1、门店财务管理制签名日期编造者审核人审批人度门店财务管理制度 为规范便利店的财务管理工作,提高便利店的经济效益应制定规范的便利店财务管理制度。一、门店财务管理 1、门店的财务管理主要包括钱的管理和账务的管理。钱的管理主要有营业款、备用金、充值卡、其他应付款等现金管理、账务的管理主要有应收账款、其他应付款、商品的进销存盘点等账单管理。 2、营业款包括商品销售收入、其他业务收入、营业外收入。 商品销售收入是指门店所有商品的销售收入所有商品的销售(包括大包装拆零售卖的收入)都必须通过系统入账(停电或网络断网时请使用手机APP登陆进行结算)。 其他业务收入是指门店提供的服务类项目所产生的收入,他业务收入
2、必须有销售明细记录。其他业务收入也要通过电脑结算。 营业外收入是指门店销售纸板等收入或其他赔偿收入。营业外收入不须录入电脑，发生时如实记录月底汇总上交财务室或营运部主管。 3、备用金是财务为了门店方便收银找零而存放于门店的货币。备用金一般情况下不发生数量上的增减，如有需求须书面申请。备用金的夜间保管、交接等和营业款一样。 4、预收账款是指门店预收顾客的货款，顾客在以后期间根据所付货款来门店提取相等价值的货品。门店在收到顾客预付货款时应开具收据(注明等额提货凭证) 4、门店营业款一定要日清日结，不得坐支(从当日营业款中支付费用或其他)。当天A班营业款和B、C班营业款按实收现金次日由店长到ATM机
3、上整数存入公司指定银行账户，余额做下日交班金额累计加入现金营业款金额，并在收银日报表中做好余额统计，银行存单附在日报表中签字确认。店长必须严格审核。 5、店长必须按财务要求(存单上务必注明店名、店号、存款所属时间)及时将本门店的存款单按顺序整理上交出纳。 6、门店在销售过程中必须做到现金及时入袋，200元即投入保险柜投柜时要当班两名员工在场确认。钱箱不得有100元大钞总计不得超过300元。二十四小时营业的门店夜间营业时也应将大钞、营业款投入保险柜。 6、各班次之间交接(包括移交)时所有账款一定要仔细清点并如实记录所有账单应及时记录并在交接本上明晰记录。同时一定要双方当场及时确定。 7、营业长短
4、款管理，每日当班人员交接班时，应清点现金款是否准确无误。如出现短款，应查明原因，及时收回款项，如为能查明因原应上报店长，由当班人员自行填补短款金额； 如出现长款金额，应查明原因，如为能查明因原应上报店长，将长款金额上交财务部出纳做长款处理。8、门店任何资产物品都不得挪用。尤其是现金任何人不得以任何理由借用或挪用。(特殊紧急情况需请示获准)。 9、未尽事项，视情处理。 二、出纳现金管理 公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记账，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额。每日下班前必须核对现
5、金账面余额及库存余额。 三、现金进货管理 1、采购部根据门店采购计划及订单报供应商送货，货物到达门店后根据采购订单及送货单验收入库生成电脑入库单据，并打印出入库单，店长核对无误后签名确认上报采购部审核、采购部审核无误后走现金采购结算流程办理。2、门店每日有部份奶制品需到店后现金支付的货款，由店长申请备用金，用于支付该笔货款。备用金须单独存放，由店长单独保管专款专用，不得用于其他款项支付。 四、现金借支管理 公司严格控制借支现金。 备用金借支，备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放专款专用备用金按出纳现金管理原则进行管理财务部不定期检查备用金使用保管情况
6、。营业款不得擅自用于费用及货款的支付。 五、 现金管理制度 1. 所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。 2. 所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据都要及时入账不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入账。 3. 各种现金的收入都应由财务部门集中办理任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。 4. 财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。 5. 严禁挪用现金或以个人名义借予他人。 6. 营业款次日及时送存银行。出纳根据记账凭证按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记账做到日清月结。 7. 节假日公休期间严禁存放大量现金;出纳员应做好保险
7、柜的安全管理工作。六、门店收据管理制度 1、收据的购买和保管（1）收据由财务部统一购买。（2）财务部会计人员必须对购买的收据清点数量并妥善保管。2、收据的领用 （1）空白收据由财务专人保管与登记，设置收据领用登记簿，各门店需领用收据的到财务专管员登记领用。必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收，由财务专人发放收据，收据加盖财务专用章。 （2）、领用收据的门店必须指定专人负责收据的管理工作，并自行做好收据领用登记工作。（3）、若领用人出现离职或挪岗的，必须做好收据盘点工作，将未使用部分的收据做好交接工作。3、收据的开具及回收 （1）、开具收据的人员对收据的使用要按顺序开具，不允许颠
8、倒顺序使用，收据存根要保留完整，收据项目要填写齐全，收据各联次要复写一致，作废收据必须在收据所有联次都注明“作废”字样，三联次均要保存在本内。收据内容不能涂改，大写金额前应加“”字符，小写金额前应加“￥”字符。（2）、一般情况下，已确认收到款项方能开具收据，未收到款项需提前开具收据的，必须跟踪收回款项的情况，款项未收回的由开出收据的人员负责。（3）、未经许可收据一律不得外借，收据整本开完并全部入账后及时缴回财务办理领用注销手续。在收据的封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息后交财务会计人员或财务经理审核，审核人需在收据封面上签上“数据已复核”字样，并由审核人签名确认所有收入已入账。4
9、、收据的检查（1）、财务部不定期向领用收据的其他门店进行抽查工作，确保收款及时入账。（2）、每年年中、年末各收据领用人需将未用完的收据进行盘点，盘点情况表递交财务审核。（3）、每年末各会计人员须对管辖范围的收据进行清点，包括年度收据领用、使用、未用情况。 七、门店单据凭证流转管理门店日常营业中，产生的单据应做好管理，确保单据的完整准确，对应的单据应整理齐全及分类，主要包括：入库单，调拨单、退货单、报损单、费用报销单、营业日报表、收银日报表（包括银行存款单、微信/支付宝日结算单、POS机刷卡单）、发票开票明细表等。每日门店店长需将当天单据整理归档，需检查签名、印章地方有没漏签、漏印，如有遗漏，需及时补上，单据如不完整有权拒收单据。1. 入库单（单据包括供应商送货单、电脑入库单、退货单、）现金结算，应做好按批次进行统计分类，次日交到采购部审对无误后，采购部走采购报销流程处理。 月结入库单，门店店长做好入库单据的管理，按供应商名字分类存放，月底最后一日交购部审核无误后，采购部走采购报销流程处理。2. 调拨单、报损单、费用报销单、每周一递交一次。3. 营业日报表、收银日报表、发票开票明细表每周一递交财务部。 7 / 7
