838408_2017_天锐股份_2017年年度报告_2018-03-28.txt

1、 公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 天锐股份 NEEQ : 838408 厦门天锐科技股份有限公司 Xiamen Tipray Technology Co.,Ltd 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2017 年 1 月，公司控股子公司厦门卫盾信息科技有限公司取得营业执照。 2017 年 5 月，公司信息安全管理软件荣获 2016 年度“厦门优质品牌”称号。 2017 年 11 月，公司取得计算机信息系统安全专用产品销售许可证，产品名称为天锐数据泄漏防护系统 V2.0 数据泄露防护产品。 2017 年 12 月，公司取得军

2、用信息安全产品认证证书，产品名称为天锐绿盾电子文档安全管理系统 V5.0。 2017 年度，公司通过自主研发取得3 项发明专利。 2017 年度，公司通过自主研发取得16 项软件著作权。 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报

3、告 . 39 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 天锐股份、公司、本公司、股份公司 指 厦门天锐科技股份有限公司 天锐投资 指 厦门天锐投资合伙企业（有限合伙） 控股子公司 指 厦门卫盾信息科技有限公司 上海分公司 指 厦门天锐科技股份有限公司上海天件软件分公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 厦门天锐科技股份有限公司股东大会 董事会 指 厦门天锐科技股份有限公司董事会 监事会 指 厦门天锐科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书、副总经理 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等

4、 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的厦门天锐科技股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法（2013 年修订） 证券法 指 中华人民共和国证券法（2005 年修订） 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期 指 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 上年期末 指 2016 年 12 月 3

5、1 日 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人涂高元、主管会计工作负责人邱志斌及会计机构负责人（会计主管人员）李红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描

6、述 信息安全行业竞争日益激烈的风险 目前，我国信息安全产业已步入快速发展阶段，市场容量呈持续增长态势。信息安全行业系高度开放的市场，随着行业市场环境的逐步成熟和市场规模的迅速扩大，越来越多企业开始涉足信息安全领域，大量国际知名信息安全厂商也陆续加入国内的行业竞争，竞争程度日益加剧。信息安全市场具有技术、资质、综合服务能力等多重壁垒，进入门槛较高，经过多年发展，公司在网络安全、终端安全、数据安全、文档安全及相关领域的软件研发与技术服务上已有一定市场影响力。随着信息安全技术的不断发展，公司面临的市场竞争不断加剧，公司未来如果在产品升级、新产品研发及推广、销售网络构建及售后服务等方面不能有效适应市场

7、的变化，不能充分利用自身在技术、服务、管理、客户满意度等方面的现有优势，创新业务模式，扩大产品市场份额，公司的市场竞争力将受到来自竞争对手的冲击。 宏观经济和行业政策变化的风险 公司所处信息安全行业的发展与国家的经济发展水平密切相关。国务院已出台的关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知及电子信息产业调整和振兴规划等政策文件，在投融资、税收等方面给予了大力扶持。信息安全行业在国家政策的鼓励下迅速扩张，同时也推进了行业的发展。国家政策一方面给予了信息安全产业一定的税收等政策优惠，同时逐渐加大监管力度。如果未来国家对信息安全行业不再实施相关扶持政策，将对信息安全行业产生一定的影响

8、，进而对公司运营产生不利影响。 新产品、新业务的市场开拓风险 受互联网技术飞速发展的影响，信息安全行业技术升级迅速，产品更新换代周期短，用户对相关产品的功能要求将会不断增长和多样化，优秀的业内企业需要具备对行业发展趋势的 公告编号：2018-005 6 准确预测能力，科学地制定信息安全领域的新技术研发项目和课题，及时调整创新方向，并将创新成果转化为成熟产品推向市场。公司目前拥有的核心技术主要应用于网络安全、终端安全、数据安全、文档安全等领域。按照公司的技术开发与创新计划，为进一步拓展市场，公司在数据防泄漏、云存储等行业发展热门方向均有相应研发计划，在未来几年内，公司将持续以信息安全技术为核心，

9、加大研发力度，保持技术先进性。如果公司的研发失败或偏离市场需求，或因各种原因造成研发进度的拖延、技术成果转化为产品的速度减缓，将会使公司减少获取新的市场份额的机会，对公司持续发展产生不利影响。此外，为谋求更广阔的业务发展空间，公司计划未来将业务领域拓宽至更多行业，并积极开拓省外市场业务。由于对未来市场发展趋势的预测存在一定不确定性，以及新技术产业化研发、技术成果转化等存在一定风险，新市场及新业务开拓对于客户资源获取、行业核心技术及经验、市场口碑等方面的要求可能导致公司面临经营计划无法顺利实现，从而对公司业绩的持续增长带来影响。 税收优惠政策变化的风险 公司为增值税一般纳税人，销售自行开发的软件

10、产品，依规定公司的软件产品销售收入按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策；公司于2017 年 10 月 10 日取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，依规定公司的企业所得税按减至 15%的税率征收。报告期内，公司已享受增值税即征即退政策及企业所得税的税收优惠政策。如果将来国家税收政策调整或公司不再具备高新技术企业认定资格，可能会对公司未来的收益情况产生一定影响。 核心技术人员流失的风险 公司所处信息安全行业以技术创新为主导，涉及多领域、跨学科的知识，是典型的知识密集型企业，

11、在技术研发、市场开拓、国际合作及资源整合等方面不可避免地依赖于相关专业人才。报告期内，公司未发生核心技术人员流失情形。但随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺日趋激烈，如果公司未来不能在发展前景、薪酬福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定。 知识产权保护风险 信息安全企业的核心竞争力在于其掌握的软件技术水平与研发实力，当前我国对知识产权的保护存在一定的不足，特别是在软件知识产权保护方面与发达国家存在较大差距，存在软件产品被盗版、专有技术流失或泄密等现象。公司面临的知识产权被侵害的风险主要体现在研发相关核心关键技术被竞争对手获取、信息安全软件可能被抄

12、袭、盗版以及公司重要技术可能被模仿后使得相关产品可能不具备技术竞争优势。虽然公司已采取了较严密的知识产权保护措施，但不排除公司知识产权仍存在可能被侵害的风险。如果公司的核心技术、专利和软件著作权等知识产权被窃取或遭受侵害，将会对公司的经营 公告编号：2018-005 7 业绩及长远发展造成不利影响。 经营场所租赁期较短的风险 公司的经营场所厦门火炬高新区软件园创新大厦 B 区 7FA单元系向厦门软件产业投资发展有限公司租赁取得，双方已签署房屋租赁合同，租赁期限自 2013 年 4 月 2 日起算，每月租金为 56,959 元。2017 年 3 月 7 日，公司已与厦门软件产业投资发展有限公司续

13、签房屋租赁合同，约定公司承租厦门软件产业投资发展有限公司位于厦门火炬高新区软件园创新大厦 B 区 7FA 单元，租赁期限自 2017 年 4 月 20 日至 2018 年 4月 19 日。如果公司未来与厦门软件产业投资发展有限公司就租金或其他问题无法达成一致意见，存在房屋租赁期满无法续约或出租方因其他原因不能将场所租赁给公司的风险。 内部控制的风险 因股份公司成立时间较短，各项管理控制制度的执行需要经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。随着公司不断扩展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司经营中存在因内部控制不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。

14、实际控制人不当控制的风险 公司股东涂高元直接持有公司 32.50%的股权，通过天锐投资间接持有公司 7.55%的股权，合计持有公司 40.05%的股权；公司股东邱志斌直接持有公司 32.50%的股权，通过天锐投资间接持有公司 7.55%的股权，合计持有公司 40.05%的股权，且二人均系天锐投资的普通合伙人，为天锐投资的实际控制人。涂高元、邱志斌二人现合计持有公司 801.00 万股股份，占公司股本总额的 80.10%，二人通过所持股份享有的表决权对股东大会决议产生重大影响，进而实际控制公司经营管理，为公司的实际控制人。虽然股份公司设立后，公司已建立了公司治理机制和内部控制体系，股份公司设立以

15、来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式在公司战略、经营决策、人事安排等方面对公司进行不当控制并造成公司及其他股东利益受损的风险。 客户过于分散的风险 公司的产品特性以及经营模式决定了客户具有分散化的特点。2017 年度前五大客户的销售收入只占营业收入的8.08%，由于客户过于分散，对公司的市场营销、客户管理、应收账款管理、营销队伍建设、风险管控等提出了更高的要求，如果不能实施良好的内部控制及约束机制，将给公司经营管理带来不利影响，导致经营业绩下降。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 具体情况如下： 1、

16、本期已经解除的重要风险事项：“报告期内营业利润为负数的风险”。 2017 年度公司营业利润为 360.14 万元，主要原因系依据财政部 2017 年 5 月 10 日下发的企业会计准则第 16 号政府补助（修订）(财会201715 号)文件规定，与企业日常活动相关政府补助，应按经济业务实质计入其他收益或冲减 公告编号：2018-005 8 相关成本费用，并在利润表中单独列报“其他收益”项目反映，自 2017 年 6 月 12 日起施行。报告期内调整至“其他收益”为4,285,064.55 元。 公告编号：2018-005 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门天锐科技股份有限

17、公司 英文名称及缩写 Xiamen Tipray Technology Co.,Ltd 证券简称 天锐股份 证券代码 838408 法定代表人 涂高元 办公地址 厦门火炬高新区软件园创新大厦 B 区 7FA 单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张艳蓉 职务 董事会秘书 电话 0592-2081212 传真 0592-2565836 电子邮箱 tr 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门火炬高新区软件园创新大厦 B 区 7FA 单元/361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间

18、2006 年 2 月 8 号 挂牌时间 2016 年 8 月 8 号 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6510 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业软件开发 主要产品与服务项目 公司是国内信息安全产品与整体解决方案提供商，专注于信息安全领域产品研发，致力于为政府军工等涉密单位及其它企事业单位提供专业的信息安全产品、顾问咨询和技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 涂高元、邱志斌 实际控制人 涂高元、邱志斌 公告编号：2018-005 10 四、 注册情况 项目 内容

19、 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350200784152511P 否 注册地址 厦门火炬高新区软件园创新大厦B 区 7FA 单元 否 注册资本 10,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴天明、吴达斌 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让。 公告编号：

20、2018-005 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,662,004.43 23,276,750.79 40.32% 毛利率% 98.05% 96.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,442,382.35 1,742,425.85 154.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,334,400.94 -942,544.57 -453.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 26.36% 12.66% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的

21、净利润计算） 19.78% -6.85% - 基本每股收益 0.44 0.17 158.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,539,190.78 20,078,020.71 22.22% 负债总计 5,675,576.32 5,445,528.94 4.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,074,874.12 14,632,491.77 30.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 1.46 30.82% 资产负债率%（母公司） 22.09% 27.12% - 资产负债率%（合并） 23.13% 27.12% - 流动比率 409%

22、344% - 利息保障倍数 316.09 30.95 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,119,802.44 3,664,420.00 94.30% 应收账款周转率 11.16 6.43 - 存货周转率 7.93 15.47 - 公告编号：2018-005 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.22% 20.86% - 营业收入增长率% 40.32% 28.16% - 净利润增长率% 142.83% 3.15% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000.0

23、0 10,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -15,071.64 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,122,817.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 235.98 非经常性损益合计 1,107,981.41 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,107,981.41 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适

24、用 不适用 公告编号：2018-005 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所属软件和信息技术服务业，是国内信息安全产品与整体解决方案提供商，专注于信息安全领域产品研发，致力于为政府军工等涉密单位及其它企事业单位提供专业的信息安全产品、顾问咨询和技术服务。公司是一家提供软件产品和信息技术服务的高新技术企业，拥有一支具备专业技术和丰富经验的工程师团队，拥有一系列计算机软件著作权、商标及国家主管单位颁发的各种信息安全资质。目前公司的主要产品天锐绿盾信息安全管理平台已成功应用于政府、金融、通讯、电力、烟草、教育、轻工纺织、包装设计等几十个领域，解决各行业客户面临的数据保密、

25、内网安全、分级保护、数字知识产权保护和基于移动互联网应用的移动安全问题。天锐绿盘文档安全管理平台致力于为客户打造集大数据集中存储、自动备份、机密文件保险柜、异地同步办公一体化的私有云平台。报告期内，公司投入研发新产品天锐数据泄漏防护系统，它通过对企事业单位内网络访问行为的检测分析，获取此网络协议承载的敏感数据情况，对违规内容进行安全事件记录，并进行违规数据告警、统计和态势分析。同时对用户终端上可能发生泄露的渠道进行检测和控制。公司通过直销与经销相结合的方式开拓业务，目前公司收入主要来源是软件销售收入、硬件销售收入、软件服务收入以及软件开发收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报

26、告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在董事会和总经理的领导下本着“天道酬勤，锐意进取，研发创新，客户至上”的核心价值观，继续坚持和巩固原有优势领域，强化对内人员管理，继续加大研发投入，保证经营有序开展。公司经营管理按照既定目标开展业务，全年取得了营

27、业收入及净利润快速增长，具体情况如下： 报告期内公司实现营业收入 3,266.20 万元，同比增长 40.32%，主要原因：一是公司加大市场推广，客户来源增加。二是，公司市场知名度提升，产品稳定，市场认可度提高，客户增购或升级增加。 报告期内归属于母公司所有者的净利润 444.24 万元，同比增长 154.95%，净利润大幅增长，主要原因系在收入大幅增长的情况下，管理费用、销售费用控制良好。 报告期内，公司持续对销售、研发进行投入，全面支持市场开拓及研发创新，全年新增 3 项发明 公告编号：2018-005 14 专利和 16 项软件著作权，大力提升了产品核心技术竞争力；另外，公司通过完善人力

28、资源体系、调整薪酬管理办法等改进措施，进一步优化公司组织结构并对员工加强绩效激励及奖励，保证了核心队伍的稳定性。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化。 (二) 行业情况 随着网络深刻地融入经济社会生活的方方面面，数据安全已成为事关国家安全和发展，关系广大人民群众切身利益的重大问题。当前，我国网络信息技术和网络安全保障取得了不小成绩，但与新形势新任务相比还有较大差距。主要表现在网络安全形势与挑战日益严峻复杂，网络安全威胁的范围和内容不断扩大和演化；个人和企业网络安全防控意识和能力薄弱，网上非法获取、倒卖个人信息，侵犯知识产权等严重损害企业和个人权益；信息基础设施安全保障工作亟待加强，难以有效抵

29、御有组织大强度的网络攻击，数据泄露事件时有发生；网络立法系统性不够；用户信息安全意识和网络安全保护能力弱，数据和信息泄露等网络安全问题日益突出。 层出不穷的国内信息安全事件给政府和社会公众带来了严重的损失，信息安全受到社会的广泛关注，同时也引起政府部门的高度重视。2017 年 6 月 1 日网络安全法正式施行。网络安全法可以说完成了对数据安全保护三个阶梯式层次的补充：从最基础的数据安全，到个人数据的保护，然后关注最高层次国家层面的数据保护。网络安全法的实施，让数据保护有法可依，也驱动着各行业企业开始将数据安全建设纳入信息化建设的重要地位。 随着信息安全立法的完善和信息安全意识的强化，信息安全产

30、品的需求程度也逐渐提升，这为我国的信息安全产业持续发展奠定了巨大的市场基础。最近几年，我国信息安全产业快速发展，市场规模持续增长。2016 年我国信息安全产业规模为 340 亿元，较 2015 年增长 22%，远高于 8.2%的全球平均增长水平。预计 2018 年达到 510 亿元，总体保持快速增长趋势。 面对信息安全行业大爆发，公司作为参与者，将积极强化自身技术储备，提供高价值数据安全解决方案，引领数据安全生态朝着健康、稳定、高效的方向发展，拥抱机会，创造价值。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重

31、 金额 占总资产的比重 货币资金 11,537,647.82 47.02% 13,028,235.77 64.89% -11.44% 应收账款 2,380,922.00 9.70% 2,978,418.20 14.83% -20.06% 存货 75,699.32 0.31% 84,968.28 0.42% -10.91% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 847,093.89 3.45% 1,005,571.03 5.01% -15.76% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 1,000,000.00 4.98% -100.00% 长期借款 - - - - - 其他流动资

32、产 8,035,839.49 32.75% 888,972.26 4.43% 803.95% 资产总计 24,539,190.78 - 20,078,020.71 - 22.22% 公告编号：2018-005 15 资产负债项目重大变动原因： 1.其他流动资产：报告期末其他流动资产 8,035,839.49 元，较期初增加 7,146,867.23 元，主要系报告期内购买银行理财产品，报告期末尚有 695 万未到期赎回所致。 2报告期末资产负债率23.13%，上年同期资产负债率27.12%，相比较少了3.99%，资产负债比率降低说明公司流动资金充裕。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位

33、：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 32,662,004.43 - 23,276,750.79 - 40.32% 营业成本 636,758.17 1.95% 709,943.32 3.05% -10.31% 毛利率% 98.05% - 96.95% - - 管理费用 16,716,936.90 51.18% 14,581,012.67 62.64% 14.65% 销售费用 15,483,983.09 47.41% 11,796,637.11 50.68% 31.26% 财务费用 -40,630.49 -0.12% 7

34、.63 0.00% -532,609.70% 营业利润 3,601,384.66 11.03% -4,233,030.05 -18.19% 185.08% 营业外收入 640,939.03 1.96% 6,008,757.11 25.81% -89.33% 营业外支出 15,174.69 0.05% 6,682.25 0.03% 127.09% 净利润 4,231,122.69 12.95% 1,742,425.85 7.49% 142.83% 项目重大变动原因： 1. 报告期内，公司实现营业收入 32,662,004.43 元，同比上年同期增加 9,385,253.64 元，增长40.32%

35、，主要原因：一是，公司加大市场推广，客户来源增加。二是，公司市场知名度提升，产品稳定，市场认可度提高，客户增购或升级增加。 2. 销售费用较上年同期增长 31.26%，主要是：随着公司收入的增长，销售人员的业绩提成同步增加。报告期内，公司加大广告费用的投入，提高客户访问量。 3. 财务费用较上年同期减少 532,609.70%，主要原因是本期减少银行借款，利息支出相应减少。 4. 营业利润较上年同期增长 185.08%，主要是依据财政部 2017 年 5 月 10 日下发的企业会计准则第 16 号政府补助（修订）(财会201715 号)文件规定，与企业日常活动相关政府补助，应按经济业务实质计入

36、其他收益或冲减相关成本费用，并在利润表中单独列报“其他收益”项目反映，自 2017 年 6 月 12 日起施行。报告期内调整至“其他收益”为 4,285,064.55 元。 5. 营业外收入较上年同期降低 89.33%，主要原因是报告期内调整至“其他收益”为 4,285,064.55 元。 6. 营业外支出较上年同期增长 127.09%，主要原因是报告期内公司报废清理一批固定资产。 7. 净利润本年度为 4,231,122.69 元，比上年度增长了 142.83%，主要原因系在收入大幅增长的情况下，管理费用、销售费用控制良好。 (2) 收入构成 单位：元 公告编号：2018-005 16 项目

37、 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 32,662,004.43 23,276,750.79 40.32% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 636,758.17 709,943.32 -10.31% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件销售 31,588,319.93 96.71% 22,609,899.96 97.14% 技术服务 215,026.41 0.66% 58,645.75 0.25% 软件开发 689,500.00 2.11% 140,000.00 0.60% 硬件销

38、售 169,158.09 0.52% 468,205.08 2.01% 合计 32,662,004.43 100.00% 23,276,750.79 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入结构未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 常州成硕网络科技有限公司 716,900.85 2.19% 否 2 上海凯岸信息科技有限公司 658,119.67 2.01% 否 3 深圳汇蓝图科技有限公司 454,700.86 1.39% 否 4 中国核工业二四建设有限公司 414,529.90 1.

39、27% 否 5 苏州众发软件科技有限公司 398,974.37 1.22% 否 合计 2,643,225.65 8.08% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门易尔通网络科技有限公司 812,400.00 16.25% 否 2 厦门信达诺汽车销售服务有限公司 176,000.00 3.52% 否 3 龙岩市斯考兹装饰设计工程有限公司 161,290.00 3.23% 否 4 北京京东世纪信息技术有限公司 139,830.00 2.80% 否 5 厦门天成君创知识产权代理有限公司 118,365.00 2.37% 否 合计 1,4

40、07,885.00 28.17% - 公告编号：2018-005 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,119,802.44 3,664,420.00 94.30% 投资活动产生的现金流量净额 -7,596,974.87 -1,102,843.70 588.85% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,013,415.52 440,936.24 -329.83% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长 94.30%，主要原因是：随着公司业绩的增长及经营性应收款项的收回，2017 年度销售商品、提供劳务收到的现金

41、增加 8,913,783.81 元，同比增长30.53%；经营活动现金流出总额较上年同期有所增长，增加了 5,761,535.25 元，低于经营活动现金流入总额。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长 588.85%，主要原因是公司利用闲置资金购买理财产品，报告期末尚有 685 万未到期赎回。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降 329.83%，主要原因是公司流动资金较为充裕，取消银行借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 11 月 29 日公司召开 2016 年度第二次临时股东大会，审议通过了对外投资设立控股子公司的议案。 控股子公司于

42、 2017 年 1 月 5 日完成工商登记手续并取得营业执照，公司控股 60%，公司首期出资100 万元。相关信息如下： 统一社会信用代码：91350200MA2XXPB17W 名称：厦门卫盾信息科技有限公司 类型：有限责任公司(自然人投资或控股) 住所：厦门火炬高新区软件园创新大厦 B 区#402 法定代表人：刘鉴元 注册资本：壹仟万元整 成立日期：2017 年 01 月 05 日 营业期限：自 2017 年 01 月 05 日至 2067 年 01 月 04 日 经营范围： 软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；集成电路设计；其他未列明信息技术服务业（不含需经许

43、可审批的项目）。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司召开第一届董事会第七次会议和 2016 年年度股东大会审议确认上述事项，同意公司利用闲置资金购买保本型银行理财产品，单笔购买该等理财产品的金额不超过人民币 600 万元，任一时点投资额度最高不超过 1,500 万元。详见:天锐股份: 第一届董事会第七次会议决议公告(公告编号:2017-011)、天锐股份:关于利用自有闲置资金进行委托理财的公告(公告编号:2017-016)、天锐股份:2016年度股东大会决议公告(公告编号: 2017-022)。 报告期内，为提高资金的使用效率，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营需求的前提下，公司利

44、用闲置资金购买保本型或低风险型的银行理财产品，累计发生额 2,295 万元，期末未到期赎回金额为 695 万元。截止 2017 年 12 月 31 日止，公司共获得理财收益 9.78 万元。 公告编号：2018-005 18 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以“财会201713 号”关于印发的通知发布了修订后的有关持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营根据本准则进行调

45、整。 2017 年 5 月 10 日，财政部以“财会201715 号”关于印发修订的通知发布了修订后的政府补助准则，并要求该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部以“财会201730 号”财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知对一般企业财务报表格式进行了修订，并要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。其中利润表新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工

46、具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得和损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。 2.会计估计变更或重大会计差错更正 本报告期主要会计估计未发生变更或重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户。 报告期内，公司新设控股子公司厦门卫盾信息科技有限公司，其被纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 公司坚持以人为本，注重人才培养，不断提供就业岗位，实现公司的社会价值。 公司积极履行企业应尽的义务，服务于信息安全建设，积极承担社会责任。 公司在不

47、断为股东创造的价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内公司实现营业收入 3,266.20 万元，同比增长 40.32%；归属于公司股东的净利润 444.24万元，同比增长 154.95%；经营活动产生的现金流量净额 711.98 万元,同比增长 94.30%。综上数据表明公司经营保持稳定健康发展态势，产品市场占有率不断扩大，公司在市场中竞争优势有所加强，公 公告编号：2018-005 19 司具备持续经营能力，不存在营业收入低于 100 万元、净资产为负、连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大或债券违

48、约、债务无法按期偿还的情形。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情形；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康，不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要经营要素的情形；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情形；此外，公司未发生其他影响公司持续经营的事项。 因此，公司经营稳定，持续增长，资产负债结构合理，具备未来持续经营的能力，不存在影响公司持续经营能力的不利因素。 四、 未来展

49、望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、信息安全行业竞争日益激烈的风险 目前，我国信息安全产业已步入快速发展阶段，市场容量呈持续增长态势。信息安全行业系高度开放的市场，随着行业市场环境的逐步成熟和市场规模的迅速扩大，越来越多企业开始涉足信息安全领域，大量国际知名信息安全厂商也陆续加入国内的行业竞争，竞争程度日益加剧。信息安全市场具有技术、资质、综合服务能力等多重壁垒，进入门槛较高，经过多年发展，公司在网络安全、终端安全、数据安全、文档安全及相关领域的软件研发与技术服务上已有一定市场影响力。随着信息安全技术的不断发展，公司面临的市场竞争不断加剧，公司未来如果

50、在产品升级、新产品研发及推广、销售网络构建及售后服务等方面不能有效适应市场的变化，不能充分利用自身在技术、服务、管理、客户满意度等方面的现有优势，创新业务模式，扩大产品市场份额，公司的市场竞争力将受到来自竞争对手的冲击。 风险防范措施：公司充分利用自身优势，为信息安全领域建设提供技术含量高、综合性能好、应用范围广的产品，满足不同领域客户需求，并制定且执行行之有效的客户管理制度，加深现有客户的认同，从而扩大公司产品的影响力及市场占有率，以保证公司的市场竞争力。其次，公司将把握市场动态，正确理解技术发展方向，做好客户走访、市场调研与需求分析等工作，把市场调研信息与技术研发相结合，及时进行产品技术的

51、创新和运营模式的变革。 2、宏观经济和行业政策变化的风险 公告编号：2018-005 20 公司所处信息安全行业的发展与国家的经济发展水平密切相关。国务院已出台的关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知及电子信息产业调整和振兴规划等政策文件，在投融资、税收等方面给予了大力扶持。信息安全行业在国家政策的鼓励下迅速扩张，同时也推进了行业的发展。国家政策一方面给予了信息安全产业一定的税收等政策优惠，同时逐渐加大监管力度。如果未来国家对信息安全行业不再实施相关扶持政策，将对信息安全行业产生一定的影响，进而对公司运营产生不利影响。 风险防范措施：公司密切关注国家宏观经济走势、本行业及上

52、下游行业的发展趋势、行业政策变动情况，在经营方式上积极响应政策号召，以客户最真实的需求为基础，深层次拓展市场渠道，以保证公司的有序经营和持续发展。 3、新产品、新业务的市场开拓风险 受互联网技术飞速发展的影响，信息安全行业技术升级迅速，产品更新换代周期短，用户对相关产品的功能要求将会不断增长和多样化，优秀的业内企业需要具备对行业发展趋势的准确预测能力，科学地制定信息安全领域的新技术研发项目和课题，及时调整创新方向，并将创新成果转化为成熟产品推向市场。公司目前拥有的核心技术主要应用于网络安全、终端安全、数据安全、文档安全等领域。按照公司的技术开发与创新计划，为进一步拓展市场，公司在数据防泄漏、云

53、存储等行业发展热门方向均有相应研发计划，在未来几年内，公司将持续以信息安全技术为核心，加大研发力度，保持技术先进性。如果公司的研发失败或偏离市场需求，或因各种原因造成研发进度的拖延、技术成果转化为产品的速度减缓，将会使公司减少获取新的市场份额的机会，对公司持续发展产生不利影响。此外，为谋求更广阔的业务发展空间，公司计划未来将业务领域拓宽至更多行业，并积极开拓省外市场业务。由于对未来市场发展趋势的预测存在一定不确定性，以及新技术产业化研发、技术成果转化等存在一定风险，新市场及新业务开拓对于客户资源获取、行业核心技术及经验、市场口碑等方面的要求可能导致公司面临经营计划无法顺利实现，从而对公司业绩的

54、持续增长带来影响。 风险防范措施：公司的新市场及新业务开拓计划建立在公司现有业务内容及客户基础上，系在继续巩固并拓展产品及服务的已有市场份额的基础上所采取的发展战略。公司产品现有销售市场具有良好的业务基础并具备可持续性，这为公司实施上述经营计划提供了坚实的业绩保障。此外，公司将进一步客户资源积累、注重经营资质的取得及保有、改善生产条件、加强技术与人才储备，为上述经营计划的实施提供条件支撑。 4、税收优惠政策变化的风险 公司为增值税一般纳税人，销售自行开发的软件产品，依规定公司的软件产品销售收入按 17%税 公告编号：2018-005 21 率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分享受

55、即征即退政策；公司于 2017 年 10 月 10 日取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，依规定公司的企业所得税按减至 15%的税率征收。报告期内，公司已享受增值税即征即退政策及企业所得税的税收优惠政策。如果将来国家税收政策调整或公司不再具备高新技术企业认定资格，可能会对公司未来的收益情况产生一定影响。 风险防范措施：公司在充分利用税收优惠政策的同时，不断加快自身发展速度，拓展销售渠道，增强盈利能力，以此尽量降低税收优惠政策对公司业绩的影响程度。同时，公司将继续加大研发投入，确保公司的技术优势，争取持续获得国家

56、给予软件企业的税收优惠政策；公司将严格参照高新技术企业认定管理办法的规定，争取在研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等方面上达到高新技术企业认定条件，从而继续享受高新技术企业的各类优惠政策。 5、核心技术人员流失的风险 公司所处信息安全行业以技术创新为主导，涉及多领域、跨学科的知识，是典型的知识密集型企业，在技术研发、市场开拓、国际合作及资源整合等方面不可避免地依赖于相关专业人才。报告期内，公司未发生核心技术人员流失情形。但随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺日趋激烈，如果公司未来不能在发展前景、薪酬福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励

57、机制，可能会造成人才队伍的不稳定。 风险防范措施：公司已制定员工奖惩制度、项目管理奖惩制度，吸引有技术、扎实肯干的员工努力实现自我价值；公司还将启动员工职业生涯规划，树立良好的企业文化，对公司经营目标进行宣贯，提高员工的参与感、归属感。 6、知识产权保护风险 信息安全企业的核心竞争力在于其掌握的软件技术水平与研发实力，当前我国对知识产权的保护存在一定的不足，特别是在软件知识产权保护方面与发达国家存在较大差距，存在软件产品被盗版、专有技术流失或泄密等现象。公司面临的知识产权被侵害的风险主要体现在研发相关核心关键技术被竞争对手获取、信息安全软件可能被抄袭、盗版以及公司重要技术可能被模仿后使得相关产

58、品可能不具备技术竞争优势。虽然公司已采取了较严密的知识产权保护措施，但不排除公司知识产权仍存在可能被侵害的风险。如果公司的核心技术、专利和软件著作权等知识产权被窃取或遭受侵害，将会对公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。 风险防范措施：公司已经采取多项风险防范措施防范知识产权可能被侵害的风险：公司一直注重 公告编号：2018-005 22 核心技术的保密工作，核心技术只被少数核心人员保存，并且公司所有董监高及核心人员已经和公司签署了保密协议；公司在软件开发成功后会及时申请软件著作权加以保护，目前公司已经拥有 8 项专利和 43 项软件著作权；此外，公司会不断加强技术研发的更新换代工作，也会在一

59、定程度上降低知识产权被侵害的风险。 7、经营场所租赁期较短的风险 公司的经营场所厦门火炬高新区软件园创新大厦 B 区 7FA 单元系向厦门软件产业投资发展有限公司租赁取得，双方已签署房屋租赁合同，租赁期限自 2013 年 4 月 2 日起算，每月租金为 56,959 元。2017 年 3 月 7 日，公司已与厦门软件产业投资发展有限公司续签房屋租赁合同，约定公司承租厦门软件产业投资发展有限公司位于厦门火炬高新区软件园创新大厦 B 区 7FA 单元，租赁期限自 2017年 4 月 20 日至 2018 年 4 月 19 日。如果公司未来与厦门软件产业投资发展有限公司就租金或其他问题无法达成一致意

60、见，存在房屋租赁期满无法续约或出租方因其他原因不能将场所租赁给公司的风险。 风险防范措施：2012 年 2 月，公司向厦门软件产业投资发展有限公司租赁位于厦门火炬高新区软件园科讯楼 7F-B，其后公司经营场所迁至厦门火炬高新区软件园创新大厦 B 区 7FA 单元。截至本报告出具日，公司与厦门软件产业投资发展有限公司并未因房屋租赁事宜发生过影响公司持续经营的情形，且已履约满 6 年，双方租赁关系稳定。公司已与厦门软件产业投资发展有限公司洽谈经营产所续签的事宜。另，公司经营场所周边存在较多合适的可供选择的租赁场所，若公司与厦门软件产业投资发展有限公司就房屋租赁合同条款无法达成一致意见，亦不会对公司

61、经营产生重大影响。 8、内部控制的风险 因股份公司成立时间较短，各项管理控制制度的执行需要经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。随着公司不断扩展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部控制不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 风险防范措施：一是加强人才引进和培养，尤其是加大研发人员的引进，二是利用激励机制使得公司与核心技术人员形成利益共同体，减少人员流失；三是不断完善公司各项管理制度，进一步规范公司治理结构。 9、实际控制人不当控制的风险 公司股东涂高元直接持有公司 32.50%的股权，通过天锐投资间接持有公司 7.55%的股权

62、，合计持有公司40.05%的股权；公司股东邱志斌直接持有公司32.50%的股权，通过天锐投资间接持有公司7.55%的股权，合计持有公司 40.05%的股权，且二人均系天锐投资的普通合伙人，为天锐投资的实际控制人。 公告编号：2018-005 23 涂高元、邱志斌二人现合计持有公司 801.00 万股股份，占公司股本总额的 80.10%，二人通过所持股份享有的表决权对股东大会决议产生重大影响，进而实际控制公司经营管理，为公司的实际控制人。虽然股份公司设立后，公司已建立了公司治理机制和内部控制体系，股份公司设立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未

63、来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式在公司战略、经营决策、人事安排等方面对公司进行不当控制并造成公司及其他股东利益受损的风险。 风险防范措施：公司已制定了“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、防止控股股东及关联方资金占用管理制度等制度，公司管理层将严格按照有关制度治理公司，使公司朝着规范化的方向发展。 10、客户过于分散的风险 公司的产品特性以及经营模式决定了客户具有分散化的特点。2017 年度前五大客户的销售收入只占营业收入的 8.08%，由于客户过于分散，对公司的市场营销、客户管理、应收账款管理、营销队伍建设、风险管控等提出了更高的要求，如果不能实施良

64、好的内部控制及约束机制，将给公司经营管理带来不利影响，导致经营业绩下降。 风险防范措施：公司加强产品宣传与推广，不断增加新产品，通过线上线下相结合的方式推销产品，提高产品销量。同时，公司重视客户售后服务，为客户提供技术指导，定期访问客户体验，增强与客户的可持续合作，提高客户需求黏性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-005 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是

65、否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 1,400,

66、000.00 451,565.64 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,600,000.00 63,499.15 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 3,000,000.00 515,064.79 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 涂高元、张艳蓉 2016 年 3 月 18 日，本公司向中国建设银行股份有限公司厦门分行办理人民5,000,000.00 是 2017-3-

67、22 2017-014 公告编号：2018-005 25 币贷款 100 万元，由涂高元、张艳蓉及邱志斌、陆云燕分别与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订了担保合同。担保期限从2016-3-18 到 2019-3-18。 邱志斌、陆云燕 2016 年 3 月 18 日，本公司向中国建设银行股份有限公司厦门分行办理人民币贷款 100 万元，由涂高元、张艳蓉及邱志斌、陆云燕分别与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订了担保合同。担保期限从2016-3-18 到 2019-3-18。 5,000,000.00 是 2017-3-22 2017-014 总计 - 10,000,000 - - - 偶发性

68、关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因生产经营的临时所需，公司向中国建设银行股份有限公司厦门市分行申请贷款 100 万元，公司控股股东、实际控制人涂高元及其配偶张艳蓉，控股股东、实际控制人邱志斌及其配偶陆云燕为上述授信提供连带责任保证。该等偶发性关联交易具有必要性，但不具有持续性；公司分别于 2017 年 3 月20 日和 2017 年 4 月 20 日召开第一届董事会第七次会议和 2016 年度股东大会审议了关于追认 2016年度偶发性关联交易的议案，对上述关联担保事项进行了确认。 上述关联交易是为满足公司生产经营需要的正常活动，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，

69、公司的独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其股东特别是中、小股东利益的情形，亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，为提高资金的使用效率，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营需求的前提下，公司利用闲置资金购买保本型、低风险的银行理财产品，累计发生额 2,295 万元，期末余额695 万元。 公司召开第一届董事会第七次会议和 2016 年年度股东大会审议确认上述事项，同意公司利用闲置资金购买保本型银行理财产品，单笔购买该等理财产品的金额不超过人民币 600 万元，在投资期限内任

70、一时点公司持有未到期投资产品初始投资金额的总额不超过人民币 1500 万元。详见:天锐股份: 第一届董事会第七次会议决议公告(公告编号:2017-011)、天锐股份:关于利用自有闲置资金进行委托理财的公告(公告编号:2017-016)、天锐股份:2016 年度股东大会决议公告(公告编号: 2017-022)。 公告编号：2018-005 26 (四) 承诺事项的履行情况 公司控股股东承诺：为应对由经营场所租赁期较短带来的房屋租赁期满无法续约或出租方因其他原因不能将场所租赁给公司的风险，承诺若因上述风险给公司造成实际损失（包括但不限于搬迁费用、装修费用、重新租赁场地增加的费用等），本人将对公司的

71、全部损失承担连带责任。 公司董事、监事及高级管理人员承诺：（1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监及其他高级管理人员或核心技术人员；（2）本人在持有公司股份期间，以及股份转后六个月内，本承诺为有效承诺；（3）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿；（4）

72、本承诺为不可撤销的承诺。 为避免今后可能出现的同业竞争，控股股东兼实际控制人涂高元和邱志斌已出具避免同业竞争的承诺函，承诺：（1）本人将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监及其他高级管理人员或核心技术（业务）人员。（2）在持有公司股份期间，以及股份转让后六个月内，本承诺为有效承诺。（3）若违反上述承诺，将对由此给公司造

73、成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。（4）本承诺为不可撤销的承诺。 公司及公司控股股东出具承诺：“公司资产不存在被控股股东、其他关联方控制或占用情形。如存在上述情形，公司及控股股东承诺无条件承担因此所产生的法律后果及相应的责任。” 公司董事、监事、高级管理人员出具承诺：“公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易符合法律法规和公司章程，不会对公司的正常经营产生重大影响。公司未来涉及对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易将严格依据国家法律、法规、公司章程及公司相关规章制度执行，不会对公司的正常经营产生重大影响。” 公司、公司实际控制人、控股股东及董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项，严格履

74、行，未有任何违背。 公告编号：2018-005 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 4,291,666 4,291,666 42.92% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 1,625,000 1,625,000 16.25% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,625,000 1,625,000 16.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00%

75、 -4,291,666 5,708,334 57.08% 其中：控股股东、实际控制人 6,500,000 65.00% -1,625,000 4,875,000 48.75% 董事、监事、高管 6,500,000 65.00% -1,625,000 4,875,000 48.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000.00 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 涂

76、高元 3,250,000 0 3,250,000 32.50% 2,437,500 812,500 2 邱志斌 3,250,000 0 3,250,000 32.50% 2,437,500 812,500 3 厦门天锐投资合伙企业（有限合伙） 2,500,000 0 2,500,000 25.00% 833,334 1,666,666 4 刘其勇 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 0 1,000,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 5,708,334 4,291,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司

77、股东涂高元系天锐投资的普通合伙人兼执行事务合伙人，公司股东邱志斌系天锐投资的普通合伙人。除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 公告编号：2018-005 28 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东是涂高元、邱志斌。 涂高元：男，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1995 年 9 月至 1999年 7 月就读于福州大学计算机科学与技术专业。1999 年 7 月至 2005 年 7 月，在厦门雅迅网络股份有限公司任职；2006 年 2 月至 2015 年 12 月，在公司担任执行董事；2012

78、年 5 月至今，在厦门裕泰隆文化传媒有限公司担任监事；2015 年 7 月至今，在厦门天锐投资合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人；2015 年 12 月至今，任股份公司董事长。 邱志斌：男，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1996 年 9 月至 2000年 7 月就读于福州大学计算机科学与技术专业。2000 年 7 月至 2006 年 2 月，在厦门雅迅网络股份有限公司任职；2006 年 2 月至 2015 年 12 月，在公司担任总经理；2012 年 5 月至 2016 年 1 月，在厦门裕泰隆文化传媒有限公司担任执行董事兼总经理；2016 年 1 月至今

79、，在厦门裕泰隆文化传媒有限公司担任执行董事；2015 年 12 月至今，任股份公司董事、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人是涂高元、邱志斌。 涂高元，简历详见控股股东情况。 邱志斌，简历详见控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-005 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适

80、用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.5 0 0 根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为大华审字2018004385 号的审计报告，公司 2017 年度归属于母公司所有者的净利润为 444.24 万元，母公司实现净利润 476.22 万元。按照公司章程有关规定，按母公司实现的净利润 10%提取法定盈余公积 47.62 万元，当年实现可分配利润 428.60 万元。母公司合并年初未分配利润

81、341.55 万元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的利润合计 770.15 万元。 根据中华人民共和国公司法及公司章程的相关规定，综合考虑公司目前及未来经营情况，公司拟定的利润分配预案为：以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向股权登记日的全体股东按每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税）人民币，共派发现金红利人民币 150 万元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。股东根据股息红利差别化个人所得税等有关政策缴纳个人所得税。 上述公司 2017 年度利润分配方案已经公司第一届董事第十次会议审议，尚须经 2017 年度股东大会审议通过后方能正式实施。 公告编号

82、：2018-005 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 涂高元 董事长 男 42 本科 2015.12.2-2018.12.1 是 邱志斌 董事、总经理 男 41 本科 2015.12.2-2018.12.1 是 张艳蓉 董事、董事会秘书、行政总监 女 40 本科 2015.12.2-2018.12.1 是 陆云燕 董事、技术总监 女 39 本科 2015.12.2-2018.12.1 是 吴丽月 董事、行政部经理 女 31 本科 2015.12.2-2018.12.1

83、是 钟华英 监事会主席、销售管理部副经理 女 29 大专 2015.12.2-2018.12.1 是 吴炜斌 监事、研发一部经理 男 37 本科 2015.12.2-2018.12.1 是 时宜 监事、研发二部经理 男 38 本科 2015.12.2-2018.12.1 是 郭永兴 副总经理 男 41 本科 2015.12.2-2018.12.1 是 李红 财务总监 女 34 大专 2015.12.2-2018.12.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1. 公司董事涂高元、邱志斌为公司控股股东

84、、实际控制人； 2. 公司董事张艳蓉为控股股东、实际控制人涂高元的配偶； 3. 公司董事陆云燕为控股股东、实际控制人邱志斌的配偶； 4. 公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 涂高元 董事长 3,250,000 0 3,250,000 32.50% 0 公告编号：2018-005 31 邱志斌 董事、总经理 3,250,000 0 3,250,000 32.50% 0 张艳蓉 董事、董事会秘书、行政总监 0 0 0 0.00% 0 陆云燕 董事、

85、技术总监 0 0 0 0.00% 0 吴丽月 董事、行政部经理 0 0 0 0.00% 0 钟华英 监事会主席、销售管理部副经理 0 0 0 0.00% 0 吴炜斌 监事、研发一部经理 0 0 0 0.00% 0 时宜 监事、研发二部经理 0 0 0 0.00% 0 郭永兴 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李红 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 6,500,000 0 6,500,000 65.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一)

86、在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 19 销售人员 90 84 技术人员 64 86 财务人员 7 4 员工总计 178 193 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 公告编号：2018-005 32 本科 118 130 专科 47 52 专科以下 10 8 员工总计 178 193 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止报告期末，公司员工有所增加，主要原因是 2017 年公司新设控股子公司，新增人员 15 人。 公司有针对性地参加人才交流会，招聘应届毕业生和优秀专业人才，并为

87、员工提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助员工实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。同时，公司人力资源部及时对员工的变动与引进做出计划，通过逐渐完善的薪酬和绩效考核体系，进行考察晋升调配人才，确定年度招聘和培养人才规划，并拟定内部及外部培训计划，加强包括职前简介、新员工培训、岗位培训、管理技能培训等一系列与工作实际相结合的培训，帮助员工增强职业技能，增加专业知识，协助员工规划自身发展，从而达到留住人才和防止人才流失的目的。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动

88、情况： 报告期内核心员工未发生变化。 公告编号：2018-005 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司管理层切实强化内控管理工作，严格遵守三会

89、议事规则、关联交易管理办法等规章制度，形成较为完整、合理的内部控制制度，制度规范、执行有力，最大程度确保了内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 公司依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，不断完善法人治理机构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合公司法、证券法、公司章程等有关法律、法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、全国中

90、小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，平等对待所有股东，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；依据法律、行政法规及章程的规定查阅公司信息。经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均严格按照公司法

91、、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律、法规的要求规范运作，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、 公告编号：2018-005 34 监事或股东大会的讨论、审议通过，履行了规定的程序，杜绝出现违法违规情况。 公司董事会评估认为：截至报告期末，公司重大决策履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 1 月 4 日，公司召开了第一届董事会第五次会议，审议通过了关于变更会计师事务所的议案、关于提请召开 2017 年第一次

92、临时股东大会的议案。 2、2017 年 1 月 23 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了关于追认 2016年度非经营性资金占用的议案、关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案。 3、2017 年 3 月 20 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了关于 2016 年度总经理工作报告的议案、关于 2016 年度董事会工作报告的议案、关于 2016 年度财务决算报告的议案、关于 2017 年度财务预算报告的议案、关于 2016 年度利润分配方案的议案、关于 2016 年度报告及摘要的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于批准公司 2017 年度内银行借款授信额度的议案

93、、关于追认 2016 年度偶发性关联交易的议案、关于 2017 年度日常性关联交易预计的议案、关于利用自有闲置资金进行委托理财的议案、关于上海分公司更名的议案、关于公司与控股子公司偶发性关联交易的议案、关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案。 4、2017 年 8 月 16 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了关于 2017 年半年度报告的议案、关于取消公司与控股子公司偶发性关联交易的议案。 5、2017 年 12 月 27 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了关于利用自有闲置资金进行委托理财的议案、关于2018 年度日常性关联交易预计的议案、关于提请召开 2018

94、年第一次临时股东大会的议 公告编号：2018-005 35 案。 监事会 2 1、2017 年 3 月 20 日，公司召开第一届监事会第三次会议，审议并通过了关于 2016年度监事会工作报告、关于 2016 年度财务决算报告的议案、关于 2017 年度财务预算报告的议案、关于 2016 年度利润分配议案的议案、关于 2016 年度报告及摘要的议案、关于续聘会计师事务所的议案。 2、2017 年 8 月 16 日，公司召开第一届监事会第四次会议，审议并通过了关于 2017年半年度报告的议案。 股东大会 3 1、2017 年 1 月 20 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了关

95、于变更会计师事务所的议案。 2、2017 年 2 月 8 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了关于追认2016 年度非经营性资金占用的议案。 3、2017 年 4 月 20 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了关于 2016 年度董事会工作报告的议案、关于 2016 年度监事会工作报告的议案、关于 2016 年度财务决算报告的议案、关于 2017 年度财务预算报告的议案、关于 2016 年度利润分配方案的议案、关于 2016 年年度报告及摘要的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于批准公司 2017 年度内银行借款授信额度的议案、关于追认 2016 年度偶发性

96、关联交易的议案、关于 2017 年度日常性关联交易预计的议案、关于利用自有闲置资金进行委托理财的议案、关于公司与控股子公司偶发性关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合公司法、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 1、股东大会：公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合公司法、公司章程和股

97、东大会议事规则及其他法律法规的规定，能够确保全体股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 2、董事会：公司严格按照公司法、公司章程规定的选聘程序选举董事，现有董事 5 名，董事会的人数及人员构成符合法律法规和公司章程的要求。公司全体董事能够依据董事会议事规则等要求勤勉尽职的开展工作，依法行使职权，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。报告期内，董事会认真履行工作职责，依照公司章程和股东大会赋予的职权，结合公司实际经营需 公告编号：2018-005 36 要，2017 年度共召开五次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合公司法、公司章程 和董事会议事规则的要求。 3、监事会：公司监事会严格

98、执行公司法、公司章程的有关规定，现有监事 3 名，人数和人员构成符合法律、法规的要求，全体监事能够依据公司章程和监事会议事规则等制度认真履行自己的职责，向股东负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责行为的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事

99、会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照公司法、证券法和公司章程的规定，专门制定了投资者关系管理制度和信息披露管理制度，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定

100、。公司认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。公司定期报告和临时公告由公司董事会秘书负责披露，确保公司信息披露内容及时、真实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况，保护投资者权益。公司建立健全与外界的沟通渠道，通过电话、网站等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，积极营造投资者关系管理的良好环境，确保沟通渠道的畅通。公司与投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工作良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违

101、反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、营销以及行政体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系，而使公司经营自主 公告编号：2018-005 37 权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立 自有限公司设立以来，公司历次实缴注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登

102、记确认。公司由有限公司整体变更设立，依法承继有限公司各项资产及权利，具有公司业务运营所需的独立的固定资产和专利技术等无形资产。截至报告出具日，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程等规定的程序选举或聘任产生，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领薪，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司财务人员不存在公司股东企业兼职和领取薪酬的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳

103、动合同。公司人员独立。 4、财务独立 公司拥有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司取得了开户许可证，拥有独立的银行账户，能够独立进行纳税申报和依法纳税。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司拥有独立自主筹借、使用资金的权利，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司资金使用的情况。公司的财务独立。 5、机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了完善的议事规则，公司股东大会、董事会、监事 会的运作独立。公司的经营机构与公司股东完全分开且独立运作，不

104、存在混合经营、合并办公的情形，完全拥有机构设置自主权等。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算制度 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理制度 报告期内，公司严格贯彻和落实各

105、项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内未发现上述管理制度存在重大缺陷的具体情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司董事会秘书及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和公司章程、信息披露管理制度等规定，规范运作，增 公告编号：2018-005 38 强信息披露的真

106、实性、准确性、完整性和及时性。截至报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2018-005 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字2018004385 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018-3-27 注册会计师姓名 吴天明、吴达斌 会计师事务所是否变更 否 厦门天锐科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门天锐科技股份有限公司(以下简称天锐股份)财务报表，包括 201

107、7 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天锐股份 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天锐股份，并履行了职业道德方面的其他责任

108、。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天锐股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天锐股

109、份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，天锐股份管理层负责评估天锐股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天锐股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天锐股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 公告编号：2018-005 40 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执

110、行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审

111、计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天锐股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天锐股份不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易

112、和事项。 6就天锐股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 吴天明 吴达斌 二一八年三月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 11,537,647.82 13,028,235.77 结算备付金 拆出资金 以公

113、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公告编号：2018-005 41 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、注释 2 2,380,922.00 2,978,418.20 预付款项 六、注释 3 555,968.34 680,837.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、注释 4 611,522.44 1,061,641.57 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 75,699.32 84,968.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 8,035,839.49 888,972.26 流动资产合计 23,197

114、,599.41 18,723,073.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、注释 7 847,093.89 1,005,571.03 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、注释 8 39,801.78 81,294.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、注释 9 413,896.00 231,255.00 递延所得税资产 六、注释 10 40,799.70 36,826.01 其他非流动资产 非流动资产合计 1,341,591.37 1,354,947.0

115、1 资产总计 24,539,190.78 20,078,020.71 流动负债： 短期借款 六、注释 11 - 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 公告编号：2018-005 42 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 12 21,080.00 21,923.00 预收款项 六、注释 13 746,333.52 1,242,525.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 14 3,578,260.93 2,204,851.39 应交税费 六、注释 15 1,265,308.93

116、958,691.21 应付利息 应付股利 其他应付款 六、注释 16 64,592.94 17,537.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,675,576.32 5,445,528.94 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,675,576.32 5,445,528.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 17 10,000,000.0

117、0 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 18 873,853.39 873,853.39 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2018-005 43 专项储备 盈余公积 六、注释 19 819,382.89 343,160.27 一般风险准备 未分配利润 六、注释 20 7,381,637.84 3,415,478.11 归属于母公司所有者权益合计 19,074,874.12 14,632,491.77 少数股东权益 -211,259.66 所有者权益合计 18,863,614.46 14,632,491.77 负债和所有者权益总计 24,539

118、,190.78 20,078,020.71 法定代表人：涂高元 主管会计工作负责人：邱志斌 会计机构负责人：李红 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,175,890.69 13,028,235.77 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、注释 1 2,336,177.00 2,978,418.20 预付款项 481,020.34 680,837.62 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、注释 2 564,263.44 1,061,641.57 存货 84,968.28 持有待售资产 一

119、年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,035,839.49 888,972.26 流动资产合计 22,593,190.96 18,723,073.70 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、注释 3 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 806,663.76 1,005,571.03 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 公告编号：2018-005 44 油气资产 无形资产 39,801.78 81,294.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 413,896.00 231,255.00 递延所得税资产 40,210.95 36

120、,826.01 其他非流动资产 非流动资产合计 2,300,572.49 1,354,947.01 资产总计 24,893,763.45 20,078,020.71 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 21,080.00 21,923.00 预收款项 746,333.52 1,242,525.97 应付职工薪酬 3,433,827.26 2,204,851.39 应交税费 1,233,816.78 958,691.21 应付利息 应付股利 其他应付款 63,987.94 17,537.37 持有待售负债

121、 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,499,045.50 5,445,528.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,499,045.50 5,445,528.94 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 公告编号：2018-005 45 其中：优先股 永续债 资本公积 873,853.39 873,853.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 819,382.89

122、 343,160.27 一般风险准备 未分配利润 7,701,481.67 3,415,478.11 所有者权益合计 19,394,717.95 14,632,491.77 负债和所有者权益合计 24,893,763.45 20,078,020.71 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、注释 21 32,662,004.43 23,276,750.79 其中：营业收入 六、注释 21 32,662,004.43 23,276,750.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、注释 21 33,443,461.52 27,509

123、,780.84 其中：营业成本 636,758.17 709,943.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 22 621,492.60 424,396.89 销售费用 六、注释 23 15,483,983.09 11,796,637.11 管理费用 六、注释 24 16,716,936.90 14,581,012.67 财务费用 六、注释 25 -40,630.49 7.63 资产减值损失 六、注释 26 24,921.25 -2,216.78 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”

124、号填列） 六、注释 27 97,777.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2018-005 46 其他收益 六、注释 28 4,285,064.55 三、营业利润（亏损以“”号填列） 3,601,384.66 -4,233,030.05 加：营业外收入 六、注释 30 640,939.03 6,008,757.11 减：营业外支出 六、注释 31 15,174.69 6,682.25 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,227,149.00 1,769,044.81 减：所得税费用 六、注释 32 -

125、3,973.69 26,618.96 五、净利润（净亏损以“”号填列） 六、注释 33 4,231,122.69 1,742,425.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,231,122.69 1,742,425.85 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -211,259.66 2.归属于母公司所有者的净利润 4,442,382.35 1,742,425.85 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定

126、受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,231,122.69 1,742,425.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,442,382.35 1,742,425.85 归属于少数股东的综合收益总额 -211,2

127、59.66 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.17 （二）稀释每股收益 0.44 0.17 法定代表人：涂高元 主管会计工作负责人：邱志斌 会计机构负责人：李红 公告编号：2018-005 47 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、注释 4 31,733,830.79 23,276,750.79 减：营业成本 十一、注释 4 357,720.80 709,943.32 税金及附加 611,112.87 424,396.89 销售费用 14,984,644.27 11,796,637.11 管理费用 16,027,145.08

128、14,581,012.67 财务费用 -40,387.19 7.63 资产减值损失 22,566.25 -2,216.78 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十一、注释 5 97,777.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,954.33 其他收益 4,261,321.68 二、营业利润（亏损以“”号填列） 4,133,081.92 -4,233,030.05 加：营业外收入 640,833.89 6,008,757.11 减：营业外支出 15,074.57 6,682.25 三、利润总额（亏损总额以“”号填列

129、） 4,758,841.24 1,769,044.81 减：所得税费用 -3,384.94 26,618.96 四、净利润（净亏损以“”号填列） 4,762,226.18 1,742,425.85 （一）持续经营净利润 4,762,226.18 1,742,425.85 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售

130、金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 公告编号：2018-005 48 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,762,226.18 1,742,425.85 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.48 0.17 （二）稀释每股收益 0.48 0.17 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,109,846.96 29,196,063.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资

131、金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,802,847.48 3,317,104.44 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释33.1 2,729,521.00 2,912,130.16 经营活动现金流入小计 44,642,215.44 35,425,297.75 购买商品、接受劳务支付的现金 659,374.70 880,097.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付

132、原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,839,023.46 17,082,169.42 支付的各项税费 6,564,571.95 4,123,716.27 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释33.2 10,459,442.89 9,674,894.93 经营活动现金流出小计 37,522,413.00 31,760,877.75 经营活动产生的现金流量净额 7,119,802.44 3,664,420.00 公告编号：2018-005 49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金

133、97,777.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释33.3 16,000,000.00 投资活动现金流入小计 16,097,777.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 744,752.07 1,102,843.70 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、注释33.4 22,950,000.00 投资活动现金流出小计 23,694,752.07 1,102,843.70 投资活动产生的现金流量净额 -7,596

134、,974.87 -1,102,843.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000.00 1,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,050,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,415.52 59,063.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,063,415.

135、52 1,059,063.76 筹资活动产生的现金流量净额 -1,013,415.52 440,936.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,490,587.95 3,002,512.54 加：期初现金及现金等价物余额 13,028,235.77 10,025,723.23 六、期末现金及现金等价物余额 11,537,647.82 13,028,235.77 法定代表人：涂高元 主管会计工作负责人：邱志斌 会计机构负责人：李红 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2018-005

136、50 销售商品、提供劳务收到的现金 37,076,779.95 29,196,063.15 收到的税费返还 3,779,503.33 3,317,104.44 收到其他与经营活动有关的现金 2,727,230.82 2,912,130.16 经营活动现金流入小计 43,583,514.10 35,425,297.75 购买商品、接受劳务支付的现金 153,223.85 880,097.13 支付给职工以及为职工支付的现金 18,784,297.07 17,082,169.42 支付的各项税费 6,497,676.14 4,123,716.27 支付其他与经营活动有关的现金 10,439,859

137、.71 9,674,894.93 经营活动现金流出小计 35,875,056.77 31,760,877.75 经营活动产生的现金流量净额 7,708,457.33 3,664,420.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 97,777.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 41,380.58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 16,000,000.00 投资活动现金流入小计 16,139,157.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 736,608.11 1,102,843.7

138、投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 22,950,000.00 投资活动现金流出小计 24,686,608.11 1,102,843.70 投资活动产生的现金流量净额 -8,547,450.33 -1,102,843.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流入小计 1,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利

139、润或偿付利息支付的现金 13,352.08 59,063.76 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,013,352.08 1,059,063.76 筹资活动产生的现金流量净额 -1,013,352.08 440,936.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,852,345.08 3,002,512.54 加：期初现金及现金等价物余额 13,028,235.77 10,025,723.23 六、期末现金及现金等价物余额 11,175,890.69 13,028,235.77 公告编号：2018-005 51 (七) 合并股东权益变动表

140、 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 873,853.39 343,160.27 3,415,478.11 14,632,491.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 873,853.39 343,160.27 3,415,478.11 14,632,491.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 476,

141、222.62 3,966,159.73 -211,259.66 4,231,122.69 （一）综合收益总额 4,442,382.35 -211,259.66 4,231,122.69 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2018-005 52 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 476,222.62 -476,222.62 1提取盈余公积 476,222.62 -476,222.62 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本

142、） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 873,853.39 819,382.89 7,381,637.84 -211,259.66 18,863,614.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他专项 盈余 一般未分配利润 公告编号：2018-005 53 优先股 永续债 其他 公积 库存股 综合收益 储备 公积 风险准备 权益 一、上年期末余额 10,000,000.00 873,853.39 168,917.68 1,847,294.85 12,

143、890,065.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 873,853.39 168,917.68 1,847,294.85 12,890,065.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 174,242.59 1,568,183.26 1,742,425.85 （一）综合收益总额 1,742,425.85 1,742,425.85 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 174,242.59 -174,242.59 1提取盈

144、余公积 174,242.59 -174,242.59 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股 公告编号：2018-005 54 本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 873,853.39 343,160.27 3,415,478.11 14,632,491.77 法定代表人：涂高元 主管会计工作负责人：邱志斌 会计机构负责人：李红 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资

145、本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 873,853.39 343,160.27 3,415,478.11 14,632,491.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 873,853.39 343,160.27 3,415,478.11 14,632,491.77 公告编号：2018-005 55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 476,222.62 4,286,003.56 4,762,226.18 （一）

146、综合收益总额 4,762,226.18 4,762,226.18 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 476,222.62 -476,222.62 1提取盈余公积 476,222.62 -476,222.62 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 公告编号：2018-005 56 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,00

147、0.00 873,853.39 819,382.89 7,701,481.67 19,394,717.95 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 873,853.39 168,917.68 1,847,294.85 12,890,065.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 873,853.39 168,917.68 1,847,294.85 12,890,065.92 三、本期增减变

148、动金额（减少以“”号填列） 174,242.59 1,568,183.26 1,742,425.85 （一）综合收益总额 1,742,425.85 1,742,425.85 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 公告编号：2018-005 57 （三）利润分配 174,242.59 -174,242.59 1提取盈余公积 174,242.59 -174,242.59 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公

149、积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 873,853.39 343,160.27 3,415,478.11 14,632,491.77 公告编号：2018-005 58 厦门天锐科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 厦门天锐科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为厦门天锐科技有限公司，于 2015 年 10 月 22 日召开临时股东会，通过了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，厦门天锐科技有限公司整体变更为厦门

150、天锐科技股份有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元人民币，各发起人以其拥有的截至 2015 年 10月 31 日止的净资产折股投入。截至 2015 年 10 月 31 日，厦门天锐科技有限公司经审计后净资产共 10,873,853.39 元，共折合为 1,000 万股，每股面值 1 元，净资产大于折合股本的金额作为股本溢价计入公司资本公积，变更前后各股东出资比例不变，于 2015 年12 月 31 日办理了工商登记手续。截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本 1,000.00 万元；营业执照统一社会信用代码：91350200784152511P；住所：厦门火炬高新区软件园创

151、新大厦 B 区 7FA 单元；法定代表人：涂高元。本公司于 2016 年 8 月 8 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：天锐股份，证券代码：838408。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 经营范围：1、计算机软件开发、设计及技术咨询、技术转让；2、计算机系统服务（不含互联网上网服务）；3、批发、零售电子产品。主营业务：公司是国内信息安全产品与整体解决方案提供商，专注于信息安全领域产品研发，致力于为政府军工等涉密单位及其它企事业单位提供专业的信息安全产品、顾问咨询和技术服务。 所属行业：根据国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2011），公司所处行业为信息传输、软件和

152、信息技术服务业中的子行业软件开发业（行业代码：I6510）；根据证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012 年修订版），应属于软件和信息技术服务业（行业代码：I65）；根据全国股份转让系统公司制定的挂牌公司管理型行业分类指引，应属于信息传输、软件和信息技术服务业中的子行业软件开发业（行业代码：I6510）；根据挂牌公司投资型行业分类指引，应属于信息技术行业中的子行业应用软件行业（17101210）。 结合公司的主营业务内容，公司在应用领域上属于信息安全行业，根据国家发展改革委员会发布的产业结构调整指导目录（2013 年修订版），信息安全行业属于“第一类鼓励类”之“二十八 信息产业”之“32、信

153、息安全产品、网络监察专用设备开发制造”。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 3 月 27 日批准报出。 公告编号：2018-005 59 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 厦门卫盾信息科技有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中： 1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 厦门卫盾信息科技有限公司 新设控股子公司

154、三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会

155、计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 公告编号：2018-005 60 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交

156、易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

157、 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂

158、不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价

159、值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 公告编号：2018-005 61 核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在

160、处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以

161、控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对

162、合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 公告编号：2018-005 62 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财

163、务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整

164、。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

165、期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值

166、进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 公告编号：2018-005 63 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事

167、项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交

168、易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

169、额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 公告编号：2018-005 64 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融

170、资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证

171、据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基

172、础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投

173、资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 公告编号：2018-005 65 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

174、期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产

175、发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

176、初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公告编号：2018-005 66 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

177、采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

178、金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债

179、，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5

180、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场 公告编号：2018-005 67 的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相

181、一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发

182、行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产

183、负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 公告编号：2018-005 68 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现

184、确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债

185、务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准

186、备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (八) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 50.00 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

187、备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 公告编号：2018-005 69 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2 以外的应收款项 组合 2 不计提坏账准备 与股东、合并范围内的关联方、无风险的保证金、押金和

188、备用金的应收款项 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 25.00 25.00 34 年 60.00 60.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 4 坏账准备的转回 如有

189、客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (九) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品等。 2 存货的计价方法 公告编号：2018-005 70 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购

190、成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

191、合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 (十) 长期股权投资 1 初始投资成本的确

192、定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础

193、确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 公告编号：2018-005 71 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权

194、益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或

195、现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投

196、资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 公告编号：2018-005 72 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理

197、的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

198、本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成

199、本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

200、剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 公告编号：2018-005 73 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入

201、其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损

202、益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权

203、日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

204、控制权当期的损益。 公告编号：2018-005 74 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本

205、公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十一) 固定资产 1 固定资产确认条件

206、固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公

207、允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公告编号：2018-005 75 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，

208、对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4-10 5 9.5-23.75 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.0031.67 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.0031.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益

209、时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5

210、）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 公告编号：2018-005 76 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期

211、届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十二) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支

212、出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中

213、发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 公告编号：2018-005 77 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以

214、所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、财务软件。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资

215、产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行

216、开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3-5 年 受益期 公告编号：2018-005 78 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法

217、进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，

218、将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

219、或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

220、两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 公告编号：2018-005 79 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的

221、资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十五) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益

222、期内按直线法分期摊销。 2 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3-5 年 受益期 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供

223、的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，本公司按照国家规定的 公告编号：2018-005 80 标 准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。在职工为本公司提供服务的会 计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除

224、劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假

225、设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没

226、有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 公告编号：2018-005 81 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交

227、易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不

228、能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4 具体收入确认原则 本公司的收入类型包括软件销

229、售收入、技术开发收入、技术服务收入、硬件销售收入四类，各类型收入确认原则如下： （1）软件销售收入 软件产品是指经过工业和信息化部门认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性，按合同约定将产品转移给对方并经对方验收合格后确认销售收入。 （2）技术开发 技术开发一般根据客户特别需求在对客户行业进行充分调查、分析的基础上，按客户实际需求进行专门的软件定制开发，由此开发的软件不具有通用性，采用完工百分比法确认收入，完工程度按照已经发生成本占预算总成本的比例确定。 （3）技术服务收入 公告编号：2018-005 82 服务为定期维护服

230、务，定期维护服务是在合同约定的服务期间为客户提供产品维护，其他服务则是根据客户的需求和合同约定提供相应的信息安全服务、定期维护服务、在服务期间采用直线法确认收入。 （3） 硬件销售收入 根据合同约定为客户采购硬件产品，不需要安装调试的，在按照合同约定将第三方产品转移给对方并经对方验收合格后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。 (十八) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用

231、于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益

232、； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

233、入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 公告编号：2018-005 83 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不

234、是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

235、该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租

236、赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当 公告编号：2018-005 84 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四

237、（十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助 董事会审批 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、

238、处置组和终止经营 董事会审批 会计政策变更说明： （1）、2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：利润表中增加“其他收益”科目，与公司日常活动相关的政府补助计入其他收益，与公司日常活动无关的政府补助计入营业外收入，不对比较报表中其他收益的列

239、报进行相应调整。2017 年发生的政府补助从“营业外收入-政府补助”调整至“其他收益”4,285,064.55 元，对比较报表不进行追溯调整。 （2）、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。上述会计政策变更对本期报表及比较报表具体项目无影响。

240、 公告编号：2018-005 85 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 销售货物、应税销售服务收入 17、6 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育附加费 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 房产税 自住房屋房产税：按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%；租赁房屋房产税：以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 1.2、12 个人所得税 由本公司代扣代缴 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 厦门天锐科技股份有限公司

241、 15% 厦门卫盾信息科技有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 1、经厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局批准，本公司于 2017 年 10 月 10 日重新复审取得高新技术企业证书，证书编号为GR201735100092，有效期为三年，即自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。有效期内，公司享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。 2、企业的技术开发产品及技术服务：根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）附件 3 的规定：对纳税人提供技

242、术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 3、自产软件享受即征即退优惠：根据财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知财税2011100 号规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，其中实际税负=实缴增值税/收入。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 公告编号：2018-005 86 项目 期末余额 期初余额 库存现金 381,345.66 177,015.54 银行存款 11,156,302.16 12,851,220.2

243、3 合计 11,537,647.82 13,028,235.77 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 应收账款 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,651,350.00 100.00 270,428.00 10.20 2,380,922.00 组合 1 2,651,350.00 100.00 270,428.00 10.20 2,380,922.00 组合 2 单项金额虽不重

244、大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 2,651,350.00 100.00 270,428.00 10.20 2,380,922.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,203,481.45 100.00 225,063.25 7.03 2,978,418.20 组合 1 3,203,481.45 100.00 225,063.25 7.03 2,978,418.20 组合 2 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 3,203,481

245、.45 100.00 225,063.25 7.03 2,978,418.20 2 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,361,995.00 68,099.75 5 12 年 860,970.00 86,097.00 10 23 年 402,285.00 100,571.25 25 公告编号：2018-005 87 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 34 年 26,100.00 15,660.00 60 合计 2,651,350.00 270,428.00 3 本期计提、收回

246、或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 45,364.75 元。 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 福建国瑞电子科技有限公司 355,000.00 13.39 35,500.00 广州全一信息科技有限公司 330,000.00 12.45 41,500.00 襄阳航力机电技术发展有限公司 110,000.00 4.15 5,500.00 恒天（江西）纺织设计院有限公司 100,800.00 3.80 5,040.00 常州超陵天河信息技术有限公司 100,000.00 3.77 5,000.00 合计 995,80

247、0.00 37.56 92,540.00 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 555,968.34 100.00 680,837.62 100.00 合计 555,968.34 100.00 680,837.62 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 厦门普利通信息科技有限公司 400,000.00 71.95 2017 年 11 月 未发货 国家保密科技测评中心 50,180.00 9.03 2017 年 4月、11

248、月 未检测、未发货 深圳市朗科科技股份有限公司 35,325.00 6.35 2017 年 12 月 未发货 厦门易尔通网络科技有限公司 22,001.00 3.96 2017 年 9 月 未发货 福州中保信安信息科技有限公司 20,000.00 3.60 2017 年 12 月 未发货 合计 527,506.00 94.89 注释4 其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 公告编号：2018-005 88 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（

249、%） 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 611,522.44 100.00 611,522.44 组合 1 组合 2 611,522.44 100.00 611,522.44 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 611,522.44 100.00 611,522.44 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,082,085.07 100.00 20,443.50 1.89 1,061,641.57 组合

250、1 408,870.00 37.79 20,443.50 5.00 388,426.50 组合 2 673,215.07 62.21 673,215.07 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,082,085.07 100.00 20,443.50 1.89 1,061,641.57 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-20,443.50 元。 3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 28,000.00 24,000.00 备用金 194,065.19 337,718.70 押金 389,457.25 311,496

251、.37 员工借款 408,870.00 合计 611,522.44 1,082,085.07 4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 厦门软件产业投资发展有限公司 押金 315,854.00 1 年以内88,495.00元，1-251.65 公告编号：2018-005 89 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 年55,090.00元，2-3年7,950.00元，3-4年76,828.00元，4-5年87,491.00元 陈祎婷 备用金 52,

252、113.20 1 年以内 8.52 严勇 备用金 40,820.28 1 年以内 6.68 上海张江高科技园区开发股份有限公司 押金 39,146.25 1-2 年 6.40 史亮 备用金 35,683.57 1 年以内 5.84 合计 483,617.3 79.09 注释5 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 75,699.32 75,699.32 84,968.28 84,968.28 合计 75,699.32 75,699.32 84,968.28 84,968.28 注释6 其他流动资产 项目 期末余额 期

253、初余额 待摊费用-房屋租金 50,185.65 81,331.00 待摊费用-技术服务费 697,323.69 268,825.37 待摊费用-停车费 2,400.00 理财 6,950,000.00 预缴所得税 335,930.15 待摊费用-经营推广费用 534,739.79 待抵扣进项 4,076.10 合计 8,035,839.49 888,972.26 注释7 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 1,346,533.00 1,931,825.71 248,912.00 3,527,270.71 公告编号：2

254、018-005 90 项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计 2 本期增加金额 购置 212,145.67 165,728.23 103,278.88 481,152.78 在建工程转入 其他增加 3 本期减少金额 处置或报废 360,950.00 168,936.82 5,696.00 535,582.82 其他减少 4 期末余额 1,197,728.67 1,928,617.12 346,494.88 3,472,840.67 二. 累计折旧 1 期初余额 1,092,243.03 1,192,990.88 236,465.77 2,521,699.68 2 本期增加金额 本期计提 16

255、4,779.68 419,870.74 1,481.61 586,132.03 其他增加 3 本期减少金额 处置或报废 316,183.75 160,489.98 5,411.20 482,084.93 其他减少 4 期末余额 940,838.96 1,452,371.64 232,536.18 2,625,746.78 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 本期计提 其他增加 3 本期减少金额 处置或报废 其他减少 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 256,889.71 476,245.48 113,958.70 847,093.89 2 期初账面价值 254,289

256、.97 738,834.83 12,446.23 1,005,571.03 注释8 无形资产 1 无形资产情况 项目 专利权 商标权 软件 合计 一. 账面原值 1 期初余额 165,900.79 165,900.79 公告编号：2018-005 91 项目 专利权 商标权 软件 合计 2 本期增加金额 购置 其他原因增加 3 本期减少金额 处置 其他原因减少 4 期末余额 165,900.79 165,900.79 二. 累计摊销 1 期初余额 84,605.82 84,605.82 2 本期增加金额 本期计提 41,493.19 41,493.19 其他原因增加 3 本期减少金额 处置 其

257、他原因减少 4 期末余额 126,099.01 126,099.01 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 本期计提 其他原因增加 3 本期减少金额 处置子公司 其他原因减少 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 39,801.78 39,801.78 2 期初账面价值 81,294.97 81,294.97 注释9 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 231,255.00 309,327.00 126,686.00 413,896.00 合计 231,255.00 309,327.00 126,686.00 413,

258、896.00 注释10 递延所得税资产 公告编号：2018-005 92 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值损失-坏账准备 270,428.00 40,799.70 245,506.75 36,826.01 合计 270,428.00 40,799.70 245,506.75 36,826.01 注释11 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 注释12 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付技术服务费 1,080.00 软件开发费 20,00

259、0.00 应付软件款 11,500.00 应付宣传物料费 10,423.00 合计 21,080.00 21,923.00 注释13 预收款项 1 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收软件款 746,333.52 1,242,525.97 合计 746,333.52 1,242,525.97 注释14 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,204,851.39 20,569,090.42 19,195,680.88 3,578,260.93 离职后福利-设定提存计划 643,342.58 643,342.58 辞退福利 合计 2

260、,204,851.39 21,212,433.00 19,839,023.46 3,578,260.93 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,200,339.28 18,942,596.58 17,569,372.23 3,573,563.63 职工福利费 437,268.52 437,268.52 社会保险费 420,218.57 420,218.57 其中：基本医疗保险费 378,900.92 378,900.92 工伤保险费 6,305.86 6,305.86 公告编号：2018-005 93 生育保险费 35,011.79 35,

261、011.79 住房公积金 671,506.10 671,506.10 工会经费和职工教育经费 4,512.11 97,500.65 97,315.46 4,697.30 合计 2,204,851.39 20,569,090.42 19,195,680.88 3,578,260.93 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 604,996.50 604,996.50 失业保险费 38,346.08 38,346.08 合计 643,342.58 643,342.58 注释15 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,039,592.56 79

262、8,632.73 企业所得税 个人所得税 101,496.32 64,772.19 城市维护建设税 72,461.70 55,583.67 教育费附加 31,055.01 23,821.57 地方教育费附加 20,703.34 15,881.05 合计 1,265,308.93 958,691.21 注释16 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代收款 8,987.94 17,537.37 往来款 55,605.00 合计 64,592.94 17,537.37 注释17 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股

263、其他 小计 涂高元 3,250,000.00 3,250,000.00 邱志斌 3,250,000.00 3,250,000.00 刘其勇 1,000,000.00 1,000,000.00 厦门天锐投资合伙企业（有限合伙） 2,500,000.00 2,500,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 注释18 资本公积 公告编号：2018-005 94 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 873,853.39 873,853.39 合计 873,853.39 873,853.39 注释19 盈余公积 项目 期初余额 本期增加

264、 本期减少 期末余额 法定盈余公积 343,160.27 476,222.62 819,382.89 合计 343,160.27 476,222.62 819,382.89 注释20 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 3,415,478.11 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,415,478.11 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,442,382.35 减：提取法定盈余公积 476,222.62 10 应付普通股股利 期末未分配利润 7,381,637.84 注释21 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目

265、 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,662,004.43 636,758.17 23,276,750.79 709,943.32 合计 32,662,004.43 636,758.17 23,276,750.79 709,943.32 注释22 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 355,721.40 244,255.98 教育费附加 152,452.01 104,681.12 地方教育附加费 101,634.69 69,787.41 印花税 11,684.50 5,672.38 合计 621,492.60 424,396.89 注释23 销

266、售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,115,949.45 8,294,994.72 技术服务 1,830,466.43 1,611,557.17 广告费 1,483,397.21 792,299.89 房租 945,647.98 483,244.81 公告编号：2018-005 95 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 338,030.08 业务招待费 203,183.40 231,719.88 交通费 109,538.44 办公费 130,165.86 155,844.63 通讯费 105,448.94 物业管理 55,799.60 30,547.87 水电费 28,47

267、0.94 折旧费 18,059.13 16,667.24 其他 119,825.63 179,760.90 合计 15,483,983.09 11,796,637.11 注释24 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 11,697,408.73 7,910,775.83 职工薪酬 2,542,354.32 3,116,500.67 办公费 970,812.99 947,467.61 中介服务费 249,332.27 942,927.04 折旧费 262,684.28 328,338.79 房租租金 173,678.22 486,737.70 汽车费用 304,705.19 184,

268、169.13 差旅费 78,476.40 271,689.61 装修费用 133,934.53 89,475.00 交通费 18,468.40 47,990.40 水电费 137,763.62 128,734.59 物业管理费 10,973.26 31,348.90 残疾人就业保障金 26,731.22 19,643.33 业务招待费 68,120.28 33,099.00 无形资产摊销 41,493.19 39,554.53 印花税 2,560.54 合计 16,716,936.9 14,581,012.67 注释25 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 13,415.52 5

269、9,063.76 减：利息收入 67,329.11 72,576.77 银行手续费 13,283.10 13,520.64 合计 -40,630.49 7.63 注释26 资产减值损失 公告编号：2018-005 96 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 24,921.25 -2,216.78 合计 24,921.25 -2,216.78 注释27 投资收益 1 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 97,777.20 合计 97,777.20 注释28 其他收益 1 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,285,064.55 合计 4,285,

270、064.55 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 征徝税即征即退 3,802,847.48 与收益相关 社保补贴 48,418.35 与收益相关 研发经费补助 433,400.00 与收益相关 教育费附加免征 398.72 与收益相关 合计 4,285,064.55 注释29 政府补助 1 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 4,285,064.55 详见附注五注释 28 计入营业外收入的政府补助 640,600.00 6,008,756.27 详见附注五注释 30 减：退回的政府补助

271、 合计 4,925,664.55 6,008,756.27 注释30 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 640,600.00 2,691,651.83 640,600.00 其他 339.03 0.84 339.03 软件退税 3,317,104.44 合计 640,939.03 6,008,757.11 640,939.03 1 计入当期损益的政府补助 公告编号：2018-005 97 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 科技小巨人 200,000.00 200,000.00 与收益相关 高企补贴 150,000.00 与

272、收益相关 市科技进步二等奖 100,000.00 与收益相关 火炬扶持基金 92,700.00 92,200.00 与收益相关 品牌奖励 50,000.00 与收益相关 纳税大户奖励金 20,000.00 与收益相关 专利补贴 16,000.00 与收益相关 劳务协作奖励 10,500.00 5,000.00 与收益相关 技术交易奖励金 1,400.00 与收益相关 增值税即征即退 3,317,104.44 与收益相关 社保补贴 56,316.20 与收益相关 贷款贴息 26,405.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,200,000.00 与收益相关 毕业生补贴 33,666.63 与收益

273、相关 财政局创新基金 212,364.00 与收益相关 火炬创新基金 350,000.00 与收益相关 科学技术局补助资金 515,700.00 与收益相关 合计 640,600.00 6,008,756.27 注释31 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 15,071.64 6,419.55 15,071.64 其他 103.05 262.70 103.05 合计 15,174.69 6,682.25 15,174.69 注释32 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 26,286.44 递延所得

274、税费用 -3,973.69 332.52 合计 -3,973.69 26,618.96 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,227,149.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 581,641.71 加计扣除的影响 -1,135,429.87 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 80,795.42 公告编号：2018-005 98 项目 本期发生额 本期末确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 469,019.05 所得税费用 -3,973.69 注释33 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助

275、1,122,418.35 2,691,651.83 资金往来、保证金、员工借款等 1,539,434.51 146,040.62 存款利息收入及零星收入 67,668.14 74,437.71 合计 2,729,521.00 2,912,130.16 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来、保证金、员工借款等 781,662.00 1,757,278.59 支付日常经营费用 9,677,780.89 7,917,616.34 合计 10,459,442.89 9,674,894.93 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行

276、理财产品投资款 16,000,000.00 合计 16,000,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付银行理财产品投资款 22,950,000.00 合计 22,950,000.00 注释34 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,231,122.69 1,742,425.85 加：资产减值准备 24,921.25 -2,216.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 586,132.03 750,203.67 无形资产摊销 41,493.19 39,554

277、.53 长期待摊费用摊销 126,686.00 84,880.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 15,071.64 6,419.55 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - 财务费用（收益以“”号填列） 13,415.52 59,063.76 公告编号：2018-005 99 项目 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“”号填列） -97,777.20 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -3,973.69 332.52 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - 存货的减少（增加以“”号填列） 9,268.96

278、 -78,130.68 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -5,978,366.79 -661,270.52 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 8,151,808.84 1,723,158.10 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 7,119,802.44 3,664,420.00 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 11,537,647.82 13,028,235.77 减：现金的期初余额 13,028,235.77 10,025,723.23 加：现金等价物的期末余

279、额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -1,490,587.95 3,002,512.54 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,537,647.82 13,028,235.77 其中：库存现金 381,345.66 177,015.54 可随时用于支付的银行存款 11,156,302.16 12,851,220.23 可随时用于支付的其他货币资金 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,537,647.82 13,028,235.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 七、 与金融工具相

280、关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机 公告编号：2018-005 100 构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据

281、，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额0%(2016 年：24.32%)。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金

282、,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 11,537,647.82 11,537,647.82 11,537,647.82 应收账款 2,380,922.00 2,651,350.00 2,651

283、,350.00 其他应收款 611,522.44 611,522.44 611,522.44 金融资产小计 14,530,092.26 14,800,520.26 14,800,520.26 短期借款 应付账款 21,080.00 21,080.00 21,080.00 其他应付款 64,592.94 64,592.94 64,592.94 金融负债小计 85,672.94 85,672.94 85,672.94 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 13,028,235.77 13,028,235.77 13,028,235.77

284、 应收账款 2,978,418.20 3,203,481.45 3,203,481.45 其他应收款 1,061,641.57 1,082,085.07 1,082,085.07 公告编号：2018-005 101 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 金融资产小计 17,068,295.54 17,313,802.29 17,313,802.29 短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 应付账款 21,923.00 21,923.00 21,923.00 其他应付款 17,537.37 17,537

285、.37 17,537.37 金融负债小计 1,039,460.37 1,039,460.37 1,039,460.37 八、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 九、 关联方及关联交易 (一) 关联方关系 1 本公司实际控制人 本公司实际控制人为涂高元和邱志斌。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

286、 刘其勇 持有本公司 10%股份 厦门天锐投资合伙企业（有限合伙） 持有本公司 25%股份 张艳蓉 董事、董事会秘书、本公司股东涂高元的配偶 陆云燕 董事、本公司股东邱志斌的配偶 吴丽月 董事 钟华英 监事会主席 吴炜斌 监事 时宜 监事 郭永兴 副总经理 李红 财务总监 上海汝志文化传媒有限公司 本公司实际控制人涂高元、邱志斌控制的其他企业 厦门裕泰隆文化传媒有限公司 本公司实际控制人涂高元、邱志斌控制的其他企业 深圳市网谷融合投资有限公司 股东刘其勇任法定代表人 上海领视信息科技有限公司 实际控制人为刘其勇和刘其勇的弟弟刘其坚 上海璐瑶投资管理有限公司 刘其勇实际控制的企业（股东） 公告编

287、号：2018-005 102 (二) 关联方交易 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 涂高元、张艳蓉 5,000,000.00 2016-3-18 2019-3-18 否 邱志斌、陆云燕 5,000,000.00 2016-3-18 2019-3-18 否 关联担保情况说明：2016 年 3 月 18 日，涂高元、张艳蓉及邱志斌、陆云燕分别与中国建设银行股份有限公司厦门分行签订了担保合同，担保期间为 2016 年 3 月 18 日至 2019年 3 月 18 日，担保本金最高限额为人民币伍佰万元整。 十、 承诺及或有事项 （一） 重

288、要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,604,250.00 100.00 268,073.00

289、 10.29 2,336,177.00 组合 1 2,604,250.00 100.00 268,073.00 10.29 2,336,177.00 组合 2 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-005 103 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 2,604,250.00 100.00 268,073.00 10.29 2,336,177.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的

290、应收账款 3,203,481.45 100.00 225,063.25 7.03 2,978,418.20 组合 1 3,203,481.45 100.00 225,063.25 7.03 2,978,418.20 组合 2 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 3,203,481.45 100.00 225,063.25 7.03 2,978,418.20 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,314,895.00 65,744.75 5 12 年 860,970.00 86097.

291、00 10 23 年 402,285.00 100,571.25 25 34 年 26,100.00 15,660.00 60 合计 2,604,250.00 268,073.00 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 43,009.75 元。 3 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 福建国瑞电子科技有限公司 355,000.00 13.63 35,500.00 广州全一信息科技有限公司 330,000.00 12.67 41,500.00 襄阳航力机电技术发展有限公司 110,000.00 4.22

292、 5,500.00 恒天（江西）纺织设计院有限公司 100,800.00 3.87 5,040.00 常州超陵天河信息技术有限公司 100,000.00 3.84 5,000.00 合计 995,800.00 38.23 92,540.00 公告编号：2018-005 104 注释2 其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 564,263.44 100.00 564,263.44 组合 1 组合 2 564,263.44 10

293、0.00 564,263.44 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 564,263.44 100.00 564,263.44 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,082,085.07 100.00 20,443.50 1.89 1,061,641.57 组合 1 408,870.00 37.79 20,443.50 5.00 388,426.50 组合 2 673,215.07 62.21 673,215.07 单项金额虽不重大但

294、单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,082,085.07 100.00 20,443.50 1.89 1,061,641.57 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-20,443.50 元。 3 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 28,000.00 24,000.00 备用金 194,065.19 337,718.70 押金 342,198.25 311,496.37 员工借款 408,870.00 合计 564,263.44 1,082,085.07 4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 公告编号：2018-005 105 单

295、位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 厦门软件产业投资发展有限公司 押金 268,595.00 1 年以内41,236.00元，1-2 年55,090.00元，2-3 年7,950.00 元，3-4 年76,828.00元，4-5 年87,491.00 元 47.60 陈祎婷 备用金 52,113.20 1 年以内 9.24 严勇 备用金 40,820.28 1 年以内 7.23 上海张江高科技园区开发股份有限公司 押金 39,146.25 1-2 年 6.94 史亮 备用金 35,683.57 1 年以内 6.32 合计 436,358.30

296、 77.33 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 厦门卫盾信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 注释4 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入

297、成本 主营业务 31,733,830.79 357,720.80 23,276,750.79 709,943.32 合计 31,733,830.79 357,720.80 23,276,750.79 709,943.32 注释5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 97,777.20 合计 97,777.20 十四、 补充资料 公告编号：2018-005 106 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -15,071.64 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补

298、助除外） 1,122,817.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 235.98 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,107,981.41 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.36 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.78 0.33 0.33 厦门天锐科技股份有限公司 （公章） 二一八年三月二十九日 公告编号：2018-005 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室