1、 证券代码：证券代码：838197 838197 证券简称：赢冠口腔证券简称：赢冠口腔 主办券商：恒泰证券主办券商：恒泰证券 2017 年度报告 赢冠口腔 NEEQ:838197 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 Beijing Yingguan Dental Technology Co.,Ltd.北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 2 公司年度大事记 为改善公司生产经营条件，履行关于生产经营场所的承诺，公司于 2016 年 11 月在位于海淀区高里掌路的“中关村翠湖科技园云
2、中心”购置和租用房产作为新的生产经营场所。新的经营场所在功能、业务范围及环保等各个方面完全符合公司发展的需要与管理要求。由此完全适当地履行了之前有关经营场所的承诺，消除了相关风险。2017 年 2 月 21 日，公司就公司住所变更及修改相关章程条款做了公告。2017 年上半年，公司新厂房的装修基本完成，基本具备了使用条件。2017 年 7 月 17 日公司正式迁入新址。截止目前公司在新的经营场所运行正常。北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 3 目 录 第一节第一节 声明与提示
3、声明与提示.6 第二节第二节 公司概况公司概况.9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.23 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.26 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.28 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.33 第十一节第十一节 财务报告财务报告.38 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医
4、疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 一、一般释义 公司、本公司、股份公司、赢冠口腔 指 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 有限公司、赢冠有限、赢冠义齿 指 公司前身北京赢冠义齿加工有限责任公司 赢冠义技术 指 北京赢冠义技术有限责任公司 贵阳赢冠义 指 贵阳赢冠义技术有限公司 股东会 指 北京赢冠义齿加工有限责任公司股东会 股东大会 指 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司董事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责
5、人、生产总监、技术总监 指 2016 年 3 月 27 日由股份公司 2016 年第一次临时股东大会通过的，于 2017 年 3 月 9 日由 2017 年第一次临时股东大会审议通过做出最近一次修改的北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司章程 二、专业释义 种植牙 指 种植牙上部的牙修复体，一般指种植体上部承担咀嚼作用的牙冠。技工所 指 采用作坊式的生产方式生产义齿类产品，规模较小，一人可完成多道或整个工序 义齿工厂 指 采用流水线的加工方式生产义齿类产品，一人仅需要完成一道工序 安式、类错颌关系 指 安式分类法是目前使用最为广泛的错颌畸形分类法。其以第恒牙为基准，根据上下牙弓的前后关系分类 CAD
6、 指 Computer Aided Design,计算机辅助设计 CAM 指 Computer Aided Manufacturing,计算机辅助制造 PMC 指 Production Material Control,包括 PC：生产技术、生产进度的管理和 MC：（物料的技术、跟踪、收发、存储）等各方面的监督和管理 PMC 指 Production Material Control,包括 PC：生产技术、生产进度的管理和 MC：（物料的技术、跟踪、收发、存储）等各方面的监督和管理 CE 指 代表欧洲统一（CONFORMITEEUROPEENNE)，“CE”标志是一种安全认证标志，被视为制造商
7、打开并进入欧洲市场的护照 海淀残联、残联 指 北京市海淀区残疾人联合会 CFDA 指 China Food and Drug Administration,国家食品药品监督管理局“十二五”指 中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 科技部 指 中华人民共和国科学技术部 国务院 指 中华人民共和国国务院 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 5 全国股份转让
8、系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 中兴财光华、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 指 中华人民共和国证券法 指 中华人民共和国公司法 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监
9、事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郭大鹏、主管会计工作负责人段立中及会计机构负责人（会计主管人员）张英道保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、
10、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、控股股东、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人郭大鹏直接及间接合计持有公司 77.28%的股份，郭大鹏妻子程旭间接持有公司 9.09%的股份，郭大鹏任股份公司董事长兼总经理，程旭任股份公司董事，公司控股股东、实际控制人郭大鹏能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。因此，公司存在控股股东、实际控制人利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产
11、生重大影响，损害公司或其他股东的利益的风险。二、税收优惠政策变化影响公司业绩的风险 公司于2013年07月01日取得了由北京市海淀区民政局颁发的 福利企业证书（证书编号为福企证字第11000080055号），有效期为三年，根据财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税【2007】92 号文件）的相关规定，公司享受增值税退税政策，同时，该增值税退税免征企业所得税。根据民政部关于做好取消福利企业资格认定事项有关工作的通知民发2016180 号、北京市民政局关于做好取消福利企业资格认定事项有关工作的通知（京民福企发2016535 号），民政部门为推进行政审批制度改革、简政放权，取消
12、福利企业认证事项。公司之前取得的福利企业证书（证书编号为福企证字第 11000080055号）不再有效。根据关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知（财税【2016】52 号、国家税务总局关于发布促北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 7 进残疾人就业增值税优惠政策管理办法的公告(国家税务总局公告 2016 年第 33 号)，对促进残疾人就业的增值税政策进行调整完善。公司作为安置残疾人就业企业根据规定符合相应标准，可继续享受增值税退税优惠政策。根据财税【2016】52 号文件，废
13、止了关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知财税【2007】92 号文件，增值税退税不免征企业所得税。根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知（财税【2009】70 号文件）的相关规定，公司可按照支付给残疾人的实际工资税前据实扣除，并加计 100%扣除的所得税优惠政策。因此，可能会影响到公司未来年度税负和盈利水平。2015 年公司通过高新技术企业认证，并从 2016 年起按照中国人民共和国企业所得税法及其实施条例的规定享受 15%的企业所得税优惠税率；根据中国国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告（国
14、家税务总局公告 2017 第 40 号）公司符合科技型中小企业标准，可享受研发费用 75%加计扣除的企业所得税税收优惠。如未来公司不能持续取得高新技术企业认证，或不能持续符合与上述政策相关的科技型中小企业标准，公司的企业所得税税率或研发费用加计扣除比例将受到影响，进而影响公司的企业所得税税负水平。三、市场竞争的风险 1、国内牙科医疗器械市场虽然发展迅猛，但是多以中小企业为主，市场较为分散。在牙科医疗器械义齿和口腔类修复产品中，除种植修复体等部分高端产品外，多数中低端产品同质化严重，准入门槛较低，竞争日趋激烈。公司在 2017年度、2016 年度、2015 年度、2014 年度来源于北京地区的营
15、业收入占当期营业收入的比例依次为 94.64%、93.19%、91.36%、90.84%，营业区域集中在一定程度上影响了公司市场占有率和营业收入的进一步提升。行业市场竞争的加剧进一步压低中低端产品的价格，从而影响企业的盈利能力；一旦区域的市场竞争程度加剧，公司的持续经营能力将受到重大影响。2、公司所处于行业对于牙科技工有较大需求，由于优秀的牙科技工是行业内激烈争夺的对象，不排除行业内其他企业以高薪聘用公司优秀牙科技工从而使公司面临一定的人才资源流失的风险。四、行业技术发展风险 目前，数字化、口内扫描技术的应用正逐渐地简化部分义齿和其他修复类产品的生产工序，有效降低人工成本的同时提高了产品的生产
16、效率，使得行业内采用新技术进行生产的产品毛利率上升。因此，公司未来的持续增长部分取决于公司如何使用新技术来进行生产重心的调整、生产资源的分配，持续的开发和营销新产品，以贴紧行业标准，满足客户需求。若公司未能在传统工艺和数字化技术应用间寻找到经济效益的平衡点，则公司盈利能力有下降的风险。此外，义北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 8 齿加工厂还面临新技术的挑战，未来 3D 打印技术或将使得牙医在诊所内自行生产义齿类产品变成可能。若公司未能把握行业发展动态，掌握核心的前沿技术，则
17、公司业务将受到较大的影响。五、行业监管和产品责任风险 1、公司主营业务为二类牙科医疗器械定制式义齿和其他口腔修复产品的研发、生产、销售以及相关的技术服务。公司产品为定制类义齿，属大众类产品，具有受众客户较多的特点，容易引起市场关注。行业监管会随着市场关注程度有所不同，一旦行业监管趋严，将提高公司的成本，影响公司利润。除此之外，公司主要产品主要为义齿和其他口腔类修复产品，均应用于人体，公司产品的特殊性要求公司产品具有较高质量，若公司产品质量出现问题，发生安全事故，容易引发较大的声誉影响，对公司造成极为不利的影响。2、公司产品自上市以来，未发生过重大质量事故和质量纠纷。尽管公司成立以来，尚未出现任
18、何有关产品责任的法律诉讼或仲裁情况，但公司在未来的经营过程中无法完全排除被要求产品责任赔偿的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Yingguan Dental Technology Co.,Ltd.证券简称 赢冠口腔 证券代码 838197 法定代表人 郭大鹏 办公地址 北京市海淀区高里掌路 3
19、号院 6 号楼 2 单元 101 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 段立中 职务 董事会秘书 电话 010-88436628 传真 010-88436628 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区高里掌路 3 号院 6 号楼 2 单元 101 号，邮政编码：100095 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-04-01 挂牌时间 2016-08-17 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）专用设备制造业（C35）-医疗仪器设备
20、及器械制造（C358）-口腔科用设备及器具制造（C3582）主要产品与服务项目 公司产品根据材料、加工工艺和用途等指标综合分类为固定类、活动类，固定类包括：普通烤瓷义齿、钛冠烤瓷义齿、贵金属烤瓷义齿等，活动类包括：各种支架、活动义齿排牙、正畸产品等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）6,111,200 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 郭大鹏 实际控制人 郭大鹏 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告
21、期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108762189380A 否 注册地址 北京市海淀区高里掌路3号院6号楼 2 单元 101 号 是 注册资本 6,111,200.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 高尚友、邰丹 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新
22、情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价。北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 36,088,996.40 29,789,165.48 21.15%毛利率%44.29 36.63 -归属于挂牌公司股东的净利润 10,732,781.03 3,823,122.97 18
23、0.73%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,999,999.73 3,404,909.90 193.69%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）29.29 13.02-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）27.29%11.60-基本每股收益 1.76 0.62 183.87%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 45,243,979.59 34,965,745.66 29.40%负债总计 3,235,318.35 3,689,865.45-12.32%归属于
24、挂牌公司股东的净资产 42,008,661.24 31,275,880.21 34.32%归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.87 5.12 34.18%资产负债率%（母公司）-资产负债率%（合并）7.15 10.55-流动比率 10.64 7.99-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,579,908.53 3,399,053.52 181.84%应收账款周转率 2.77 3.30-存货周转率 4.63 8.47-北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告
25、年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%29.40 13.59-营业收入增长率%21.15 11.84-净利润增长率%180.73-52.20-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 6,111,200 6,111,200 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-2,468.70 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关
26、，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 873,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 862,531.30 所得税影响数 129,750.00 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 732,781.30 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 13 第
27、四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司处于行业为专用设备制造业（C35）中的医疗仪器设备及器械制造（C358），具体为口腔科用设备及器具制造（C3582）。公司的主要经营活动为上述行业中的用于口腔治疗、修补的设备及器械的生产和销售。公司拥有相关的行业资质（医疗器械生产许可证及医疗器械产品注册证等）以及技术熟练专业化水平较高的生产、技术和管理团队，为综合医院的口腔科、专业口腔医院和口腔门诊等客户等提供严格遵循行业标准的高品质口腔修复产品。公司通过自身销售业务团队，以直销方式，以投标、交流等途径开拓业务，与客户建立长期稳定的合作关系，在长期框
28、架合同的范围内，按客户订单定制生产销售相关产品。公司产品为定制产品，按客户提供的实体模型、数字化文件、技术要求定制生产、交付客户，定期结算。公司通过生产销售上述产品取得收入、获得盈利。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告
29、期内，公司业务按计划稳定发展，实现营业收入 36,088,996.40 元，比上年增长 6,299,830.92 元，增长幅度为 21.15%，其中，主营业务收入 36,061,816.24 元，比上年增长 6,457,284.46 元，增长幅度为21.81%。营业成本 20,104,462.00 元，比上年增加 1,227,254.63 元，增长幅度为 6.50%，其中，主营业务成本20,080,599.43 元，比上年增长 1,226,348.87 元，增长幅度为 6.50%。报告期实现净利润 10,732,781.03 元，比上年增加了 6,909,658.06 元，增长幅度为 180.
30、73%。报告期内，行业发展在主要方面延续和保持了近年来逐步形成的主要趋势和特点。随着经济发展和居民可支配收入的增加，以及全民健康意识的加强和人口老龄化的加剧，使得口腔医疗行业的整体需求扩大，相应地为义齿加工行业提供了更为广阔的发展空间。技术进步速度的加快和行业监管力度的加强，对企业提出更高的要求，并对企业发展战略的调整和行业竞争格局的变化有着重大影响。精细化管理、规范化经营、持续的研发、技术、装备投入、以及人力资源的培育和建设成为本行业企业生存与发展的关键。为此，公司采取多项措施以期夯实发展基础，进一步增强市场竞争能力：1.加强人力资源管理，进一步充实员工队伍，完善薪酬福利制度和绩效考核制度。
31、在重点充实一线员工队伍的同时，生产计划、质量控制、技术研发、市场销售以及财务、行政等职能部门的人员编制和北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 14 员工素质都得到充实和加强。同时，通过调整完善薪酬福利制度，促进产品质量和作业效率的提高，强化企业凝聚力。人力资源得到进一步加强，为业务发展奠定坚实基础。2.加强质量管理，完善质量控制流程，完善质量管理和质量控制，质量、技术等部门和岗位的质量管理职能得到进一步加强。结合新设备、新工艺的引进和新产品的推出设置新的质量控制环节。生产效率和
32、产品质量得到提高，促进业务成长。3.完善质量控制体系建设。按照医疗器械生产质量管理规范（国家食品药品监督总局）的要求，完善生产和质量控制体系，按照有关法规的要求完成了相关 GMP 换版认证工作。公司由此有效防范和控制质量风险，使得公司发展具有更加稳固的基础。4.加强业务管理，加大市场开发力度，完善客户管理。根据公司整体发展战略的要求，以大中型医疗机构和连锁口腔医疗企业作为业务开发的重点。报告期内，新的客户不断增加，通过完善客户管理，进一步加强了同优质客户的合作。在市场分析的基础上进行了部分产品的价格调整，使公司产品的价格结构更加合理。业务量和营业收入明显增加。5.引进新设备，优化生产工艺，提供
33、生产效率和产品质量。依据对行业技术装备发展趋势的分析研究，公司继续按计划引进新型设备，以提高生产的自动化水平、标准化水平，为生产效率和产品质量的提高创造有利条件。6.持续开展研发活动，公司以新产品开发、提高生产效率和产品质量持续进行技术研发。报告期内，新型活动义齿产品的开发取得成果，新的产品推向市场。报告期内，除原有的技术研发项目外，几个新的研发项目完成前期调研和立项，开始实施。报告期内，主营业务收入有 21.81%的显著增长，主营业务成本较上年同期增加较少，其中主要是原材料等变动成本随业务量的增加而相应增长，而在总成本中占有较大比重的人工等固定成本无显著变化。因此，单位营业收入所分摊的固定成
34、本较上年明显降低，使主营业务利润大幅增长，同时按照新的会计准则，公司享有的增值税退税收入按未来适用法从营业外收入转为其他收益列报，致使营业利润显著增长。(二二)行业情况行业情况 本年度，行业发展在主要方面延续和保持了近年来逐步形成的主要趋势和特点。随着经济发展和居民可支配收入的增加，以及全民健康意识的加强和人口老龄化的加剧，使得口腔医疗行业的整体缺扩大，相应地为义齿加工行业提供了更为广阔的发展空间。技术进步速度的加快和行业监管力度的加强，对企业提出更高的要求，并对企业发展战略的调整和行业竞争格局的变化有着重大影响。精细化管理、规范化经营、持续的研发、技术和装备投入、以及人力资源的培育和建设成为
35、本行业企业生存与发展的关键。1.技术进步加快 口腔医疗技术和口腔医疗器械加工技术的进步，以及自动化信息技术的发展和应用推广对义齿加工行业的技术进步起到了极大的促进作用，提出更高的要求，一大批新工艺、新技术、新设备和新材料的推出和应用，标志着本行业正处在一个十分关键的技术转型期，需要业内企业时刻关注并跟上科技进步的步伐。2.高水平专业人员紧缺 由于历史等因素的影响，国内本行业的专业技术人员一直处于供应紧张的状态。技术进步对本行业从业人员提出了更高要求，自动化生产技术的应用在减少对从事简单作业的一般工人的需求的同时，增加了对高端专业技术人员的需要，加剧了高水平专业人员的供需矛盾。3.行业监管加强
36、执政为民理念的贯彻和公众维权意识的提高，从主客观两方面促进了行业监管力度的不断加强。一方面，对企业的管理水平和社会责任提出更高要求；一方面，优化了市场环境，为注重管理、具有较强社会责任感的企业提供了更好的发展机会，同时有利于整个行业的健康发展。4.管理要求提高 北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 15 技术、市场、监管等各方面环境的变化，要求行业内企业必须通过优化管理来维持生存、谋求发展。同时，新技术、新装备的应用必然带来工艺的调整，要求企业相应调整管理方式和控制手段。5.行
37、业整合压力加大 市场扩大为行业发展提供了空间，技术进步、竞争压力和新的市场参与者的进入，为行业内现有企业间的整合提出了日益迫切的要求。这种整合不仅限于同行业间的横向整合，产业链上下游企业间的纵向整合趋势日渐形成。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 13,402,555.32 29.62%9,433,159.73 26.98%42.08%应收账款 14,014
38、,223.91 30.97%10,254,243.27 29.33%36.67%存货 4,797,361.84 10.60%3,889,580.28 11.12%23.34%长期股权投资 0 0.00%0 0 0.00%固定资产 7,102,226.64 15.70%3,936,439.47 11.26%80.42%在建工程 0 0.00%0 0.00%0.00%短期借款 0 0.00%0 0.00%0.00%长期借款 0 0.00%0 0.00%0.00%资产总计 45,243,979.59-34,965,745.66-29.40%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末资
39、产总额为 45,243,979.59 元，较期初增加 10,278,233,93 元，增幅为 29.40%,资产增加的主要原因包括：1、截至报告期末货币资金余额为 13,402,555.32 元,增长金额为 3,969,395.59 元,增长比例为42.08%,主要系为报告期主营业务收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金金额增加，增长金额为7,882,217.93 元,增长比例为 26.10%。2、截至报告期末应收账款余额为 14,014,223.91 元,增长金额为 3，759，980.64 元,增长比例为36.67%,主要系为报告期主营业务收入增加导致应收账款增加，根据公司现行销售政策 报
40、告期公司对客户的信用政策总体上没有重大改变。3、截至报告期末预付帐款余额为 1,180,056.90 元,减少金额为 4,187,025.32 元,减少比例为78.01%,主要系为报告期收到供应商提供的商品核销了预付帐款致使预付帐款余额减少。4、截至报告期末其他应收款余额为 408，333.50 元，增长金额为 105，498.10 元，增长比例为 34.84%，主要系为报告期内向秦皇岛欢乐口腔提供采购设备担保而产生的相当于担保金额的存出保证金，担保金额为 210,000.00 元。5、截至报告期末存货余额为 4,797,361.84 元,增长金额为 907,781.56 元,增长比例为 23
41、.34%,主要系为报告期主营业务收入增加致使发出商品余额增加,增长金额为 871,173.77 元,增长比例为 34.90%。6、截至报告期末固定资产余额为 7,102,226.64 元,增长金额为 3,165,787.17 元,增长比例为80.42%。主要系为报告期生产经营需要购买北京市海淀区高里掌路 3 号院 6 号楼-104、-105 号房屋，房屋所有权证号为：X 京房权证海字地 488872 号，国有土地使用证号为：京海国用（2009 出）第 4661 号。该商品房的用途为：库房，地下建筑面积共 386.99 平方米。房屋价款不含税金额为 2,653,645.71 元。北京赢冠口腔医疗
42、科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 16 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 36,088,996.40-29,789,165.48-21.15%营业成本 20,104,462.00 55.71%18,877,207.37 63.37%6.50%毛利率%44.29-36
43、.63-管理费用 7,157,803.29 19.83%7,025,653.06 23.58%1.88%销售费用 2,930,073.88 8.12%2,032,880.21 6.82%44.13%财务费用-14,526.74-0.04%-14,305.57-0.05%-1.55%营业利润 10,464,771.19 29.00%1,065,132.06 3.58%882.49%营业外收入 873,000.00 2.42%2,930,883.54 9.84%-70.21%营业外支出 10,468.70 0.03%253,697.83 0.85%-95.87%净利润 10,732,781.03
44、29.74%3,823,122.97 12.83%180.73%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期营业收入 36,088,996.40 元，比上年增长 6,299,830.92 元，增长率为 21.15%,主要原因是公司业务量增长，同时产品结构进一步优化，平均单价有所提高，使得主营业务收入增长显著，虽然其他业务收入有所减少，营业收入总体增长。2、报告期营业成本 20,104,462.00 元，比上期增长 1,227,254.63 元，增长率为 6.50%,主要因为占公司总成本较大比例的人工等固定成本总额在报告期内没有显著增长，随着销售收入增加单位收入分摊的固定成本减少。3、报告期税金
45、及附加 551,585.40 元,比上期增长 72,207.84 元,增长比例为 15.06%,主要因为主营业务收入增加导致城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加等流转税性质的税费增加。4、报告期销售费用 2,930,073.88 元,比上期增长 897,193.67 元,增长比例为 44.13%,主要系为强化销售工作，加强了相关的人力资源，完善了奖励制度，同时较之前完善了社保等福利待遇，相应增加了职工薪酬。5、报告期资产减值损失 268,011.39 元,比上年减少 55,209.40 元,减少比例为 17.08%,主要因为账龄在 2 年及 2 年以上客户回款,其中收到保定市第二医院回款
46、 1,000.000.00 元，相应减少了应计提致使计提资产减值损失的应收账款基数减少。6、报告期其他收益为 5,373,184.01 元,占营业利润的比例为 51.35%,为收到的即征即退增值税，根据财政部 2017 年 5 月修订印发的企业会计准则第 16 号-政府补助，政府补助准则规定，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，公司根据该准则按未来适用法对政府补贴中即征即退增值税的列报做出调整。7、基于上述原因的综合影响，报告期公司营业利润为 10,464,771.19 元,比上年上升 9,399,639.13元,上升比例为 882.49%，营业
47、收入的增加是营业利润增加的主要原因。8、同样，主要由于即征即退增值税列报的调整，报告期营业外收入比上年同期减少 2,057,883.54元，减少比例为 70.21%。报告期营业外支出减少 243,229.13 元,降低比例为 95.87%，主要因为公益性捐赠及滞纳金减少。9、报告期净利润 10,732,781.03 元，比上期增长 6,909,658.06 元，增幅为 180.73%，主要原因是营业利润和其他收益的增长。北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司北京赢冠口腔医疗科技股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号公告编号 20182018-008008 17 (2)(2)收
48、入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 36,061,816.24 29,604,531.78 21.81%其他业务收入 27,180.16 184,633.70-85.28%主营业务成本 20,080,599.43 18,854,250.56 6.50%其他业务成本 23,862.57 22,956.81 3.95%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%普通烤瓷 17,212,297.92 47.
49、69 13,092,808.69 43.95 钛冠烤瓷 2,826,742.52 7.83 2,672,142.56 8.97 贵金属烤瓷 2,482,143.82 6.88 2,965,083.02 9.95 钢托 9,820,843.31 27.21 7,811,910.25 26.22 胶托 3,719,788.67 10.31 3,062,587.26 10.28 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%北京 34,154,210.37 94
50、.64 27,420,535.50 92.05 非北京 1,907,605.87 5.29 2,183,996.28 7.33 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、主营业务收入比上年同期增长了 6,457,284.46 元,增长了 21.81%,主要系得益于良好的行业发展环境，公司进一步优化客户结构和产品结构，产品产销量和平均销售价格都有所增长，导致主营业务收入增长显著。2、其他业务收入比上年同期减少了 157,453.54 元,下降了 85.28%,主要系为报告期培训收入减少所致,报告期内，公司的其他业务收入主要是销售废料收入等。其他业务收入在公司全部营业收入中所占比重很小，有一定的
