1、第1 页，共 103 页公司简称：三友创美 股票代码：831011 公告编号：2015-007 公司简称：三友创美 股票代码：831011 公告编号：2015-007 北京三友创美饲料科技股份有限公司（SANYOU BEAUTIFICATION FEED TECH CO.,LTD）2014三友创美NEEQ:831011年度报告 第2 页，共 103 页 2014 年 2 月 15 日，公司成功参加天津（梅江）春季钓具展销会。2014 年 5 月 14 日，公司获得“一种锦鲤鱼专用增色增艳饲料及其制备方法”的发明专利授权。2014 年 8 月 19 日，公司成功挂牌新三板。7月9日11日，万众瞩
2、目的三友创美“坑冠王”杯华夏休闲钓鱼争霸赛总决赛在风景秀丽的北京昌平常兴庄渔场如期举行。公 司 年 度 大 事 记 第3 页，共 103 页2014 年 11 月 20 日，公司完美参展第 18 届国际宠物水族用品展。2014 年 11 月 28 日，借苏州上花渔具展的东风，公司全新品牌“三友大器”隆重发布，得到了众多渔具行业媒体、经销商以及来自全国各地钓友的一致好评。北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第4 页，共 103 页目录 目录 第一节声明与提示.6 第二节公司概况.9 第三节会计数据和财务指标摘要.11 第四节管理层讨论与分析.13 第五节重要事项.21 第六节股本变
3、动及股东情况.23 第七节融资及分配情况.25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节公司治理及内部控制.29 第十节财务报告.32 北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第5 页，共 103 页释义 释义 释义项目释义项目释义释义公司/本公司/股份公司/三友创美北京三友创美饲料科技股份有限公司北京三友创美饲料科技有限公司股份公司的前身三友商贸北京三友创美商贸有限公司，公司全资子公司三友乐水北京三友乐水钓具有限公司，公司全资子公司曼舞者三河市曼舞者渔具销售有限公司，公司全资子公司股东大会北京三友创美饲料科技股份有限公司股东大会董事会北京三友创美饲料科技股份有限公司董
4、事会监事会北京三友创美饲料科技股份有限公司监事会主办券商中原证券股份有限公司会计师，兴华会计师北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙人）律师刘明哲，北京刘明哲律师事务所公司法中华人民共和国公司法证券法中华人民共和国证券法公司章程北京三友创美饲料科技股份有限公司章程报告期2014 年 1 月 1 日2014 年 12 月 31 日元、万元人民币元、人民币万元北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第6 页，共 103 页第一节 声明与提示 声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
5、性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务信息的真实、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司出具了2014 年年度审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。(一)列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 无(二)豁免披露事项
6、及理由 无 北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第7 页，共 103 页重要风险事项 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户较为分散公司的产品以经销为主，公司前五名客户销售占比在20%以下，公司客户较为分散。由于客户较为分散，并且每年新增许多新客户，三友创美需要对客户的资信情况等进行有效的核实。一旦其不能对客户的资信等情况进行有效的了解和管理，则三友创美将存在一定的市场开拓风险和客户的管理风险。税收优惠政策变化的风险2008 年1 月1 日起 中华人民共和国企业所得税法开始实施，根据该法及 高新技术企业认定管理办法等规定，企业通过高新
7、技术企业认定，可享受税率为15%的企业所得税优惠。公司于 2013 年 12 月取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的 高新技术企业证书（证书编号：GR201311001633），有效期三年，且已取得企业所得税优惠备案文件。2014 年公司按高新技术企业 15%优惠税率计征所得税。若上述税收优惠政策发生不利变化，将对公司盈利产生不利影响。季节性波动风险每年度的 5-9 月份为公司的销售旺季，其余时间为销售淡季。2014 年、2013 年、2012 年度 5-9 月份的收入分别为 29,676,182.50 元、15,099,748.15 元、11,09
8、3,961.29 元，占全年收入的比例为公司收入的68.58%、58.15%、52.18%。在销售旺季，公司可能无法完全满足部分客户对产品交货期和采购量的要求，因此，公司一般在销售淡季进行超量生产，储备部分存货以备销售旺季之需。2014 年，三友创美主营业务保持快速增长，抵御风险能力不断增强，但季节性波动因素仍可能对公司经营业绩带来季节性亏损的风险，同时也增加了存货积压的风险。原材料价格上涨风险在饲料工业经济发展的带动下，我国饲料原料消费逐年上升。因资源条件的限制，从中长期来看，饲料原料供需格局呈趋紧态势。其中，由于品质及数量的不足，我国鱼粉及大豆等重要蛋白饲料原料也长期短缺，70%需要从国外
9、进口。原材料价格大幅上涨对公司产品的单位成本、销售价格、毛利率产生直接影响，由于公司对原材料涨价所带来的成本上升尚无完全向下游客户转移，因此本公司存在因原材料价格上涨所带来的毛利率下降风险。市场竞争风险由于休闲鱼饲料行业发展处于初级阶段，目前生产准入门槛较低，有大量的从业者及商家转型成地方的小厂进行生产销售，抢占区域销售渠道，而且模仿盛行，产品的同质化很强，不正当竞争及低质假冒产品较普遍。公司目前正处在成长期，规模处于扩张初期。公北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第8 页，共 103 页司的主要产品与其他公司相同质量的产品相比，在区域市场有价格优势，但优势不太明显，公司将承受较
10、大的市场竞争压力。本期重大风险是否发生重大变化：否 北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第9 页，共 103 页第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京三友创美饲料科技股份有限公司 英文名称及缩写 SANYOU BEAUTIFICATION FEED TECH CO.,LTD 证券简称 三友创美 证券代码 831011 法定代表人 佟光辉 注册地址 北京市丰台区科技园产业基地东区 15-D2 号 2 号楼 2703 办公地址 北京市顺义区马坡镇姚店村西三友创美 主办券商 中原证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区广安门外大街 168 号朗琴国际 A 座十层 10
11、07 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王春，何建平 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张晋生 电话 010-69408904 传真 010-64366070 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市顺义区马坡镇姚店村西三友创美 邮政编码 101300 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司财务部档案管理室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-08-19 行业（证监会规定的行业大类）C13 农副食品加工业 主要产
12、品与服务项目 休闲鱼饲料的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）7,000,000 北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第10 页，共 103 页控股股东 佟光辉 实际控制人 佟光辉 四、注册情况 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 110106004795233 否 税务登记证号码 110106743342845 否 组织机构代码 74334284-5 否 北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第11 页，共 103 页第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 本期 上年同期 增减比例 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4
13、3,638,905.7025,965,556.95 68.06%毛利率 37.34%38.51%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,339,531.18668,813.03 250.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,407,984.18702,666.20 100.33%加权平均净资产收益率 24.65%13.22%-基本每股收益（元/股）0.330.13 153.85%二、偿债能力 本期期末 上年期末 增减比例 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,296,106.1727,883,841.05-12.87%负债总计 13,644,274.2319,551,33
14、3.89-30.21%归属于挂牌公司股东的净资产（元）106,518,331.948,309,953.55 28.18%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.521.67-8.67%资产负债率 56.12%69.86%-流动比率 1.301.18-利息保障倍数 3.982.83 三、营运情况 本期 上年同期 增减比例 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,095,610.324,431,283.00-应收账款周转率 14.375.19-存货周转率 3.823.28-北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第12 页，共 103 页四、成长情况 本期 上年同期 增
15、减比例 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率-12.87%128.06%-营业收入增长率 68.06%22.14%-净利润增长率 249.80%671.01%-五、股本情况 本期期末 上年期末 增减比例 本期期末 上年期末 增减比例普通股总股本（股）7,000,0005,000,000 40.00%计入权益的优先股数量（股）00-计入负债的优先股数量（股）00-带有转股条款的债券（股）0.000.00-期权数量（股）00-六、非经常性损益 项目 金额（元）项目 金额（元）非经常性损益合计 931,547.00所得税影响数 0.00少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 931,547.
16、00北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第13 页，共 103 页第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一)商业模式(一)商业模式 1、本公司是专注于休闲鱼饲料的研发、生产、销售一体的产品供应商，公司主要的商业模式可以概括为在拥有自有专利技术和知识产权的基础上，依托优良的饲料配方技术和对下游客户动态需求的深刻把握，通过自主研发、设计，采用核心技术产品自主生产，向不同渠道客户销售钓饵和观赏鱼粮等休闲鱼饲料产品，主要为广大的钓鱼和观赏鱼饲养的爱好者提供高性价比、高品质的鱼饵和观赏鱼饲料，并提供完善的售后服务，从而获取相应的收益和利润。同时，严格的原料采购控制和灵活的销售模式成为保证产
17、品品质和公司市场规模扩大并实现现金回流的关键。目前，公司拥有相关领域的三项国家发明专利，还有一项在申请中，并获得国家颁发的高新技术企业证书。同时公司获得农业部颁发的饲料生产许可证。公司的高层从公司成立即在公司工作，有丰富的从业经历，公司中层在公司的服务年限全部在 5 年以上，管理层队伍稳定。为公司通过 区域经销商配合部分终端零售商和少量的网络销售开拓业务，收入来源是产品销售收入。公司作为钓饵和观赏鱼粮的生产企业，上游产业主要是水产饲料的加工生产商、包装物生产商以及各种农副产品的生产商和供应商。公司的下游产业主要钓饵、观赏鱼粮渠道商（批发商、终端零售商）和消费者。2、报告期内，公司的商业模式较上
18、年未发生重大变化。年度内变化统计：事项 是或否-事项 是或否-所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二)报告期内经营情况回顾(二)报告期内经营情况回顾 1、报告期内财务经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 43,638,905.70 元，较上年同期增长 68.06%；归属于挂牌公司股东的净利润为 2,339,531.18，较上年同期增长 254.08%。截止到报告期末，公司总资产为 24,296,106.17 元，总
19、资产较上年末下降 12.87%，资产负债率为 56.12%。2、报告期内公司运营情况分析（1）经营资质及新三板挂牌情况：通过上半年的努力，公司在 7 月份顺利换发了新的饲料生产许可证，保障了公司正常生产经营的合法合规性；同时公司也于 8 月 19 日在新三板挂牌，成功对接资本市场，为公司下一步引进外部资金打通了渠道，也提升了公北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第14 页，共 103 页司的知名度和品牌影响力。（2）日常管理方面：一方面，加强营销和保障两大系统的沟通和协作，改进两大系统之间及其内部信息的传递、分享和反馈机制；大幅上调车间生产工人的工资以稳定长期用工，同时采取灵活多
20、样的用工形式以保证短期用工激增的需求；此外，引进自动化设备提高生产效率，保障了生产的高效率和连续性。（3）研发技术方面：上半年，公司继续加大研发方面的投入，科研部以有特色、中高档的终端钓鱼量产品为主要研发方向，现阶段在从高品质原料的寻找、配方组合到南北区域试钓等工作已开始进行，并已取得阶段性成果。报告期内公司取得了一项新的发明专利，并新申请了一项发明专利，极大的增强了公司产品的核心竞争力。（4）品牌营销方面：一是在前两年举办“同闯天涯杯”全国库钓拉力赛的基础上，举办了“坑冠王杯”全国 30 场分站赛和北京总决赛，以及总决赛前的休闲垂钓论坛，极大地提高了公司在黑坑赛、黑坑饵和休闲垂钓推动者方面的
21、知名度和美誉度；二是与专业的策划咨询公司博广天成合作，从更专业、更全面、更精细的角度去提升和打造公司的品牌，完善公司的营销宣传推广活动，提升公司的品牌知名度、美誉度，促进公司的销售增长。一是在前两年举办“同闯天涯杯”全国库钓拉力赛的基础上，举办了“坑冠王杯”全国 30 场分站赛和北京总决赛，以及总决赛前的休闲垂钓论坛，极大地提高了公司在黑坑赛、黑坑饵和休闲垂钓推动者方面的知名度和美誉度；二是与专业的策划咨询公司博广天成合作，从更专业、更全面、更精细的角度去提升和打造公司的品牌，完善公司的营销宣传推广活动，提升公司的品牌知名度、美誉度，促进公司的销售增长。1.主营业务分析(1)利润构成与现金流分
22、析 单位：元 1.主营业务分析(1)利润构成与现金流分析 单位：元 项目 本期 上年同期 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重金额 变动比例 占营业收入的比重金额 变动比例 占营业收入的比重金额 变动比例 占营业收入的比重营业收入 43,638,905.7068.06%-25,965,556.9522.14%-营业成本 27,346,075.1871.27%62.66%15,966,651.9117.52%61.49%管理费用 8,941,200.5734.36%20.49%6,654,462.1811.93%25.63%销售费用 4,567,441.10127.92%10.
23、47%2,003,976.7058.84%7.72%财务费用 934,595.64105.52%2.14%454,736.31160.47%1.75%营业利润 1,822,323.87111.87%4.18%860,128.42332.34%3.31%资产减值损失 25,387.13 109.47%0.06%12,119.96-84.73%0.05%营业外收入 931,847.00 9,995.34%2.14%9,230.47-0.04%营业外支出 300.00-99.30%0.00%42,809.16-0.16%所得税费用 414,339.69 162.68%0.95%157,736.70
24、40.58%0.61%净利润 2,339,531.18249.80%5.36%668,813.03771.01%2.54%经营活动产生的现金流量净额 2,095,610.32-52.71%-4,431,283.004,124.07%-投资活动产生的现金流量净额-755,235.40-92.51%-10,083,442.882,339.49%-筹资活动产生的现金-3,664,056.91-134.38-10,657,457.48945.58%-北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第15 页，共 103 页流量净额%项目变动及重大差异产生的原因：营业收入较去年同期增加 68.06%，
25、主要是公司扩大了投资规模现金增资 300 万元，由原来的 200 万提升到 500 万元；同时公司组织的全国性的湖库拉力赛和黑坑赛对企业产品起到了很大的宣传和推广作用。营业成本较去年同期增加 71.27%，主要是销售增加所致，营业成本增幅低于营业收入增幅，整体毛利率高于去年。管理费用较去年同期增加 34.36%，主要是增加挂牌费用、与销售收入增加相关联的成本增加，如人员成本、电费等。销售费用较去年同期增加 127.92%，主要是今年公司加大了市场推广活动的支出。财务费用较去年同期增加 105.52%，主要是贷款增加导致。资产减值损失较去年同期增加 109.47%，主要其他应收款中代垫变压器建设
26、款期限过长。营业外收入较去年同期增加 9995.34%，主要是申请新三板挂牌，政府补贴 90 万元所致。营业外支出较去年同期减少 99.3%，主要是上年有固定资产处理损失，今年没有。净利润较去年同期增加 249.80%，主要原因是营业收入增加、营业外收入增加所致。现金流量分析：经营活动产生的现金流净额减少 52.71%，主要是本报期内大幅降低了应付账款的数量。投资活动产生的现金流净额减少 92.51%，主要是对外投资减少所致，去年购置房产支出796 万元。筹资活动产生的现金流净额减少 134.38%，主要是去年购置房产增加了贷款金额，今年相对就减少了贷款，而偿还债务增加。(2)收入构成分析(2
27、)收入构成分析 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%观赏鱼饲料14,533,196.0033.30%7,941,352.4530.58%钓鱼饵料28,740,257.7065.86%17,647,469.5067.96%其他365,452.000.84%376,735.001.45%合 计43,638,905.70100.00%25,965,556.95100.00%收入构成变动的原因 销售构成变动在正常范围内。(3)营运分析(3)营运分析 主要销售客户的基本情况：公司销售客户前五名，共
28、销售 7,111,401 元，占总计销售额的 16.30%。其中辽宁沈阳杨威销售 2,822,018 元，占销售额的 6.47%；河北大厂殷立平销售 1,270,655 元，占销售额的 2.91%；北京王崇信销售 1,127,177 元，占销售额的 2.58%；河北保定高杰销售967,152 元，占销售额的 2.22%；山东济南齐立功销售 924,399 元，占销售额的 2.12%。以上客户均非公司的关联方。上一年度公司销售前五名，共销售 7,056,815.65 元，占总计销售额的 27.18%。其中辽宁沈阳杨威销售 2,758,708.50 元，占销售额的 10.62%；河北唐山雅鸿桥赵立
29、森销售1,347,131.00 元，占销售额的 5.19%；河北唐山雅鸿桥高建元销售 1,036,069.50 元；占销售额的 3.99%；北京赵玉珍销售 1,012,038.00 元，占销售额的 3.90%；黑龙江哈尔滨姜连生销售 902,868.65 元，占销售额的 3.48%。以上客户均非公司的关联方。北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第16 页，共 103 页 主要供应商的基本情况：公司从供应商前五名，共采购 14,328,593.66 元，占总计采购额的 51.69%。其中北京汉业先科科技有限公司提供 3,443,212 元，占全部采购金额的 12.41%；邯郸市誉皓
30、实业有限公司提供 2,857,412.8 元，占全部采购金额的 10.30%；北京汉业先科科技有限公司提供 2,841,184.06 元，占全部采购金额的 10.24%；江西南都实业有限公司提供2,657,891.8 元，占全部采购金额的 9.58%；北京市木林鑫潞饲料门市部 2,528,893 元，占全部采购金额的 9.12%。以上供应商均非公司的关联方。上一年度公司从供应商前五名，共采购 13,483,779.10 元，占总计采购额的 78.60%。其中北京汉业先科科技有限公司提供 5,454,424.00 元，占总计采购额的 31.80%；江西南都实业有限公司提供 2,488,012.5
31、0 元，占总计采购额的 14.50%；天津市晨辉饲料有限公司提供 2,323,726.20，占总计采购额的 13.55%；北京市木林鑫潞饲料门市部提供2,132,930.40，占总计采购额的 12.43%；古船面粉厂提供 1,084,686.00，占总计采购额的 6.32%。以上供应商均非公司的关联方。重要订单的基本情况：公司的重要销售及采购合同，均能按照公司规定流程及合同约定执行，未发生异常情况。2.资产负债结构分析 单位：元2.资产负债结构分析 单位：元 项目 本期末 上年期末 占总资产比重的增减 项目 本期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动比例 占总资产的比重金额 变动比例 占
32、总资产的比重 金额 变动比例 占总资产的比重金额 变动比例 占总资产的比重 货币资金 3,645,646.77-38.93%15.01%5,969,328.76519.20%21.41%-6.40%应收账款 1,766,561.22-58.99%7.27%4,307,793.01-24.38%15.45%-8.18%存货 8,265,516.8136.65%34.02%6,048,618.9164.49%21.69%12.33%长期股权投资 0.000.00%0.00%0.000.00%0.00%0.00%固定资产 2,359,710.0754.29%9.71%1,529,396.2725.0
33、6%5.48%4.23%在建工程 7,967,675.000.03%32.79%7,965,315.00-28.57%4.23%短期借款 5,000,000.00-25.82%20.58%6,740,000.00176.12%24.17%-3.59%长期借款 2,960,000.00-25.25%12.18%3,960,000.00-14.20%-2.02%总资产 24,296,106.17-12.87%-27,883,841.05128.06%-0.00%项目变动原因：1）货币资金：银行存款减少，因为 2013 年底账上有刚刚增资的 300 万现金。2）应收账款：金额降低，主要与公司加强资金
34、管理，降低经营风险政策有关。3）存货的变动：金额增加，与公司 2014 年销售额大幅增加相关。4）固定资产变动：金额增加，与公司为增加销售加大投入相关，其中主要包括智能化全自动包装机 24.75 万，自动称量机 7.7 万元，打标机 4 万元，别克君威车 18 万，捷达 8.26 万元，瑞志自动包装机 23.5 万元，粉剂包装机 3.2 万元，自动装料机 11 万元。5）在建工程变动：金额基本没有变动。6）短期借款、长期借款变动：归还借款导致 3.投资情况分析 3.投资情况分析 北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第17 页，共 103 页(1)主要控股子公司、参股公司分析(1)
35、主要控股子公司、参股公司分析 公司控股北京三友创美商贸有限公司、北京乐水钓具有限公司、三河市曼舞者渔具销售有限公司三个公司，且全部为全资子公司。2014年度3个子公司总计净利润为23,512.31元，占公司全部利润 2,339,531.18 元的 1%。(2)对外股权投资情况(2)对外股权投资情况 2013 年底北京三友创美商贸有限公司、北京乐水钓具有限公司两个公司注册资本均为 3万元整，本公司分别持有两个公司的 2 万元的股份，占股权的 66.67%。2014 年公司通过向个人股东购买的方式，取得两家公司剩余的股份，使其变为全资子公司。另外又于2014 年分别增资 7 万元，使两家公司变为注
36、册资本为 10 万元的全资子公司。委托贷款情况：(三)外部环境的分析(三)外部环境的分析 1、宏观环境：饲料行业、休闲渔业均属于国家大力扶持的行业，国家在行业规划、税收政策等方面出台了一系列扶持政策，积极支持了行业的发展。财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税【2011】121 号）规定：单一大宗饲料、配合饲料、符合预饲料、浓缩饲料、混合饲料免收增值税。农业部关于促进休闲渔业持续健康发展的意见指出：将休闲渔业纳入现有渔业产业政策体系，在水产健康养殖、渔船改造、柴油补贴、海洋牧场等方面进行支持，鼓励依托水产健康养殖示范场、水产良种繁育基地、海洋牧场和人工鱼礁建设兴办休闲渔业，
37、支持近海老旧木质渔船通过更新改造转向休闲渔业各地要积极争取把休闲渔业场所纳入政府采购体系。要加大政策衔接力度，争取休闲渔业经营户、合作社减免营业税政策，休闲渔业场所销售自产的初级农产品及初级加工品享受免税政策，休闲渔业用水用电享受农业用水用电收费政策。在国家政策的鼓励与扶持下，本行业将继续保持蓬勃发展。2、行业发展：国内饲料企业在传统饲料产品领域的获利能力已大大减弱，为获得更高的效益，必须在产品细分市场做精做细，并积极开拓相关产品市场和国际市场。公司市场定位在钓饵和观赏鱼粮，是传统饲料产业和休闲渔业产业的结合。钓饵行业，我国的渔具行业从上世纪 80 年代中后期开始，随着经济的发展和人们生活水平
38、的提高，市场规模逐步扩大。根据 2013 碧海梅江春季钓具展销会公开数据，目前我国钓具行业年销售额 140-160 个亿，其中钓饵占 15%-20%左右，即 20-30 亿左右的市场规模。未来随着人们对户外休闲娱乐的需求增加，市场规模还将进一步扩大。业内估计目前钓鱼人的规模有 2000 万，每年购买渔具的花费平均在 700-800 元，其中购买商品饵的花费平均在 100-150 元左右。随着钓鱼人数的增加和使用商品饵的比例提高，市场规模还会有较大的增长空间。最近几年整个经济大环境形势不好，对本行业的出口市场影响很大，但对国内市场影响很小，市场规模每年依然以 10-20%的速度增长。观赏鱼粮行业
39、 目前中国水族行业尚属于朝阳行业，整体进入家庭的比例很低，大城市不到 10%，中小城市不到 5%，欧美等发达国家好多都已超过 50%。因此，随着中国经济的发展，人们生活水平的提高，对生活品质及爱好的追求，中国的水族行业还有很大的发展空间，观赏鱼粮市场也具有较大的发展潜力。但最近几年经济大环境情况不好，对水族行业的冲击北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第18 页，共 103 页较大，行业发展较缓慢，目前仍处于低速增长情况。综上，随着人民生活水平的提高，人们的消费观念、消费行为以及生活情趣都发生了许多新变化，利用人们的休闲时间、空间可以逐步充实饲料产业的内容和发展空间，钓饵和观赏鱼
40、粮市场具有很大的发展潜力。3、从周期波动方面看，钓鱼料行业不随经济周期的波动而波动，只是因为气候的原因，在每年呈现淡旺季之分。观赏鱼行业收高端需求的影响，与经济周期成若相关性。4、报告期内无重大事项影响。(四)竞争优势分析(四)竞争优势分析 1、技术创新优势 公司科研研发部门，具有独立研发能力。其发酵工艺已位于行业内领先地位。新产品研发以平均每年 10 款的速率进行。2、丰富的行业经验和良好的企业知名度 公司先后开发多款渔具类产品，涉及鱼饵、钓竿、鱼漂、鱼钩等多个类型；多年专注的水产饵料开发经历为公司积累了丰富的产品开发和业务运作经验。此外，公司长期经营过程中也积累了一定的企业声誉，公司开发的
41、“北京三友窝底料系列”已推广至全国市场，成为行业内其他公司竞相模仿的主流产品。3、销售管理优势 业务销售团队是公司最重要的资源，是实现市场客户精细化服务的保障。公司业务销售团队主要骨干皆为国内重点大学毕业生，基础扎实，学习能力较强，经公司多年培养与实际锻炼，实战经验丰富，在业务整体规划和布局方面具备前瞻性，能够准确把握市场机遇并有效付诸实施。此外，公司对专业人才高度重视，通过营造良好的企业文化、采取有效的激励机制培养员工的忠诚度，有效保证了核心人才队伍的稳定，使公司的各项业务能够持续运作，保障公司的稳定发展。(五)持续经营评价(五)持续经营评价 公司是专业研发、生产、销售钓鱼料和观赏鱼料的公司
42、，具有近 10 多年的稳健发展历史，具有较强的市场竞争优势。在报告期内公司各方面经营正常，各项经济指标均好于上年度，完全具有持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。二、未来展望(一)行业发展趋势(一)行业发展趋势 由于休闲鱼饲料行业发展处于初级阶段，目前生产准入门槛较低，有大量的从业者及商家转型成地方的小厂进行生产销售，抢占区域销售渠道，而且模仿盛行，产品的同质化很强，不正当竞争及低质假冒产品较普遍。为了提升消费者的用户体验，未来标准化、规模化、产业化应该是此行业发展趋势。(二)公司发展战略(二)公司发展战略 公司从成立至今，一直致力于休闲鱼饲料的研发、生产和销售业
43、务。通过对饲料配方技术和下游客户动态需求的深刻把握，为客户提供高品质的钓饵和观赏鱼粮休闲饲料，并提供完善的售后服务，从而获取相应的收益和利润。截止的 2014 年底公司共取得相关行业发明专利三项，并另有一项在申请中。公司战略发展重点定位在产品技术领先战略，北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第19 页，共 103 页公司将在提高产品品质、改善用户体验和缩短供应流程方面持续努力，实现快速发展。三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)持续到本年度的风险因素 1、客户较为分散 公司的产品以经销为主，公司前五名客户销售占比在 20%以下，公司客户较为分散。由于客户较为分散，并且每年
44、新增许多新客户，三友创美需要对客户的资信情况等进行有效的核实。一旦其不能对客户的资信等情况进行有效的了解和管理，则三友创美将存在一定的市场开拓风险和客户的管理风险。2、税收优惠政策变化的风险 2008 年 1 月 1 日起中华人民共和国企业所得税法开始实施，根据该法及高新技术企业认定管理办法等规定，企业通过高新技术企业认定，可享受税率为 15%的企业所得税优惠。公司于 2013 年 12 月取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201311001633），有效期三年，且已取得企业所得税优惠备案文件。2014 年公司按高新
45、技术企业 15%优惠税率计征所得税。若上述税收优惠政策发生不利变化，将对公司盈利产生不利影响。3、季节性波动风险 每年度的 5-9 月份为公司的销售旺季，其余时间为销售淡季。2014 年、2013 年、2012 年度 5-9 月份的收入分别为 29,676,182.50 元、15,099,748.15 元、11,093,961.29元，占全年收入的比例为公司收入的 68.58%、58.15%、52.18%。在销售旺季，公司可能无法完全满足部分客户对产品交货期和采购量的要求，因此，公司一般在销售淡季进行超量生产，储备部分存货以备销售旺季之需。2014 年，三友创美主营业务保持快速增长，抵御风险能
46、力不断增强，但季节性波动因素仍可能对公司经营业绩带来季节性亏损的风险，同时也增加了存货积压的风险。4、原材料价格上涨风险 在饲料工业经济发展的带动下，我国饲料原料消费逐年上升。因资源条件的限制，从中长期来看，饲料原料供需格局呈趋紧态势。其中，由于品质及数量的不足，我国鱼粉及大豆等重要蛋白饲料原料也长期短缺，70%需要从国外进口。原材料价格大幅上涨对公司产品的单位成本、销售价格、毛利率产生直接影响，由于公司对原材料涨价所带来的成本上升尚无完全向下游客户转移，因此本公司存在因原材料价格上涨所带来的毛利率下降风险。5、市场竞争风险 由于休闲鱼饲料行业发展处于初级阶段，目前生产准入门槛较低，有大量的从
47、业者及商家转型成地方的小厂进行生产销售，抢占区域销售渠道，而且模仿盛行，产品的同质化很强，不正当竞争及低质假冒产品较普遍。公司目前正处在成长期，规模处于扩张初期。公司的主要产品与其他公司相同质量的产品相比，在区域市场有价格优势，但优势不太明显，公司将承受较大的市场竞争压力。(二)报告期内新增的风险因素(二)报告期内新增的风险因素-北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告第20 页，共 103 页四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型：标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 北京三友创美饲料科技股份有限公司2014 年度报告
48、第21 页，共 103 页第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否-是否存在对外担保事项 否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否-是否存在股权激励事项 否-是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二（一）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否-是否存在被调查处罚的事项 否-是否存在重大资产重组的事项
49、否-二、重大事项详情 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响：-占用原因、归还及整改情况：(一)承诺事项的履行情况(一)承诺事项的履行情况 根据公司法第一百四十二条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以
50、对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。”根据全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。”北京三友创美饲料科技股份有限
