1、1 2019 年度报告 上海领灿 NEEQ : 838335 上海领灿投资咨询股份有限公司 Shanghai Leading Investment Consulting Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1、“IR+互联网”战略突破性成果Feeling飞廉 系统荣耀上线 2019 年 9 月,“风聚万象淘沙,洞见真知先行上海领灿飞廉系统”发布会在沪顺利举行。 “Feeling飞廉系统”利用计算机技术自动采集全网舆情,通过公司专业语料及自定义维度数据分析统计,建立起全面、有效、快速的舆情监控预警机制,以数字化赋能IR 管理,并进一步推动 IR+PR 双向驱动,自正式推出后不断取得合作伙伴们的认
2、可。 2、核心主业已上市公司常年投资者关系顾问 服务业务优势持续领先和扩大 领灿始终坚持深耕已上市公司常年投资者关系服务这一公司核心业务领域,并以此形成公司经营和发展上的差异性和独特性。随着品牌效应持续释放,常年业务客户数量递增速度不断加快,报告期内,领灿常年投资者关系顾问收入约 2,242.90 万元,占营业收入的 81.32%,同比增幅超 10%。 3、香港子公司正式成立 IR 国际化战略增添新活力 香港子公司的建立,是领灿锚定“建立境内外多层次资本市场综合服务体系”的战略目标,更好满足A 股及港股客户需求、探索定制化国际服务模式的新起点,也是公司加强与香港、新加坡及美国等相关领域专业机构
3、的深度合作、拓展新的业绩增长空间的战略布局。 4、强化实施 1+N 战略 携手界面再献盛典 5 月,领灿与上海报业集团-界面新闻、界面董秘会、界面资本研究院再续前缘,举办“界面董秘之夜”及“界面资本论坛暨界面金勋章荣誉盛典”。两日的活动聚集 200 余位资本市场的贤能雅士,在繁忙之余成就一场董秘们的年度大秀,并用荣誉致敬年度风云。 5、服务市场关注的多个标杆项目 成就具备里程碑意义的经典案例 在核心业务优势持续扩大的同时,进行业务深度和广度的延伸,完成多个市场标杆项目:服务第二批上市科创板企业晶晨股份,见证年度资本市场备受瞩目的投资盛宴;服务交易规模超 500 亿元的云南白药混改项目,其创建的
4、国有资本和民营资本并列第一大股东的“白药模式”获得了市场的广泛关注和赞誉。 6、熠熠星光 领灿与客户共沐荣耀时刻 报告期内,领灿服务的数十位客户在证券时报第十届中国上市公司投资者关系“天马奖”、董事会 杂志社第十四届上市公司董事会“金圆桌奖”、证券时报第十三届中国上市公司价值评选、格隆汇首届大中华区最佳上市公司评选、第十五届新财富“金牌董秘”评选、中国证券报第二十一届中国上市公司金牛奖、每日经济新闻第九届中国上市公司口碑榜等荣誉评选中脱颖而出,斩获上百个奖项,领灿均是见证者和陪伴者。 7、回报股东,进行现金分红 考虑到未来可持续发展及对股东的合理回报,2019 年公司完成现金分红,以总股本 1
5、200万股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利2.5 元,合计派发 300 万元,对支持公司长期发展的股东予以回报。 8、领灿高光时刻 行业影响力和品牌美誉度 获多方背书 2019 年领灿凭借自身美誉度及品牌影响力荣膺多个奖项,行业地位获得各方背书和加持: 担任上海市股份公司联合会第七届理事会理事单位 荣获华夏时报“金蝉奖”2019 年度杰出投资者关系管理公司奖; 荣获资本邦“金号角奖”2019 年度最佳投资者关系顾问。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 14 第五节 重要事项 . 2
6、6 第六节 股本变动及股东情况 . 29 第七节 融资及利润分配情况 . 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节 行业信息 . 35 第十节 公司治理及内部控制 . 36 第十一节 财务报告 . 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、上海领灿、领灿 指 上海领灿投资咨询股份有限公司 香港子公司 指 领灿投资者关系顾问(香港)有限公司 有限公司 指 上海领灿投资咨询有限公司 董事会 指 上海领灿投资咨询股份有限公司董事会 监事会 指 上海领灿投资咨询股份有限公司监事会 股东大会 指 上海领灿投资咨询股份有限公司股东大会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系
7、统 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 本报告 指 上海领灿投资咨询股份有限公司 2019 年年度报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 公司章程 指 上海领灿投资咨询股份有限公司章程 IR 指 Investor Relations 英文简称,即投资者关系 IPO 指 Initial Public Offering 英文简称,即首次公开发行股票 Wind 指 上海万得信息技术股份有限公司 上海灿芯 指 上海灿芯投资管理中心(有限合伙) 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事
8、、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨丽丹、主管会计工作负责人杨旻及会计机构负责人(会计主管人员)袁雪梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未
9、出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 公司主营业务是为上市公司提供投资者关系顾问服务,客户对信息披露和保密的要求严格。同时,出于对供应商信息的保密需求,经向全国股转系统申请并获通过,年度报告豁免披露供应商和客户信息。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、经营管理风险 随着公司业务规模的不断扩大,公司需要对资源整合、市场开拓、质量管理、人员管理、财务管理和内部控制等众多方面进行优化,这对公司治理及各部门工作的协调性、严密性和连续性将提出更高要求。 2、宏观经济环境变化风险 宏观经济环境对资本市场发展及上市公司经营
10、具有较大的影响。若我国宏观经济形势发生重大变化,资本市场活跃度有可能受到影响,继而对各类资本市场服务行业构成总体影响。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海领灿投资咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Leading Investment Consulting Co.,Ltd 证券简称 上海领灿 证券代码 838335 法定代表人 杨丽丹 办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1777 号东方希望大厦 5 楼 L 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨旻 职务 财务负责人、董事会秘书 电话 021-5877162
11、6 传真 021-58772338 电子邮箱 ir 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区世纪大道 1777 号东方希望大厦 5 楼 L 室 200122 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市浦东新区世纪大道 1777 号东方希望大厦 5 楼 L 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) L 租赁和商务服务业- L72 商务服务业- L723 咨询与调查- L7239其他专业咨询 主要产品与服务项目 为上市公司提供专业化
12、、体系化、个性化的投资者关系顾问服务,包括已上市公司常年投资者关系顾问服务、已上市公司再融资和并购重组专项顾问服务和拟上市公司 IPO 专项顾问服务,其中以常年投资者关系顾问服务为主。公司是国内上市公司常年投资者关系服务模式的开创者,也是国内投资者关系行业服务标准缔造者和行业发展的引领者。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股) 12,000,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 7 控股股东 杨丽丹 实际控制人及其一致行动人 杨丽丹、王雪松 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310115784286499U 否 注册地址 上海市浦东新
13、区老港镇良欣路 456 号 5 幢 437 室 否 注册资本 1200 万 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 1266 号恒隆广场 1 号楼 52 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王一芳、董军红 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦大厦 7 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 2006 年成立以来,领灿始终坚持深耕已上市公司常年投资者关系服务这一公司核心业务领域,并以此形成公司经营和发展上的差异性和独特性。作为国内常年投资者关系业务模式的先行者、坚守者和服务标准
14、制定者,建立具有价值创造能力和持续服务能力的中国上市公司投资者关系(IR)服务体系,并以自身价值链与客户价值链的完美融合作为永续经营理念是领灿初创时的理想,是领灿过去十余年来的坚持,更是领灿对中国投资者关系行业的贡献。 历经十余载专注投资者关系行业耕耘与沉淀,2016 年 8 月,上海领灿(838335)正式挂牌新三板,进入资本和产业经营并举的新时代。成立以来,领灿与智者同行、与勇者同心,撰写刊发的新闻稿件超4500 篇,出品的专业市场研究和决策咨询产品超 13000 个。 2019 年,上海领灿香港子公司正式成立,铺就与香港、新加坡及美国等相关领域专业机构深度合作的战略支点,实现撬动新业绩增
15、长空间的战略布局,领灿境内外多层次资本市场综合服务体系的建立稳步推进。 另一方面,继 2018 年“领灿 Online APP”正式上线,率先开启中国投资者关系服务的“IR2.0”时代,2019 年领灿完成专属舆情应对系统飞廉舆情系统的优化升级,通过公司专业语料及自定义维度数据分析统计,建立起全面、有效、快速的舆情监控预警机制,以数字化赋能 IR 管理,并进一步推动 IR+PR双向驱动。 8 同时,自 2018 年 11 月科创板拉开大幕,领灿以业内领先的视野和敏感度紧跟科创板落地的步伐。2019 年参与陪伴智能终端芯片“领跑者”晶晨股份等项目的科创板上市之路。 做资本品牌价值守护者和投资者关
16、系行业标准缔造者,逐光而行,IR 没有边界。 以下为领灿核心竞争力分析: 1、已上市公司常年投资者关系业务领域持续保持客户市场占有率和市场影响力领先优势 公司自 2006 年成立时就定位为上市公司提供专业化、体系化、个性化的常年投资者关系顾问服务。作为国内上市公司投资者关系服务领域起步较早、起点较高并展业至今的 IR 机构,公司始终着力于进行上市公司常年投资者关系业务模式的创建以及保持该业务领先性的优势积淀。成立至今,已为百余家上市公司提供了投资者关系方面的深度服务,其中,常年投资者关系顾问客户数量在上市公司常年投资者关系这一细分业务领域占据行业领先份额。 公司持续服务逾 10 年的客户超过
17、10 家,持续服务逾 7 年的客户近 30 家,逾 5 年的客户近 40 家,长期服务客户的市场份额占据绝对优势。在长期服务过程中,客户的市值实现不断突破,其中不乏上汽集团等市值千亿的客户。2019 年 12 月 31 日,领灿服务客户市值总额超过 2.36 万亿元,较 2018 年末客户市值总额增长 27.56%。 随着领灿的品牌效应持续释放,常年业务客户数量递增速度不断加快。截止目前,公司业务构成平均 80%以上为已上市公司的常年投资者关系顾问服务,且常年投资者关系顾问服务收入每年保持稳定增长。 此类长期服务客户为公司带来以下竞争优势:第一,双方所建立的长期合作关系,为公司带来了持续稳定的
18、经营收入,使公司能够有效对抗市场的波动;第二,客户自身资质优异、规格较高,对公司所提供服务的专业水准、服务品质、技术力量、资源配置,乃至服务范畴均有较高要求或拓展,推动了公司业务能力和服务标准的不断提升,也为其在业务领域进行服务深度和广度的探索创造了良好基础,这在某种程度上,对于公司保持业务的行业领先性、前瞻性提供了机会;第三、公司为各行业知名品牌客户提供专业服务所形成的良好成绩,对于公司在行业发掘其他潜在业务机会具有示范效应。 另一方面,作为投资者关系行业标准的缔造者,领灿拥有长期累积形成的行业内较完整的客户全生命周期、全产业链服务能力,协助客户更好实现资本战略。公司全面服务于从上市公司常年
19、投资者关系到公开增发、配股、可转债、分离债、公司债、非公开发行、重大资产重组、借壳上市、整体上市、B转 H 及 IPO 等 12 项项目类型,以满足上市公司在不同生命周期和各个发展阶段的诉求,具体包括上市公司资本品牌定位、资本市场沟通、价值挖掘、监管标杆打造、危机管理、股东优化、信息披露服务、新媒体运用和发布、市值维护研究咨询、专业培训、资本运营和战略发展咨询等 25 个业务模块。 自 2006 年成立至今,领灿完成常年投资者关系顾问服务超过 400 例,重大资产重组和非公开发行专项服务合计超 100 例,B 转 H、横跨三地交易所整体上市等资本市场重大无先例项目近 20 例,重大危机管理案例
20、近 90 例,为客户撰写社会责任报告 120 余篇次等。 2、行业龙头和知名品牌客户集聚优势不断扩大,在医药大健康等多个行业形成绝对服务优势 自成立以来,公司已为百余家上市公司提供了投资者关系方面的深度服务,在行业内享有“精品 IR”的美誉。公司具备长期服务食品饮料、医药与大健康、文化传媒、有色金属、房地产、汽车、能源等众多行业上市公司的行业服务优势。 参照申银万国一级行业分类,公司客户遍布除银行业外的 27 个行业,覆盖率高达 96.43%。上汽集团、云天化、美克家居、特变电工、金枫酒业、攀钢钒钛、云维股份、东方明珠、正泰电器、锡业股份、北方导航、青岛海尔、光明乳业、华数传媒、云南城投、东阿
21、阿胶、锦江股份、光明地产、华信国际、申能股份、万通地产、上海医药、云南白药、沃森生物、中集集团、八一钢铁、上海电气等著名品牌和9 行业龙头成为领灿长期服务高端客户群体的代表。 除了上汽集团等世界 500 强企业客户,领灿也为诸多中国 500 强企业提供常年投资者关系顾问服务。参照 2019 年最新发布的财富中国 500 强排行榜,领灿正在服务的客户中约 25%为财富中国 500强企业。 在清华大学中国企业研究中心联合每日经济新闻发布的2019 中国上市公司品牌价值榜的百家企业中,上汽集团、青岛海尔、上海医药、东方明珠、中集集团等多家领灿客户上榜。 同时,常年投资者关系顾问服务优势行业的效果显现
22、。以医药行业为例,2019 年 12 月 31 日,按照申银万国行业分类,医药生物行业共 326 家上市公司中,总市值排名前二十的企业里领灿客户云南白药、药明康德、白云山、沃森生物、上海医药占据 5 席。 报告期内,领灿服务的数位客户企业或个人在资本市场荣誉评选中脱颖而出,领灿均是见证者和陪伴者。包括:证券时报第十届中国上市公司投资者关系“天马奖”、董事会杂志社第十四届上市公司董事会“金圆桌奖”、证券时报第十三届中国上市公司价值评选、格隆汇首届大中华区最佳上市公司评选、第十五届新财富“金牌董秘”评选、界面资本论坛“金勋章”、中国证券报第二十一届中国上市公司金牛奖、每日经济新闻第九届中国上市公司
23、口碑榜等等。 3、在成熟先进的投资者关系工作体系和工作标准基础上,研发完成中国投资者关系行业线上线下互通之投资者关系服务体系,具有行业更高服务标准和服务价值定义能力 通过长期的各类项目实战和经验累积,公司已经形成一套成熟和先进的中国常年投资者关系服务的工作体系和工作标准,拥有详尽的服务流程、高标准的服务规范以及丰富的案例库。同时,基于在本行业的长期耕耘和发展,公司形成了属于自身的投资者关系服务价值标准,如:形象定位最优标准、股东结构最优标准、抗风险能力标准等等。 在此基础上,凭借公司多年的投资者关系行业运营经验和上市公司客户贴身服务项目操作经验,也基于公司对于外部环境变化和机遇的敏感触觉,公司
24、创立“IR+互联网”服务系统。全新的服务系统通过“个性化”、“智能化”、“模块化”、“移动化”、“平台化”的五大革新向客户提供更快速把握市场信息、更全面评估事件动态、更专业策略顾问、更高效协作沟通的投资者关系顾问服务,实现公司和客户资源价值的最大化对接和共享。作为投资者关系行业标准的缔造者,领灿自主研发的线上线下互通之投资者关系服务体系,将具有行业更高服务标准和服务价值定义能力,并树立下一代投资者关系服务的新标杆。 2019 年,领灿完成专属舆情应对系统飞廉舆情系统的优化升级并投入使用。该系统具有强大的舆情监测、舆情分析及舆情预警功能,一方面将解放人力提高公司内部工作效率,另一方面,这也是领灿
25、为客户提供更加科学高效、专业权威的个性化服务所作出的新尝试。 4、长期专业化、规范化经营,所形成的品牌和市场优势 公司拥有十余年中国上市公司专业投资者关系服务经验,经过积累,拥有行业内较完整的客户全生命周期和发展阶段服务链条,在上市公司客户需求的把握、市场经典案例的完成、中国本土 IR 服务标准的探索和建立以及行业业务发展和延伸方向的尝试上,始终保持积极投入并力求有所贡献。目前,公司已经建立起来的中国上市公司常年投资者关系服务规范、服务标准、业务运行体系以及丰富的各类项目案例库,既是公司经营的果实,也是公司业务未来实现可复制性、可分享性的重要宝藏。 十多年积淀中领灿作为投资者关系服务机构,为多
26、个国内“首例”、“唯一”的资本市场重大无先例项目提供了全程的专业服务。如:国内第一单双吸收合并+资产注入重组案例,2007 年攀钢钒钛吸并攀渝钛业与 ST 长钢;华数传媒借壳国内暂停上市时间最长(6 年)的*ST 嘉瑞并成功;国内首例 B 转 H试点案例中集集团 B 转 H 项目;中国证券史首例横跨上、深、港三地交易所两个证监会的广州药业(A+H)吸收合并白云山 A 项目;国内首例非金融类企业引进国际战投案例之青岛海尔引进 KKR;云维股份非公开发行成为国内首个一次核准两次发行的案例;沪深两市第一家直接参与“债转股”的上市公10 司锡业股份;锦江股份两年三次重大资本运作造就国内酒店业最大规模并
27、购;国企改革先行者云南白药的首例国资委出让半数股权的突破性混改;对中国资本市场公开要约收购具有里程碑意义的浙民投天弘要约收购 ST 生化项目;以及独角兽新政下中概股以 IPO 形式回归 A 股的首单药明康德等经典案例 5、不断扩大的资本市场核心资源和网络优势 财经媒体和投资机构,是上市公司资本品牌营销、公司资本战略传播的重要载体与对象,跟此两类资源的互动,也是投资者关系服务中最重要的工作内容之一。 财经媒体作为上市公司日常信息披露和内在价值展示和传播的重要载体,一直是公司协助上市公司开展有效互动的外部关系中非常重要的一环。目前,公司媒体网络涵盖了境内外重要传统媒体和新媒体,以全方位、立体化资源
28、架构,以及公司自身在媒体领域的专业口碑,为公司向客户提供优质的信息传播和资本品牌营销提供了有力保障。 经过十余年的业务积累,公司已经与市场各类投资和研究机构如投行、券商研究所、公募基金、私募基金、保险、QFII 等建立了广泛的联系和互动。 公司强大、优质的资本市场资源为上市公司客户搭建信息传播路径、进行价值宣传及战略推行,实现高质量的资本市场沟通和投资者关系服务提供了坚实基础 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 27,580,937.74 23,209,083.12 18.84% 毛利率%
29、39.18% 49.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,423,827.70 2,087,809.32 16.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,374,118.31 1,922,777.47 -28.53% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 13.84% 12.46% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 7.85% 11.47% - 基本每股收益 0.20 0.17 17.65% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 26,609,234.25 22,414
30、,851.36 18.71% 负债总计 9,386,136.04 4,613,506.95 103.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,223,098.21 17,801,344.41 -3.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.48 -2.70% 资产负债率%(母公司) 35.21% 20.58% - 资产负债率%(合并) 35.27% 20.58% - 流动比率 250.78% 423.92% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,256,457.73 558,772.26 1,019.68
31、% 应收账款周转率 10.21 9.79 - 存货周转率 - - - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.71% 2.27% - 营业收入增长率% 18.84% 10.40% - 净利润增长率% 16.09% 10.17% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 878,54
32、7.48 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 249,108.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -357.65 非经常性损益合计 1,127,297.99 所得税影响数 77,588.60 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 1,049,709.39 七、 补充财务指标 适用 不适用 13 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期)
33、调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 2,598,467.90 2,142,279.81 应收票据 应收款项融资 应收票据及应收账款 2,598,467.90 2,142,279.81 应付账款 858,437.62 1,278,541.79 应付票据 应付票据及应付账款 858,437.62 1,278,541.79 管理费用 7,352,134.02 4,778,276.76 研发费用 2,573,857.26 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务是为上市公司提供投资者关系顾问服务,包括已上市公司常年投资者关系顾问和市值管理服务、已上
34、市公司再融资和并购重组专项顾问服务、拟上市公司 IPO 专项顾问服务以及全国股转系统挂牌企业投资者关系专项顾问服务,公司主营业务涵盖全国多层次资本市场体系。 按照国民经济行业分类(GBT4754-2017),公司属于“商务服务业(L72)”分类下的“社会经济咨询(L7243)” ,所处细分行业为投资者关系管理行业;按照全国股转系统的挂牌公司管理型行业分类,公司属于“租赁和商务服务业(L72)”分类下的“其他专业咨询(L7239)”。 领灿认为,投资者关系工作是从分析客户所处行业属性及自身特性入手,结合行业和资本市场等外部环境的变化,针对公司战略和资本市场规划,制定投资者关系工作计划和目标,通过
35、日常化、持续化的资本营销工作,维护和提升公司资本品牌价值,并确保客户各个阶段重大资本战略推进获得成功,最终实现资本市场发展支撑或加速产业发展的目标,帮助客户创造更大的成功。 公司提供已上市公司常年投资者关系顾问和市值管理服务的方式是以一个完整年度为单位,年度服务合同到期继续续签,其合作性质类似于上市公司的常年法律顾问和常年会计师事务顾问。已上市公司再融资和并购重组专项顾问服务以及拟上市公司 IPO 专项顾问服务,则基于项目类型不同,定制并执行具有针对性的工作方案。公司通过提供上述顾问服务,获取专业顾问费用并成为公司的收入来源。 2006 年成立以来,领灿始终坚持客户价值最大化及与客户共同成长的
36、核心理念,不断致力于中国投资者关系行业高端服务标准的探索。公司始终着力于进行具有高度专业化、体系化、个性化的上市公司常年投资者关系业务模式的创建,并持续保持该业务领先性的优势积淀,是国内投资者关系行业标准制定者和行业发展的引领者。综合各年情况,业务收入约 80%以上来源于已上市公司的常年投资者关系顾问服务。 公司业务体系涵盖从上市公司常年投资者关系服务到上市公司公开增发、配股、可转债、分离债、公司债、非公开发行、重大资产重组、借壳上市、整体上市、B 转 H、IPO 服务等 12 项服务类别,包括上市公司资本品牌定位、资本市场沟通、价值挖掘、监管标杆打造、危机管理、股东优化、信息披露服务、新媒体
37、运用和发布、市值维护研究咨询、专业培训、资本运营和战略发展咨询等 25 个业务模块。 针对不同的项目类型,公司均建立了清晰、完整、详尽的业务流程、工作规范标准以及丰富的案例库,结合内部各岗位职能设定和工作考核,整个服务过程强化从目标设定、全面细致执行、资源保障,到目标达成和获得优良反馈的全过程控制,以保证公司各类项目运行品质和服务口碑最优。 展业十余年,公司建立了全市场完整的服务价值链,具备所有资本运营模式和上市公司全生命周期服务能力,持续缔造了众多市场标杆案例。自 2006 年成立至今,公司完成众多常年、再融资重组、资本创新、IPO、危机管理与品牌活动策划等投资者关系服务案例,其中常年 IR
38、 服务超过 400 例,重大资产重组和非公开发行专项服务合计超 100 例,B 转 H、横跨三地交易所整体上市等资本市场重大无先例项目近 20 例,重大危机管理案例近 90 例,为客户撰写社会责任报告 120 余篇次,等等。 15 公司拥有诸多关键资源,包括常年投资者关系业务的市场占有率和影响力领先优势、行业龙头和知名品牌客户集聚优势、中国投资者关系行业线上线下互通之服务新业态的创新优势、长期专业化规范化经营所形成的品牌和市场优势、不断扩大的资本市场核心资源和网络优势以及多层次资本市场服务全覆盖优势等等。 利用该等关键资源要素,自成立至今公司已为逾百家上市公司提供了投资者关系方面的深度服务,其
39、中,常年投资者关系顾问客户数量在常年 IR 这一细分业务领域占据行业领先地位。公司持续服务逾10 年的客户超过 10 家,持续服务逾 7 年的客户近 30 家,逾 5 年的客户近 40 家,上汽集团、云天化、美克家居、特变电工、金枫酒业、攀钢钒钛、云维股份、东方明珠、正泰电器、锡业股份、北方导航、青岛海尔、光明乳业、华数传媒、云南城投、东阿阿胶、锦江股份、光明地产、华信国际、申能股份、万通地产、上海医药、云南白药、中集集团、八一钢铁、上海电气等著名品牌和行业龙头成为领灿长期服务高端客户群体的代表,其中不乏上汽集团等市值千亿的客户。 2016 年公司积极布局转型升级,启动了互联网对接 IR 主业
40、的模式,将多年服务经验迅速扩大和复制为 IR 产业链优势、升级为制定行业发展标准的能力。2017 年,领灿智能化数据化 IR 服务系统已投入运营,正式面向客户提供服务。2018 年,中国投资者关系行业之线上线下一体化投资者关系服务和应用平台“领灿 Online APP”正式上线,率先开启中国投资者关系服务的“IR2.0”时代。2019 年,Feeling飞廉系统荣耀上线,帮助上市公司在错综复杂的舆情环境中,更加从容,用互联网科技为“万物互联时代”各个企业提升管理效率赋能。 报告期内围绕主业的互联网战略转型正在推进,公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变
41、化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 16 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年,A 股市场以上证指数上涨 22.30%落下帷幕,涨幅创近 5 年来新高。同时,沪深两融余额在2019 年末站上 1 万亿大关,较年初增长 34.88%,市场热度持续攀升。但置身市场,却能感受到数据起伏下的暗潮涌动,在科技、医药等热点板块一骑绝尘的领跑后面,一些中小股、甚至不乏白马股却频频暴雷,财务造假、业绩下滑、
42、债务违约、实控人被拘、质押爆仓等雷声不止,市场呈两极分化格局。 纵观国内,资本市场改革动作频繁,一面用科创板唱主角的改革激发市场活力,一面补齐制度短板用严监管护航未来,对投资者的保护力度也在不断升级。一季度,随着证监会新“掌门人”的上任,万众瞩目的科创板制度细则出台,证监会、上交所等监管机构也相应出台各类规章制度,注册制大门缓缓打开;6-10 月,重组办法向社会公开征求意见后正式落地,松绑借壳上市,恢复相应配套融资,创业板喜迎制度红利;11 月初,再融资规则征求意见稿发布,着力于提升再融资的便捷性和制度包容性,进一步激活再融资市场的活力;12 月,分拆上市新规、新证券法相继出台,均提高了违法违
43、规行为的惩罚力度,前者在促进上市公司质量提升的同时加强分拆上市的全流程监管,后者从推进注册制切入,精简优化发行交易条件并强化信息披露和投资者保护要求。 监管政策的持续加码,对于上市公司的内部治理规范、信息披露及业绩考核标准等都施加了压力,成为推动上市公司加强投资者关系管理的内在动力。如何确保客户各个阶段重大资本战略推进获得成功,实现产业技术进步和转型升级,进而推动我国经济实现高质量发展,是 IR 工作在上市公司价值提升体系中需要直面的话题。 另一方面,我国对外开放力度持续加大。5 月、8 月、11 月,MSCI 三次扩容,将 A 股权重逐步从 5%提高到 20%,同时以 10%的纳入因子纳入创
44、业板大盘股,中盘股纳入因子从 0%升至 20%;6 月中旬,沪伦通和中日 ETF 互通项目正式开通;6 月下旬,A 股顺利纳入富时罗素指数;10 月,证监会明确提前取消外资持股比例限制的时间表;11 月,H 股“全流通”改革全面推开。在此背景下,A 股对境外资金的吸引力持续增长,根据央行披露的数据,截至 2019 年 12 月,境外机构和个人持有境内股票 2.10 万亿元,较 2018 年 12 月底的 1.15 万亿元增长 82.6%。外资的加速流入必将推动我国资本市场对外开放水平加速提升,相应地,上市公司对于 IR 国际化的需求将越来越高。 2019 年,公司实现营业收入 27,580,9
45、37.74 元,较上年同期增长 18.84%,归属于母公司净利润 2,423,827.70 元,较上年同期增长 16.09%,在宏观经济整体平稳与资本市场改革稳步推进的情况下,公司营业收入与净利润均实现持续增长。 其中,已上市公司常年业务与再融资重组业务收入合计 26,070,324.82 元,较上年增加 16.61%,占营业收入的 94.52%。显示以已上市公司常年投资者关系业务为核心主业的公司战略性定位优势,以及长期发展形成的常年 IR 业务核心竞争能力,使公司业绩实现持续稳健的增长。 报告期内,公司“IR+互联网”战略突破性成果Feeling飞廉系统荣耀上线。服务智能终端芯片“领跑者”晶
46、晨股份科创板上市,开启领灿的科创板征程。进一步深化 IR 国际化战略布局,成立香港子公司。同时,公司继续加强 IR+PR 项目双线拓展等业务推进,不断延展服务链条,通过客户价值链的延伸创造更多增值服务的空间。 值得一提的是,2018 年以来,公司不断加强自身品牌和文化的对外输出,发挥大品牌优质客户聚集优势,建立媒体全方位合作等资源平台,实施 1+N 品牌战略,品牌升级凸显成效。报告期内,公司联合主办“2019 界面董秘之夜”和“2019 年度界面资本论坛暨界面金勋章荣誉盛典”,聚集 200 余位资本市场的贤能雅士,成就一场董秘们的年度大秀,并用荣誉致敬年度风云。 具体来看,报告期内,公司经营呈
47、现以下特点: 1、已上市公司常年投资者关系顾问核心业务继续保持行业领先优势 17 报告期内,公司继续深耕常年投资者关系顾问核心主业,围绕已经形成的国内上市公司常年投资者关系服务知名品牌和领先市场份额顾问机构地位,以及大品牌客户集聚的优势客户资源,发挥已上市公司投资者关系业务核心竞争力优势。年内,已上市公司常年投资者关系顾问业务收入为 22,429,004.17 元,较上年同期增幅 10.39%,占营业收入的 81.32%,全产业链覆盖,全生命周期陪伴的优势持续释放。 过去一年中,领灿对客户保持了 7*24 小时的时刻关注;提示风险的同时揭示机遇;撰写和刊发了无数新闻稿;以各种形式保障投资者关系
48、活动;发送品类丰富的定期产品也提供酷炫的可视化宣传手段。下图可一窥领灿对客户在资本品牌价值守护与提升方面的支持。 截止 2019 年年底,领灿持续服务逾 10 年的客户超过 10 家,持续服务逾 7 年的客户近 30 家,持续服务逾 5 年的客户近 40 家,已上市公司常年投资者关系顾问客户数量占据细分行业领先地位。 坚持价值创造、坚持品质甚于数量、坚持客户关系长跑,是上海领灿投资者关系顾问服务的核心内涵。未来,围绕公司已经形成的国内上市公司常年投资者关系服务知名品牌和领先市场份额顾问机构地位,以及大品牌客户集聚的优势客户资源,公司将继续深耕主业,并强化市值管理研究服务,从强化市值诊断、股权稳
49、定与资源嫁接、匹配战略推进与产业整合多个环节着手,协助客户做好市值管理工作,打通客户企业动力增长端到资本输出端的价值链传输,让增长为价值赋能,价值回馈再生发展。 2、“IR+互联网”战略突破性成果“Feeling飞廉”系统荣耀上线 2019 年 9 月 12 日,“风聚万象淘沙,洞见真知先行上海领灿飞廉系统”发布会在沪顺利举行,40 余家优秀的行业精英莅临,与领灿比肩共同见证这场“IR 与科技的美丽邂逅”。 “Feeling飞廉”舆情系统自正式推出后不断取得合作伙伴们的认可及使用。该系统致力于为不同领域的客户从容应对敏感舆情、防范和处理舆情危机保驾护航,用互联网科技为“万物互联时代”各个企业提
50、升管理效率赋能。建立在领灿十数年舆情应对和危机处理方面积累的宝贵经验基础之上,利用大数据技术从海量数据信息中实时抓取客户及其所在行业的风险事项、敏感报道、负面内容等可疑信息,进行及时预警,协助客户同步完善和创新风险识别、舆情防控、危机应对机制,实现全天候、全时段的舆情监测。 同时,系统也极大提升了领灿内部工作效率,为项目管理创造了新的空间。2020 年初疫情期间,飞18 廉系统优势凸显,各类业务工作在系统的支持下有条不紊地于线上开展,因时制宜地为客户高效输出价值策略,充分展现了 IR 服务线上办公的便利和其巨大的成长空间。 飞廉的上线,标志着领灿在智能化转型的道路上又跨出新的一步。截止目前,飞
51、廉舆情、危机管理、监管年历等十余个模块均已完成开发,飞廉舆情 2.0、政策管理等模块的开发将在 2020 年陆续实现,数据化信息化服务将全面铺开。未来,领灿将继续对“领灿 Online APP”进行融合式创新,针对领灿展业14 年积淀的宝贵经验及资源,搭建开放性和多元化特点的共创共生的生态平台,用数据能力、社会资源整合能力、快速迭代的技术能力,去赋能、去创造更大的 IR 价值。 3、资本创新和再融资并购业务持续发力,服务客户创造多个市场标杆案例 2019 年,是并购重组的机遇之年,在监管引导下,以产业整合为目的的并购重组机遇不断,公司深度参与了云南白药、北京君正等再融资重组项目,实现顾问服务收
52、入 3,641,320.65 元,较去年增幅 78.54%,携手客户在政策利好的顺境中蓬勃发展。 过去十年积淀中领灿创造了多个国内“首例”、“唯一”的硕果,2019 年领灿延续缔造经典,参与多个市场标杆案例:服务第二批上市科创板企业晶晨股份,见证年度资本市场备受瞩目的投资盛宴;服务交易规模超 500 亿元的云南白药混改项目,其创建的国有资本和民营资本并列第一大股东的“白药模式”获得了市场的广泛关注和赞誉。上述每一个案例的诞生,都是领灿与伙伴们在这个市场留下的荣耀印记。 4、“1+N”战略打造领灿强势 IP “1+N”战略,是以一个领灿为核心,与媒体、机构等资本市场深度参与方建立全方位合作,搭建
53、优质资源平台,打造领灿强势 IP,开启领灿 IR 与资本市场生态圈合作的新模式。通过定制化服务,承接客户市值管理、品牌塑造等更多需求,并为客户创造更多价值。 2019 年,领灿继续构建 1+N 的资本市场生态圈,充分发挥领灿平台化优势,与多家主流媒体深入研究探讨多维度的合作模式,为不同需求客户提供差异化的资源集约化服务,嫁接定制化的高端资源、深度价值挖掘、塑造品牌形象及推广等。 2020 年,领灿将持续探索夯实媒体高端资源,在为客户延展定制、策划更丰富维度的合作形式,亦为客户资本品牌露出提供了更多可能和空间。除了媒体资源,未来公司还拟开展与券商、研究机构和协会的合作,与资本市场深度参与的各方建
54、立全方位合作,实现平台化资源整合,提升客户价值挖掘能力,深化 1+N 品牌战略,扩大领灿在行业内的差异化优势,同时沿着领灿平台化发展方向不断突破。 5、打造领灿境内外多层次资本市场综合服务体系 报告期内,领灿进一步深化 IR 国际化战略布局,完成香港子公司的设立。香港子公司的建立,是领灿锚定“建立境内外多层次资本市场综合服务体系”的战略目标,更好满足 A 股及港股客户需求、探索客户定制化国际服务模式的新起点,也是公司加强与香港、新加坡及美国等相关领域专业机构的深度合作、拓展新的业绩增长空间的战略布局。 另一方面,在深耕主板的背景下,公司目前已实现了主板、中小板、创业板、科创板、新三板等多层次境
55、内资本市场服务的全覆盖,并以展业十余年沉淀的业务优势,在飞速发展的市场环境中蓬勃发展。 2020 年,公司将继续实施 IR 走出去战略,加强 H 股、N 股、S 股方向的服务领域拓展,从“A+H”切入,与优质 A 股上市龙头企业的港股建立合作,助力客户港股的需求和服务模式探索,培育新的业绩增长点,同时不断挖掘美股和新加坡的投资者关系业务服务机会,实现业务范围的延伸。 6、客户荣获多项资本市场大奖,客户的成功佐证领灿的成功 在领灿作为专业 IR 机构的体系化服务支撑下,客户在投资者关系方面表现突出,喜获诸多具有市场影响力的资本市场荣誉。2019 年,数十位领灿客户在证券时报第十届中国上市公司投资
56、者关系“天马奖”、19 董事会 杂志社第十四届上市公司董事会“金圆桌奖”、证券时报第十三届中国上市公司价值评选、格隆汇首届大中华区最佳上市公司评选、第十五届新财富“金牌董秘”评选、界面资本论坛“金勋章”、中国证券报 2019 提高上市公司质量高峰论坛暨第二十一届中国上市公司金牛奖、每日经济新闻第九届中国上市公司口碑榜等荣誉评选中脱颖而出,斩获资本创新、投资者关系、董事会、金牌董秘、品牌价值、企业社会责任等多方面奖项,领灿均是见证者和陪伴者。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比
57、重% 货币资金 19,065,726.75 71.65% 16,374,361.32 73.05% 16.44% 应收票据 - - - - - 应收账款 2,410,543.34 9.06% 2,598,467.90 11.59% -7.23% 应收款项融资 1,337,500.00 5.03% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 283,417.50 1.07% 328,576.61 1.47% -13.74% 在建工程 - - - - - 无形资产 917,393.66 3.45% 1,256,123.66 5.60% -
58、26.97% 开发支出 1,748,437.66 6.57% 1,123,358.25 5.01% 55.64% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 2,854,076.90 10.73% 858,437.62 3.83% 232.47% 预收账款 4,157,609.89 15.62% 1,117,688.72 4.99% 271.98% 资产负债项目重大变动原因: 1、货币资金:报告期末货币资金 19,065,726.75 元,较去年同期增长 16.44%。主要为报告期内公司回收款项及预收款项增加所致。 2、应收款项融资:报告期末应收款项融资 1,337,
59、500.00 元,为银行承兑汇票的期末余额。 3、开发支出:报告期末开发支出 1,748,437.66 元,较去年同期增长 55.64%。报告期内公司继续实施“IR+互联网”战略,开发支出尚未资本化。 4、应付账款:报告期末应付账款 2,854,076.90 元,较去年同期增长为 232.47%,主要系报告期末应付供应商的款项较去年同期增加所致。 5、预收账款:报告期末预收账款 4,157,609.89 元,较去年同期增长为 271.98%,主要系公司已预收但尚未到达收入确认条件的金额较去年同期增加所致。 20 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同
60、期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 27,580,937.74 - 23,209,083.12 - 18.84% 营业成本 16,775,504.12 60.82% 11,831,522.93 50.98% 41.79% 毛利率 39.18% - 49.02% - - 销售费用 1,452,017.53 5.26% 1,304,177.37 5.62% 11.34% 管理费用 5,347,297.12 19.39% 4,666,387.93 20.11% 14.59% 研发费用 2,265,568.54 8.21% 2,971,810.24 12.8
61、0% -23.76% 财务费用 2,775.56 0.01% -263,096.57 -1.13% -101.05% 信用减值损失 -117,327.66 -0.43% 0.00 - - 资产减值损失 0.00 - -58,123.59 -0.25% - 其他收益 264,852.48 0.96% 161,074.92 0.69% 64.43% 投资收益 249,108.16 0.90% 0.00 - - 公 允 价 值变 动收益 0.00 - 0.00 - - 资产处置收益 0.00 - 0.00 - - 汇兑收益 0.00 - 0.00 - - 营业利润 2,059,490.08 7.47
62、% 2,747,124.45 11.84% -25.03% 营业外收入 613,695.00 2.23% 200,280.00 0.86% 206.42% 营业外支出 357.65 0.00% 100,000.00 0.43% -99.64% 净利润 2,423,827.70 8.79% 2,087,809.32 9.00% 16.09% 项目重大变动原因: 1、营业成本:报告期营业成本为 16,775,504.12 元,较去年同期增长 41.79%,主要系报告期服务项目增加,服务方式更加多元,以及人力成本投入持续增加。 2、财务费用:报告期财务费用 2775.56 元,较去年同期变化-101
63、.05%,主要系 2018 年购买理财产品收益计入财务费用的利息收入,2019 年理财产品收益直接计入投资收益。 3、信用减值损失:本年度执行新金融工具准则,按预期信用损失的金额计量应收账款和其他应收款的损失准备。报告期信用减值损失-117,327.66 元。 4、其他收益:报告期其他收益为 264,852.48 元,较去年同期增长 64.43%,主要系收到政府扶持资金增加所致。 5、营业外收入:报告期营业外收入 613,695.00 元,较去年同期增长 206.42%,主要系收到政府补贴款所致。 6、营业外支出:报告期营业外支出 357.65 元,较去年同期减少-99.64%,主要系报告期非
64、营业性支出大幅减少所致。 (2) 收入构成 单位:元 21 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 27,580,937.74 23,209,083.12 18.84% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 16,775,504.12 11,831,522.93 41.79% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 已上市公司常年投资者关系顾问服务 22,429,004.17 81.32% 20,317,959.36 87.54% 1
65、0.39% 已上市公司再融资重组专项顾问服务 3,641,320.65 13.20% 2,039,471.14 8.79% 78.54% 拟上市公司 IPO 专项顾问服务 1,510,612.92 5.48% 851,652.62 3.67% 77.37% 按区域分类分析: 适用 不适用 收入构成变动的原因: 报告期内,公司实现主营业务收入 27,580,937.74 元,较去年同期增长 18.84%。其中,已上市公司常年投资者关系顾问收入 22,429,004.17 元,较去年同期增长 10.39%,占营业收入的 81.32%。已上市公司再融资重组专项顾问服务 3,641,320.65 元,
66、较去年同期增长 78.54%,占营业收入的 13.20%。拟上市公司 IPO 专项顾问服务 1,510,612.92 元,较去年同期增长 77.37%,占营业收入的 5.48%。显示已上市公司常年投资者关系顾问业务作为公司的核心主业持续增长,竞争优势不断巩固和扩大,收入占比持续超过80%。同时,已上市公司的再融资重组专项服务、拟上市公司的 IPO 专项顾问服务的业务也在持续增长。 正是因为以常年投资者关系业务为核心主业的公司战略性定位优势,以及长期发展形成的常年投资者关系业务核心竞争能力,使领灿在不断变换的市场环境下仍保持了自身业务的稳健增长,得以实现穿越周期的成长。 (3) 主要客户情况 单
67、位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 2,805,094.26 10.17% 否 2 客户二 2,042,585.84 7.41% 否 3 客户三 1,924,549.09 6.98% 否 4 客户四 1,185,613.17 4.30% 否 5 客户五 1,172,413.93 4.25% 否 合计 9,130,256.29 33.11% - 22 (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 1,298,557.00 9.39% 否 2 供应商二 747,788.00 5.41% 否 3 供应
68、商三 600,000.00 4.34% 否 4 供应商四 500,000.00 3.62% 否 5 供应商五 317,133.52 2.29% 否 合计 3,463,478.52 25.05% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,256,457.73 558,772.26 1,019.68% 投资活动产生的现金流量净额 -563,022.14 -829,840.99 -32.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,000,000.00 - - 现金流量分析: 报告期经营活动产生的现金流量净额 6,256,457.73 元,较
69、去年同期增长为 1,019.68%。主要系报告期应收款项回收速度比上年同期略快,同时,预收款项增加且尚未达到支付时间节点。 报告期投资活动产生的现金流量净额-563,022.14 元,较去年同期降幅为 32.15%。主要系报告期内公司继续实施“IR+互联网”战略,产生智能化数据化 IR 服务系统的投入。另一方面,购买理财产品,带来了投资收益。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末,公司共有 1 家全资子公司: 领灿投资者关系顾问(香港)有限公司成立于 2020 年 4 月,注册资本 30 万港币,公司持有其 100%的股份,主要业务为境内上市公司客户赴港上市或资
70、本运作提供投资者关系顾问服务,同时助力港股客户的需求和服务模式探索,培育新的业绩增长点。 报告期内香港子公司对公司净利润影响未达到 10%以上。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 重要会计政策变更 23 (1)执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知
71、(财会(2019)6 号)和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会(2019)16 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 受影响的报表项目名称和金额 母公司 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示;“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示;比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”, “应收票据”上年年末余额 0.00 元,“应收账款”上年年末余额 2,598,467.90 元; “应付票据及应付账
72、款”拆分为“应付票据”和“应付账款”, “应付票据”上年年末余额 0.00 元,“应付账款”上年年末余额 858,437.62 元。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”, “应收票据”上年年末余额 0.00 元, “应收账款”上年年末余额 2,598,467.90 元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”, “应付票据”上年年末余额 0.00 元, “应付账款”上年年末余额 858,437.62。 (2)执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具
73、列报(2017年修订)。 以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下: 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 16,374,361.32 货币资金 摊余成本 16,374,361.32 应收账款 摊余成本 2,598,467.90 应收账款 摊余成本 2,598,467.90 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 450,022.95 其他应收款 摊余成本
74、 450,022.95 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 16,374,361.32 货币资金 摊余成本 16,374,361.32 应收账款 摊余成本 2,598,467.90 应收账款 摊余成本 2,598,467.90 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 450,022.95 其他应收款 摊余成本 450,022.95 三、 持续经营评价 成立十余年来领灿始终坚持客户价值最大化、与客户共同成长的核心理念,在追求专业化发展的同24 时始终恪守规范诚信的经营原则,不断
75、致力于中国投资者关系行业高端服务标准的探索。 公司是国内投资者关系行业标准的缔造者和发展的引领者,常年投资者关系顾问客户数量在上市公司常年 IR 这一细分业务领域占据行业领先地位。成立至今公司为逾百家上市公司提供了投资者关系方面长期深度的服务,其中,持续服务逾 10 年的客户超过 10 家,持续服务逾 7 年的客户近 30 家,持续服务逾 5 年的客户达到近 40 家。 通过多年来聚焦上市公司投资者关系业务领域,并在上市公司常年投资者关系这一细分领域进行服务模式创建、市场培育、客户培育,乃至服务标准制定和输出,公司已经建立起了差异化、专业化、高端化、长期化的发展能力、口碑和优势。 成立以来,公
76、司经营业绩保持稳定增长,拥有良好的持续经营能力。报告期内,公司主营业务突出,行业及市场继续保持增长趋势,营业收入和净利润等核心财务指标较去年同期增长;经营管理层和核心员工队伍稳定;公司业务、人员、资产、财务、机构等完全独立,保持了良好的独立自主经营的能力;财务管理、会计核算、风险控制等重大内部控制体系运行良好。 2016 年公司积极布局转型升级,启动了互联网对接 IR 主业的模式,将多年服务经验迅速扩大和复制为 IR 产业链优势、升级为制定行业发展标准的能力。2017 年,领灿智能化数据化 IR 服务系统已投入运营,正式面向客户提供服务。2018 年,中国投资者关系行业之线上线下一体化投资者关
77、系服务和应用平台“领灿 Online APP”正式上线,率先开启中国投资者关系服务的“IR2.0”时代,以行业服务标准缔造者和发展引领者的形象,为中国投资者关系注入新的高度和内涵。2019 年,Feeling飞廉系统荣耀上线,帮助上市公司在错综复杂的舆情环境中,更加从容,用互联网科技为“万物互联时代”各个企业提升管理效率赋能。 2020 年外部环境恶劣、全球竞争发展格局被重构,得益于以常年投资者关系业务为核心主业的公司战略性定位优势,以及长期发展形成的常年投资者关系业务核心竞争能力,领灿在不断变换的市场环境下将力争保持自身业务的稳健增长,实现穿越周期的成长。同时,领灿将基于外部的环境变化,积极
78、探索和寻求新的服务模式的可能性,在为客户解决问题和创造价值过程中,以适应市场和客户需求为导向把握新的业务机会,不断进行业务模式创新。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、经营管理风险 随着公司业务规模的不断扩大,公司需要对资源整合、市场开拓、质量管理、财务管理和内部控制等众多方面进行优化,这对公司治理及各部门工作的协调性、严密性和连续性将提出更高要求。 应对措施:随着公司规模及业务的扩张,内部进行治理结构的不断优化和管理流程及制度的梳理,促进各项管理工作的融合创新,外部聘请了专业顾问进行业务及管理的提升,同时结合工作需求加强对员工的企业文化及业务培训和梯队建设,进一步提升公司的
79、经营管理能力,形成更科学化的/ 管理机制。 2、宏观经济环境变化风险 宏观经济环境对资本市场发展及上市公司经营具有较大的影响。中国经济换挡、调结构的大背景,以及金融行业的监管升级,带来上市公司系统性风险上升的压力;另一方面我国对外开放力度不断加大,中国金融市场与国际金融市场的互动、互联、互通不断深化,带来更多开放性,以及其他的更多可能性。若我国宏观经济形势发生重大变化,资本市场活跃度有可能受到影响,继而对各类资本市场服务行业构成总体影响。 应对措施:宏观经济和市场波动可能会对上市公司的经营情况乃至资本市场发展战略带来一定影响,但同时上市公司通过资本市场获得资源和资金以对产业经营和发展产生更大支
80、持的需求反而可能上升,对专业投资者关系服务的需求也可能增加。公司紧跟资本市场的发展趋势和最新动态,通过为上市25 公司客户提供更加全面深入及时的顾问服务,获得更多的业务机会。通过从品牌、服务质量、执行能力和创新能力、业务团队、互联网技术平台运用等方面强化竞争优势,保持业绩持续稳定增长。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易
81、事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间
82、交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 购买理财产品 2019 年 1月 21 日 2018 年 4月 12 日 不适用 银行理财产品 现金 购买银行理财产品,累计申购金额约 1320 万元。 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响: 2018 年 5 月 12 日公司 2017 年度股东大会通过,公司 2018 年度拟将总额不超过人民币 1500 万元的闲置自有资金用于购买理财产品,投资期限自股东大会审议通过之日起至 2018 年年度股东大会召开之日止。详见 2018 年 4 月 12 日于全国股转系统
83、指定信息披露平台()披露的上海领灿:关于使用闲置资金购买理财产品的公告 (公告编号:2018-007)。 2019 年 5 月 21 日公司 2018 年度股东大会通过,公司 2019 年度拟将总额不超过人民币 1500 万元的闲置自有资金购买理财产品,投资期限自股东大会审议通过之日起至 2019 年年度股东大会召开之日止。详见 2019 年 4 月 29 日于全国股转系统指定信息披露平台()披露的上海领灿:关于使用闲置资金购买理财产品的公告(公告编号:2019-015)。 27 公司坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则,在确保公司日常经营和资金安全的前提下,以闲置自有资金适度
84、进行短期投资理财业务,不影响公司日常资金周转,不影响公司主营业务的正常开展。同时,通过获得投资效益,进一步提升公司整体业绩水平和资金使用效率,并为公司股东谋取更多的投资回报。 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 限售承诺 承诺每年转让的股份不超 过持股总数 的25%,离职后半年内不转让持有股份。 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 同业竞
85、争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 关联交易承诺 承诺规范关联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 关联交易承诺 承诺规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况: 公司董事、监事、高级管理人员对所持股份自愿锁定的承诺: 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内
86、不得转让。上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。 为避免未来因发生同业竞争而损害公司及其他股东利益,控股股东及实际控制人、持有公司 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺书: 1、本人及与本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或
87、核心技术人员。 2、自本承诺函签署之日起,如公司进一步拓展其产品和业务范围,本人及其本人关系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的,本人及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争:A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;C、将相竞争的业务纳入到公司来经营;D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 3、本人在持有公司股份期间,或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内,本承诺为有效承诺。 4、若违反上述承诺,本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿
88、。 28 公司主要股东出具了关于规范关联交易的承诺书: 1、本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他企业、企业或其他组织、机构(以下简称“本人控制的其他企业”)与股份公司之间的关联交易。 2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与股份公司签订关联交易协议,并确保关联交易的价格公允,原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,以维护股份公司及其他股东的利益。 3、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响,通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。本人或本人控制
89、的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影响,违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源,或要求股份公司违规提供担保。 4、本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销,并在股份公司存续且依照中国证监会、证券交易所或者全国股转系统相关规定本人被认定为股份公司关联人期间内有效。 报告期内,上述承诺均严格履行,未发生任何违背承诺的事项。 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 4,485,000 37.37% 0 4,485,000 37.37% 其中:控股股东、
90、实际控制人 1,968,000 16.40% 0 1,968,000 16.40% 董事、监事、高管 2,505,000 20.88% 0 2,505,000 20.88% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 7,515,000 62.63% 0 7,515,000 62.63% 其中:控股股东、实际控制人 5,904,000 49.20% 0 5,904,000 49.20% 董事、监事、高管 7,515,000 62.63% 0 7,515,000 62.63% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 -
91、普通股股东人数 9 股本结构变动情况: 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 杨丽丹 5,904,000 0 5,904,000 49.20% 4,428,000 1,476,000 2 王雪松 1,968,000 0 1,968,000 16.40% 1,476,000 492,000 3 杨旻 1,968,000 0 1,968,000 16.40% 1,476,000 492,000 4 上海灿芯投资管理中心(有限合伙) 1,200,000 0 1,200
92、,000 10.00% 0 1,200,000 5 武飞 540,000 0 540,000 4.50% 0 540,000 6 王莹杰 120,000 0 120,000 1.00% 0 120,000 7 修燕华 120,000 0 120,000 1.00% 0 120,000 8 袁雪梅 120,000 0 120,000 1.00% 90,000 30,000 9 陈锐 60,000 0 60,000 0.50% 45,000 15,000 合计 12,000,000 0 12,000,000 100% 7,515,000 4,485,000 普通股前十名股东间相互关系说明: 杨丽丹
93、直接持有公司 49.2%的股份,同时杨丽丹为上海灿芯的唯一普通合伙人及执行事务合伙人,间接控制了上海灿芯持有的公司 10%的股份,因此杨丽丹为公司的控股股东。王雪松直接持有30 公司 16.4%的股份,王雪松和杨丽丹为夫妻关系。自有限公司设立至本报告出具日,杨丽丹和王雪松合计持有的股权比例超过 50%,对公司有实际控制力,因此公司的实际控制人为杨丽丹和王雪松。 股东中,王雪松与杨丽丹系夫妻关系,杨丽丹与杨旻系姐妹关系,杨丽丹为上海灿芯普通合伙人,持有 60%的合伙份额,王雪松、杨旻为上海灿芯的有限合伙人,各持有 20%的合伙份额。 除此之外,其余股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情
94、况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 公司的控股股东为杨丽丹,实际控制人为杨丽丹和王雪松,二人系夫妻关系。实际控制人与公司的股权关系如下: 杨丽丹,中国国籍,无境外永久居留权,1971 年 2 月出生,毕业于北京大学,经济学专业,研究生学历。1999 年 7 月至 2002 年 7 月,就职于证券时报下属的深圳市怀新企业投资顾问有限公司,任高级经理;2002 年 7 月至 2003 年 11 月,就职于上海证券报下属的上海证券综合研究有限公司,任财务顾问部总经理;2003 年 11 月至 2005 年 1 月,就职于上海证券报下属的上海奇智财经传播有限公司,
95、任投资者关系部总监;2005 年 2 月至 2005 年 12 月,就职于北京宜众通达广告有限公司,任上海分公司总经理;2005 年 12 月至 2006 年 3 月,就职于有限公司,任监事;2006 年 4 月至 2016 年 2 月,就职于有限公司,任执行董事兼总经理;2016 年 2 月至今,就职于股份公司,任董事长、总经理。 王雪松,中国国籍,无境外永久居留权,1974 年 9 月出生,毕业于甘肃省平凉市虹光技校,机械专业,中专学历。1994 年 3 月至 1996 年 1 月,就职于深圳一山投资公司,任经纪人;1996 年 2 月至 1997年 1 月,就职于上海恒银期货有限公司,任
96、经纪人;1997 年 2 月至 1999 年 5 月,就职于上海东航飞机维修基地修造厂,任销售厂长;1999 年 6 月至 2002 年 5 月,就职于上海大寅贸易有限公司,任董事长、总经理;2002 年 6 月至 2005 年 11 月,待业;2007 年 3 月至 2011 年 5 月,就职于上海溢翠广告有限公司,任执行董事、总经理;2005 年 12 月至 2006 年 3 月,就职于有限公司,任执行董事;2006 年 3 月至 2016 年 2 月,就职于有限公司,任监事;2016 年 2 月至今,就职于股份公司,任董事,2019 年 1 月起任副总经理。 报告期内,公司控股股东及实际
97、控制人均未发生变更。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位:元或股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 15 日 2.50
98、元 0 0 合计 2.50 元 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: 适用 不适用 (二)权益分派预案 适用 不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 杨丽丹 董事长、总经理 女 1971 年 2 月 研究生 2019 年 1月 17 日 2022 年 1月 16 日 是 王雪松 董事、副总经理 男 1974 年 9 月 中专 2019 年 1月 17 日 2022 年 1月 16 日 是 杨旻 董事、董事会秘书、
99、财务负责人 女 1975 年 7 月 研究生 2019 年 1月 17 日 2022 年 1月 16 日 是 陈锐 董事 男 1972 年 5 月 研究生 2019 年 1月 17 日 2022 年 1月 16 日 否 袁雪梅 董事 女 1968 年 1 月 研究生 2019 年 1月 17 日 2022 年 1月 16 日 否 沈翔敏 监事长 女 1993 年 7 月 本科 2019 年 1月 17 日 2022 年 1月 16 日 是 涂明 监事 男 1991 年 3 月 本科 2019 年 1月 17 日 2022 年 1月 16 日 是 张兰 监事 女 1988 年 12 月 本科 2
100、019 年 1月 17 日 2022 年 1月 16 日 是 何强 副总经理 男 1987 年 2 月 本科 2019 年 1月 17 日 2022 年 1月 16 日 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 杨丽丹为公司的控股股东,公司的实际控制人为杨丽丹和王雪松。 公司董事中,王雪松与杨丽丹系夫妻关系,杨丽丹与杨旻系姐妹关系。同时,报告期内,杨丽丹、王雪松、杨旻均为高级管理人员。 除此之外,其余董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系,与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情
101、况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 杨丽丹 董事长、总经理 5,904,000 0 5,904,000 49.20% 0 王雪松 董事、副总经理 1,968,000 0 1,968,000 16.40% 0 33 杨旻 董事、董事会秘书、财务负责人 1,968,000 0 1,968,000 16.40% 0 袁雪梅 董事 120,000 0 120,000 1.00% 0 陈锐 董事 60,000 0 60,000 0.50% 0 沈翔敏 监事长 0 0 0 0.00% 0 涂明 监事 0 0 0 0.00% 0
102、 张兰 监事 0 0 0 0.00% 0 何强 副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 - 10,020,000 0 10,020,000 83.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型(新任、换届、离任) 期末职务 变动原因 王雪松 董事 新任 董事、副总经理 二届董事会任命副总经理 杨旻 董事、财务负责人 新任 董事、董事会秘书、财务总监 二届董事会任命董事会秘书 袁秀国 监事长 换届
103、 无 一届监事会任职期满 胡浅浅 监事 换届 无 一届监事会任职期满 何强 监事 换届 副总经理 一届监事会任职期满; 二届董事会任命副总经理 沈翔敏 无 换届 监事长 二届监事会换届选举 涂明 无 换届 监事 二届监事会换届选举 张兰 无 换届 监事 二届监事会换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 适用 不适用 沈翔敏女士,1993 年 7 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于天津财经大学,国际金融专业,本科学历。2015 年 6 月至 11 月,就职于上海润一资产管理有限公司,任客户经理;2016 年 2 月至2017 年 5 月,就职于上海钱坤在线信息咨询有
104、限公司,任课程助理;2017 年 6 月至今,就职于上海领灿投资咨询股份有限公司,任证券事务经理。 涂明先生,1991 年 3 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于湖北汽车工业学院,财务管理专业,本科学历。2014 年 7 月至 2016 年 1 月,就职于建华物流有限公司,任会计助理;2016 年 3 月至今,就职于上海领灿投资咨询股份有限公司,任大健康事业部总监。 张兰女士,1988 年 12 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于湖南师范大学,电子商务专业,本科学历。2009 年至 2010 年,就职于第一钢市市场股份有限公司,任 UI 设计师;2011 年至 201234 年
105、,就职于上海纵横今日钢铁电子商务有限公司,任 UI 设计师;2013 年至 2017 年,就职于上海众骋信息科技发展有限公司,任产品设计师;2017 年至今,就职于上海领灿投资咨询股份有限公司,任高级产品设计师。 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 5 财务人员 3 3 技术人员 10 9 业务人员 39 43 销售人员 2 1 员工总计 58 61 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 8 本科 39 43 专科 7 8 专科以下 3 2 员工总计 58 61 (二) 核心员工基本情况及变动
106、情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 因原职工代表监事张兰女士辞职,公司监事会成员人数低于法定最低人数。为保证公司监事会正常运作,根据中华人民共和国公司法及公司章程的有关规定,公司于 2020 年 4 月 9 日召开 2020年第一次职工代表大会,会议审议通过关于补选杨白鹭为公司第二届监事会职工代表监事的议案,选举杨白鹭女士为公司第二届监事会职工代表监事,与其他两位监事共同组成公司第二届监事会。任期自职工代表大会审议通过之日起至公司第二届监事会任期届满之日止。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 不惧风雨保持定力。2019 年,面对贸易风险升温和全球经济下行的复杂
107、局面,中国宏观经济显示出了强大的韧性,国家统计局公布的数据显示,2019 年全年中国国内生产总值接近百万亿元,比上年增长6.1%,稳居世界第二位,中国人均 GDP 也首次站上 1 万美元的新台阶。宏观经济运行总体平稳,稳中有进,整个经济的结构持续在改善,内需对于经济的拉动力在持续上升,产业结构中高科技行业以及高端制造装备整体的增速是高于规模以上的工业增速,同时现代服务业也取得了比较明显的增长。 消费增长一骑绝尘。而在拉动经济增长的“三驾马车”中,消费增长仍是第一大引擎,从双十一的千亿级大项目,到电商主播的日销百万口红,再到 5G 手机时代的来临,随着我国经济的进一步转型升级,消费拉动经济增长的
108、主引擎作用也更加凸显,未来中国发展以内需为主、以消费拉动为主的趋势将更加明显,而消费增长、服务业增长和新经济比重也将成为未来中国经济发展的主要看点。 在风险与机遇共存的宏观环境下,2019 年的资本市场注定也是是变革的一年,资本市场改革稳步推进,再融资和减持新规调整持续修复市场机制,激发产业资本进场意愿,并购重组有望趋于活跃。与此同时,科创板落地、国际指数公司纷纷“纳 A”等重磅消息贯穿全年。在内部改革优化的同时,资本市场的大门也在逐渐打开,广迎五洲客,共计天下利。2019 年 11 月在上海举行的第二届进博会吸引 181个国家、地区和国际组织参会,3800 多家企业参展,累计意向成交 711
109、.3 亿美元,比首届增长了 23%,进博会已经成为促进中国进口和国际交易的重要平台,也是贸易投资合作的重要平台。 2019 年多层次资本市场使得金融回归服务实体经济本源之后,资金配置得以优化,市场资本运作的机遇凸显,敞开了大门的资本市场环境也更加多元化,无疑给领灿投资者关系顾问和市值管理业务打下坚实基础,为领灿打造“境内外多层次资本市场综合服务体系”奠定良好的战略根基。 更加值得期待的是,在科创板改革牵头之下,股市改革从增量推向存量,领灿所属的新三板市场深化改革在 2019 年 10 月全面启动。改革从优化发行融资、完善市场分层、建立转板机制、实施分类监管、健全退出机制五方面推开,补齐服务中小
110、企业的多层次资本市场“短板”。时间过去仅月余,新三板做市指数累计上涨超过 11%,而改革此前一月仅为 0.17%,新三板市场参与者的情绪、预期都发生重大转变,更加乐观积极、充满希望。 展望未来,中国的资本市场的改革力度无疑将进一步加大,以完善市场基础性制度为核心,以创业板实施注册制和新三板改革为重点,全面深化改革,提升资本市场服务高质量发展的能力将成为改革的主线,而隶属新三板,深耕已上市公司常年投资者关系顾问和市值管理业务的领灿也将抓住机遇,以大品牌客户集聚的客户资源优势,境内外多层次资本市场全覆盖,持续打造高端服务标准,实现自身经营业绩的稳步攀升,同时引领 IR 行业整体服务水准的提升,在中
111、国资本市场改革的推进中贡献绵薄之力。 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照公司法、证券法、公司章程、全国股转系统相关法律法规的要求,依法规范运作,履行各自的权利和义务,未出现违法违规情形。 2、
112、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的公司章程、股东大会议事规则、投资者关系管理制度和内部管理制度,公司治理机制完善,能够给所有股东提供合适保护和平等权利,保障股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,符合公司法、证券法及全国股转系统制定的相关法律法规及其他规范性文件要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,公司依法合规运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修
113、改情况 报告期内,公司未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 4 1、2019 年 1 月 2 日召开第一届董事会第七次会议,审议通过关于公司第一届董事会提前换届的议案、关于推选公司第二届董事会董事候选人的议案和关于提请召开临时股东大会的议案。公告编号:【2019-001】; 2、2019 年 1 月 17 日召开第二届董事会第一次会议,审议通过:关于选举第二届董事长的议案、关于聘任总经理的议案、关于聘任副总经理的议案、关于聘任财务负责人的议案、关于聘任董事会秘书的议案。公37 告编号:【2019
114、-007】。 3、2019 年 4 月 26 日召开第二届董事会第二次会议,审议通过:关于 2018年度董事会工作报告的议案、关于2018 年度总经理工作报告的议案、关于2018年度报告及年度报告摘要的议案、关于2018 年度财务决算及2019年度财务预算报告的议案、关于公司2018年度利润分配预案的议案、关于授权使用闲置资金购买理财产品的议案、关于续聘 2019 年度审计机构的议案和关于召开 2018 年度股东大会的议案。公告编号:【2019-010】。 4、2019 年 8 月 26 日召开第二届董事会第三次会议,审议通过:关于上海领灿投资咨询股份有限公司 2019 年半年度报告的议案。公
115、告编号:【2019-021】。 监事会 4 1、2019 年 1 月 2 日召开第一届监事会第八次会议,审议通过关于公司第一届监事会提前换届的议案、关于推选公司第二届监事会非职工代表监事的议案。公告编号:【2019-002】; 2、2019 年 1 月 17 日召开第二届监事会第一次会议,审议通过:关于选举第二届监事会主席的议案。公告编号:【2019-008】。 3、2019 年 4 月 26 日召开第二届监事会第二次会议,审议通过:关于 2018年度监事会工作报告的议案、关于 2018 年度报告及年度报告摘要的议案、关于 2018 年度财务决算及 2019 年度财务预算报告的议案、关于公司
116、2018 年度利润分配预案的议案、关于授权使用闲置资金购买理财产品的议案和关于续聘 2019 年度审计机构的议案。公告编号:【2019-011】。 4、2019 年 8 月 26 日召开第二届监事会第三次会议,审议通过:关于上海领灿投资咨询股份有限公司 2019 年半年度报告的议案。公告编号:【2019-022】。 股东大会 2 1、2019 年 1 月 17 日召开 2019 年第一次临时股东大会,审议通过:关于公司第一届董事会提前换届的议案、关于公司第一届监事会提前换届的议案、关于选举公司第二届董事会董事的议案和关于选举公司第二届监事会非职工代表监事的议案。公告编号:【2019-006】。
117、 2、2019 年 5 月 21 日召开 2018 年年度股东大会,审议通过:关于 2018年度董事会工作报告的议案、关于2018 年度监事会工作报告的议案、关于2018年度报告及年度报告摘要的议案、关于2018 年度财务决算及2019年度财务预算报告的议案、关于 2018 年度利润分配预案的议案、关于授权闲置资金购买理财产品的议案和关于续聘 2019 年度审计机构的议案。公告编号:【2019-018】。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司召开股东大会 2 次;公司第一届董事会召开 1 次会议,第二届董事会召开 3 次会议;第一届监事会召开 1 次会
118、议,第二届监事会召开 3 次会议。 公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求,决议内容没有违反上述规定的情形,会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求,能够按照公司章程、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 38 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项,对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作,公
119、司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情况如下: 1、业务独立 公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的市场及营销渠道、独立的技术研发支持体系,公司独立开展业务经营活动,有自主的盈利能力,不存在过分依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业影响公司独立性的重大的关联方交易。 2、资产独立 公司具备开展业务所需的技术、设备、设施、场所,同时具有与经营有关的品牌、专利。公司的固定资产和无形资产独立完整、产权明晰,均为公司所有,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 在公司专职的董事、监事
120、和高级管理人员均系按照公司法、劳动法、劳动合同法、公司章程等规定的程序形成雇佣关系,与员工签订了劳动合同,并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规,为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险,并按期缴纳了上述社会保险。公司总经理、财务负责人等均专职在公司工作并领取报酬,目前并无在关联企业领取报酬。行政人事部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩;公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系,并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职财务人员;并分工明确,职责分离。公司在银行单独开立账户,
121、拥有独立的银行账号;公司作为独立的纳税人,依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构设置完整,独立运作,拥有机构设置自主权。按照建立规范法人治理结构的要求,本公司设立了股东大会、董事会和监事会。实行董事会领导、总经理负责、监事会监控制度。本公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司
122、运营过程中,内部控制制度都能够得到贯彻执行,对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 39 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控
123、制体系。 报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平,增强信息披露的真实性、准确性和及时性,公司制定了年度报告重大差错责任追究制度。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,未出现披露的年度报告存在重大差错的情况,确保了信息披露的真实、准确、完整。公司的信息披露相关人员和管理层均严格遵守了制度。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
124、审计报告编号 【2020】第 ZA10545 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号新黄浦大厦 7 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 王一芳、董军红 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 人民币 128,000 元 审计报告正文: 审计报告 信会师报字【2020】第 ZA10545 号 上海领灿投资咨询股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了上海领灿投资咨询股份有限公司(以下简称上海领灿)财务报表,包括 2019 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表,
125、2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了上海领灿2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于上海领灿,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表
126、审计意见提供了基础。 三、其他信息 上海领灿管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括上海领灿 2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 41 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准
127、则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估上海领灿的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上海领灿的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错
128、报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计
129、政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对上海领灿持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致上海领灿不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发
130、现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师:王一芳 (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国注册会计师:董军红 中国上海 二二年四月二十一日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金 五、(一) 19,065,726.75 16,374,361.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、(二) 2,410,543.34 2,598,46
131、7.90 应收款项融资 五、(三) 1,337,500.00 预付款项 五、(四) 39,395.50 134,706.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(五) 685,491.88 450,022.95 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 23,538,657.47 19,557,558.77 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资
132、性房地产 固定资产 五、(六) 283,417.50 328,576.61 43 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、(七) 917,393.66 1,256,123.66 开发支出 五、(八) 1,748,437.66 1,123,358.25 商誉 长期待摊费用 五、(九) 121,327.96 149,234.07 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,070,576.78 2,857,292.59 资产总计 26,609,234.25 22,414,851.36 流动负债: 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公
133、允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、(十) 2,854,076.90 858,437.62 预收款项 五、(十一) 4,157,609.89 1,117,688.72 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、(十二) 1,926,334.66 2,099,227.00 应交税费 五、(十三) 415,663.11 515,359.11 其他应付款 32,451.48 22,794.50 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流
134、动负债 流动负债合计 9,386,136.04 4,613,506.95 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 44 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,386,136.04 4,613,506.95 所有者权益(或股东权益): 股本 五、(十四) 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五、(十五) 395,913.28 395,913.28 减:库存股 其他综合收益 五、(十六) -2,073.90 专
135、项储备 盈余公积 五、(十七) 786,227.45 540,543.12 一般风险准备 未分配利润 五、(十八) 4,043,031.38 4,864,888.01 归属于母公司所有者权益合计 17,223,098.21 17,801,344.41 少数股东权益 所有者权益合计 17,223,098.21 17,801,344.41 负债和所有者权益总计 26,609,234.25 22,414,851.36 法定代表人:杨丽丹 主管会计工作负责人:杨旻 会计机构负责人:袁雪梅 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流
136、动资产: 货币资金 18,847,341.10 16,374,361.32 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、(一) 2,410,543.34 2,598,467.90 45 应收款项融资 十一、(二) 1,337,500.00 预付款项 17,001.00 134,706.60 其他应收款 十一、(三) 685,491.88 450,022.95 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 23,297,877.32 19,557,558.
137、77 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一、(四) 270,495.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 283,417.50 328,576.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 917,393.66 1,256,123.66 开发支出 1,748,437.66 1,123,358.25 商誉 长期待摊费用 121,327.96 149,234.07 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,341,071.78 2,857,292.59 资产总计 26
138、,638,949.10 22,414,851.36 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,854,076.90 858,437.62 46 预收款项 4,157,609.89 1,117,688.72 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,926,334.66 2,099,227.00 应交税费 415,663.11 515,359.11 其他应付款 27,076.80 22,794.50 其中:应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,380,76
139、1.36 4,613,506.95 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,380,761.36 4,613,506.95 所有者权益: 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 395,913.28 395,913.28 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 786,227.45 540,543.12 一般风险准备 未分配利润 4,076,047.01 4,864,888.01 所有
140、者权益合计 17,258,187.74 17,801,344.41 负债和所有者权益合计 26,638,949.10 22,414,851.36 法定代表人:杨丽丹 主管会计工作负责人:杨旻 会计机构负责人:袁雪梅 47 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 27,580,937.74 23,209,083.12 其中:营业收入 五、(十九) 27,580,937.74 23,209,083.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 25,918,080.64 20,564,910.00 其中:营业成本 五、(十九) 16,77
141、5,504.12 11,831,522.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十) 74,917.77 54,108.10 销售费用 五、(二十一) 1,452,017.53 1,304,177.37 管理费用 五、(二十二) 5,347,297.12 4,666,387.93 研发费用 五、(二十三) 2,265,568.54 2,971,810.24 财务费用 五、(二十四) 2,775.56 -263,096.57 其中:利息费用 利息收入 13,658.78 269,210.35 加:其他收益 五、(
142、二十五) 264,852.48 161,074.92 投资收益(损失以“-”号填列) 五、(二十六) 249,108.16 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 五、(二十七) -117,327.66 资产减值损失(损失以“-”号填列) 五、(二十八) -58,123.59 资产处置收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 2,059,490.08 2,747,124.
143、45 加:营业外收入 五、(二十九) 613,695.00 200,280.00 减:营业外支出 五、(三十) 357.65 100,000.00 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 2,672,827.43 2,847,404.45 减:所得税费用 五、(三十一) 248,999.73 759,595.13 五、净利润(净亏损以“”号填列) 2,423,827.70 2,087,809.32 其中:被合并方在合并前实现的净利润 48 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 2,423,827.70 2,087,809.32 2.终止经营净利润(净
144、亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) 2,423,827.70 2,087,809.32 六、其他综合收益的税后净额 -2,073.90 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,073.90 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -2,073.90 (1)权益法下可转损益的
145、其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)可供出售金融资产公允价值变动损益 - (4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - (6)其他债权投资信用减值准备 (7)现金流量套期储备 (8)外币财务报表折算差额 -2,073.90 (9)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,421,753.80 2,087,809.32 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 2,421,753.80 2,087,809.32 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.2
146、0 0.17 (二)稀释每股收益(元/股) 0.20 0.17 法定代表人:杨丽丹 主管会计工作负责人:杨旻 会计机构负责人:袁雪梅 49 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、(五) 27,580,937.74 23,209,083.12 减:营业成本 十一、(五) 16,775,504.12 11,831,522.93 税金及附加 74,917.77 54,108.10 销售费用 1,452,017.53 1,304,177.37 管理费用 5,324,462.43 4,666,387.93 研发费用 2,265,568.54 2,97
147、1,810.24 财务费用 -7,405.38 -263,096.57 其中:利息费用 利息收入 13,605.88 269,210.35 加:其他收益 264,852.48 161,074.92 投资收益(损失以“-”号填列) 十一、(六) 249,108.16 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -117,327.66 资产减值损失(损失以“-”号填列) -58,123.59 资产处置
148、收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 2,092,505.71 2,747,124.45 加:营业外收入 613,695.00 200,280.00 减:营业外支出 357.65 100,000.00 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 2,705,843.06 2,847,404.45 减:所得税费用 248,999.73 759,595.13 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 2,456,843.33 2,087,809.32 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 2,456,843.33 2,087,809.32 (二)终止经营净利润(净亏损以“-
149、”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 50 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 2,456,843.33
150、 2,087,809.32 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:杨丽丹 主管会计工作负责人:杨旻 会计机构负责人:袁雪梅 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 31,189,410.48 22,727,549.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金
151、净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 227,867.87 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十二) 627,353.78 630,285.27 经营活动现金流入小计 32,044,632.13 23,357,835.17 购买商品、接受劳务支付的现金 9,274,976.94 6,886,147.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 51 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,798,212.1
152、2 10,538,208.03 支付的各项税费 1,683,023.38 1,829,711.63 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十二) 4,031,961.96 3,544,995.65 经营活动现金流出小计 25,788,174.40 22,799,062.91 经营活动产生的现金流量净额 6,256,457.73 558,772.26 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 13,200,000.00 取得投资收益收到的现金 249,108.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投
153、资活动现金流入小计 13,449,108.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 812,130.30 829,840.99 投资支付的现金 13,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,012,130.30 829,840.99 投资活动产生的现金流量净额 -563,022.14 -829,840.99 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计
154、 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,000,000.00 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,070.16 五、现金及现金等价物净增加额 2,691,365.43 -271,068.73 加:期初现金及现金等价物余额 16,374,361.32 16,645,430.05 六、期末现金及现金等价物余额 19,065,726.75 16,374,361.32 法定代表人:杨丽丹 主管会计
155、工作负责人:杨旻 会计机构负责人:袁雪梅 52 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 31,189,410.48 22,727,549.90 收到的税费返还 227,867.87 收到其他与经营活动有关的现金 627,300.88 630,285.27 经营活动现金流入小计 32,044,579.23 23,357,835.17 购买商品、接受劳务支付的现金 9,252,582.44 6,886,147.60 支付给职工以及为职工支付的现金 10,798,212.12 10,538,208.03
156、支付的各项税费 1,683,023.38 1,829,711.63 支付其他与经营活动有关的现金 4,004,264.37 3,544,995.65 经营活动现金流出小计 25,738,082.31 22,799,062.91 经营活动产生的现金流量净额 6,306,496.92 558,772.26 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 13,200,000.00 取得投资收益收到的现金 249,108.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,449,108.16
157、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 812,130.30 829,840.99 投资支付的现金 13,470,495.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,282,625.30 829,840.99 投资活动产生的现金流量净额 -833,517.14 -829,840.99 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,000,000.00 支付其他与筹资活动有关
158、的现金 筹资活动现金流出小计 3,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,472,979.78 -271,068.73 53 加:期初现金及现金等价物余额 16,374,361.32 16,645,430.05 六、期末现金及现金等价物余额 18,847,341.10 16,374,361.32 法定代表人:杨丽丹 主管会计工作负责人:杨旻 会计机构负责人:袁雪梅 54 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本
159、 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 540,543.12 4,864,888.01 17,801,344.41 加:会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 395,913.28 540,543.12 4,864,888.01 17,801,344.41 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -2,073.90 245,684.33 -821,856.63 -578,246
160、.20 (一)综合收益总额 -2,073.90 2,423,827.70 2,421,753.80 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 55 的金额 4其他 (三)利润分配 245,684.33 -3,245,684.33 -3,000,000.00 1提取盈余公积 245,684.33 -245,684.33 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补
161、亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 -2,073.90 786,227.45 4,043,031.38 17,223,098.21 56 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 331,762.19 2
162、,985,859.62 15,713,535.09 加:会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 395,913.28 331,762.19 2,985,859.62 15,713,535.09 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 208,780.93 1,879,028.39 2,087,809.32 (一)综合收益总额 2,087,809.32 2,087,809.32 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 208,780.93
163、 -208,780.93 1提取盈余公积 208,780.93 -208,780.93 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 57 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 540,543.12 4,864,888.01 17,801,344.41 法定代表人:杨丽丹 主管会计工作负责人:杨旻 会计机构负责人:袁雪
164、梅 58 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 540,543.12 4,864,888.01 17,801,344.41 加:会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 395,913.28 540,543.12 4,864,888.01 17,801,344.41 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 245,684.3
165、3 -788,841.00 -543,156.67 (一)综合收益总额 2,456,843.33 2,456,843.33 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 245,684.33 -3,245,684.33 -3,000,000.00 1提取盈余公积 245,684.33 -245,684.33 2提取一般风险准备 59 3对所有者(或股东)的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股
166、本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 786,227.45 4,076,047.01 17,258,187.74 60 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 331,762.19 2,985,859.62 15,713,53
167、5.09 加:会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 395,913.28 331,762.19 2,985,859.62 15,713,535.09 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 208,780.93 1,879,028.39 2,087,809.32 (一)综合收益总额 2,087,809.32 2,087,809.32 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 208,780.93 -208,780.93 1提取盈余公积 208,780.93
168、 -208,780.93 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 61 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 540,543.12 4,864,888.01 17,801,344.41 法定代表人:杨丽丹 主管会计工作负责人:杨旻 会计机构负责人:袁雪梅 62 上海领灿投资咨询股份有限公司 二一九年度财务报表附注
169、 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海领灿投资咨询股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系 2006 年 1 月 9 日注册成立,经上海市工商行政管理局批准并取得企业法人营业执照,统一社会信用代码91310115784286499U。2016 年 3 月 3 日公司完成股份制改制,并于 2016 年 8 月 9 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2019 年 12 月 31 日止,注册资本为 1,200 万人民币,注册地址:上海市浦东新区老港镇良欣路 456 号 5 幢 437 室。本公司主要经营活动为:投资咨询,经济信息咨询,企业管
170、理咨询,品牌推广策划,公共关系策划,文化交流策划咨询,企业形象策划,图文设计,会展会务服务,从事信息科技、网络科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让,软件销售。依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 21 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 领灿投资关系顾问(香港)有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 63 公
171、司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019 年 12月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019
172、 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 64 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整
173、留存收益。 非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。 2、 合并程序 本公司以
174、自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,65 以其资产、负债(包括最终控制方收购
175、该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时
176、对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告
177、期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入
178、、费用、利66 润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因
179、其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
180、制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 67 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
181、价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (八) 外
182、币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 68 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项
183、目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本
184、金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 69 2、 金融工具的确认
185、依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 (1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,
186、按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 70 公司发生金融资产转移时,如已
187、将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债
188、确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后
189、并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期未收款项,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 71 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
190、 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 应收款项坏账准备: 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额大于人民币 50 万元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。 对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 除应收关联方款项外,其余款项按照账龄分组 组合 2 应收关联方的款
191、项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 个别认定 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 72 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00 12 年(含 2 年) 10.00 10.00 23 年(含 3 年) 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单独计提坏账准备的理由:有确凿证据表明可回收性与作为账龄组合的测试结果存在明显差异。 坏账准备的计提方法:按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 长期股权投资 1、 共
192、同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合
193、并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 73 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的
194、现金股利或利润确认当期投资收益。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 74 类别 折旧方法
195、折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (十二) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价
196、值与账面价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的
197、期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 75 项目 预计使用寿命 摊销方法 智能化数据化 IR 服务体系软件 5 年 预计收益年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核,本年期末无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
198、段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产
199、; 76 (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 (十三) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额
200、。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 (十四) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 摊销年限为 2-5 年。 (十五) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 77 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会
201、计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。 (2)设定受益计划
202、 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
203、或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并78 且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (十六) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 (1)在同一会计年度内开始并完成的
204、劳务,在完成劳务时确认收入。 (2)如劳务交易的开始和完成分属于不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的前提下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计: 收入的金额能够可靠地计量; 与合同相关的经济利益很可能流入企业; 交易的完工进度能够可靠地确定; 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的前提下,应当分别下列情况处理: 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本
205、计入当期损益,不确认提供劳务收入。 79 2、 劳务收入确认时间的具体判断标准 按照各项目实际发生的工作量占总工作量的比例确定合同完工进度。 (十七) 政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标
206、准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或
207、损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入80 其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
208、为限,确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
209、期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十九) 租赁 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,81 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
210、费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 (1)执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会(2019)6 号)和关于修订
211、印发合并财务报表格式(2019版)的通知(财会(2019)16 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示;“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示;比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额 0.00 元, “应收账款”上年年末余额 2,598,467.90 元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额 0
212、.00 元, “应付账款”上年年末余额 858,437.62 元。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额 0.00 元, “应收账款”上年年末余额 2,598,467.90 元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额 0.00 元, “应付账款”上年年末余额 858,437.62 元。 (2)执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(2017 年修订) 82 以按照财会20196 号和财会20
213、1916 号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下: 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 16,374,361.32 货币资金 摊余成本 16,374,361.32 应收账款 摊余成本 2,598,467.90 应收账款 摊余成本 2,598,467.90 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 450,022.95 其他应收款 摊余成本 450,022.95 母公司 原金融工具准则 新金融工具准
214、则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 16,374,361.32 货币资金 摊余成本 16,374,361.32 应收账款 摊余成本 2,598,467.90 应收账款 摊余成本 2,598,467.90 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 450,022.95 其他应收款 摊余成本 450,022.95 83 2、 重要会计估计变更 本期无重要的会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项
215、税额后,差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 1% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 利得税 按应纳税所得额计缴 16.5% 注:本公司子公司领灿投资关系顾问(香港)有限公司利得税税率为 16.50%. (二) 税收优惠 公司根据财税【2019】13 号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知, 公司 2019年按小微企业缴纳所得税,年应纳税所得额不超过 100 万的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。 8
216、4 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 29,367.56 22,388.55 银行存款 19,036,359.19 16,351,972.77 合计 19,065,726.75 16,374,361.32 其中:存放在境外的款项总额 218,385.65 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内(含 1 年) 1,738,891.68 2,585,351.66 1-2 年(含 2 年) 760,361.81 158,204.25 2-3 年(含 3 年) 158,204.25 小计 2,657,45
217、7.74 2,743,555.91 减:坏账准备 246,914.40 145,088.01 合计 2,410,543.34 2,598,467.90 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,657,457.74 100.00 246,914.40 9.29 2,410,543.34 其中:应收客户服务费 2,657,457.74 100.00 246,914.40 9.29 2,410,543.34 合计 2,657,457.74 100.00 246,914.40
218、 9.29 2,410,543.34 85 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,743,555.91 100.00 145,088.01 5.29 2,598,467.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 2,743,555.91 100.00 145,088.01 2,598,467.90 组合计提项目:应收客户服务费 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年) 1,738,891.68 86,
219、944.58 5.00 1-2 年(含 2 年) 760,361.81 57,800.00 7.60 23 年(含 3 年) 158,204.25 102,169.82 64.58 合计 2,657,457.74 246,914.40 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 145,088.01 145,088.01 101,826.39 246,914.40 86 (三) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 2019.12.31 银行承兑汇票 1,337,500.00 2、 应收款
220、项融资本期增减变动及公允价值变动情况 2019 年度 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 1,737,500.00 400,000.00 1,337,500.00 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 2019.12.31 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 400,000.00 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 39,395.50 100.00 133,539.40 99.13 1-2 年(含 2 年) 1,167.
221、20 0.87 合计 39,395.50 100.00 134,706.60 100.00 87 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 685,491.88 450,022.95 其他应收款项 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内(含 1 年) 298,284.40 96,995.00 1-2 年(含 2 年) 49,680.00 376,886.00 2-3 年(含 3 年) 373,606.00 小计 721,570.40 473,881.00 减:坏账准备 36,078.52 23,858.05 合计 685,491.88 450,022.
222、95 (2)按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 721,570.40 100.00 36,078.52 5.00 685,491.88 其中: 保证金、押金 423,286.00 58.66 21,164.30 5.00 402,121.70 备用金 293,118.90 40.62 14,655.95 5.00 278,462.95 往来款 5,165.50 0.72 258.27 5.00 4,907.23 合计 721,570.40 100.00 36,078.52 685,491.88
223、 88 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 100,275.00 21.16 5,177.75 5.16 95,097.25 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 373,606.00 78.84 18,680.30 5.00 354,925.70 合计 473,881.00 100.00 23,858.05 450,022.95 按组合计提坏账准备: 组合计提项目: 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例(%) 保证金、押金 4
224、23,286.00 21,164.30 5.00 备用金 293,118.90 14,655.95 5.00 往来款 5,165.50 258.27 5.00 合计 721,570.40 36,078.52 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初余额 23,858.05 23,858.05 年初余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 89 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 15,501.27 15,501.27 本期转回 本期转销 本
225、期核销 3,280.80 3,280.80 其他变动 期末余额 36,078.52 36,078.52 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 23,858.05 23,858.05 15,501.27 3,280.80 36,078.52 (5)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金、押金 423,286.00 423,286.00 备用金 293,118.90 50,595.00 往来款 5,165.50 合计 721,570.40 473,881.00 (六
226、) 固定资产 1、 固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 283,417.50 328,576.61 90 2、 固定资产情况 项目 电子设备 办公及其他设备 合计 1账面原值 (1)上年年末余额 503,494.05 199,352.97 702,847.02 (2)本期增加金额 50,368.42 607.00 50,975.42 购置 50,368.42 607.00 50,975.42 (3)本期减少金额 (4)期末余额 553,862.47 199,959.97 753,822.44 2累计折旧 (1)上年年末余额 283,748.76 90,521.65 374,270
227、.41 (2)本期增加金额 69,465.27 26,669.26 96,134.53 计提 69,465.27 26,669.26 96,134.53 (3)本期减少金额 (4)期末余额 353,214.03 117,190.91 470,404.94 3减值准备 (1)上年年末余额 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 (4)期末余额 4账面价值 (1)期末账面价值 200,648.44 82,769.06 283,417.50 (2)上年年末账面价值 219,745.29 108,831.32 328,576.61 3、 不存在暂时闲置的固定资产。 4、 不存在未办妥产权证书的固定资产
228、。 91 5、 不存在以固定资产抵押担保的情况。 (七) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 1账面原值 (1)上年年末余额 1,693,649.90 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 (4)期末余额 1,693,649.90 2累计摊销 (1)上年年末余额 437,526.24 (2)本期增加金额 338,730.00 计提 338,730.00 (3)本期减少金额 (4)期末余额 776,256.24 3减值准备 (1)上年年末余额 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 (4)期末余额 4账面价值 (1)期末账面价值 917,393.66 (2)上年年末账面价值 1,256,
229、123.66 92 (八) 开发支出 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 智能化数据化 IR 服务体系软件开发二期 1,123,358.25 625,079.41 1,748,437.66 (九) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 135,207.66 87,216.20 47,991.46 其他 14,026.41 136,075.47 76,765.38 73,336.50 合计 149,234.07 136,075.47 163,981.58 121,327.96 (十) 应付账款 1、 应付账款列示 项目
230、 期末余额 上年年末余额 1 年以内(含 1 年) 2,854,076.90 858,437.62 2、 本期无账龄超过一年的重要应付账款。 (十一) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内(含 1 年) 4,157,609.89 1,086,242.18 1-2 年(含 2 年) 31,446.54 合计 4,157,609.89 1,117,688.72 93 2、 本期无账龄超过一年的重要预收款项。 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,052,764.04 10,025,813.4
231、3 10,200,442.67 1,878,134.80 离职后福利-设定提存计划 46,462.96 584,446.87 582,709.97 48,199.86 合计 2,099,227.00 10,610,260.30 10,783,152.64 1,926,334.66 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,031,594.70 9,031,659.46 9,207,186.80 1,856,067.36 (2)职工福利费 556,480.35 556,480.35 (3)社会保险费 21,169.34 301,372
232、.12 300,474.02 22,067.44 其中:医疗保险费 18,203.92 270,460.13 269,655.23 19,008.82 工伤保险费 481.78 2,961.54 2,953.07 490.25 生育保险费 2,483.64 27,950.45 27,865.72 2,568.37 (4)住房公积金 136,301.50 136,301.50 合计 2,052,764.04 10,025,813.43 10,200,442.67 1,878,134.80 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 45,710.19
233、569,254.93 567,560.40 47,404.72 失业保险费 752.77 15,191.94 15,149.57 795.14 合计 46,462.96 584,446.87 582,709.97 48,199.86 94 (十三) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 204,203.69 70,101.26 企业所得税 79,335.94 306,347.53 个人所得税 120,320.30 135,379.78 城市维护建设税 1,967.20 706.11 教育费附加 9,835.98 2,824.43 合计 415,663.11 515,359.11
234、(十四) 股本 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%) 杨丽丹 5,904,000.00 49.20 5,904,000.00 49.20 王雪松 1,968,000.00 16.40 1,968,000.00 16.40 杨旻 1,968,000.00 16.40 1,968,000.00 16.40 上海灿芯投资管理中心(有限合伙) 1,200,000.00 10.00 1,200,000.00 10.00 武飞 540,000.00 4.50 540,000.00 4.50 王莹杰 120,000.00 1.00 120,00
235、0.00 1.00 袁雪梅 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 修燕华 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 陈锐 60,000.00 0.50 60,000.00 0.50 股份总额 12,000,000.00 100.00 12,000,000.00 100.00 (十五) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 395,913.28 395,913.28 95 (十六) 其他综合收益 项目 上年年末余额 年初余额 本期金额 期末余额 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减
236、:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 1将重分类进损益的其他综合收益 -2,073.90 -2,073.90 -2,073.90 外币财务报表折算差额 -2,073.90 -2,073.90 -2,073.90 96 (十七) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 540,543.12 245,684.33 786,227.45 (十八) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 年初未分配利润 4,864,888.01 2,985,859.62 加:本期归属于母公司所有者的净利润 2,423,827.70
237、 2,087,809.32 减:提取法定盈余公积 245,684.33 208,780.93 对所有者的分配 3,000,000.00 期末未分配利润 4,043,031.38 4,864,888.01 (十九) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,580,937.74 16,775,504.12 23,209,083.12 11,831,522.93 (二十) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 12,664.75 9,183.85 教育费附加 56,703.02 40,874.25 印花税 5,550.00 4,050.0
238、0 合计 74,917.77 54,108.10 97 (二十一) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 市场费 583,514.34 409,784.03 职工薪酬 564,181.71 629,592.00 差旅费 190,343.46 187,889.30 业务招待费 105,071.20 65,271.16 其他 8,906.82 11,640.88 合计 1,452,017.53 1,304,177.37 (二十二) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,321,133.23 1,801,290.14 租赁费 1,776,093.24 1,662,682.02 中介机构费
239、482,471.74 364,977.43 差旅费 290,728.29 305,284.08 办公费 208,179.65 262,705.17 摊销费 94,789.78 95,805.05 其他 79,487.10 87,014.55 折旧费 70,332.93 69,769.49 业务招待费 24,081.16 16,860.00 合计 5,347,297.12 4,666,387.93 (二十三) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,870,504.28 2,575,587.91 摊销费 338,730.00 338,730.00 其他费用 30,532.66 30,7
240、71.39 折旧费 25,801.60 26,720.94 98 合计 2,265,568.54 2,971,810.24 (二十四) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 减:利息收入 13,658.78 269,210.35 汇兑损益 -3.74 其他 16,438.08 6,113.78 合计 2,775.56 -263,096.57 (二十五) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 227,867.87 161,074.92 进项税加计抵减 36,984.61 合计 264,852.48 161,074.92 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产
241、相关/与收益相关 政府补助 227,867.87 161,074.92 与收益相关 (二十六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 249,108.16 (二十七) 信用减值损失 99 项目 本期金额 应收账款坏账损失 -101,826.39 其他应收款坏账损失 -15,501.27 合计 -117,327.66 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -58,123.59 (二十九) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 613,415.00 200,000.00 613,415.00 其他 2
242、80.00 280.00 280.00 合计 613,695.00 200,280.00 613,695.00 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 挂牌补贴 600,000.00 与收益相关 稳岗补贴 13,415.00 与收益相关 扶持资金 200,000.00 与收益相关 合计 613,415.00 200,000.00 (三十) 营业外支出 100 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非常损失 357.65 100,000.00 357.65 (三十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用
243、 248,999.73 759,595.13 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 2,672,827.43 按法定或适用税率计算的所得税费用 668,206.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71,038.56 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,253.91 小微企业税收优惠 -498,499.60 所得税费用 248,999.73 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 13,658.78 269,210.35 收到政府补助 613,695.00 361,074.92
244、 合计 627,353.78 630,285.27 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 101 项目 本期金额 上期金额 支付的期间费用 3,789,647.24 3,507,422.36 支付的备用金及项目款项 242,314.72 支付其他往来 37,573.29 合计 4,031,961.96 3,544,995.65 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,423,827.70 2,087,809.32 加:信用减值损失 117,327.66 资产减值准备 58,123.59 固定资产折旧
245、 96,134.53 96,490.43 无形资产摊销 338,730.00 338,730.00 长期待摊费用摊销 163,981.58 143,503.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 2,070.16 投资损失(收益以“”号填列) -249,108.16 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 1,535,475.24 -1,841,6
246、41.51 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 1,828,019.02 -324,242.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,256,457.73 558,772.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 102 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 19,065,726.75 16,374,361.32 减:现金的期初余额 16,374,361.32 16,645,430.05 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,691,365.43 -271,068.73
247、 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 19,065,726.75 16,374,361.32 其中:库存现金 29,367.56 22,388.55 可随时用于支付的银行存款 19,036,359.19 16,351,972.77 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19,065,726.75 16,374,361.32 (三十四) 外币货币性项目 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 218,385.65 其中:港币 243,793.84 0.8958 218,385.65 六、
248、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 103 本期新设成立子公司领灿投资关系顾问(香港)有限公司。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 领灿投资关系顾问(香港)有限公司 中国香港 中国香港 咨询服务 100.00 新设 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 实际控制人 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 杨丽丹 股东 49.20 49.20 王雪松 股东 16.40 16.40 说明:杨丽丹、王雪松为夫妻关系。 (二) 本公司的子公
249、司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司无合营和联营企业。 104 (四) 本公司无其他关联方。 (五) 本公司无关联交易。 九、 承诺及或有事项 (一) 本公司无需要披露的重要的承诺事项。 (二) 本公司无需要披露的重要的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内(含 1 年) 1,738,891.68 2,585,351.66 1-2 年(含 2 年) 760,361.81 158,204.25
250、2-3 年(含 3 年) 158,204.25 小计 2,657,457.74 2,743,555.91 减:坏账准备 246,914.40 145,088.01 合计 2,410,543.34 2,598,467.90 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 105 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,657,457.74 100.00 246,914.40 9.29 2,410,543.34 其中:应收客户服务费 2,657,457.74 100.00 246,914.40 9.29 2,410,5
251、43.34 合计 2,657,457.74 100.00 246,914.40 9.29 2,410,543.34 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,743,555.91 100.00 145,088.01 5.29 2,598,467.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 2,743,555.91 100.00 145,088.01 2,598,467.90 组合计提项目:应收客户服务费 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用
252、损失率(%) 1 年以内(含 1 年) 1,738,891.68 86,944.58 5.00 1-2 年(含 2 年) 760,361.81 57,800.00 7.60 2-3 年(含 3 年) 158,204.25 102,169.82 64.58 合计 2,657,457.74 246,914.40 106 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 145,088.01 145,088.01 101,826.39 246,914.40 (二) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目
253、 2019.12.31 银行承兑汇票 1,337,500.00 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 1,737,500.00 400,000.00 1,337,500.00 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 2019.12.31 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 400,000.00 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 685,491.88 450,022.95 107 其他应收款项 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内(
254、含 1 年) 298,284.40 96,995.00 1-2 年(含 2 年) 49,680.00 376,886.00 2-3 年(含 3 年) 373,606.00 小计 721,570.40 473,881.00 减:坏账准备 36,078.52 23,858.05 合计 685,491.88 450,022.95 (2)按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 721,570.40 100.00 36,078.52 5.00 685,491.88 其中: 保证金、押金 423,286.00
255、 58.66 21,164.30 5.00 402,121.70 代扣代缴款项 293,118.90 40.62 14,655.95 5.00 278,462.95 往来款 5,165.50 0.72 258.27 5.00 4,907.23 合计 721,570.40 100.00 36,078.52 685,491.88 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 100,275.00 21.16 5,177.75 5.16 95,097.25 108
256、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 373,606.00 78.84 18,680.30 5.00 354,925.70 合计 473,881.00 100.00 23,858.05 450,022.95 按组合计提坏账准备: 组合计提项目: 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例(%) 保证金、押金 423,286.00 21,164.30 5.00 代扣代缴款项 293,118.90 14,655.95 5.00 往来款 5,165.50 258.27 5.00 合计 721,570.40 36,078.52 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三
257、阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初余额 23,858.05 23,858.05 年初余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 15,501.27 15,501.27 本期转回 本期转销 本期核销 3,280.80 3,280.80 其他变动 期末余额 36,078.52 36,078.52 109 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 23,858
258、.05 23,858.05 15,501.27 3,280.80 36,078.52 (四) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 270,495.00 270,495.00 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 领灿投资者关系顾问(香港)有限公司 270,495.00 270,495.00 (五) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,580,937.74 16,775,504.12 23,209,
259、083.12 11,831,522.93 110 (六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 249,108.16 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 878,547.48 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 249,108.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -357.65 所得税影响额 -77,
260、588.60 合计 1,049,709.39 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.84 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.85 0.11 0.11 上海领灿投资咨询股份有限公司 二 二 年 四 月 二 十 一 日 111 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 上海市浦东新区世纪大道 1777 号东方希望大厦 5 楼 L 室