手续费返还”由“营业外收入”调整至“其他收益” 2017 年度增加其他收益 335.74 元，减少营业外收入 335.74 元，未对利润总额产生影响； 2018 年度增加其他收益 1,106.13 元，减少营业外收入 1,106.13 元，未对利润总额产生影响； 2.会计估计的变更 本公司本期无会计估计的变更 3.前期会计差错更正 本公司本期无前期会计差错更正 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年12月31日，期
192、末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 470.33 578.3300 银行存款 16,948,330.82 9,380,155.96 其他货币资金 合计 16,948,801.15 9,380,734.29 2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 71 3.期末不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 28,
193、809,829.61 22,937,251.76 合计 28,809,829.61 22,937,251.76 2.应收票据 无 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 30,326,136.43 100.00 1,516,306.82 5.00 28,809,829.61 组合一：账龄分析法 30,326,136.43 100.00 1,516,306.82 5.00 28,809,829.61 组合二：不计提坏账 单项金额不
194、重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 30,326,136.43 100.00 1,516,306.82 5.00 28,809,829.61 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏24,144,475.54 100.00 1,207,223.78 5.00 22,937,251.76 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 72 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账准备的应收账
195、款 组合一：账龄分析法 24,144,475.54 100.00 1,207,223.78 5.00 22,937,251.76 组合二：不计提坏账 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 24,144,475.54 100.00 1,207,223.78 5.00 22,937,251.76 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内小计 30,326,136.43 1,516,306.82 5.00 合计 30,326,136.43 1,516,306.82 5.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
196、项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 309,083.04 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款 坏账准备期末余额 总额的比例（%） 北京奔驰汽车有限公司 非关联方 13,284,724.86 43.81 664,236.24 梅赛德斯奔驰（中国）汽车销售有限公司 非关联方 5,466,429.25 18.03 273,321.46 深圳网电广告有限公司 非关联方 1,907,027.76 6.29 95,351.39 北京思迪宝图文制作有限公司 非关联方 1,654,000.00 5.45 82,
197、700.00 福建奔驰汽车有限公司 非关联方 1,455,319.58 4.80 72,765.98 合计 23,767,501.45 78.38 1,188,375.07 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 （6）本期无转移应收账款且继续涉入的情况 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 73 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,040,678.23 60.54 7,086,519.20 96.95 1-2 年（含 2 年） 614,261.
198、97 35.73 223,176.67 3.05 2-3 年（含 3 年） 64,100.00 3.73 3 年以上 合计 1,719,040.20 100.00 7,309,695.87 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额 的比例（%） 北京仁和谷科技有限公司 非关联方 586,990.87 34.15 广州市富景房地产开发有限公司康莱德酒店分公司 非关联方 250,000.00 14.54 北京鹰翼联合舞美工程有限公司上海分公司 非关联方 162,000.00 9.42 北京燕翔饭店有限责任公司诺金酒店 非关联方 15
199、0,000.00 8.73 北京拓合会展有限公司 非关联方 89,640.00 5.21 合计 1,238,630.87 72.05 （四）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 341,065.00 755,296.74 合计 341,065.00 755,296.74 2.应收利息 无 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 74 3.应收股利 无 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（
200、%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 341,065.00 100.00 341,065.00 755,296.74 100.00 755,296.74 组合一：账龄分析法 组合二：不计提坏账 341,065.00 100.00 341,065.00 755,296.74 100.00 755,296.74 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 341,065.00 100.00 341,065.00 755,296.74 100.00 755,296.74 （2
201、）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 组合二：不计提坏账 341,065.00 755,296.74 合计 341,065.00 755,296.74 注：本公司对押金、备用金等不计提坏账。 （3）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 341,065.00 608,557.99 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 75 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 146,738.75 合计 341,065.0
202、0 755,296.74 （4）本期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 北京工艺艺嘉贸易有限责任公司 押金 127,505.00 2-3 年 37.38 上海磊银汽车服务有限公司 投标保证金 90,000.00 1 年以内 26.39 上海浦邑企业管理有限公司 投标保证金 82,022.00 1-2 年 24.05 奇瑞汽车股份有限公司 投标保证金 40,000.00 1-2 年 11.73 秦皇岛天行九州地中海酒店有限公司 投标保证金 1,418.00
203、1 年以内 0.42 合计 340,945.00 99.97 （五）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 库存商品 3,017,205.93 3,017,205.93 7,353,509.48 7,353,509.48 合计 3,017,205.93 3,017,205.93 7,353,509.48 7,353,509.48 （六）一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付房租 216,024.55 合计 216,024.55 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 51,036.2
204、0 56,927.63 合计 51,036.20 56,927.63 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 76 （八）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 221,248.82 272,541.57 固定资产清理 合计 221,248.82 272,541.57 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 459,496.18 961,672.98 1,421,169.16 2.本期增加金额 （1）购置 90,000.00 8,641.70 98,641.7
205、0 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 549,496.18 970,314.68 1,519,810.86 二、累计折旧 1.期初余额 298,371.10 850,256.49 1,148,627.59 2.本期增加金额 （1）计提 132,566.77 17,367.68 149,934.45 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 430,937.87 867,624.17 1,298,562.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年
206、年度报告 公告编号：2019-014 77 项目 运输工具 办公及电子设备 合计 1.期末账面价值 118,558.31 102,690.51 221,248.82 2.期初账面价值 161,125.08 111,416.49 272,541.57 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额 房租 1,468,605.85 1,171,582.74 297,023.11 装修费 106,480.58 62,330.16 44,150.42 服务费 93,203.88 85,436.94 7,766.94 其他 37,325.52 37,325.52 合
207、计 1,705,615.83 1,356,675.36 348,940.47 （十）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,516,306.84 378,679.21 1,207,223.80 301,805.95 合计 1,516,306.84 378,679.21 1,207,223.80 301,805.95 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 应收款项减值准备 可弥补的税务亏损 257,456.32 合计 257,456.32 3.未
208、确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 年到期 2020 年到期 202,584.74 2021 年到期 2022 年到期 54,871.58 2023 年到期 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 78 年份 期末余额 期初余额 备注 合计 257,456.32 （十一）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 10,000,000.00 5,000,000.00 合计 10,000,000.00 5,000,000.00 （十二）应付票据及应付账款 1.总表情况 （1）分类列示
209、 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 12,852,186.56 16,419,033.70 合计 12,852,186.56 16,419,033.70 2.应付票据 无 3.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 11,818,513.09 12,288,577.30 1-2 年（含 2 年） 501,717.07 4,088,718.40 2-3 年（含 3 年） 490,218.40 38,200.00 3 年以上 41,738.00 3,538.00 合计 12,852,186.56 16,419,033.70 （十三）预收款项 1
210、.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 155,003.00 120,868.00 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 79 项目 期末余额 期初余额 合计 155,003.00 120,868.00 （十四）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 793,631.28 10,433,223.61 11,107,948.17 118,906.72 二、离职后福利中-设定提存计划负债 95,669.30 1,190,971.31 1,197,719.66 88,920
211、.95 三、辞退福利 186,741.40 186,741.40 四、一年内到期的其他福利 合 计 889,300.58 11,810,936.32 12,492,409.23 207,827.67 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 675,210.36 8,715,856.12 9,391,066.48 二、职工福利费 196,500.27 196,500.27 三、社会保险费 55,199.76 694,355.45 697,542.37 52,012.84 其中：医疗保险费 49,532.38 623,571.47 626,27
212、1.71 46,832.14 工伤保险费 1,569.31 19,119.61 19,141.51 1,547.41 生育保险费 4,098.07 51,664.37 52,129.15 3,633.29 四、住房公积金 4,231.00 549,443.00 555,942.00 -2,268.00 五、工会经费和职工教育经费 58,990.16 277,068.77 266,897.05 69,161.88 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 793,631.28 10,433,223.61 11,107,948.17 118,906.72 3.设定提存计划列示
213、 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 91,996.30 1,145,164.18 1,151,921.91 85,238.57 2.失业保险费 3,673.00 45,807.13 45,797.75 3,682.38 3.企业年金缴费 合计 95,669.30 1,190,971.31 1,197,719.66 88,920.95 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 80 4.辞退福利 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 因解除劳动关系给予的补偿 186,741.40 合计 186,741.40 （十五）应交税费 税
214、费项目 期末余额 期初余额 1企业所得税 4,555.44 37,613.93 2增值税 725,874.81 553,974.32 3城市维护建设税 26,271.97 27,906.09 4教育费附加 18,724.13 17,519.19 5其他 27,442.81 20,371.46 合计 802,869.16 657,384.99 （十六）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 28,301.72 3,211.77 合计 28,301.72 3,211.77 2.应付利息 无 3.应付股利 无 4.其他应付款 （1）按款项性
215、质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 81 款项性质 期末余额 期初余额 员工内部往来 3,143.61 代扣代缴税金 28,301.72 68.16 合计 28,301.72 3,211.77 （十七）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 5,000,000.00 750.00 750.00 5,000,750.00 其他内资持股 5,000,000.00 750.00 750.00 5,000,750.00 其中：境内法人持
216、股 境内自然人持股 5,000,000.00 750.00 750.00 5,000,750.00 二、无限售条件流通股份 150,000.00 -750.00 -750.00 149,250.00 人民币普通股 150,000.00 -750.00 -750.00 149,250.00 股份合计 5,150,000.00 5,150,000.00 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 900,000.00 900,000.00 其他资本公积 7,076,663.09 7,076,663.09 合计 7,976,663.09 7,976,663
217、.09 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 528,778.02 1,099,786.15 1,628,564.17 合计 528,778.02 1,099,786.15 1,628,564.17 （二十）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 11,838,547.69 7,755,020.31 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 82 项目 本期金额 上期金额 调整后期初未分配利润 11,838,547.69 7,755,020.31
218、 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,054,269.68 4,156,052.47 减：提取法定盈余公积 1,099,786.15 72,525.09 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,758,600.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 13,034,431.22 11,838,547.69 （二十一）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,691,183.87 81,115,312.69 90,772,964.27 70,909,467.75 合计 106,691,183.87 81,115,312.69
219、 90,772,964.27 70,909,467.75 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 96,023.72 86,767.48 7%、5%、1% 教育费附加 57,956.43 50,339.66 3% 地方教育费附加 35,489.55 33,559.76 2% 其他 86,154.00 60,725.80 合计 275,623.70 231,392.70 （二十三）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 人员成本 9,163,345.26 9,370,668.47 差旅费 2,061,916.10 1,318,435.98 服务费 590
220、,200.36 181,614.77 招待费 197,437.76 49,723.92 交通费 176,255.00 92,171.21 运输费 129,563.96 1,322.34 办公费 126,860.33 31,518.53 其他 36,314.51 41,225.63 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 83 费用性质 本期发生额 上期发生额 合计 12,481,893.28 11,086,680.85 （二十四）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 人员成本 2,651,135.06 2,173,468.93 房租物业水电费 1,
221、481,914.00 1,370,105.67 办公费 848,147.70 608,045.85 中介机构费用 249,135.97 323,502.49 差旅费 162,888.56 100,995.85 资产折旧摊销费 117,891.23 135,982.32 装修费 83,084.88 48,846.31 其他 72,983.64 100,459.63 合计 5,667,181.04 4,861,407.05 （二十五）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 369,535.40 274,153.86 减：利息收入 28,688.66 28,052.39 手续费 22,
222、477.02 25,171.46 合计 363,323.76 271,272.93 （二十六）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 309,083.04 -873,231.69 合计 309,083.04 -873,231.69 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府扶持资金 595,700.00 107,067.45 与收益相关 稳岗补贴 13,853.10 8,519.91 与收益相关 个税手续费返还 1,106.13 335.74 与收益相关 合计 610,659.23 115,923.10 北京般若企业策划股份有限公司 2018
223、 年年度报告 公告编号：2019-014 84 注：本公司根据密云市人民政府印发关于培育和扶持企业上市意见的通知（密政发201128 号文件，收到北京市密云市人民政府新三版挂牌补助 400,000.00 元；根据中关村国家自主创新示范区企业改制上市和并购支持资金管理办法，收到北京市中关村科技园区管理委员会新三版挂牌支持资金 195,700.00 元。 （二十八）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 0.50 2,664.30 0.50 合计 0.50 2,664.30 （二十九）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
224、损益的金额 其他 2.21 100.00 2.21 合计 2.21 100.00 （三十）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 112,027.46 40,767.94 递延所得税费用 -76,873.26 207,641.67 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 7,089,423.88 4,404,462.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,772,355.98 1,101,115.52 子公司适用不同税率的影响 -1,696,520.16 -933,918.30 调整以前期间所得税的影响 归属于合营企业
225、和联营企业的损益 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,682.46 67,494.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -64,364.08 13,717.90 所得税费用合计 35,154.20 248,409.61 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 85 （三十一）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助款 610,725.69 115,587.36 利息收入 28,688.66 28,052.39 收到往来款 6,973,438.43 2,850,37
226、2.44 营业外收入 3,000.04 合计 7,612,852.78 2,997,012.23 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付付现费用 3,720,725.61 3,160,339.09 支付往来款 6,828,878.99 3,330,154.74 支付营业外支出 100.00 合计 10,549,604.60 6,490,593.83 （三十二）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,054,269.68 4,156,052.47 加：资产减值准备 309,083
227、.04 -873,231.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 149,934.45 169,240.03 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,356,675.36 1,048,638.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 369,535.40 274,153.86 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -76,873.26 207,641.67 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 北京般若企业策划股份有
228、限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 86 补充资料 本期发生额 上期发生额 存货的减少（增加以“”号填列） 4,336,303.55 2,591,788.12 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -176,773.48 13,214,886.71 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -5,535,952.48 -19,514,876.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,786,202.26 1,274,293.50 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现
229、金的期末余额 16,948,801.15 9,380,734.29 减：现金的期初余额 9,380,734.29 3,432,904.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,568,066.86 5,947,829.64 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 16,948,801.15 9,380,734.29 其中：库存现金 470.33 578.33 可随时用于支付的银行存款 16,948,330.82 9,380,155.96 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项
230、二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,948,801.15 9,380,734.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十三）政府补助 1. 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 87 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 政府扶持资金 595,700.00 其他收益 595,700.00 稳岗补贴 13,853.10 其他收益 13,853.10 个税手续费返还 1,106.13 其他收益 1,106.13 合计 61
231、0,659.23 610,659.23 七、合并范围的变更 本期无合并范围的变更 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 北京智酷时代科技有限公司 北京 北京 服务业 100.00 100.00 购买 喀什天域纵横营销策划有限公司 新疆 新疆 服务业 100.00 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。具体
232、金融工具情况见上述各项目附注。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。 1.信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。 对于银行存款，本公司主要存放于国有大中型银行，重大的信用风险发生可能性极小，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策。本公司多数客户均为大型企业，出现信用损失的概率较小。且本公司已按照账龄和到期日对公司的客户欠款进行分析和分类，已对重大的特殊应收款项计提了减值准备。 2.流动风险 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-0
233、14 88 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司统筹负责下属子公司的现金管理工作，包括现金盈余的管理和筹借贷款以应对预计现金需求 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 十、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等
234、。 非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率股票波动率企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等
235、。 1以公允价值计量的资产和负债 无。 2第三层次公允价值计量的定量信息 无。 3持续第三层次公允价值计量期初与期末余额之间的调节信息 无。 4持续第三层次公允价值计量并计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息 无。 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 89 5公允价值计量各层次之间转换 无。 6非金融资产最佳用途不同于当前用途 无。 7不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债 无。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
236、同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人 实际控制人名称 与本公司关系 实际控制人对公司的控股比例 实际控制人对公司的表决权比例 本公司的最终控制方 王强 法人、股东、董事长、总经理 77.69% 77.69% 王强 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 徐斌 董事、股东，持有公司 14.56%股份 刘佳 董事、股东，持有公司 4.86%股份 史松静 股东，持有公司 1.92%股份 王宏岩 股东，持有公司 0.97%股份 李宁 监事会主席 纪维 监
237、事 刘倩 监事 杨雪 董事 甄赜文 董事 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 90 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 王强 借款利息 12,042.74 2.关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王强及其配偶 5,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2019 年 1 月 9 日 否 王强及其配偶 5,000,000.00 2018 年 6 月 22 日 2019 年 6 月 21 日 否 3.
238、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 王强 3,000,000.00 2018 年 6 月 13 日 2018 年 12 月 4 日 补充公司流动资金 4.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 889,229.04 836,008.53 （七）关联方应收应付款项 无 （八）关联方承诺事项 无 （九）其他 无 十二、股份支付 本公司本期无股份支付 十三、承诺及或有事项 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 91 （一）重要承诺事项 本公司本期无重要承诺事项。 （二）或有事项 1.资产负债表日存在的重要或
239、有事项 （1）本公司诉深圳网电广告有限公司（以下简称“深圳网电”）承揽合同纠纷案【案号（2018）粤0303民初22276号】 2018年4月12日，本公司与深圳网电就观致汽车A类车展（北京成都广州）活动有关事宜签订了2018年观致汽车A类车展活动策划执行合同。2018年4月25日至2018年5月4日，般若股份公司依照约定对观致汽车A类车展（北京成都广州）活动中的北京站进行了活动策划、物料采购安装、活动包装、执行等一系列车展筹备工作，深圳网电尚欠上述合同中北京站车展费用1,907,027.76元。 2018年本公司向广东省深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，法院于2018年11月14日做出（2018
240、）粤0303民初22276号的民事判决书，判决如下：深圳网电向本公司支付剩余款项1,907,027.76元，案件受理费由本公司承担111.00元，深圳网电承担10,956.00元。 深圳网电不服一审判决，于2019年1月2日向深圳市中级人民法院提起上诉。 截至财务报表报出日，法院未通知开庭，该案件处于二审未审结状态。 （2）深圳网电广告有限公司（以下简称“深圳网电”）诉本公司承揽合同纠纷案【案号（2018）粤0303民初24565号】 2018年4月12日，深圳网电与本公司就观致汽车A类车展（北京成都广州）活动有关事宜签订了2018年观致汽车A类车展活动策划执行合同。2018年4月25日至20
241、18年5月4日，般若股份公司依照约定对观致汽车A类车展（北京成都广州）活动中的北京站进行了活动策划、物料采购安装、活动包装、执行等一系列车展筹备工作。 2018年深圳网电向广东省深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，要求本公司支付北京站车展质量不合格违约金455,481.34元、未交接物料损失1,169,780.34元。法院于2019年1月21日做出（2018）粤0303民初24565号民事判决书，判决结果如下：驳回深圳网电诉讼要求，案件受理费9,714.00元由深圳网电承担。 截至财务报表报出日，该案件处于一审已审结状态。 十四、资产负债表日后事项 无 十五、其他重要事项 无 北京般若企业策划股份有
242、限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 92 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收票据及应收账款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 28,759,479.61 22,937,251.76 合计 28,759,479.61 22,937,251.76 2.应收票据 无 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 30,273,136.43 100.00 1,513,656
243、.82 5.00 28,759,479.61 组合一：账龄分析法 30,273,136.43 100.00 1,513,656.82 5.00 28,759,479.61 组合二：不计提坏账 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 30,273,136.43 100.00 1,513,656.82 5.00 28,759,479.61 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏24,144,475.54 100.00 1,207,223.78 5.00 22,937
244、,251.76 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 93 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账准备的应收账款 组合一：账龄分析法 24,144,475.54 100.00 1,207,223.78 5.00 22,937,251.76 组合二：不计提坏账 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 24,144,475.54 100.00 1,207,223.78 5.00 22,937,251.76 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比
245、例（%） 1 年以内小计 30,273,136.43 1,513,656.82 5.00 合计 30,273,136.43 1,513,656.82 5.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 306,433.04 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款 坏账准备期末余额 总额的比例（%） 北京奔驰汽车有限公司 非关联方 13,284,724.86 43.88 664,236.24 梅赛德斯奔驰（中国）汽车销售有限公司 非关联方 5,466,429.25
246、18.06 273,321.46 深圳网电广告有限公司 非关联方 1,907,027.76 6.30 95,351.39 北京思迪宝图文制作有限公司 非关联方 1,654,000.00 5.46 82,700.00 福建奔驰汽车有限公司 非关联方 1,455,319.58 4.81 72,765.98 合计 23,767,501.45 78.51 1,188,375.07 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 （6）本期无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入的情况 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 94 （二）其他应收款 1.总表情
247、况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 313,690.00 727,921.74 合计 313,690.00 727,921.74 2.应收利息 无 3.应收股利 无 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 313,690.00 100.00 313,690.00 727,921.74 100.00
248、 727,921.74 组合一：账龄分析法 组合二：不计提坏账 313,690.00 100.00 313,690.00 727,921.74 100.00 727,921.74 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 313,690.00 100.00 313,690.00 727,921.74 100.00 727,921.74 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 95 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 组合二：不计提坏
249、账 313,690.00 727,921.74 合计 313,690.00 727,921.74 注：本公司对押金、备用金等不计提坏账。 （3）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 313,690.00 475,130.00 备用金 106,052.99 往来款 146,738.75 合计 313,690.00 727,921.74 （4）本期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 北京工艺艺嘉贸易有限责任公司 押金 100,
250、130.00 2-3 年 31.92 上海磊银汽车服务有限公司 投标保证金 90,000.00 1 年以内 28.69 上海浦邑企业管理有限公司 投标保证金 82,022.00 1 年以内 26.15 奇瑞汽车股份有限公司 投标保证金 40,000.00 1 年以内 12.75 秦皇岛天行九州地中海酒店有限公司 投标保证金 1,418.00 1 年以内 0.45 合计 313,570.00 99.96 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,726.28 8,726.28 8,726.28 8,726.28 北
251、京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 96 合计 8,726.28 8,726.28 8,726.28 8,726.28 1. 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京智酷时代科技有限公司 8,726.28 8,726.28 合计 8,726.28 8,726.28 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 105,034,093.23 87,829,476.95 89,111,152.11 73,523,669.25 合计 105,034,
252、093.23 87,829,476.95 89,111,152.11 73,523,669.25 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 11,000,000.00 合计 11,000,000.00 十七、补充资料 （一）按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
253、610,659.23 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 97 非经常性损益明细 金额 说明 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初
254、至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1.71 （21）其他符
255、合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 610,657.52 减：所得税影响金额 152,664.38 扣除所得税影响后的非经常性损益 457,993.14 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 457,993.14 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.48 1.37 1.37 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 24.76 1.28 1.28 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 98 北京般若企业策划股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-014 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区三间房东路 1 号，懋隆文创园 27 栋，公司董事会秘书办公室。
